phân tích hoạt động tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh ba hòn tỉnh kiên giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  TRẦN THỊ THU PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - K37 Mã số ngành: 52340201 Tháng 08 năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  TRẦN THỊ THU MSSV: LT11158 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - K37 Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TS HUỲNH TRƯỜNG HUY Tháng 08 năm 2013 LỜI CẢM TẠ Trong khoảng thời gian học tập tại trường Đại Học Cần Thơ, được sự hướng dẫn giúp đỡ của quý Thầy, Cô, cùng với thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang, nay Em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình, có được kết quả đó là nhờ vào công lao to lớn của quý Thầy, Cô và sự giúp đỡ, tận tình của Ban lãnh đạo cũng như các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng. Trước tiên, Em xin chân thành cám ơn đến Ban Giám Hiệu Trường Đại Học Cần Thơ quí Thầy, Cô khoa Kinh Tế- Quản Trị Kinh Doanh, quí Thầy, Cô trong bộ môn Tài Chính- Ngân Hàng đã tận tình giảng dạy, truyền đạt kinh nghiệm, kiến thức quý báo cho Em trong khoảng thời gian Em tham gia khóa học. Để không phụ lòng mong mõi đó, Em xin hứa sẽ vận dụng những kiến thức, bài học đó để rèn luyện bản thân, áp dụng vào công việc sau này, cố gắng phấn đấu trở thành một người công dân có ích cho xã hội, cho đất nước. Tiếp theo, Em xin gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo cùng các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang, đã tận tình giúp đỡ và chỉ bảo cho Em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng. Cuối cùng, Em xin dâng vô vàng lời cám ơn chân thành nhất của mình đến thầy Huỳnh Trường Huy người đã dành nhiều thời gian và tâm huyết hướng dẫn Em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Tuy nhiên, do thời gian có hạn và khả năng nhận thức của bản thân còn nhiều hạn chế, nên luận văn này không tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong được sự giúp đỡ, đóng góp ý kiến của quí Thầy, Cô cũng như Cơ quan thực tập để luận văn này được hoàn chỉnh hơn. Một lần nữa, Em xin kính chúc Ban Giám Hiệu, quí Thầy, Cô cùng Ban lãnh đạo, các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng được dồi dào sức khỏe, công tác tốt, luôn luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ. Em xin chân thành cám ơn! Kiên Giang, ngày tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Trần Thị Thu i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của Tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Kiên Giang, ngày tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Trần Thị Thu ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. ............................................................................................................................. Kiên Giang, ngày tháng Thủ trưởng đơn vị (ký tên và đóng dấu) iii năm 2013 MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU.............................................................................. 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ................................................................ 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ...................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung .............................................................................. 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .............................................................................. 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ......................................................................... 3 1.3.1 Phạm vi về không gian .................................................................. 3 1.3.2 Phạm vi về thời gian ...................................................................... 3 1.3.3 Phạm vi về nội dung ...................................................................... 3 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN ........................................................................... 4 2.1.1 Khái niệm về tín dụng ................................................................... 4 2.1.2 Tín dụng trung- dài hạn ................................................................. 5 2.1.3 Vai trò của tín dụng trung- dài hạn ................................................ 5 2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trung- dài hạn 2.2 MỘT SỐ NGHIÊN CỨU VỀ TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN .............. 9 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................. 11 2.3.1 Thu thập số liệu ............................................................................. 11 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu ...................................................... 11 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG .................................................................................................. 13 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG ................................................ 13 3.1.1 Đặc điểm kinh tế- xã hội của huyện Kiên Lương ......................... 13 3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang ........................................................................................ 14 iv 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN ....... 15 3.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý ................................................................ 15 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban .................................. 15 3.2.3 Tổ chức quản lý kinh doanh và lĩnh vực hoạt động chủ yếu của Ngân hàng ........................................................................................................ 18 3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ........................................................................... 19 3.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ............................................. 19 3.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.................. 24 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG ..... 25 4.1 TÌNH HÌNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG ................................................ 25 4.1.1 Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ..................... 25 4.1.2 Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................................................................. 29 4.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG ....................... 30 4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................................................................... 30 4.2.2 Tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................................................................... 32 4.2.3 Tình hình doanh số thu nợ trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................................................................... 38 4.2.4 Tình hình dư nợ trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 v 4.2.5 Tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 4.3 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG ............... 58 4.3.1 Hệ số thu nợ trung- dài hạn ........................................................... 58 4.3.2 Vòng quay vốn tín dụng trung – dài hạn ....................................... 59 4.3.3 Dư nợ trung- dài hạn trên tổng vốn huy động ............................... 60 4.3.4 Dư nợ trung- dài hạn trên tổng dư nợ ............................................ 60 4.3.5 Tỷ lệ nợ xấu trung- dài hạn trên dư nợ trung- dài hạn .................. 61 4.4 NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG............................................................................................................. 62 4.4.1 Những yếu tố khách quan .............................................................. 63 4.4.2 Những yếu tố chủ quan .................................................................. 64 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT TÍN DỤNG TRUNGDÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG ..... 65 5.1.1 Tỷ lệ đầu tư vốn tín dụng trung- dài hạn ....................................... 65 5.1.2 Chưa thực hiện theo đúng quy trình tín dụng ................................ 66 5.1.3 Trong công tác thu hồi nợ.............................................................. 66 5.1.4 Tỷ lệ nợ xấu trung- dài hạn ........................................................... 67 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG............................................................................................................. 67 5.2.1 Tăng tỷ lệ đầu tư vốn tín dụng trung- dài hạn ............................... 67 5.2.2 Thực hiện theo đúng quy trình tín dụng ........................................ 69 5.2.3 Tăng cường công tác thu hồi nợ .................................................... 69 5.2.4 Hạn chế nợ xấu trung- dài hạn....................................................... 70 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN ............................................................................... 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 73 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ............................................................................................................. 19 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................................. 24 Bảng 4.1 Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 .......................................................................................... 25 Bảng 4.2 Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................ 29 Bảng 4.3 Tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 .................................................................................. 30 Bảng 4.4 Tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ......................................................... 31 Bảng 4.5 Tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ..................................................... 32 Bảng 4.6 Tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .......................... 37 Bảng 4.7 Tình hình doanh số thu nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ............................................................... 38 Bảng 4.8 Tình hình doanh số thu nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .................................... 42 Bảng 4.9 Tình hình dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2010 và 2012 ............................................................................... 44 Bảng 4.10 Tình hình dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ............................................... 48 Bảng 4.11 Tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010 2011 và 2012 .................................................................................................... 50 Bảng 4.12 Tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ........................................................................ 55 Bảng 4.13 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .................................. 58 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ đồ quan hệ tín dụng ..................................................................... 4 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức ......................................................................... 