quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện phong điền tp.cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG HỒNG LINH QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN TP.CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 53240201 Tháng 11 Năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG HỒNG LINH MSSV: LT11126 QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN TP.CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: Tài Chính- Ngân Hàng Mã số ngành: 53240201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Th.s NGUYỄN PHẠM THANH NAM Tháng 11 Năm 2013 LỜI CẢM TẠ Trong thời gian học tập trường Đại học Cần Thơ, bên cạnh nỗ lực không ngừng thân, em cịn dạy tận tình Quý thầy cô, truyền đạt cho em kiến thức vô quý giá, làm tảng vững để em hồn thành tốt cơng việc phát triển chuyên môn sau Em xin chân thành cảm ơn Quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tạo điều kiện cần thiết để chúng em học tập, nghiên cứu Đặc biệt, em xin cảm ơn thầy Nguyễn Phạm Thanh Nam trực tiếp hướng dẫn em trình thực luận văn Trong suốt trình thực tập Ngân hàng NN & PTNT chi nhánh Huyện Phong Điền , em nhận giúp đỡ nhiệt tình anh chị chi nhánh, tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp xúc thực tế Quá trình giúp em tiếp cận kiến thức thực tế, học hỏi thêm nhiều, bổ sung thêm kiến thức mà em học Em chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, Anh, Chị Phòng Kế hoạch – Kinh doanh Anh, Chị Phòng Kế tốn – Ngân quỹ hướng dẫn tận tình giúp đỡ em thời gian thực tập Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian thực tập kiến thức cịn hạn chế nên khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong Q Thầy, Cơ, Anh, Chị, Cơ, Chú ngân hàng góp ý để luận văn hồn thiện Sau cùng, em xin kính chúc q Thầy Cơ dồi sức khoẻ , có nhiều đóng góp thành cơng cho nghiệp giáo dục đào tạo Kính chúc Ban Giám Đốc tồn thể cán ngân hàng NN& PTNT chi nhánh Huyện Phong Điền đạt nhiều thành công công việc Ngân Hàng ngày phát triển Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày 18 tháng 11 năm 2013 Người thực ĐẶNG HỒNG LINH i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu tôi, số liệu thu thập, kết phâ n tích đề tài trung thực Các kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày 18 tháng 11 năm 2013 Người thực ĐẶNG HỒNG LINH ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUA N THỰC TẬP  Phong Điền, Ngày…… tháng…… năm 2013 iii MỤC LỤC DANH SÁCH BẢNG .viii DANH SÁCH HÌNH ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT x Chương GỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 1.5 CẤU TRÚC ĐỀ TÀI Chương PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1.Khái niệm Lãi suất 2.1.2 Khái niệm phân loại rủi ro lãi suất 2.1.3 Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 12 2.1.4 Phương pháp quản trị rủi ro lãi suất 13 2.1.5 Mơ hình định giá lại đo lường rủi ro lãi suất 13 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 17 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 17 iv 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 17 Chương GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN TP.CẦN THƠ 19 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG 19 3.1.1 Giới thiệu ngân hàng NN&PT NT VN chi nhánh Phong Điền, TP Cần Thơ 19 3.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 20 3.1.3 Vài nét hoạt động ngân hàng 22 3.2 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA CÁC NĂM 2010 – 2012 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2013 23 3.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 30 3.3.1 Thuận lợi 30 3.3.2 Khó khăn 31 Chương PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NN & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN – TP CẦN THƠ 32 4.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG QUA CÁC NĂM 2010 – 2012 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2013 32 4.1.1 Phân tích cấu tài sản ngân hàng 32 4.1.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn 35 4.1.3 Phân tích tình hình biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất 38 4.2 KHÁI QUÁT CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA CÁC NĂM 2010 – 2012 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2013 40 4.2.1 Phân tích cấu nguồn vốn 40 4.2.2 Tình hình huy động vốn 46 v 4.2.3 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 49 4.