Tài sản có của Ngân hàng là kết quả của sử dụng vốn. Việc phân tích cơ cấu tổng tài sản là đánh giá sự biến động của từng khoản mục trong tổng tài sản của ngân hàng nhằm xem xét việc phân bổ vốn của ngân hàng vào từng khoản mục tài sản có hợp lý hay chưa, do các khoản mục đầu tư khác nhau nên có mức sinh lời khác nhau và độ rủi ro cũng khác nhau từ đó đề ra các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Để biết tình hình tài sản của Ngân hàng NN &PTNT VN chi nhánh huyện Phong Điền qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, tìm hiểu bảng số liệu sau:
Bảng 4.1 : Cơ cấu tài sản của ngân hàng Agribank Phong Điền từ năm 2011 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế toán và ngân quỹcủa Agribank Phong Điền, 2010- 2013)
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T/ 2012 6T/ 2013 2010/2011 2012/2011 6T/2013 so với 6T/2012
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Tiền gửi tại NHNN - - - -
2. Tiền mặt tại quỹ 1.619 1.142 2.049 2.675 3.448 (477) (29,46) 907 79,42 773 28,90
4. Chứng khoánkinh
doanh và đầu tư - - - - - - - - - -
6. Cho vay 272.735 299.549 346.692 317.274 368.096 26.814 9,83 47.143 15,74 50.822 16,02
Ngắn hạn 179.617 204.473 216.819 204.962 235.528 24.856 13,84 12.346 6,04 30.566 14,91
Trung và dài hạn 93.118 95.076 129.873 112.312 132.568 1.958 2,10 34.797 36,60 20.256 18,04
9. Tài sản cố định và trang thiết bị máy móc
1.752 1.317 1.132 1.228 1.027 (435) (24,83) (185) (14,05) (201) (16,37)
11. Tài sản có khác 1.637 1.628 1.620 1.641 1.577 (9) (0,55) (8) (0,5) (64) (3,9)
Qua bảng số liệu ta thấy các nguồn tạo nên tài sản của Agribank Phong Điền chủ yếu là tiền mặt tại quỹ, cho vay, Tài sản cố định và trang thiết bị và Tài sản có khác. Trong đó, tiền mặt tại quỹ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng tài sản, dao động từ 0,4% – 0,6%, đây là phần tài sản hầu như không sinh lời cho ngân hàng nên việc dự trữ không nhiều nhưng vẫn phải đảm bảo trong hoạt động cho ngân hàng. Tiền mặt tại quỹ giúp cho ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn và rút tiền đột xuất của khách hàng và dùng thanh toán các khoản chi phí nhỏ hàng ngày. Vì thế mà có sự tăng giảm không đồng đều qua các năm, năm 2011 giảm 29,46% so với 2010 nhưng lại tăng 79,42% vào năm 2012. Kế đến là Tài sản cố định và trang thiết bị máy móc và các Tài sản có khác, các khoản mục này của tài sản giảm đều qua các năm, tài sản cố định và trang thiết bị năm 2011 giảm 24,83%, năm 2012 giảm 14% so với năm trước đó. Đây cũng là khoản mục tài sản không sinh lời của ngân hàng, tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ từ 1,2% - 8% trong tổng tài sản nhưng lại rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Vì đang chuẩn bị cho cơ sở mới nên hiện tại ngân hàng chỉ đầu tư chủ yếu vào trang thiết bị máy móc và các phần mềm ứng dụng công nghệ mới phục vụ cho hoạt động của ngân hàng nên việc đầu tư vào các loại tài sản này có phần nào giảm xuống.
Qua việc phân bổ nguồn vốn vào tài sản của ngân hàng cho thấy ngân hàng đang tập trung vào tài sản sinh lời nhiều hơn, đây là nguồn thu nhập chủ yếu trong hoạt động của ngân hàng, việc tăng giảm của hai khoản mục tài sản trên không không ảnh hưởng nhiều đến tổng tài sản của ngân hàng. Cho vay luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tổng tài sản của ngân hàng, năm 2010 chiếm 98,2% trong tổng tài sản, năm 2011 là 98,7%, năm 2012 chiếm 98,3%. Tổng tài sản sinh lời cũng tăng đều qua các năm, năm 2011 tăng 9,83%, năm 2012 là 15,7%, cho thấy ngân hàng chỉ tập trung nguồn vốn vào tài sản sinh lời là chủ yếu mà không có khoản đầu tư nào khác. Tuy hoạt động tín dụng mang lại thu nhập cho ngân hàng nhiều hơn các khoản đầu tư khác nhưng mức độ rủi ro của nó lại cao nhất khi có biến động lãi suất, ngân hàng cần xem xét và phân bổ lại nguồn vốn hợp lý nhằm tối thiểu hoá rủi ro, mặc khác ngân hàng cần phải quản lý tốt công tác cho vay và thu nợ.