15 Hình 3.2 Đồ thị kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng qua 3 năm 2010 2011 và 2012 .................................................................................................... 20 Hình 4.1 Đồ thị tình hình chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 .................................................................................. 26 Hình 4.2 Đồ thị tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ............................................................................... 30 Hình 4.3 Đồ thị tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ................................................ 33 Hình 4.4 Đồ thị tình hình doanh số thu nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ..................................................... 39 Hình 4.5 Đồ thị tình hình dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 ............................................................... 45 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn HĐKD : Hoạt động kinh doanh TDH : Trung dài hạn QĐ : Quyết định HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hoạt động tín dụng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước KD : Kinh doanh CN- XD : Công nghiệp- xây dựng DV : Dịch vụ SXKD : Sản xuất kinh doanh DN : Doanh nghiệp CP : Chính phủ NĐ : Nghị định TT : Thông tư VHĐ : Vốn huy động NQ : Nghị quyết ix CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, Hệ thống Ngân hàng với hoạt động chủ đạo là hoạt động tín dụng. Nếu như huy động vốn là hoạt động tập trung vốn nhàn rỗi từ trong dân cư, thì hoạt động tín dụng lại chuyển giao vốn cho những người có nhu cầu sử dụng vốn và hoạt động này cũng đang nắm giữ vai trò to lớn trong quá trình phát triển của các cá nhân, các doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung. Hoạt động tín dụng không chỉ mang lại lợi ích cho nền kinh tế mà còn là hoạt động chủ yếu, mang lại hiệu quả kinh doanh và quyết định đến sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Đặc biệt trong đó là hoạt động tín dụng trung- dài hạn có hiệu quả sẽ tác động tới mọi lĩnh vực kinh tế- chính trị- xã hội. Vì phát triển cho vay tín dụng trung - dài hạn sẽ giảm bớt đáng kể các khoản bao cấp từ ngân sách cho đầu tư xây dựng cơ bản và giảm bớt thâm hụt ngân sách. Ngoài ra, nếu Ngân hàng có một nguồn vốn ổn định trong thời gian dài để đầu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc dùng nó để cho vay ngắn hạn, vì mỗi món vay trung - dài hạn cấp cho doanh nghiệp thường là rất lớn, lãi suất cao. Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung - dài hạn còn là vũ khí cạnh tranh rất có hiệu quả giữa các Ngân hàng với nhau. Tuy nhiên trong thời gian gần đây, hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung- dài hạn còn đang gặp nhiều khó khăn, người dân hiện vẫn chuộng gửi tiền kỳ hạn ngắn, do lãi suất kỳ hạn dài không cao hơn và nếu thị trường tài chính có biến động sẽ dễ dàng hơn khi rút tiền ra để đầu tư vào lĩnh vực khác. Nếu gửi trung- dài hạn, người gửi tiền đều thương lượng để được lãi suất cao hơn so với lãi suất Ngân hàng công bố. Vì thế, các Ngân hàng khó có được nguồn vốn huy động trung- dài hạn để ổn định cho vay kỳ hạn dài đối với doanh nghiệp. Khi đó, các doanh nghiệp muốn vay trung- dài hạn phải chịu lãi suất khá cao, kèm theo điều kiện lãi suất thả nổi (Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước về hoạt động Ngân hàng trong tuần từ 12/8/2013 đến 16/8/2013, áp dụng lãi suất cho vay trung- dài hạn khoảng 11,5%/năm - 13%/ năm, lãi suất cho vay ngắn hạn khoảng 9%/năm - 11,5%/ năm). Tóm lại, hoạt động tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng hiện nay đang giữ một vai trò rất quan trọng và trở thành đề tài thu hút sự quan tâm không chỉ những nhà quản lý mà còn nhà nghiên cứu kinh tế kể cả sinh viên ngành tài chính (Nguyễn Minh Tâm năm 2009, Tiết Thanh Tân năm 2010,…). Các nghiên cứu trên đã 1 phần nào phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng cũng như đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại các Ngân hàng. Tuy nhiên, vẫn chưa nói lên được vai trò quan trọng của hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung – dài hạn. Điển hình như Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang. Trong những năm qua, Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực thực hiện nghiệp vụ huy động và cung ứng nguồn vốn cho các thành phần kinh tế để đáp nhu cầu phát triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, khu vực này thuộc vùng Tứ giác Long Xuyên nên bị nhiễm mặn và phèn. Hoạt động Nông nghiệp không phát triển như những vùng khác ở đồng bằng sông Cửu Long. Lúa ở đây chỉ trồng được 2 vụ. Trong khi đó, chiến lược phát triển ở tỉnh Kiên Giang xác định thủy sản biển là ngành kinh tế mũi nhọn, với nghề đánh bắt trên ngư trường, ngoài ra tiềm năng du lịch ở Kiên Giang là rất lớn và là tỉnh duy nhất ở đồng bằng sông Cửu Long có trữ lượng đá vôi khá lớn. Nhưng theo số liệu về hoạt động tín dụng trung- dài hạn từ Ngân hàng cho thấy, dư nợ tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng năm 2010 là 85.124 triệu đồng chiếm 39,52% trên tổng dư nợ. Nhưng đến năm 2012 là 136.496 triệu đồng tương đương 42,27% trên tổng dư nợ. Ta thấy, dư nợ tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng vẫn còn thấp so với yêu cầu. Xuất phát từ nền kinh tế địa phương và tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng, đã đặt ra một số vấn đề cần được khai thác và giải thích làm rõ để giúp cho Ngân hàng có định hướng phát triển cho hoạt động tín dụng trung- dài hạn trong thời gian sắp tới được tốt hơn. Đó cũng chính là lý do, tại sao Tôi chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang” để nghiên cứu. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn Tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, cũng như tìm kiếm những nguyên nhân tác động đến hoạt động tín dụng trung- dài hạn trong thời gian qua. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn Tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 2 - Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng trungdài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang trong những năm sắp tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không gian Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Ba Hòn Tỉnh Kiên Giang. 1.3.2 Phạm vi về thời gian Số liệu phân tích được lấy trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013. 1.3.3 Phạm vi về nội dung Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tình hình cho vay, dư nợ, thu nợ và nợ xấu tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang. Từ đó nắm rõ được thực trạng về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, nhằm đề xuất một số giải pháp phù hợp để hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang. 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội. Ngày nay tín dụng được hiểu là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định. (Thái Văn Đại, 2012) Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, nhưng để hiểu rõ hơn về tín dụng chúng ta có thể xem qua sơ đồ sau: Người bán hoặc người cho vay Người mua hoặc người đi vay Hàng hóa, tiền Phương tiện trao đổi Tiền mặt Mua chịu Thanh toán Con nợ Chủ nợ Nguồn: Robert Cole, Lon Mishler, Credit management, 1998 Hình 2.1 Sơ đồ quan hệ tín dụng Như vậy, một hoạt động được gọi là tín dụng phải thỏa mãn 2 điều kiện: - Phải có sự chuyển giao tạm thời quyền sử dụng vốn hoặc hàng hóa. - Phải có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu. Những hoạt động là tín dụng như: - Ngân hàng vay vốn từ công chúng - Ngân hàng cho các doanh nghiệp vay 4 - Công ty phát hành kỳ phiếu - Kho bạc phát hành tín phiếu - Mua bán chịu giữa các doanh nghiệp - Nhà nước vay tiền của IMF, WB. (Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010) 2.1.2 Tín dụng trung- dài hạn Tín dụng trung hạn: là những khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. Loại hình tín dụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng, xây dựng và đầu tư vào những dự án vừa và nhỏ. Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời gian cho vay trên 60 tháng. Nhằm giúp cho các doanh nghiệp vay vốn đầu tư vào những dự án lớn, được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất,… Như vậy, nói đến tín dụng trung- dài hạn là nói đến cho vay dự án. Cho vay theo dự án đầu tư là một hình thức cấp tín dụng trung và dài hạn chủ yếu nhất mà Ngân hàng thương mại dành cho các chủ doanh nghiệp, các chủ đầu tư. (Thái Văn Đại, 2012) 2.1.3 Vai trò của tín dụng trung- dài hạn Đối với nền kinh tế: Tín dụng trung - dài hạn góp phần ổn định đời sống, tạo ra công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội, bởi lẽ tín dụng trung- dài hạn đầu tư vào những lĩnh vực, những dự án lớn như: Đầu tư xây dựng các xí nghiệp, mua máy móc thiết bị vào hệ thống tưới tiêu, xây dựng các doanh nghiệp chế biến nông sản nhằm phục vụ cho nông nghiệp, đã thu hút một số lượng lớn lao động dư thừa trong nông thôn, nhằm tạo công ăn việc làm cho người lao động, góp phần tăng thu nhập và cải thiện đời sống của người dân. (Thái Văn Đại, 2012) Đối với doanh nghiệp: Tín dụng trung- dài hạn giúp cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị,…để cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm tạo điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh. Có thể nói, tín dụng trung - dài hạn là trợ thủ đắc lực cho các doanh nghiệp đạt được mục tiêu kinh doanh: lợi nhuận, an toàn, phát triển không ngừng,...trong khi nguồn vốn trung - dài hạn doanh nghiệp có trong tay không đủ đáp ứng nhu cầu. 5 Đối với Ngân hàng: Nếu Ngân hàng có một nguồn vốn ổn định trong thời gian dài để đầu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc dùng nó để cho vay ngắn hạn, vì mõi món vay trung - dài hạn cấp cho doanh nghiệp thường là rất lớn, lãi suất cao. Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung - dài hạn còn là vũ khí cạnh tranh rất có hiệu quả giữa các Ngân hàng với nhau. Bởi vì, mõi món cho vay trung- dài hạn, thì Ngân hàng không chỉ nhìn vào lợi ích trước mắt mà còn nhìn vào lợi ích lâu dài hơn đó là mở rộng tín dụng trung- dài hạn. Các doanh nghiệp sau khi được Ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc mới hay xây dựng mở rộng, năng lực sản xuất sẽ tăng lên, doanh nghiệp lại cần có nhiều vốn lưu động hơn để đáp ứng cho sản xuất. Lúc này, người đầu tiên mà doanh nghiệp tìm đến chính là các Ngân hàng đã đầu tư cho họ. Bởi lẽ, doanh nghiệp dễ dàng tìm được sự thông cảm vì hai bên đã hiểu nhau, Ngân hàng đã nắm được tình hình tài chính và các khoản thu chi của doanh nghiệp nên lúc này, doanh nghiệp lại tiếp tục tìm đến Ngân hàng chứ không phải một Ngân hàng nào khác. Đó chính là lý do tại sao, tín dụng trung- dài hạn còn là vũ khí cạnh tranh rất có hiệu quả giữa các NH với nhau. 2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trungdài hạn Tín dụng trung- dài hạn đóng một vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế, đặc biệt trong thời kỳ công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nước. Khi đó, hiệu quả hoạt động tín dụng trung- dài hạn không chỉ tác động tới nền kinh tế mà còn tác động tới các doanh nghiệp mà hơn cả là tới Ngân hàng. Thông qua việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trung- dài hạn sẽ giúp cho Ngân hàng có thể đánh giá lại hoạt động cho vay của mình để từ đó, có thể đưa ra những giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại, thiếu sót và đẩy mạnh hơn nữa hoạt động tín dụng trung- dài hạn trong tương lai. Điều này có nghĩa là các Ngân hàng khi tiến hành cho vay trung- dài hạn thì khoản cho vay đó phải đem lại thu nhập cho Ngân hàng, đảm bảo trang trải được chi phí trả lãi suất huy động hoặc đi vay, chi phí Ngân hàng và rủi ro của Ngân hàng. Song không phải các Ngân hàng cứ cho vay nhiều, mang lại nhiều lợi nhuận là có hiệu quả cao bởi vì nếu cho vay ra mà không thu hồi được vốn cho vay hoặc cho vay không cân xứng với nguồn huy động thì sớm hay muộn Ngân hàng cũng dễ rơi vào tình trạng thua lỗ. Chính vì vậy, để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng, chúng ta cần phải phân tích và làm rõ các chỉ tiêu sau: 6 - Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà NH cho khách hàng vay trong thời gian nhất định, bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm. - Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó, kể cả năm nay và những năm trước đó. - Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản mà Ngân hàng cần phải thu về vào một thời điểm nhất định nào đó. Dư nợ bao gồm nợ trong hạn và nợ xấu. - Nợ xấu: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng khi đến hạn mà không có lý do chính đáng. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm: nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. Trong đó, nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn, là các khoảng nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, tỷ lệ trích lập là 20%. Nhóm 4- Nợ nghi ngờ, là các khoảng nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, tỷ lệ trích lập là 50%. Nhóm 5Nợ có khả năng mất vốn, là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, tỷ lệ trích lập là 100%. 2.1.4.1 Hệ số thu nợ TDH Chỉ tiêu này đánh giá chất lượng tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt, được thể hiện qua công thức sau : Doanh số thu nợ TDH Hệ số thu nợ TDH (% ) = x 100 Doanh số cho vay TDH 2.1.4.2 n u ốn t n n H Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm. Nếu số vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao và việc đầu tư càng được an toàn, góp phần tăng trưởng tín dụng, được tính theo công thức sau: Doanh số thu nợ TDH Vòng quay vốn tín dụng TDH (vòng) = Dư nợ bình quân TDH 7 Trong đó dư nợ bình quân TDH được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân TDH = 2 2.1.4. nợ Ht nt n ốn hu n Chỉ tiêu này phản ánh Ngân hàng cho vay được bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động được, đồng thời nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, thể hiện Ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa. Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1, một mặt phản ánh tình hình cân đối giữa vốn huy động và cho vay là tốt. Mặt khác đánh giá khả năng huy động vốn của Ngân hàng chưa tốt, Ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít. Nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1, một mặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt, mặt khác phản ánh tình hình cho vay chưa tốt, Ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động được. Nếu Ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động của Ngân hàng, khi đó Ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được. Sau đây là công thức: Dư nợ TDH Dư nợ TDH trên tổng vốn huy động (%) = x 100 Tổng vốn huy động 2.1.4.4 nợ Ht nt n nợ Tỷ trọng này cho biết cơ cấu dư nợ trung- dài hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao cho biết qui mô tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng càng lớn. Mức tăng trưởng qua các kỳ, các năm đều đặn và ổn định chứng tỏ chất lượng tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng là rất tốt. Sau đây là công thức: Dư nợ TDH Dư nợ TDH trên tổng dư nợ (%) = x 100 Tổng dư nợ 8 2.1.4.5 Nợ xấu Ht n nợ H Đây là chỉ tiêu quan trọng khi đánh giá chất lượng tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng. Nếu chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao, chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng là có chất lượng. Còn nếu chỉ số này cao nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng là thấp, rủi ro cao vì số lượng lớn nợ không được hoàn trả đúng hạn, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của Ngân hàng. Do vậy, không phải dư nợ tín dụng trung- dài hạn càng cao thì càng tốt bởi điều đó còn phải phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như việc quản lý và chất lượng của các khoản tín dụng đó. Nợ xấu TDH Nợ xấu TDH trên dư nợ TDH (%) = x 100 Dư nợ TDH 2.2 MỘT SỐ NGHIÊN CỨU VỀ TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN Theo một số nghiên cứu gần đây như: Tiết Thanh Tân (2010) về Rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang. Tác giả đã đánh giá về tình hình nợ quá hạn, nợ xấu nhằm tìm ra những nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng và đề ra một số giải pháp tốt nhất, trong việc thu hồi và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Trong đề tài này tác giả đã giải quyết được những vấn đề như: Phân tán rủi ro bằng cách; Ngân hàng không nên tập trung đầu tư cho vay vào cùng một ngành nghề, một lĩnh vực mà nên đầu tư cho vay vào nhiều ngành kinh tế khác nhau. Hay hạn chế nợ quá hạn phát sinh khi đó Ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ dư nợ, thời hạn nợ của khách hàng qua máy tính, nếu có món nợ nào đến hạn thì kịp thời thông báo, đôn đốc khách hàng trả nợ. Theo dõi tình hình của tài sản đảm bảo, có bị hao hụt giá trị không, có bị tranh chấp, bị sang nhượng không,…Nếu thấy không có khả năng thu hồi nợ thì sẽ tiến hành thủ tục khởi kiện, phát mãi tài sản để thu hồi nợ giúp Ngân hàng bảo toàn nguồn vốn. Một nghiên cứu khác của Nguyễn Tiến Dũng (2011) về nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Giồng Riềng. Trong đề tài tác giả chủ yếu phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn theo thời hạn cho vay. Sau đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số như nợ quá hạn trên tổng dư nợ, nợ quá hạn trên tổng vốn huy động, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ,…Để từ đó tìm ra những điểm mạnh cần 9 phát huy và điểm yếu cần hạn chế, khắc phục nhằm nâng cao hơn nữa hoạt động tín dụng tại Ngân hàng bằng các giải pháp như: Nâng cao hiệu quả tín dụng, trước tiên Ngân hàng cần xây dựng và đào tạo đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng có đầy đủ phẩm chất chính trị, đạo đức nghề nghiệp, có trình độ, năng lực chuyên môn, có kinh nghiệm và có hiểu biết về kiến thức pháp luật. Thực hiện đúng quy trình, nghiệp vụ từ khi xét duyệt cho vay tới khi thu hồi nợ, xử lý nợ. Luôn coi trọng công tác kiểm tra, kiểm soát, tại các tổ chức tín dụng, thậm chí nội bộ chi nhánh nên tổ chức các đoàn kiểm tra chéo, thực tế việc tổ chức kiểm tra chéo đã cho kết quả tích cực. Còn trong công tác huy động vốn thì Ngân hàng nên hoàn thiện tác phong, lề lối làm việc, văn hoá giao dịch, quan tâm, chăm sóc khách hàng, tích cực khai thác, tiếp thị cho các khách hàng có nguồn tiền gửi lớn, nhằm tạo ra sự tăng trưởng ổn định của nguồn vốn huy động, góp phần hỗ trợ tích cực cho hoạt động kinh doanh. Gần đây nhất là nghiên cứu của Đặng Thị Diệu (2012) về Phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT Hòn Đất tỉnh Kiên Giang. Trong đề tài này, tác giả chủ yếu phân tích tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng và đề ra một số giải pháp để khắc phục những hạn chế như : Tăng cường công tác huy động vốn, Ngân hàng nên đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn, gửi tiền càng nhiều lãi suất càng cao, gửi tiền trúng liền xe SH, gửi tiền trúng liền vàng thẻ,…nhằm thu hút khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng. Ngoài ra, tác giả còn đưa ra giải pháp tăng trưởng tín dụng bằng cách đầu tư vào các khách hàng chiến lược, khách hàng truyền thống có quan hệ tín dụng tốt với Ngân hàng. Đồng thời tiếp cận, nghiên cứu khách hàng tiềm năng để mở rộng tín dụng. Giám sát chặt chẽ các khoản vay nếu thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng như trong hợp đồng tín dụng thì lập tức thu hồi vốn trước hạn. Qua các nghiên cứu trên, Tôi đã tham khảo cũng như sẽ hoàn thiện hơn cho đề tài phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang của mình được tốt hơn. Bằng cách là Tôi sẽ đi sâu phân tích tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu để từ đó tìm ra nguyên nhân, cũng như sẽ đưa ra một số chỉ tiêu để đánh giá hoạt động tín dụng trungdài hạn tại Ngân hàng như : Hệ số thu nợ TDH, vòng quay vốn tín dụng TDH, dư nợ TDH trên tổng vốn huy động, dư nợ TDH trên tổng dư nợ, nợ xấu TDH trên dư nợ TDH. Để từ đó, đề ra một số biện pháp hạn chế, khắc phục. Nhằm nâng cao hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng mà tôi đang phân tích được tốt hơn. 10 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.3.1 Thu thập số liệu Số liệu được thu thập thực tế từ phòng tín dụng và phòng kế toán tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, cụ thể là: - Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh gồm các chỉ tiêu như: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận nhằm xác định lãi, lỗ của Ngân hàng. - Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng gồm các chỉ tiêu như: Tổng vốn huy động, tổng nguồn vốn. - Bảng báo cáo thống kê về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu tại Ngân hàng. 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu Có nhiều phương pháp sử dụng trong phân tích hoạt động tín dụng trungdài hạn tại Ngân hàng như: phương pháp thay thế liên hoàn là phương pháp xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến chỉ tiêu phân tích. Từ đó xác định được nhân tố chủ yếu và thứ yếu (là nhân tố tác động mạnh hay yếu đến chỉ tiêu cần phân tích). Phương pháp so sánh theo chiều dọc: là phương pháp phân tích các chỉ tiêu theo thời gian (năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013) nhằm thấy được sự biến động tăng, giảm giữa năm này so với năm trước. Từ đó tìm ra nguyên nhân và hướng giải quyết. Nhưng trong đề tài phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang này Tôi chủ yếu sử dụng phương pháp so sánh b ằ n g số tuyệt đối và s ố tương đối, để phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng. Vì sự kết hợp của hai phương pháp này sẽ hỗ trợ cho nhau giúp chúng ta vừa có được những chỉ tiêu cụ thể về khối lượng, quy mô của hiện tượng kinh tế và giá trị hoạt động của doanh nghiệp, vừa thấy được tốc độ tăng trưởng cũng như sự biến động của doanh nghiệp trong kỳ phân tích. Điều này sẽ giúp rất nhiều trong việc so sánh hoạt động của các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành. Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ so sánh của chỉ tiêu kinh tế. Công thức:  Y = Y 1 – Y0 11 Trong đó: Y0 : chỉ tiêu năm trước Y1 : chỉ tiêu năm sau  Y: là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu kỳ phân tích với số liệu kỳ gốc của các chỉ tiêu, xem biến động như thế nào để tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ so sánh của các chỉ tiêu kinh tế. Công thức : Y = Y1 – Y 0 Y0 Trong đó: Yo: chỉ tiêu năm trước Y1: chỉ tiêu năm sau  Y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này dùng để làm rõ mức độ biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong một khoảng thời gian và so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Ngoài ra, trong bài còn sử dụng một số chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang như: Hệ số thu nợ TDH, vòng quay vốn tín dụng TDH, dư nợ TDH trên tổng vốn huy động, dư nợ TDH trên tổng dư nợ, nợ xấu TDH trên dư nợ TDH. Từ những phân tích và đánh giá trên Tôi còn sử dụng phương pháp luận. Phương pháp luận là cơ sở các khái niệm của nghiên cứu, dựa vào các lý thuyết hay một mô hình các khái niệm chi tiết, phương pháp luận còn là tập hợp các khái niệm có liên quan như các lý thuyết nhưng không cần thiết phải giống hoàn toàn với đề tài nghiên cứu. Dựa vào phương pháp luận ta có thể đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang trong những năm sắp tới được tốt hơn. (Võ Thị Thanh Lộc, 2010) 12 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 3.1.1 Đặc điểm kinh tế- xã hội của Huyện Kiên Lương Huyện Kiên Lương được thành lập vào năm 1998 trên cơ sở tách ra từ huyện Hà Tiên. Đây là huyện duy nhất của tỉnh Kiên Giang có diện tích thuộc hai phần đất liền và hải đảo; Bắc giáp Campuchia; Tây Bắc giáp thị xã Hà Tiên và vịnh Thái Lan; Đông giáp huyện Tri Tôn của tỉnh An Giang và huyện Hòn Đất; Nam giáp vịnh Thái Lan. Huyện Kiên Lương có tổng diện tích là 472.847 km2 với dân số là 81.710 người, mật độ trung bình khoảng 173 người/km2. Kiên Lương được thiên nhiên ban cho nhiều tài nguyên quý giá. Là huyện thuộc vùng Tứ giác Long Xuyên cho nên khu vực này bị nhiễm mặn và phèn. Hoạt động nông nghiệp không phát triển như những vùng khác ở đồng bằng sông Cửu Long. Lúa ở đây chỉ trồng được 2 vụ. Một trong những hoạt động nông nghiệp chính của vùng này là nuôi tôm. Ngoài ra, với đường bờ biển dài trên 200km và một hệ thống kênh gạch, sông ngòi chằng chịt là điều kiện và môi trường thuận lợi cho phát triển nuôi trồng thủy sản. Đánh bắt khoảng 30% hải sản của tỉnh Kiên Giang. Các cửa hàng xăng dầu cung cấp nhiên liệu cho tàu cá và các nhà máy nước đá ở đây cũng rất phát triển. Trong đó, Kiên Lương, Hà Tiên và Phú Quốc là tam giác du lịch của Kiên Giang với thế mạnh là du lịch biển. Kiên Lương có Hòn Phụ Tử, Bãi Dương, Hòn Trẹm, chùa Hang, núi Mo So và các hang động, đảo ngoài biển. Giao thông thì đa dạng, có Quốc lộ 80 đi qua huyện Kiên Lương là trục chính giao thông của khu vực này nối thành phố Rạch Giá là 70km, thị xã Hà Tiên và các tỉnh miền Tây khác. Ngoài ra còn có tỉnh lộ 11 nối thị trấn Kiên Lương với xã Bình An. Kiên Lương nổi tiếng với trữ lượng đá vôi và đất sét lớn nhất Miền Nam và là vùng nguyên liệu khoáng sản lớn cho ngành sản xuất vật liệu xây dựng gồm xi măng, vôi, gạch, đá xây dựng. Tại đây có 6 nhà máy nhà máy xi măng đang hoạt động với tổng công suất hiện tại khoảng 5 triệu tấn/năm như: Công ty xi măng Hà Tiên 2, Công ty xi măng Holcim (liên doanh Việt Nam với Thụy Sỹ). Ngoài ra, Kiên lương còn có các nhà máy công nghiệp khác như: Nhà máy sản xuất Bao bì, nhà máy sản xuất gạch, nhà máy chế biến thủy sản. 13 Trong tương lai gần thị trấn này sẽ được nâng cấp lên thành thị xã và sẽ được đầu tư phát triển trở thành thị xã công nghiệp của khu vực đồng bằng sông Cửu Long theo hướng Công nghiệp - Dịch vụ - Thủy sản. 3.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang Theo quyết định số 1354/QĐ-HĐQT-TCCB ngày 19 tháng 05 năm 2005 của Chủ tịch Hội đồng Quản trị NHNo&PTNT Việt Nam. Về việc mở chi nhánh NHNo&PTNT Ba Hòn phụ thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang. Và chính thức khai trương đi vào hoạt động từ ngày 05 tháng 06 năm 2006 cho đến nay. Ngân hàng có trụ sở giao dịch chính đóng tại khu trung tâm hành chính Ba Hòn, thị trấn Kiên Lương huyện Kiên Lương, tỉnh Kiên Giang. Tên giao dịch nước ngoài là AGRIBANK- Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang là chi nhánh cấp 3 trực thuộc NHNo&PTNT Kiên Giang- đơn vị thành viên của NHNo&PTNT Việt Nam. Ngân hàng được phép thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ - tín dụng và các dịch vụ NH trên địa bàn Huyện. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang là một Ngân hàng hoạt động đa năng trên lĩnh vực tiền tệ, trong những năm qua, Ngân hàng đã không ngừng đổi mới và phát triển, làm chủ thị trường vốn tín dụng nông nghiệp, nông thôn, mở rộng đầu tư vào các thành phần kinh tế, mở rộng thanh toán quốc tế và phát triển các dịch vụ Ngân hàng ngày càng gần với người dân, phục vụ kịp thời và thuận tiện cho khách hàng, nhất là tạo điều kiện cho nông dân vùng sâu, vùng xa, hải đảo, biên giới được tiếp cận với các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng, mạng lưới của Ngân hàng đã từng bước được mở rộng, góp phần quan trọng trong việc phát triển kinh tế của tỉnh nhà trên tất cả các lĩnh vực của đời sống. Từ khi đi vào hoạt động cho đến nay được sự chỉ đạo của Ban Giám đốc NHNo&PTNT Tỉnh, cấp ủy, chính quyền địa phương cùng với việc hăng say yêu nghề tận tụy với công việc của cán bộ viên chức Ngân hàng. Từ đó, Ngân hàng đã từng bước tạo được uy tín đối với khách hàng, vừa là người bạn, vừa là người đồng hành thân thiết của bà con nông dân. Trong những năm qua, Ngân hàng luôn ý thức được vai trò, trách nhiệm của mình, kịp thời tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc về nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh, làm giảm đáng kể việc cho vay nặng lãi. Bộ mặt nông thôn thay đổi từng ngày, đời sống nhân dân không ngừng được nâng cao, góp phần đáng kể trong công cuộc phát triển kinh tế Nông nghiệp Nông thôn. 14 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN 3.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý Số lượng cán bộ, nhân viên tính đến ngày 31/12/2012 Tổng số: 19 : Nam: 10, nữ: 9 Trình độ chuyên môn : Đại học: 18, Trung cấp : 01(Nữ) - Ban Giám đốc : Giám đốc và 01 phó Giám đốc - Các phòng ban nghiệp vụ : bao gồm 02 phòng và 01 phòng giao dịch + Phòng Kế hoạch kinh doanh: 06 người + Phòng Kế toán-ngân quỹ: 07 người Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng GIÁM ĐỐC P. GIÁM ĐỐC P. Giao dịch Bình An P. Kế hoạch kinh doanh P. Kế toán- Ngân quỹ Bộ phận Hậu kiểm (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang là một Ngân hàng hoạt động đa năng, trong môi trường cạnh tranh cao của nền kinh tế thị trường, do yêu cầu hội nhập kinh tế thế giới, NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang đòi hỏi phải có những phòng, ban chuyên đề để quản lý, nghiên cứu và phát triển các sản phẩm về mọi mặt hoạt động của một Ngân hàng hiện đại. 15  Giám đốc Lãnh đạo trực tiếp mọi hoạt động của Ngân hàng, đề ra các chiến lược phát triển kinh doanh và xét duyệt mọi hoạt động của đơn vị. Là người đại diện cho Ngân hàng trong mọi giao dịch với Ngân hàng cấp trên cũng như các quan hệ đối ngoại. Được quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật hoặc nâng lương cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị. Là người chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi được ủy quyền.  Phó giám đốc Là người chịu trách nhiệm giải quyết những công việc thuộc lĩnh vực Giám đốc phân công và ủy quyền. Phụ trách việc huy động vốn, kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụ của Ngân hàng. Trực tiếp chỉ đạo phòng kế toán, phòng tiền tệ, kho quỹ và một số công tác khác do Giám đốc phân công. Trong thời gian Giám đốc đi vắng được uỷ quyền điều hành xử lý, giải quyết các vụ việc phát sinh tại Chi nhánh, sau đó báo cáo với Giám đốc. Trực tiếp chỉ đạo các hoạt động tại phòng kế hoạch kinh doanh, phòng giao dịch trực thuộc và thực hiện một số công tác do Giám đốc phân công.  Phòng giao dịch Là đơn vị kinh doanh trực thuộc NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn, huyện Kiên lương, tỉnh Kiên Giang. Thực hiện một phần hoặc toàn bộ nội dung của Ngân hàng theo sự ủy quyền của Giám đốc và thực hiện một số công việc trong phạm vi quyền hạn của phòng Giao dịch được Ngân hàng cấp trên ủy quyền. Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng, tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ Ngân hàng. Tham mưu cho Giám đốc trong việc phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng mới, cải tiến quy trình giao dịch, phục vụ khách hàng; xây dựng kế hoạch tiếp thị, thông tin, tuyên truyền, quảng bá thương hiệu, thực hiện văn hóa Ngân hàng. Trực tiếp tổ chức triển khai nghiệp vụ thẻ trên địa bàn; quản lý, giám sát và thanh toán thẻ theo quy định. 16  Phòng kế hoạch kinh doanh Là nơi giao dịch của các khách hàng có nhu cầu vay vốn, hướng dẫn khách hàng trong việc lập thủ tục vay vốn, thẩm định và đề xuất cho vay. Quản lý danh mục khách hàng, phân loại khách hàng và báo cáo chuyên đề. Thống kê các dữ liệu liên quan đến tình hình cho vay và thu nợ theo tháng, quý và năm. Đồng thời xây dựng và đề xuất các chiến lược kinh doanh, các biện pháp năng cao hiệu quả sử dụng vốn. Chịu trách nhiệm Marketing tín dụng bao gồm thiết lập, mở rộng phát triển hệ thống khách hàng, giới thiệu các sản phẩm tín dụng, dịch vụ cho khách hàng, chăm sóc, tiếp nhận yêu cầu và ý kiến phản hồi của khách hàng.  Phòng kế toán- Ngân quỹ Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và hạch toán các nghiệp vụ theo quy định của NHNo&PTNT Việt Nam. Thực hiện các khoản giao nộp tiền cho khách hàng, thanh toán tiền gửi. Quyết toán các khoản lương đối với cán bộ công nhân viên Ngân hàng. Thu thập, tổng hợp, phân tích và lưu trữ các thông tin tại chi nhánh, quản lý hồ sơ của khách hàng. Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp vụ thu chi, vận chuyển tiền. Đề xuất với cấp trên về định mức tiền quỹ, tiền mặt tại trụ sở và chi nhánh trực thuộc. Làm dịch vụ thu chi tiền mặt, dịch vụ ký gởi tài sản, chứng từ, giấy tờ có giá và bảo quản kho thế chấp.  Bộ phận Hậu kiểm Tuân thủ tuyệt đối sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán. Tổ chức thực hiện kiểm tra kiểm soát hoạt động các chi nhánh. Đầu mối phối hợp với các đoàn kiểm tra các cơ quan thanh tra, kiểm toán để thực hiện các cuộc kiểm tra tại chi nhánh. Tổ chức kiểm tra, xác minh tham mưu cho Giám đốc giải quyết đơn thư khiếu nại, tố cáo. Tham mưu cho lãnh đạo trong hoạt động phòng chống tham nhũng, tham ô, lãng phí và thực hành tiết kiệm tại đơn vị. 17 3.2.3 Tổ chức quản lý kinh doanh và lĩnh vực hoạt động chủ yếu tại Ngân hàng .2. .1 chức uản lý kinh o nh Tổ chức bộ máy kinh doanh; công tác cán bộ, đào tạo, lao động, tiền lương, thi đua, khen thưởng,… Tổ chức thực hiện các cơ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ kinh doanh của Agribank. Chịu sự quản lý toàn diện, trực tiếp của Chi nhánh loại I hoặc loại II. Nghiên cứu, phân tích kinh tế- xã hội liên quan đến hoạt động Ngân hàng tuân thủ pháp luật và quy định của Agribank; hiểu biết và nắm được điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế- xã hội của địa phương nơi đóng trụ sở chính để xây dựng kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh của chi nhánh và kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội địa phương. Đào tạo lại cán bộ, nhân viên đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh và nâng cao chất lượng, hiệu quả dịch vụ Agribank. Quảng bá, tiếp thị thương hiệu, sản phẩm dịch vụ của Agribank đến khách hàng, đối tác và cộng đồng; củng cố, phát triển nâng tầm thương hiệu Agribank; xây dựng và phát triển văn hoá Agribank, đưa văn hoá Agribank lan toả trong cộng đồng;…lưu trữ hình ảnh, tư liệu phục vụ cho quảng bá thương hiệu Agribank. Duy trì nâng cao mối quan hệ với cấp ủy, chính quyền, các tổ chức đoàn thể, chính trị, xã hội tại địa phương đáp ứng công tác cán bộ và hoạt động KD. .2. .2 Các lĩnh ực hoạt n kinh o nh Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác; phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu để huy động vốn và thực hiện các hình thức huy động vốn khác. Cấp tín dụng bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ dưới các hình thức sau: - Cho vay, chiếc khấu, tái chiếc khấu giấy tờ có giá. - Bảo lãnh NH, phát hành thẻ và các hình thức cấp tín dụng khác. Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng, cung ứng các phương tiện thanh toán và các dịch vụ thanh toán như: - Thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm: séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ Ngân hàng, dịch vụ thu, chi hộ;… 18 - Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế và các dịch vụ thanh toán khác. Tham gia hệ thống thanh toán nội bộ, hệ thống thanh toán song phương, hệ thống thanh toán liên Ngân hàng và các hệ thống thanh toán khác. Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế, thực hiện cung ứng dịch vụ ngoại hối cho khách hàng ở trong nước và ngoài nước. Ủy thác, nhận ủy thác, đại lý trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động Ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm. Thực hiện dịch vụ quản lý tiền mặt, tư vấn Ngân hàng, tài chính. Thực hiện các hoạt động kinh doanh qua việc sử dụng các phương tiện điện tử, truyền thông. Quản lý khai thác tài sản Agribank đảm bảo an toàn, hiệu quả. Thực hiện các nhiệm vụ khác do Agribank và Chi nhánh loại I (hoặc loại II) trực tiếp quản lý giao. 3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 3.3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Năm Chỉ tiêu So sánh 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Tổng thu nhập 26.940 34.991 39.077 8.051 29,88 4.086 11,68 - Thu từ HĐTD 25.431 33.389 37.125 7.958 31,29 3.736 11,19 1.509 1.602 1.952 93 6,16 350 21,85 Tổng chi phí 20.224 25.773 28.060 5.549 27,44 2.287 8,87 - Chi trả lãi 14.019 18.342 19.188 4.323 30,84 846 4,61 - Chi khác 6.205 7.431 8.872 1.226 19,76 1.441 19,39 Tổng lợi nhuận 6.716 9.218 11.017 2.502 37,25 1.799 19,52 - Thu khác (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: HĐTD: Hoạt động tín dụng 19 Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt, đó là tiền tệ. Chủ yếu dựa vào nguồn vốn đi vay từ công chúng và thị trường. Trong khi đó, nghiệp vụ huy động là nghiệp vụ kinh doanh làm phát sinh chi phí lớn nhất, trong tổng chi phí hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và cũng làm ảnh hưởng nhiều nhất đến thu nhập của Ngân hàng. Chính vì thế, việc quản trị nguồn vốn nhằm giúp cho Ngân hàng luôn có đủ nguồn vốn đáp ứng cho các hoạt động kinh doanh với mức chi phí thấp nhất và có thể đem lại lợi nhuận cao nhất cho Ngân hàng. Khi đó, lợi nhuận là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, nó còn là hiệu số giữa tổng thu nhập và tổng chi phí. Mục tiêu hàng đầu của Ngân hàng là làm thế nào để đạt được lợi nhuận cao nhất và rủi ro thấp nhất trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh. Để tăng lợi nhuận, Ngân hàng cần phải quản lý tốt các khoản mục tài sản, nhất là các khoản mục cho vay và đầu tư, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ. Khi lợi nhuận tăng lên thì Ngân hàng sẽ có điều kiện trích dự phòng rủi ro, mở rộng tín dụng, bổ sung nguồn vốn tự có. Sau đây là đồ thị minh họa về doanh thu, chi phí và lợi nhuận tại Ngân hàng trong 3 năm 2010, 2011 và 2012. Triệu đồng 40.000 39.077 34.991 35.000 30.000 26.940 25.773 28.060 25.000 20.000 20.224 15.000 10.000 9.218 11.017 6.716 5.000 0.000 2010 Ghi chú: 2011 2012 Thu nhập Chi phí Năm Lợi nhuận (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Hình 3.2 Đồ thị kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 20  Tổng thu nhập Qua bảng số liệu cũng như đồ thị ta thấy, thu nhập của Ngân hàng bao gồm nhiều khoản mục khác nhau. Nhưng trong đó, thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất trên 90% trong tổng thu nhập của Ngân hàng, và liên tục tăng lên trong 3 năm. Nhưng tăng cao nhất là vào năm 2011 tăng 7.958 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước, đến năm 2012 tốc độ tăng nhưng có phần chậm lại. Điều này khẳng định hoạt động tín dụng chính là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng. Trong những năm vừa qua Ngân hàng đã không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng cho vay trung- dài hạn với nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực khác nhau nhằm thu lãi cũng như đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngày càng cao. Bên cạnh đó, sở dĩ có sự tăng cao trong năm 2011 vì lãi suất cho vay năm 2011 cao lên đến (19% - 21%), tùy theo từng ngành nghề mà Ngân hàng đã áp dụng mức lãi suất khác nhau, làm cho thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng lên. Ngoài ra, Ngân hàng đã không ngừng mở rộng các dịch vụ hoạt động chăm sóc khách hàng như: dịch vụ chuyển tiền, kinh doanh ngoại hối, thanh toán quốc tế và nhiều loại hình dịch vụ khác nhằm mục đích là để thu lãi kinh doanh. Nhưng thu nhập từ những loại hình này chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong hoạt động của Ngân hàng. Nhưng cũng góp phần làm cho tổng thu nhập của Ngân hàng tăng lên. Đến năm 2012 những khoản thu từ hoạt động tín dụng chỉ tăng khoảng 3.736 triệu đồng chiếm 11,19% so với cùng kỳ năm trước. Đây có thể do nhiều nguyên nhân, điển hình như do lạm phát tăng cao vào năm 2011 (18,13%) nên sang năm 2012 Ngân hàng thực hiện theo Nghị Quyết số 11/NQ-CP ngày 24 tháng 02 năm 2011. Về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội. Nhằm duy trì mức tăng trưởng hợp lý gắn với mô hình tăng trưởng và tái cơ cấu nền kinh tế, nâng cao chất lượng, hiệu quả và sức cạnh tranh của nền kinh tế, NHNN đã thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, vì vậy mà lượng vốn tín dụng cung ứng cho nền kinh tế giảm, kèm theo đó là thu nhập từ hoạt động tín dụng cũng có phần giảm làm cho nguồn thu nhập của Ngân hàng từ đó cũng giảm theo.  Tổng chi phí Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì các khoản chi phí cũng tăng theo nhằm đáp ứng cho nhu cầu hoạt động của Ngân hàng. Tổng chi phí tăng do chi phí trả lãi tăng chiếm hơn 70% trong tổng chi phí của Ngân hàng. Bởi trong những năm gần đây, Ngân hàng đã không ngững nỗ lực trong công tác huy động vốn nhằm tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Bởi, nhu cầu tín 21 dụng tăng cao nên Ngân hàng phải huy động vốn nhiều, trả lãi nhiều hơn. Thêm vào đó là sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng trong việc huy động vốn nên lãi suất huy động có xu hướng tăng lên đặc biệt là vào năm 2011. Theo Thông tư 02/2011/TT- NHNN ngày 03 tháng 03 năm 2011. Về quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng đồng Việt Nam. Khi đó, tổ chức tín dụng ấn định lãi suất huy động vốn bằng đồng Việt Nam (lãi suất tiền gửi; lãi suất chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và trái phiếu) của các tổ chức (trừ tổ chức tín dụng) và cá nhân bao gồm cả khoản chi khuyến mãi dưới mọi hình thức không vượt quá 14%/năm. Vì vậy mà chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay tăng cao. Nhưng đến năm 2012 tốc độ tăng của chi phí có phần chậm lại, tăng khoảng 846 triệu đồng chỉ đạt 4,61% so với cùng kỳ năm trước đó. Là do trong năm 2012 Ngân hàng đã tiếp tục điều chỉnh trần lãi suất huy động về mức 9%/năm theo Thông tư 19/2012/TT- NHNN ngày 08 tháng 06 năm 2012. Về việc sữa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 30/2011/TT- NHNN ngày 28 tháng 09 năm 2011 quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài. Theo đó mà chi phí cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng có phần giảm so với năm 2011. Ngoài chi phí cho hoạt động tín dụng thì Ngân hàng cũng phải chi cho các hoạt động phát sinh khác như: chi phí hoạt động dịch vụ, hoạt động kinh doanh ngoại hối, chi phí trả lương cho công nhân viên, chi phụ cấp, chi dự phòng rủi ro tín dụng, chi phí quản lý phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng như: chi in ấn, giấy tờ in, chi trang phục giao dịch, chi mua sắm công cụ lao động, chi văn phòng phẩm, chi thuê nhà, chi xăng dầu, chi công tác phí, chi tiền điện nước, chi hội nghị, ngoài ra còn chi về nộp thuế, phí và lệ phí. Nhưng những khoảng chi phí này chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng chi phí nên sự thay đổi của các loại chi phí này cũng không tác động mạnh tới lợi nhuận của Ngân hàng. Qua đó cho ta thấy, nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu trong hoạt động của NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang và có ảnh hưởng mạnh tới lợi nhuận của Ngân hàng.  Tổng lợi nhuận Lợi nhuận chính là cái mà bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào cũng đều mong muốn đạt được. Lợi nhuận càng cao, thì cho ta thấy đơn vị đó hoạt động càng hiệu quả. Đối với NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang, lợi nhuận cũng là vấn đề quan trọng trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh. 22 Lợi nhuận không chỉ làm cho Ngân hàng được đứng vững trong nền kinh tế thị trường, mà còn khẳng định vị thế của mình trong tương lai. Qua kết quả phân tích ta thấy, lợi nhuận của Ngân hàng đều tăng liên tục qua 3 năm, do tốc độ tăng của thu nhập luôn lớn hơn tốc độ tăng của chi phí và năm sau luôn tăng cao hơn so với năm trước, điều này chứng tỏ Ngân hàng đã duy trì tốt hoạt động kinh doanh của mình. Vào năm 2010 lợi nhuận của Ngân hàng là 6.716 triệu đồng nhưng đến năm 2012 tăng lên 11.017 triệu đồng tăng 4.301 triệu đồng so với năm 2010. Nhìn chung, Ngân hàng đã thực hiện tốt chính sách tăng cường doanh thu, giảm thiểu chi phí đến mức có thể nhằm mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng bằng cách cố gắng đầu tư vào hoạt động tín dụng để sử dụng hết phần vốn huy động dư thừa để tăng lợi nhuận bù đắp vào khoản chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng, cắt giảm những phần lãng phí của công như: chi phí tiếp khách hàng, chi phí điện, nước, điện thoại,…Nhờ vậy, đã tạo nên kết quả là lợi nhuận của Ngân hàng đã không ngừng tăng lên. Bên cạnh đó, còn nhờ vào chiến lược kinh doanh đúng đắn của Ngân hàng nên đã làm cho tình hình hoạt động kinh doanh ngày càng hiệu quả, đời sống nhân viên được đảm bảo, có điều kiện trang bị cơ sở vật chất, mở rộng quy mô hoạt động để đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của người dân. óm lại: Qua việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 có chuyển biến khá tốt. Chứng tỏ Ngân hàng đã có những chiến lược kinh doanh hiệu quả, đồng thời có những biện pháp khá hữu hiệu trong việc quản lí các khoản mục chi phí, không ngừng hạ thấp các chi phí không cần thiết tạo tiền đề cho việc hạ lãi suất cho vay. Việc làm này có ý nghĩa hạn chế rủi ro cho Ngân hàng đồng thời tăng thế mạnh cạnh tranh của Ngân hàng đối với các Ngân hàng khác hoạt động trên cùng địa bàn. Kết quả này đã đánh dấu một quá trình phát triển và vươn lên khá toàn diện của Ngân hàng trong nỗ lực tự khẳng định mình nhằm tích cực hội nhập vào thị trường tài chính - tiền tệ. Đây là kết quả mà không phải Ngân hàng nào cũng có thể có được và là kết quả của tinh thần làm việc có trách nhiệm, đầy nhiệt huyết của Ban lãnh đạo cũng như đội ngũ cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng. Nhưng bên cạnh những kết quả đạt được đó, Ngân hàng cũng cần có chính sách làm giảm chi phí một cách hợp lý nhất, mà không làm ảnh hưởng đến thu nhập cũng như lợi nhuân của Ngân hàng trong những năm tiếp theo được tốt hơn. 23 3.3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền So sánh 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Tổng thu nhập 21.507 25.947 4.440 20,64 - Thu từ HĐTD 20.426 23.843 3.417 16,73 1.081 2.104 1.023 52,41 Tổng chi phí 15.200 17.188 1.988 13,08 - Chi trả lãi 10.164 12.751 2.587 25,45 - Chi khác 5.036 4.437 -599 -11,89 Tổng lợi nhuận 6.307 8.759 2.452 38,88 - Thu khác (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: HĐTD: Hoạt động tín dụng Ngay từ khi thành lập và đi vào hoạt động cho đến nay NH luôn có định hướng, kế hoạch nhằm hoạt động có hiệu quả, không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, thông