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NN& PTNT VN CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN TP CẦN THƠ THEO MÔ HÌNH ĐỊNH GIÁ LẠI 52 Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NN & PTNT VN CHI NHÁNH PHONG ĐIỀN 60 5.1 NHỮNG MẶT ĐƯỢC VÀ NHỮNG TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI CHI NHÁNH 60 5.2 MỘT SỐ BIỆN PHÁP CHỦ YẾU NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG 61 5.2.1 Điều chỉnh cấu tài sản nguồn vốn 61 5.2.2 Ngân hàng chủ động thực cân đối phù hợp mặt thời gian tài sản nguồn vốn 62 5.2.3 Sử dụng cơng cụ quản trị rủi ro tài đại 62 Chương KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 64 6.1 KẾT LUẬN 64 6.2 KIẾN NGHỊ 65 6.2.1 Đối với NHNo & PTNT Cần Thơ 65 6.2.2 Đối với Ngân hàng NN & PTNT VN chi nhánh huyện Phong Điền TP Cần Thơ 65 6.2.3 Đối với Nhà nước quyền địa phương Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 1.1: Sự thay đổi lãi suất thu nhập theo Mơ hình định giá lại 166 Bảng 3.2: Kết hoạt động kinh doanh Agribank Phong Điền giai đoạn 2010 – 2012 tháng đầu năm 2013 27 Bảng 4.1 : Cơ cấu tài sản ngân hàng Agribank Phong Điền từ năm 2011 đến 2012 tháng đầu năm 2013 33 Bảng 4.2 : Tình hình sử dụng vốn ngân hàng qua năm 2010, 2011, 2012 36 Bảng 4.3 : Tình hình sử dụng vốn ngân hàng qua tháng đầu năm 2012 2013 36 Bảng 4.4: Biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất qua năm 2010 – 2012 tháng đầu năm 2013 38 Bảng 4.5: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng qua năm 2010- 2012 tháng đầ u năm 2013 41 Bảng 4.6 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng qua năm 2010- 2012 tháng đầu năm 2013 47 Bảng 4.7 Tình hình huy động vốn Agribank Phong Điền qua năm 2010 – 2012 tháng đầu năm 2013 47 Bảng 4.8 : Biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Agribak Phong Điền qua năm 2010- 2012 tháng 2013 50 Bảng 4.9 : Tổng hợp trạng thái nhạy cảm lãi suất Ngân hàng NN &PTNT VN chi nhánh huyện Phong Điền qua năm 2010, 2011, 2012 quý 3/2013) 53 Bảng 4.10 Hệ số rủi ro lãi suất Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Phong Điền qua năm 2010 – 2012 57 vii Bảng 4.11 : Hệ số độ lệch Agribank Phong Điền qua năm 57 Bảng 4.12: Tỷ lệ lãi thu nhập cận biên Ngân hàng Agribank Phong Điền qua năm 2010 -2012 tháng đầu năm 2013 57 viii Dựa vào Mơ hình định giá lại, đánh giá sơ tình hình rủi ro lãi suất Ngân hàng NN & PTNT VN chi nhánh huyện Phong Điền qua bảng sau đây: Bảng 4.9 : Tổng hợp trạng thái nhạy cảm lãi suất Ngân hàng NN &PTNT VN chi nhánh huyện Phong Điền qua năm 2010, 2011, 2012 quý 3/2013) Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Quý 3/2013 Tài sản nhạy cảm lãi suất Cho vay ngắn hạn 179.617 204.473 216.819 235.528 Tổng tài sản nhạy cảm lãi suất 179.617 204.473 216.819 235.528 9.032 8.251 10.389 11.971 Tiền gửi kì hạn 12 tháng 100.935 116.644 131.975 58.145 Giấy tờ có giá ngắn hạn 8.335 965 2.556 3.095 Vốn điều chuyển 138.572 166.443 184.284 197.872 Tổng nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 256.874 292.303 329.168 271.083 Chênh lệch GAP (77.257) (87.830) (112.349) (35.555) 0,7 0,7 0,66 0,87 Nhạy cảm Nhạy cảm Nguồn vốn Nguồn vốn Nhạy cảm Nguồn vốn Nguồn vốn nhạy cảm lãi cảm suất Tiền gửi không kì hạn Tỷ lệ TSNCLS NVNCLS Trạng thái ngân hàng Nhạy cảm Nguồn vốn Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) giảm Lãi suất tăng lên Lãi suất tăng lên Lãi suất tăng lên Lãi suất tăng lên (Nguồn: Ngân hàng NN&PTNTVN chi nhánh huyện Phong Điền, 2010 - 2013) Thông qua bảng trên, ta thấy năm 010, Ngân hàng NN&PTNT huyện Phong Điền có tổng tài sản nhạy cảm lãi suất 179.617 triệu đồng, năm 2011 204.473 triệu đồng, năm 2012 216.819 triệu đồng, 53 tháng đầu năm 2013 Ngân hàng có 235.528 triệu đồng tài sản nhạy cảm Đây khoản cho vay ngắn hạn, đáo hạn tái gia hạn Nếu lãi suất tăng sau khoản cho vay thực hiện, ngân hàng gia hạn thêm cho khoản vay mang lại khoản lợi nhuận tiềm xấp xỉ mức lợi nhuận công cụ tài khác có chất lượng tương đương Tương tự vậy, khoản cho vay đáo hạn cung cấp cho ngân hàng vốn phục vụ tái đầu tư vào khoản cho vay với lãi suất Các khoản đầu tư ngắn hạn nhạy cảm với lãi suất, doanh số cho vay Ngân hàng tăng liên