Nền kinh tế nước ta đang phát triển nên vốn là nhu cầu cần thiết để thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế - xã hội. Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế. Nguồn vốn nói lên độ lớn, sức mạnh kinh tế của chủ thể trong hoạt động kinh doanh. Vốn là điều kiện pháp lý cơ bản, đồng thời là yếu tố tài chính quan trọng nhất trong việc đảm bảo hoạt động, nên bất kì tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại hiệu quả kinh tế cao thì phải có nguồn vốn dồi dào.
Trong quá trình hoạt động kinh doanh nguồn vốn đối với mỗi Ngân hàng đều giữ một vai trò rất quan trọng, sự tăng hay giảm của nguồn vốn đều ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng. Trong sự phát triển của nền kinh tế hiện nay, đòi hỏi Ngân hàng phải có nguồn vốn đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế.
Mỗi Ngân hàng khác nhau có cơ cấu nguồn vốn khác nhau. Nguồn vốn của Ngân hàng NN&PTNT VN chi nhánh huyện Phong Điền được hình thành từ vốn huy động, vốn điều chuyển và vốn khác. Để hiểu rõ hơn về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng, biến động của nguồn vốn qua các năm và cơ cấu nguồn vốn thay đổi như thế nào, chúng ta xem xét bảng số liệu sau:
Bảng 4.5:Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng qua các năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch và kinh doanh của Agribank Phong Điền, 2010 - 2013)
Chỉ tiêu 2010 Tỷ trọng (%) 2011 Tỷ trọng (%) 2012 Tỷ trọng (%) 2011 so với 2010 2012 so với 2011 Số tiền % Số tiền % Vốn huy động 120.332 43,32 129.240 42,56 159.835 45,47 8.908 7,40 30.595 23,67 Vốn điều chuyển 138.572 49,89 166.443 54,82 184.248 52,42 27.871 20,11 17.805 10,70 Vốn khác 18.839 6,78 7.953 2,62 7.410 2,11 (10.886) (57,78) (543) (6,83) Tổng Nguồn vốn 277.743 100 303.636 100 351.493 100 25.893 9,32 47.857 15,76
Bảng 4.6: Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng qua các năm 2010- 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Phòng kế hoạch và kinh doanh của Agribank Phong Điền, 2010 - 2013)
0 50 100 150 200 250 300 350 400 Triệu đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6T/2012 6T/2013 Năm
Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn khác
(Nguồn: Phòng kế hoạch và kinh doanh của Agribank Phong Điền, 2010 - 2013)
Hình 4.3: Cơ cấu nguồn vốn của Agribank Phong Điền qua các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Tổng nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng tăng qua các năm. Năm 2011 tổng nguồn vốn là 303.636 triệu đồng, tăng 25.893 triệu đồng so với 2010 tương đương9,3%. Nguồn vốn tăng là do các khoản mục vốn huy động và vốn điều chuyển tăng, tạo nguồn vốn khả quan cho Ngân hàng đầu tư tín dụng.
Chỉ tiêu 6T/ 2012 Tỷ trọng (%) 6T/ 2013 Tỷ trọng (%) 6T/2013 so với 6T/2012 Số tiền % Vốn huy động 140.252 43,45 173.607 46,40 33.355 23,78 Vốn điều chuyển 178.758 55,37 197.872 52,89 19.114 10,70 Vốn khác 3.808 1,18 2.669 0,71 (1.139) (29,91) Tổng Nguồn vốn 322.818 100 374.148 100 51.330 15,9
Năm 2012 tổng nguồn vốn của Ngân hàng tiếp tục tăng trưởng đạt 351.493 triệu đồng, tăng 47.857 triệu đồng so với 2011 và tốc độ tăng cao hơn năm trước. Nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng tăng tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng đầu tư và đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế. Tổng nguồn vốn tăng là do các khoản mục nguồn vốn trong tổng nguồn vốn tăng, muốn đánh giá bản chất của việc tăng giảm này cũng như tầm quan trọng của từng khoản mục và sự ảnh hưởng của từng khoản mục đến tình hình nguồn vốn như thế nà o, ta phân tích các khoản mục của nguồn vốn sau:
Nguồn vốn huy động: Vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng thứ 2 sau vốn điều chuyển qua các năm. Năm 2010 chiếm 43,32% trong tổng nguồn vốn, đạt 120.332 triệu đồng, đến năm 2011 vốn huy động đạt 129.240 triệu đồng (chiếm 42,6% sau vốn điều chuyển) tăng 8.908 triệu đồng với tốc độ là 7%. Vốn huy động tăng cho thấy hoạt động của ngân hàng ngày càng phát triển. Sự tăng trưởng của nguồn vốn này xuất phát từ nhu cầu về vốn của các đơn vị kinh tế trong huyện ngày càng tăng và ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động do dó ngân hàng phải tăng thêm vốn cho đơn vị. Bên cạnh đó lãi suất cho vay và huy động tăng cao, lãi suất huy động 14%/năm, nên lượng tiền gửi bằng VND tăng đặc biệt là tiền gửi có kỳ hạn.
Năm 2012 tỷ trọng của vốn huy động có tăng lên chút ít nhưng vẫn sau vốn điều chuyển cụ thể vốn huy động chiếm 45,5 % tức đạt 159.835 triệu đồng và tăng 23,7% tương ứng là 30.595 triệu đồng so với 2011. Vốn huy động tăng cao là do lãi suất huy động còn cao 14%/năm, tiền gửi tiết kiệm là kênh đầu tư hiệu quả và an toàn hơn các khoản đầu tư khác nên lượng tiền gửi tăng. Bên cạnh đó lãi suất của vốn điều chuyển rất cao, nhằm hạn chế gánh nặng chi phí cho Ngân hàng và đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời cho các tổ chức kinh tế.