qua phong cách phục vụ văn minh, lịch sự và nhanh chóng, chính xác và an toàn của nhân viên, tạo lòng tin ở khách hàng đồng thời đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh ở các đơn vị. Qua kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ta thấy, chỉ trong 6 tháng đầu năm thôi Ngân hàng đã đạt được những thành tựu đáng kể làm cho lợi nhuận tăng lên 8.759 triệu đồng và tăng 2.452 triệu đồng so với 6 tháng cùng kỳ năm trước đạt tới 38,88%. Thu nhập tăng kéo theo chi phí cũng tăng, do trong 6 tháng qua Ngân hàng đang mở rộng đầu tư vào các lĩnh vực hoạt động kinh doanh và mở rộng đầu tư tín dụng, điều này cũng đồng nghĩa với việc rủi ro của nguồn vốn cho vay sẽ cao nên chi phí của việc trích lập dự phòng rủi ro cũng tăng lên và kéo theo các khoản chi phí khác như: chi phí mua sắm trang thiết bị, chi phí đào tạo nhân viên, chi phí quản lý,…của Ngân hàng đều tăng lên. Nhưng tốc độ tăng của doanh thu mạnh hơn tốc độ tăng của chi phí dẫn đến lợi nhuận tăng. Đây là một thành quả tốt Ngân hàng nên tiêp tục phát huy. 24 CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 4.1 TÌNH HÌNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 4.1.1 Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Bảng 4.1: Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Năm Chỉ tiêu So sánh 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Tổng doanh số cho vay 135.210 231.094 295.907 95.884 70,91 64.813 28,05 - Ngắn hạn 78.412 147.102 172.705 68.690 87,60 25.603 17,40 - Trung – dài hạn 56.798 83.992 123.202 27.194 47,88 39.210 46,68 126.015 178.241 241.254 52.226 41,44 63.013 35,35 - Ngắn hạn 73.952 117.137 146.536 43.185 58,40 29.399 25,10 - Trung – dài hạn 52.063 61.104 94.718 9.041 17,37 33.614 55,01 Tổng dư nợ 215.412 268.265 322.918 52.853 24,54 54.653 20,37 - Ngắn hạn 130.288 160.253 186.422 29.965 23,00 26.169 16,33 85.124 108.012 136.496 22.888 26,89 28.484 26,37 Tổng doanh số thu nợ - Trung – dài hạn Tổng nợ xấu 880 917 1.139 37 4,2 222 24,21 - Ngắn hạn 567 621 767 54 9,52 146 23,51 - Trung – dài hạn 313 296 372 -17 -5,43 76 25,68 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Để có cái nhìn toàn diện và bao quát về tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang trong những năm gần đây, thì trước khi đi vào phân tích cụ thể về hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng theo nhiều khía cạnh khác nhau. Chúng ta cần tìm hiểu một cách tổng thể, về thực trạng hoạt động tại Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tổng hợp về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu. Để từ đó thấy 25 được những điểm mạnh cũng như điểm yếu của Ngân hàng. Nếu là điểm mạnh thì ta nên tiếp tục phát huy, nâng cao hơn nữa, còn là điểm yếu thì ta đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế, khắc phục. Sau đây là đồ thị minh họa tình hình chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012. Triệu đồng 350.000 322.918 295.907 300.000 250.000 268.265 241.254 215.412 200.000 150.000 231.094 178.241 135.210 126.015 100.000 50.000 880 0.000 2010 Ghi chú: 917 2011 1.139 Năm 2012 Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ Nợ xấu (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Hình 4.1 Đồ thị tình hình chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012  Tổng doanh số cho vay Doanh số cho vay thể hiện số vốn đầu tư của Ngân hàng. Trong những năm qua NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang luôn luôn đổi mới, hoà nhập nhanh với cơ chế thị trường nhằm mở rộng và tăng trưởng tín dụng trên mọi lĩnh vực, mọi ngành nghề. Điển hình là doanh số cho vay của Ngân hàng luôn tăng trưởng theo hướng tốt tăng dần qua từng năm. Vào năm 2010 Ngân hàng cho vay ra 135.210 triệu đồng nhưng đến năm 2012 doanh số này lên tới 295.907 triệu đồng tăng 160.697 triệu đồng đạt gần 119% so với năm 2010. Kết quả này do trong năm Ngân hàng tập chung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn chiếm hơn 60% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Còn cho vay trung- dài hạn tuy có tăng nhưng vẫn còn thấp. Sở dĩ trong những năm qua doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao là do Ngân hàng chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn. Khách hàng vay chủ yếu là để sản xuất nông nghiệp, vay để bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt cho các tổ chức kinh tế, cá nhân như: mua nguyên vật liệu, trả tiền hàng, mua con giống, vật tư nông nghiệp,… Đây còn là món vay ít rủi 26 ro, thời gian quay vòng vốn nhanh, đảm bảo được tính thanh khoản cao cho Ngân hàng với thời gian thu hồi vốn nhanh. Còn cho vay trung- dài hạn tuy chiếm một tỷ trọng nhỏ nhưng qua 3 năm đều tăng. Bởi đây là những món vay lớn với thời gian dài nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư, sửa chữa, mua mới trang thiết bị để sản xuất, xây dựng xí nghiệp, cộng thêm việc Ngân hàng đã chuyển dịch cơ cấu cho vay ngắn hạn sang trung hạn nên đã làm cho doanh số cho vay trung- dài hạn của Ngân hàng có xu hướng tăng lên.  Tổng doanh số thu nợ Khi xem xét tình hình cho vay của Ngân hàng ta chỉ biết được số lượng và qui mô cho vay của Ngân hàng chứ chưa phản ánh được hiệu quả hoạt động tín dụng của NH vì hiệu quả hoạt động tín dụng còn được thể hiện ở việc thu hồi nợ vay của Ngân hàng vì một trong những nguyên tắc của tín dụng là vốn vay phải được thu hồi cả gốc lẫn lãi theo đúng thời hạn qui định đã thỏa thuận. Qua bảng số liệu cũng như đồ thị ta thấy, nhìn chung tình hình thu nợ tại Ngân hàng diễn ra khá tốt, doanh số thu nợ qua ba năm đều tăng khá nhanh, đặc biệt là vào năm 2012 đạt 241.254 triệu đồng tăng 63.013 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước. Như chúng ta đã thấy, do trong những năm qua Ngân hàng luôn đầu tư cho vay ngắn hạn nên dẫn đến doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Nhưng bên cạnh đó, còn có sự tăng lên của doanh số thu nợ trung- dài hạn nên đã góp phẩn làm cho tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng lên đáng kể.  Tổng dư nợ Dư nợ cho vay là chỉ tiêu xác thực, để đánh giá về qui mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong từng thời kỳ. Đây là một trong những chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Số dư nợ cho chúng ta biết được Ngân hàng còn phải thu bao nhiêu nữa từ khách hàng vay vốn, nó phản ánh thực tế hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Vì mức dư nợ cho vay của Ngân hàng càng cao chứng tỏ Ngân hàng có quy mô hoạt động tín dụng càng rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Bên cạnh đó, cần có sự kiểm tra và giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng vì dư nợ bao gồm cả nợ quá hạn, nợ chưa đến hạn và nợ được gia hạn. Trong thời gian qua, dư nợ cho vay của Ngân hàng vẫn tiếp tục tăng, năm sau luôn cao hơn năm trước. Điển hình như vào năm 2011 tăng 52.853 triệu đồng so với năm 2010 và đến năm 2012 tăng 54.653 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước, phần lớn là do dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao khoảng 27 60% trong tổng dư nợ của Ngân hàng. Không những vậy, Ngân hàng còn luôn mở rộng hoạt động tín dụng, tăng dư nợ để thúc đẩy nền kinh tế địa phương phát triển. Trong những năm qua doanh số cho vay của Ngân hàng liên tục tăng lên góp phần làm cho dư nợ cũng tăng theo. Ngoài ra, cùng với việc vốn huy động ngắn hạn tăng lên dẫn đến việc Ngân hàng mở rộng tín dụng ngắn hạn và mặt bằng lãi suất cho vay ngắn hạn thấp hơn cho vay dài hạn nên đã làm cho dư nợ ngắn hạn tăng.  Tổng nợ xấu Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng. Tỷ lệ nợ xấu chịu lãi suất bằng 150% lãi suất trong hạn kể từ ngày chuyển nợ quá hạn là để đôn đốc khách hàng vay vốn điều hành sản xuất hoặc đẩy mạnh kinh doanh tích cực hơn, chấp hành tốt hợp đồng tín dụng. Trong đó nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. Khi đó, nợ nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn, là các khoảng nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, tỷ lệ trích lập là 20%. Nợ nhóm 4- Nợ nghi ngờ, là các khoảng nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, tỷ lệ trích lập là 50%. Nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn, là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, tỷ lệ trích lập là 100%. Nợ xấu của Ngân hàng luôn có chiều hướng tăng lên, nhưng tăng mạnh nhất là vào năm 2012 tăng 222 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước. Sự tăng lên này chủ yếu là do nợ xấu ngắn hạn tăng, trong khi đó nợ xấu trung- dài hạn lại có xu hướng giảm vào năm 2011. Do tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay, doanh số dư nợ tăng quá nhanh nên không thể tránh tác động đến nợ xấu. Bên cạnh đó, còn có những khoản nợ gia hạn trước đây chuyển vào các nhóm nợ 3,4 và 5 nên đã làm cho tỷ lệ nợ xấu tăng qua các năm. óm lại: Qua việc khái quát chung về tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 là tương đối tốt, bởi trong những năm qua Ngân hàng luôn đẩy mạnh doanh số cho vay và tăng cường công tác thu hồi nợ, dư nợ cũng tăng theo qua các năm. Chứng tỏ, Ngân hàng đã có một chính sách huy động vốn và sử dụng vốn có hiệu quả. Nhưng bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu tuy chiếm một tỷ lệ không cao nhưng lại có chiều hướng tăng lên. Chính vì thế, trong tương lai Ngân hàng nên có một chính sách nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh, để hoạt động tín dụng của Ngân hàng thực sự có hiệu quả. 28 4.1.2 Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Bảng 4.2: Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Tổng doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền So sánh 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ 149.708 206.399 56.691 37,87 - Ngắn hạn 91.930 114.115 22.185 24,13 - Trung – dài hạn 57.778 92.284 34.506 59,72 113.262 174.208 60.946 53,81 - Ngắn hạn 64.460 88.154 23.694 36,76 - Trung – dài hạn 48.802 86.054 37.252 76,33 Tổng dư nợ 294.710 355.109 60.399 20,49 - Ngắn hạn 172.066 212.383 40.317 23,43 - Trung – dài hạn 122.644 142.726 20.082 16,37 Tổng nợ xấu 654 987 333 50,92 - Ngắn hạn 435 798 363 83,45 - Trung – dài hạn 219 189 -30 -13,69 Tổng doanh số thu nợ (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Sau khi khái quát chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 thì ta cũng phần nào thấy được tình hình hoạt động của Ngân hàng. Sang 6 tháng đầu năm 2013 tình hình hoạt động của Ngân hàng có nhiều tiến triển tốt. Doanh số cho vay, doanh số thu nợ luôn tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 nên dẫn đến dư nợ cũng tăng theo. Trong đó tín dụng ngắn hạn vẫn luôn chiếm tỷ trọng cao. Do nguồn vốn mà Ngân hàng huy động được thì Ngân hàng đã đẩy mạnh đầu tư cho vay đến các thành phần kinh tế trong toàn huyện. Bằng cách là Ngân hàng đưa ra nhiều cơ chế tín dụng phù hợp, tạo bước chuyển biến mạnh mẽ trong hoạt động tín dụng, chủ động tìm kiếm khách hàng để đầu tư cho vay vào các dự án mang tính khả thi nhằm đem lại hiệu quả kinh tế cao. Do đó, hoạt động tín dụng luôn là vấn đề trọng tâm của Ngân hàng, nó góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh của Ngân hàng ngày càng phát triển, đồng thời cũng tạo được nguồn lợi chính cho Ngân hàng. 29 Tuy trong 6 tháng qua, tình hình hoạt động tín dụng tại NH tương đối ổn định, nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn tiếp tục tăng là do nợ xấu trong năm 2012 tăng nhưng chưa có hướng khắc phục, hạn chế. Nếu như tình trạng này kéo dài sẽ ảnh hưởng đến kết quả HĐKD cũng như tình hình tín dụng chung tại NH. 4.