tục qua năm, lãi suất thay đổi thu nhập từ khản đầu tư thay đổi Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Ngân hàng bao gồm tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn 12 tháng, GTCG ngắn hạn, vốn điều chuyển, tuỳ vào khoản mục có lãi suất khác Đây khoản vay mượn thị trường, qua năm nguồn vốn nhạy cảm tăng: năm 2010 256.874 triệu đồng, năm 2011 292.303 triệu đồng, năm 2012 329.168 triệu đồng tháng đầu năm 2013 271.083 triệu đồng vốn nhạy cảm Ứng với khoản mục, Ngân hàng khách hàng có thoả thuận mức lãi suất mới, phù hợp với điều kiện thị trường Những khoản tiền gửi có lãi suất thả thu nhập thay đổi tự động với lãi suất thị trường khoản vay mượn thị trường tiền tệ có lãi suất điều chỉnh h àng ngày để phản ánh biến động thị trường 54 400.000 300.000 200.000 100.000 0.000 Năm 2010 Năm 2011 Tổng NVNCLS Năm 2012 6T/2013 Năm Tổng TSNCLS Hình 4.6: Tình hình tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất Ngân hàng NN&PTNT huyện Phong Điền Khi lãi suất thay đổi gây bất lợi cho Ngân hàng, tức lợi nhuận bị giảm Khi Ngân hàng it phải đương đầu với hai loại rủi ro lãi suất “rủi ro giá” “rủi ro tái đầu tư” Rủi ro giá phát sinh lãi suất thị trường tăng làm giảm giá trị khoản cho vay với lãi suất cố định Rủi ro tái đầu tư xuất lãi suất th ị trường hạ khiến Ngân hàng phải chấp nhận đầu tư nguồn vốn vào tài sản có mức sinh lời thấp hơn, hạ thấp thu nhập kỳ vọng tương lai c Ngân hàng Do để xác định Ngân hàng có bị rủi ro lãi suất hay không, ta sử dụng tiêu sau: Khe hở nhạy cảm lãi suất (GAP) Do có khơng cân xứng kỳ hạn tài sản nguồn vốn ngân hàng, nên giá trị tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy c ảm qua năm không Tr ong năm qua, Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất Với giá trị GAP Mô hình định giá lại, ta d ễ dàng xác định trạng thái rủi ro ngân hàng mức độ ảnh hưởng đến thu nhập mà ngân hàng nhận được.Với giá trị tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm bảng 4.8, ta có chênh lệch nhạy cảm lãi suất GAP ngân hàng ln có giá trị âm Ta xét thời điểm 2010, giá trị tổng tài sản nhạy cảm lãi suất (RSA) 179.617 triệu đồng giá trị nguồn vốn 55 nhạy cảm lãi suất (RSL) 256.874 triệu đồng Khi chênh lệch GAP tuyệt đối : GAP = RSA – RSL = 179.617 – 256.874 = - 77.257 triệu đồng Cho thấy Ngân hàng có chênh lệch tuyệt đối âm biểu tình trạng nhạy cảm nguồn vốn Tương tự qua năm, 2011 chênh lệch nhạy cảm lãi suất Ngân hàng -87.830 triệu đồng, năm 2012 -112.349 triệu đồng quý 3/ 2013 - 35.555 triệu đồng 0.000 Triệu đồng Năm 2010 Năm Năm 2011 Năm 2012 6T/2013 -20.000 -35.555 -40.000 -60.000 -80.000 -77.257 -87.830 -100.000 -112.349 -120.000 Chênh lệch GAP Hình 4.7: Chênh lệch GAP Ngân hàng qua năm 2010 - 2013 Giá trị GAP Ngân hàng ln có sư thay đổi khác nhau, chênh lệch GAP năm 2012 cao so với năm lại Nguyên nhân nguồn vốn nhạy cảm lãi suất tăng nhanh tài sản nhạy cảm lãi suất (cụ thể vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng cao, 56% nguồn vốn nhạy c ảm lãi suất), điều cho thấy mức chênh lệch GAP Ngân hàng năm 2012 tăng, Ngân hàng đối mặt với rủi ro lãi suất tăng Với chênh lệch GAP âm, ngân hàng trạng thái nhạy cảm nguồn vốn Nếu lãi suất tăng, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên n gân hàng giảm thu từ lãi tài sản tăng chi phí trả lãi cho vốn huy động , yếu tố khác khơng đổi thu nhập rịng ngân hàng giảm xuống Ngược lại, lãi suất giảm ngân hàng tình trạng nhạy cảm 56 nguồ n vốn tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) ngân hàng tăng thu từ lãi tài sản giảm chi phí trả lãi cho nguồn vốn Như thu nhập ngân hàng tăng Hệ số rủi ro lãi suất (R): Hệ số khả rủi ro kh i có biến động lãi suất, hệ số rủi ro lãi suất Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Phong Điền qua năm 2010 – 2012 sau: Bảng 4.10 Hệ số rủi ro lãi suất Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Phong Điền qua năm 2010 – 2012 Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6T/2013 Tổng TSNCLS (triệu đồng) 179.617 204.473 216.819 235.528 Tổng NVNCLS ( triệu đồng) 256.874 292.303 329.168 271.083 0,7 0,7 0,66 0,87 Hệ số rủi ro lãi suất (R ) (Nguồn: Ngân hàng NN&PTNTVN chi nhánh huyện Phong Điền, 2010 - 2013) Qua năm Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Phong Điền có hệ số rủi ro lãi suất thấp (R