Đến 6 tháng đầu năm 2013, tăng trưởng vốn huy động 23,78% so với cùng kỳ 2012 tức tăng 33.355 triệu đồng. Trong quý 3 năm 2013 này vốn huy động đạt 173.607 triệu đồng chiếm 46,40% trong tổng nguồn vốn.
tận dụng nguồn vốn tại chỗ, hạn chế vốn vay từ Ngân hàng cấp trên nhằm giảm chi phí cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, do ảnh hưởng của lãi suất còn cao nên lượng tiền huy động tăng lên trong 6 tháng này đặc biệt là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn trên 12 tháng.
Vốn huy động tăng, đây là điểm mạnh của Ngân hàng góp phần vào việc dự trữ, bổ sung kịp thời nguồn vốn của Ngân hàng. Qua việc phân tích thấy được vốn huy động của Ng ân hàng ngày càng tăng và chiếm tỷ trọng gần cân bằng với vốn vay từ Ngân hàng cấp trên cho thấy Ngân hàng luôn quan tâm và có những định hướng hợp lý trong công tác huy động vốn, vừa duy trì khách hàng cũ, vừa mở rộng tìm thêm khách hàng mới để gia tăng lượng vốn huy động. Nguồn vốn huy động tăng cho thấy sự chủ động của Ngân hànghơn trong tạo lập vốn để cho vay và phát triển.
Vốn điều chuyển: Để đảm bảo hoạt động kinh doanh ngoài nguồn vốn huy động tại cơ sở Ngân hàng còn tiếp nhận vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên và chịu chi phí cao hơn chi phí huy động. Đây là nguồn vốn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng (trên 50%). Là chi nhánh cấp 2, đi vào hoạt động từ khi chia cắt đơn vị hành chính, việc huy động vốn không đáp ứng đủ nhu cầu vốn tại địa phương nên việc thường xuyên nhận vốn hỗ trợ từ cấp trên là không thể thiếu. Năm 2011, Ngân hàng nhận vốn từ cấp trên 166.443 triệu đồng tăng 20,11% so với 2010 và chiếm 54,82% trong tổng nguồn vốn. Vốn điều chuyển tăng là do trong năm 2011 lãi suất cho vay tăng cao, Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn, nguồn vốn huy động tại cơ sở không đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Đến năm 2012 vốn điều chuyển tuy có tăng nhưng giảm nhiều so với tốc độ tăng của 2011. Cụ thể vốn điều chuyển đạt 184.248 triệu đồng, tăng 10,7% tương ứng tăng 17.805 triệu đồng và có tỷ trọng 52,42% trong tổng cơ cấu nguồn vốn. Vốn điều chuyển tăng là do lãi suất cho vay đã giảm, nhu cầu vay vốn để sản xuất kinh doanh trong năm tăng, vốn huy động chưa đủ để đáp ứng. Tuy nhiên nhu cầu vốn điều chuyển của Ngân hàng không nhiều như những năm trước, nhằm hạn chế chi phí của vốn điều chuyển nên việc huy động từ cơ sở ngày càng tăng cho thấy
uy tín của Ngân hàng ngày càng cao và sự chủ động trong tạo lập vốn của Ngân hàng. Tương tự 6 tháng đầu năm 2013 có tốc độ tăng 10,7% so với cùng kỳ 2012 đồng nghĩa với vốn điều chuyển sẽ không tăng nhiều so với năm 2012. Vì xét về tỷ trọng thì vốn điều chuyển có phần giảm so với năm trước (6 tháng 2012 chiếm 55,37%, 6 tháng 2013 chiếm 52,89% trong tổng nguồn vốn). Vốn điều chuyển có tốc độ tăng trưởng chậm lại và có khoảng cách tỷ trọng với vốn huy động càng ngắn nhưng tổng nguồn vốn có tốc độ tăng ổn định cho thấy Ngân hàng đang chủ động trong nguồn vốn cho hoạt động, giảm chi phí về lãi và mở rộng quy mô hoạt động nhằm mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng.
Vốn khác: Các nguồn vốn khác là các khoản vốn Ngân hàng tạm giữ lại trong thanh toán, khoản phải trả, vốn thừa chưa xử lý…. Vốn khác chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng nguồn vốn và giảm qua các năm (năm 2010 là 6,8% đến năm 2012 là 2,11%). Nếu so sánh giữa năm hiện tại với năm trước đó thì tỷ lệ này giảm. Cụ thể năm 2011 giảm 57,78 %, năm 2012 giảm 6,8%, nguyên nhân nguồn vốn này giảm là Ngân hàng thanh toán các khoản phải trả còn tồn của 2010 như các khoản phải trả bên ngoài, các khoản chờ thanh toán khác…và Ngân hàng đang có những biện pháp làm giảm vốn đi chiếm dụng này.
Vốn điều chuyển của Ngân hàng chiếm tỷ trọng gày càng giảm do hoạt động huy động vốn tại cơ sở có hiệu quả. Ngân hàng có thể hạn chế tiếp cận vốn cấp trên hơn để giảm chi phí trả lãi của Ngân hàng. Việc tăng trưởng nguồn vốn sẽ quyết định đến khả năng hoạt động mở rộng kinh doanh cũng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Sự tăng lên của nguồn vốn cho thấy Ngân hàng ngày càng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng và chủ động trong tạo lập vốn.