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 4.2.1.1 ình hình hoạt n t n n t un - ài hạn tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n u năm 2010, 2011 à 2012 Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ Nợ xấu 2010 Số tiền 56.798 52.063 85.124 313 Năm So sánh 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 83.992 123.202 27.194 47,88 39.210 46,68 61.104 94.718 9.041 17,37 33.614 55,01 108.012 136.496 22.888 26,89 28.484 26,37 296 372 -17 -5,43 76 25,68 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Sau đây là đồ thị minh họa tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn Triệu đồng 150.000 136.496 135.000 123.202 120.000 108.012 94.718 105.000 85.124 83.992 90.000 75.000 56.798 61.104 60.000 52.063 45.000 30.000 15.000 313 296 372 0.000 2010 2011 2012 Năm Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ Nợ xấu Ghi chú: (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Hình 4.2 Đồ thị tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 30 Sau khi phân tích tình hình chung về hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên giang qua 3 năm 2010, 2011 và 2012, thì ta cũng thấy được phần nào về tình hình doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu tại Ngân hàng nó biến động như thế nào. Khi đó, doanh số cho vay và mức dư nợ luôn biến động cùng chiều với nhau. Doanh số cho vay trung- dài hạn và dư nợ đều có xu hướng tăng dần qua 3 năm, còn doanh số thu nợ và nợ xấu có thể, có nhiều biến động qua từng năm. Sự biến động này có thể do nhiều nguyên nhân và để hiểu rõ hơn về sự thay đổi trong hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng. Chúng ta sẽ đi phân tích chi tiết từng khoản mục phân theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012. 4.2.1.2 ình hình hoạt n t n n t un - ài hạn tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n 6 thán ầu năm 2012 à 6 thán ầu năm 201 Bảng 4.4: Tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền So sánh 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Doanh số cho vay 57.778 92.284 34.506 59,72 Doanh số thu nợ 48.802 86.054 37.252 76,33 122.644 142.726 20.082 16,37 219 189 -30 -13,69 Dư nợ Nợ xấu (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Cũng như tình hình chung về hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 thì ta cũng thấy được sơ lược về tình hình hoạt của Ngân hàng trong 6 tháng qua. Nhưng khi chúng ta đi phân tích sâu về tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Thì ta cũng đi phân tích chi tiết từng khoản mục như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu tại Ngân hàng như thế nào, biến động tăng, giảm ra sao, nguyên nhân nào dẫn đến sự biến động. Để từ đó, ta có thể tìm ra nguyên nhân cũng như biện pháp để khắc phục, hạn chế cho những năm tiếp theo Ngân hàng hoạt động tốt hơn. Sau đây, ta sẽ đi tìm hiểu chi tiết về tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng. 31 4.2.2 Tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 4.2.2.1 ình hình o nh số cho t un - ài hạn theo n ành kinh tế tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n u năm 2010, 2011 và 2012 Bảng 4.5: Tình hình doanh số cho vay trung – dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Năm Chỉ tiêu So sánh 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ Nông nghiệp 21.036 40.990 68.207 19.954 94,86 27.217 66,40 Thủy, hải sản 7.201 7.015 8.019 -186 -2,58 1.004 14,31 Tiểu thủ CN- XD 6.841 8.425 10.417 1.584 23,15 1.992 23,64 Thương nghiệp-dịch vụ 3.250 5.057 8.549 1.807 55,60 3.492 69,05 Tiêu dùng 18.470 22.505 28.010 4.035 21,85 5.505 24,46 Tổng cho vay TDH 56.798 83.992 123.202 27.194 47,88 39.210 46,68 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: CN-XD: Công nghiệp- xây dựng TDH: Trung dài hạn Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế là chúng ta đi phân tích xem mỗi ngành kinh tế cụ thể như: nông nghiệp, thủy- hải sản, tiểu thủ công nghiệp- xây dựng, thương nghiệp- dịch vụ và tiêu dùng, Ngân hàng phát ra cho vay với mức bao nhiêu, ngành nào được tập trung cho vay nhiều và sự biến động mức cho vay ra sau qua từng năm. Có thể nói doanh số cho vay là một trong những hoạt động tín dụng chủ yếu của NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang, vừa trực tiếp phục vụ cho nhu cầu vốn lưu động cho nền kinh tế, vừa mang lại thu nhập thường xuyên cho Ngân hàng. Nếu như doanh số cho vay càng lớn, thì phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng được mở rộng. Sau đây, ta sẽ đi tìm hiểu chi tiết tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 thông qua đồ thị minh họa sau: 32 Triệu đồng 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0.000 68.207 40.990 28.010 21.036 22.505 18.470 7.201 6.841 3.250 2010 Ghi chú: 8.425 7.015 5.057 2011 10.417 8.019 8.549 2012 Năm Nông nghiệp Thủy, hải sản Tiểu thủ CN-XD Thương nghiệp-dịch vụ Tiêu dùng (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Hình 4.3 Đồ thị tình hình doanh số cho vay trung – dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012  Nông nghiệp Mặc dù trong những năm qua Ngân hàng đã mở rộng quan hệ cho vay đối với mọi ngành kinh tế, mọi lĩnh vực nhưng doanh số cho vay trung- dài hạn đối với ngành nông nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng, năm sau luôn cao hơn năm trước và đa phần nguồn vốn của Ngân hàng đều tập trung vào đây. Điển hình như, vào năm 2012 doanh số cho vay lên tới 68.207 triệu đồng chiếm hơn 55% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Nguyên nhân chủ yếu là do, Ngân hàng thực hiện theo Nghị Định 41/2010/NĐ-CP ngày 12 tháng 04 năm 2010. Về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Là một hệ thống các biện pháp, chính sách của Nhà nước nhằm khuyến khích các tổ chức tín dụng cho vay, đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn nhằm chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp, nông thôn, xây dựng cơ sở hạ tầng, xoá đói giảm nghèo và từng bước nâng cao đời sống của nhân dân. Ngoài ra, Ngân hàng còn mở rộng cho vay xuống từng ấp, xã nên đã thu hút được lượng khách hàng ngày càng đông. Ngân hàng chủ yếu đầu tư cho vay trong lĩnh vực như: trồng trọt, chăn nuôi, cải tạo vườn, mua sắm công cụ, vật tư nông nghiệp như: máy cày, máy cắt, máy gặt đập liên hợp,...nên lượng 33 vốn đáp ứng cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh cho người dân là rất lớn. Vì thế, đã làm cho doanh số cho vay trung- dài hạn đối với ngành nông nghiệp luôn tăng trưởng qua từng năm. Và đây cũng là xu hướng phát triển khá khả quan đối với hoạt động cho vay của Ngân hàng.  Thủy- hải sản Ngành thủy hải sản ở địa bàn huyện Kiên Lương chủ yếu là nuôi trồng, đánh bắt và khai thác gần bờ, số lượng tàu thuyền đánh bắt xa bờ còn quá ít. Với chủ trương nâng dần giá trị ngành thủy sản trong tổng thu nhập của người dân, nhưng tình hình cho vay ngành thủy hải sản tăng, giảm không đều trong thời gian qua. Trong năm 2011 có giảm 186 triệu đồng so với năm 2010 nhưng bước sang năm 2012 doanh số cho vay lại tăng lên 1.004 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước đó. Mục đích cho vay nuôi trồng thuỷ- hải sản là nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho bà con nông dân như: Đánh bắt hải sản, đóng mới, cải hoán tàu cá, sữa chữa tàu thuyền, trang bị các loại máy móc phục vụ cho việc đánh bắt hay mua con giống, thức ăn, thuốc,…và các chi phí khác để phục vụ cho việc nuôi trồng thủy hải sản. Đây là một ngành có tiềm năng phát triển rất lớn trong tương lai của vùng. Trước đây, Ngân hàng ít chú trọng đầu tư trong lĩnh vực này bởi vì việc đánh bắt, nuôi trồng thủy sản chưa phát triển, chỉ có một vài cơ sở với quy mô vừa và nhỏ. Mấy năm gần đây, thì huyện đã chú trọng khuyến khích người dân phát triển ngành thủy-hải sản, đồng thời đã mở thêm cơ sở cung cấp các loại cá giống cho người chăn nuôi. Nên đã khuyến khích người dân mạnh dạn đầu tư vào lĩnh vực này hơn. Bên cạnh đó, do giá cả của các sản phẩm thủy sản trong những năm gần đây tương đối cao nên đã mang lại lợi nhuận cho nhà đầu tư. Từ đó, đã thu hút ngày càng nhiều người đầu tư mới vào lĩnh vực nuôi trồng thủy- hải sản. Mặt khác gần đây, người dân đã tiếp cận nhanh chóng với phương thức chăn nuôi hiện đại cho nên hiệu quả của con giống, thức ăn đã giúp người dân nâng cao được năng suất chăn nuôi. Đồng thời do trên địa bàn cũng có nhiều nhà máy sản xuất chế biến thủy sản để xuất khẩu, và để phục vụ nhu cầu tiêu dùng trong nước do đó nhu cầu về nuôi trồng thủy hải sản ngày một tăng và đã thu hút nhiều hộ nông dân chuyển từ trồng lúa sang nuôi cá, nuôi tôm. Vì vậy mà doanh số cho vay ngành thủy hải sản ngày có xu hướng tăng lên vào năm 2012 đạt 8.019 triệu đồng và tăng 1.004 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước đó.  Tiểu thủ công nghiệp- xây dựng Ngành công nghiệp- xây dựng là những ngành phải được chú trọng nhiều nhất. Để đất nước phát triển thì phải có nền công nghiệp vững chắc với 34 máy móc thiết bị hiện đại, tiên tiến. Chính vì thế, trong những năm qua doanh số cho vay đối với ngành tiểu thủ công nghiệp- xây dựng luôn tăng lên qua từng năm. Như vào năm 2010 Ngân hàng cho vay ra là 6.841 triệu đồng nhưng đến năm 2012 con số này lên tới 10.417 triệu đồng tăng 3.576 triệu đồng so với năm 2010. Sự tăng lên này là do, trong năm vừa qua tỉnh đã chỉ đạo đẩy nhanh tiến độ xây dựng các khu công nghiệp, khu chế xuất, các nhà máy, xí nghiệp,… nên đã thu hút các nhà đầu tư nước ngoài vào trong nước. Bên cạnh đó, còn có sự tham gia của các thành phần kinh tế nên đã làm cho sản xuất công nghiệp mang tính đa dạng cả về quy mô sản xuất chủng loại và chất lượng sản phẩm, những ngành nghề truyền thống của huyện đang dần dần được phát triển như ngành: sản xuất gạch ngói, mộc, đan lác, nước đá, cưa xẻ gỗ được người sản xuất quan tâm nhiều hơn. Chính vì vậy, nhu cầu vốn cho những ngành này là rất lớn, thời gian phải dài nên rất thích hợp cho việc nâng cao doanh số cho vay trung- dài hạn tại Ngân hàng.  Thương nghiệp- dịch vụ Định hướng phát triển kinh tế của huyện trong thời gian sắp tới đó là công nghiệp- dịch vụ- thủy hải sản, vì vậy mà cho vay trong lĩnh vực thương nghiệp- dịch vụ ngày được Ngân hàng quan tâm đến. Tuy chiếm một tỷ trọng thấp khoảng 5%-7% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Nhưng ngành này vẫn tăng qua từng năm. Ta thấy, đối tượng chủ yếu của ngành thương nghiệp- dịch vụ là đầu tư vào việc xây dựng, sữa chửa, nâng cấp các chợ, khu đô thị,…Do trước đây Ngân hàng chỉ chú trọng đầu tư vào các hộ sản xuất nông nghiệp, mà lãng quên đi các hộ kinh doanh thương mại- dịch vụ. Mặt khác, các hộ kinh doanh thương nghiệp- dịch vụ chủ yếu là ở các chợ, việc tài sản thế chấp để vay tiền gặp nhiều khó khăn do một số hộ không làm được giấy chủ quyền nhà, nên gặp khó khăn cho Ngân hàng khi cho vay. Nên dẫn đến doanh số cho vay trung- dài hạn của ngành này vào năm 2010 chỉ có 3.250 triệu đồng chiếm khoảng 5,72% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Nhưng hiện nay, Ngân hàng đã có xu hướng mở rộng đầu tư vào ngành này, năm 2012 tăng lên 8.549 triệu đồng và tăng 5.299 triệu đồng so với năm 2010. Bởi do thấy được tiềm năng kinh tế của vùng và đây cũng là lĩnh vực khá hấp dẫn để thu hút vốn đầu tư của nhiều tổ chức kinh tế cũng như các Ngân hàng thương mại khác trên địa bàn. Chính vì thế NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang nên xem thương mại- dịch vụ là ngành kinh tế mũi nhọn để tập trung đầu tư nhiều hơn vào lĩnh vực này để có thể tăng nguồn thu nhập cho Ngân hàng. 35  Tiêu dùng Đi sau nông nghiệp là tiêu dùng chiếm hơn 20% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng và liên tục tăng lên hàng năm. Đối tượng cho vay lĩnh vực này chủ yếu là để phục vụ nhu cầu đời sống cho những người làm việc và hưởng lương Nhà nước như: cán bộ công nhân viên, giáo viên, công an, cán bộ Ngân hàng thuộc Nhà nước quản lý,...Nhằm cải thiện đời sống mua sắm phương tiện đi lại, đồ dùng gia đình, sữa chửa nhà ở,…Cho vay tiêu dùng, chủ yếu là cho vay dưới hình thức tín chấp, họ thế chấp đồng lương của mình cho Ngân hàng để vay một số tiền tùy theo mức lương mà họ được hưởng hàng tháng. Theo đó, khi chấp nhận khoản vay này, họ phải chi trả một phần vốn gốc và hoàn trả lãi theo số vốn mà họ đã vay. Theo Quyết định 881/2010/QĐ- HĐQT- TDHo ngày 16 tháng 07 năm 2010. Về việc ban hành hành Quy định thực hiện Nghị định số 41/2010/NĐCP ngày 12 tháng 4 năm 2010 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Mức cho vay không có bảo đảm bằng tài sản tối đa đến 50 triệu đồng đối với các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, hộ sản xuất trong lĩnh vực nông, lâm, ngư, diêm nghiệp. Cho vay tiêu dùng mục tiêu là nhằm phục vụ cho việc sinh hoạt hàng ngày, tăng thu nhập từ việc đầu tư sản xuất làm kinh tế phụ,…Góp phần nâng cao mặt bằng đời sống của người dân. Với mục đích cho vay là phục vụ đời sống, tạo điều kiện cho người vay có cuộc sống ổn định hơn và có khả năng trả nợ cho Ngân hàng nên thời hạn cho vay của các đối tượng này là trung- dài hạn. Ta thấy, doanh số cho vay của ngành này luôn tăng lên qua các năm, do nền kinh tế ngày càng phát triển, nhu cầu tiêu dùng trong nước và nước ngoài đối với hàng hóa sản xuất trong nước ngày càng tăng, kinh tế phát triển, sức mua của người tiêu dùng tăng lên để nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao, nên họ phải trang bị đầy đủ nội thất trong nhà dẫn đến nhu cầu về vốn tăng. óm lại: Qua việc phân tích tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang, ta thấy trong những năm qua doanh số cho vay của Ngân hàng luôn tăng qua từng năm. Chứng tỏ Ngân hàng đã có chính sách mở rộng quy mô tín dụng trung- dài hạn trên mọi ngành kinh tế. Nhưng bên cạnh đó, Ngân hàng chỉ tập trung chủ yếu vào cho vay những khách hàng truyền thống, những khách hàng có mối quan hệ thường xuyên với Ngân hàng trong lĩnh vực nông nghiệp và cho vay tiêu dùng. Trong khi đó, thế mạnh của vùng là công nghiệp- dịch vụthủy hải sản. Vì thế trong tương lai Ngân hàng nên mở rộng cho vay vào mọi ngành kinh tế để xứng đáng với tiềm năng mà thiên nhiên đã ban tặng. 36 4.2.2.2 ình hình o nh số cho t un - ài hạn theo n ành kinh tế tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n 6 thán ầu năm 2012 à 6 thán ầu năm 201 Bảng 4.6: Tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền So sánh 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Nông nghiệp 30.124 33.025 2.901 9,63 Thủy, hải sản 4.140 6.581 2.441 58,96 Tiểu thủ CN-XD 6.254 8.012 1.758 28,11 Thương nghiệp- dịch vụ 5.246 6.541 1.295 24,69 Tiêu dùng 12.014 38.125 26.111 217,34 Tổng cho vay TDH 57.778 92.284 34.506 59,72 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: CN-XD: Công nghiệp- xây dựng TDH: Trung dài hạn Doanh số cho vay là tổng số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hay chuyển khoản trong một khoản thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng. Nếu Ngân hàng có nguồn vốn đủ mạnh thì doanh số cho vay có thể sẽ cao hơn rất nhiều lần so với các Ngân hàng khác. Ta thấy trong 3 năm vừa qua, tình hình doanh số cho vay trung- dài hạn tại Ngân hàng luôn có chuyển biến tốt. Nhưng khi chúng ta so sánh 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 thì ta thấy, tốc độ tăng trưởng này là khá cao. Ngân hàng luôn mở rộng quy mô cho vay đối với mọi ngành kinh tế. Minh chứng là các ngành như : nông nghiệp, thủy- hải sản, tiểu thủ công nghiệp- xây dựng, thương nghiệp- dịch vụ và tiêu dùng đều tăng. Nhưng trong đó, Ngân hàng vẫn luôn chú trọng đầu tư cho vay nông nghiệp và tiêu dùng chiếm hơn 35% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Bởi đây là những khách hàng truyền thống, khách hàng thân thuộc có quan hệ giao dịch lâu năm với Ngân hàng nên chính sách cho vay vẫn được ưu ái hơn. Ngoài ra thì, huyện Kiên Lương là một huyện mà nông nghiệp vẫn là một ngành kinh tế chủ lực, đa phần nguồn vốn của Ngân hàng đều tập trung vào đây. Tín dụng có vai trò rất lớn đối với sản xuất nông nghiệp. Đó là vai trò 37 trung gian thu hút vốn và tài trợ vốn cho Ngân hàng. Vai trò này thể hiện ở chỗ khi nông dân thu hoạch tiêu thụ được sản phẩm, họ có thừa tiền chưa biết đầu tư vào đâu, Ngân hàng sẵn sàng tiếp nhận các nguồn vốn nhàn rỗi dưới hình thức kí thác. Điều đó, đã giúp người dân có được một khoản tài chính tạm thời nhàn rỗi sinh lợi và được dự trữ an toàn cho việc sử dụng sau này. Nhưng điều đáng nói hơn nữa, khi người nông dân cần vốn để phục vụ cho việc tiến hành sản xuất thì NH là người bạn đắc lực của nông dân. NH sẽ cung cấp các khoản tài chính cho người dân để mua sắm tư liệu sản xuất như: máy cày, máy cắt,…Nếu không có sự tài trợ này, người nông dân có thể gặp khó khăn về tài chính, nhiều khi phải đi vay nặng lãi và có thể không tiến hành sản xuất do thiếu vốn. Chính vì thế, mà những khách hàng trong ngành nông nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với các ngành khác trong khu vực. Còn đối với những ngành như : thủy- hải sản, tiểu thủ công nghiệp- xây dựng và thương nghiệp- dịch vụ tuy còn hơi mới mẻ. Nhưng Ngân hàng vẫn luôn mở rộng quy mô đầu tư vào những ngành này. Bởi trong tương lai không xa những ngành này lại là ngành trọng điểm của vùng nên việc mở rộng quy mô đầu tư cho vay trung- dài hạn là rất thích hợp. 4.2.3 Tình hình doanh số thu nợ trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 4.2. .1 ình hình o nh số thu nợ t un - ài hạn theo n ành kinh tế tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n u năm Bảng 4.7: Tình hình doanh số thu nợ trung –dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu Nông nghiệp Thủy, hải sản Tiểu thủ CN-XD Thương nghiệp-dịch vụ Tiêu dùng Tổng thu nợ TDH 2010 Số tiền 19.599 7.514 6.025 3.504 15.421 52.063 Năm 2011 Số tiền So sánh 2012 Số tiền 24.711 6.246 6.502 3.751 19.894 61.104 43.154 7.492 9.710 7.652 26.710 94.718 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 5.112 -1.268 477 247 4.473 9.041 26,08 -16,88 7,92 7,05 29,01 17,37 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ 18.443 1.246 3.208 3.901 6.816 33.614 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: CN-XD: Công nghiệp- xây dựng TDH: Trung dài hạn 38 74,63 19,95 49,34 104,00 34,26 55,01 Thu nợ là một bước tiếp theo sau quá trình cho vay, nó phản ánh vốn vay được thu hồi khi đến hạn. Thu nợ là một trong những vấn đề rất quan trọng đối với mọi Ngân hàng vì nó đảm bảo cho hoạt động tái đầu tư sinh lời của Ngân hàng. Khi đó, việc thu hồi nợ có tốt hay không là do mỗi Ngân hàng biết tính toán và tránh được những rủi ro có thể xảy ra. Từ đó, việc thu hồi nợ mới đúng hạn và đầy đủ. Doanh số thu nợ phản ánh khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng đồng thời phản ánh hiệu quả hoạt động của Ngân hàng. Dựa vào doanh số thu nợ ta biết được tình hình quản lý cũng như hiệu quả sử dụng vốn đầu tư, tính chính xác khi thẩm định, đánh giá khách hàng để cho vay vốn của cán bộ tín dụng. Do đó, công tác thu nợ được xem là một việc hết sức quan trọng và cần thiết. Bên cạnh sự gia tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng tăng lên tương ứng. Sau đây là đồ thị minh họa tình hình thu nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm. Triệu đồng 50.000 45.000 40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0.000 43.154 24.711 26.710 19.599 19.894 15.421 7.514 6.025 3.504 2010 Ghi chú: 6.502 6.246 3.751 2011 Nông nghiệp Tiểu thủ CN-XD Tiêu dùng 9.710 7.492 7.652 2012 Năm Thủy, hải sản Thương nghiệp-dịch vụ (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Hình 4.4 Đồ thị tình hình doanh số thu nợ trung – dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012  Nông nghiệp Kinh tế nông nghiệp là ngành kinh tế chủ lực của huyện nhà. Vì thế, trong 3 năm qua công tác thu nợ của Ngân hàng luôn được tiến hành thường 39 xuyên. Dẫn đến doanh số thu nợ đều tăng qua 3 năm, nhưng tăng cao nhất là vào năm 2012 Ngân hàng thu được 43.154 triệu đồng tăng 18.443 triệu đồng so với năm 2011 và đạt gần 74,63%. Nguyên nhân doanh số thu nợ của ngành nông nghiệp tăng là do doanh số thu nợ của ngành nông nghiệp có xu hướng biến động cùng chiều với doanh số cho vay. Bên cạnh đó, do trong năm vừa qua tỷ lệ lạm phát đã giảm xuống đáng kể (năm 2011 là 18,13% nhưng đến năm 2012 chỉ còn 6,81%). Trong khi đó, kim ngạch xuất khẩu và giá cả của những nhóm mặt hàng lương thực, thực phẩm có xu hướng tăng lên như: lúa, gạo, rau củ quả, thủy sản đông lạnh,… nhất là giá lúa tăng cao, người dân phấn khởi mở rộng sản xuất, thâm canh tăng vụ. Người dân trúng mùa, bán được giá, lợi nhuận cao nên đã giúp cho người dân có tiền trả nợ đúng hạn trong hợp đồng tín dụng, mà vẫn giữ được uy tín đối với Ngân hàng. Ngoài ra, để đạt được kết quả đó là do, cán bộ tín dụng phải luôn thường xuyên theo dõi quá trình sản xuất, kinh doanh của khách hàng, nhằm kịp thời đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn vì thế đã làm cho tốc độ của doanh số thu nợ tăng lên đáng kể.  Thủy- hải sản Qua kết quả ta thấy, trong 3 năm qua doanh số thu nợ đối với ngành thủy- hải sản có xu hướng giảm. Đặc biệt giảm mạnh vào năm 2011 xuống còn 6.246 triệu đồng và giảm 1.268 triệu đồng so với năm 2010. Sự giảm xuống này chủ yếu là do, vì đây là ngành chỉ mới chú trọng phát triển nên tính ổn định chưa cao. Một phần là do các khoản cho vay mà thời gian đáo hạn của hợp đồng không rơi vào thời gian này, các khoản vay trung – dài hạn mục đích là để đầu tư vào những tài sản có thời gian sử dụng lâu dài, và người đi vay thường trả nợ vay theo từng kỳ hạn là hàng năm, để giảm bớt gánh nặng về chi phí tài chính của người sản xuất, do đó doanh số thu nợ của ngành này có phần giảm xuống. Bên cạnh đó, thì cơ sở hạ tầng của những hộ sản xuất còn nhiều yếu kém chưa đồng bộ, cùng với trình độ công nghệ lạc hậu trong khai thác nuôi trồng chế biến, nên dẫn đến năng suất và hiệu quả kinh tế thấp. Công nghệ sản xuất thuỷ hải sản của địa phương nhìn chung còn lạc hậu so với các khu vực khác. Kĩ thuật nuôi trồng thấp nên lợi nhuận mang lại chưa đạt hiệu quả, gây khó khăc cho công tác thu hồi nợ của Ngân hàng. Ngoài ra, đối với việc đánh bắt ngư trường trên biển, người dân chủ yếu đánh bắt gần bờ, với số lượng tàu, thuyền nhỏ, lại không am hiểu rõ ngư trường nên có một số tàu hoạt động sang biên giới nước ngoài nên đã bị bắt, bị 40 tịch thu, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh, lại do hiện nay giá xăng dầu tăng cao, mà giá của các loại hải sản lại giảm nên người dân không chịu bán, dẫn đến việc trả nợ gốc và lãi cho Ngân hàng bị chậm trễ.  Tiểu thủ công nghiệp- xây dựng Cũng như doanh số thu nợ đối với mục đích sản xuất nông nghiệp thì doanh số thu nợ đối với ngành tiểu thủ công nghiệp- xây dựng cũng đạt kết quả khả quan, liên tục tăng qua 3 năm và năm sau tăng cao hơn năm trước, tăng mạnh nhất là vào năm 2012 đạt tới 9.710 triệu đồng tăng 3.208 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân tăng là do, những hộ sản xuất trong ngành này đã nhận được sự hỗ trợ về vốn của Ngân hàng theo chính sách phát triển kinh tế của địa phương với các ngành nghề truyền thống như: gạch gối, kéo sợi, mộc dân dụng, xay sát, chạm gỗ,…đã nâng cao được chất lượng và số lượng, hạ giá thành sản phẩm và việc kinh doanh ngày càng có lãi nên đã thuận lợi hơn cho việc thu nợ của Ngân hàng.  Thương nghiệp- dịch vụ Doanh số thu nợ đối với ngành thương nghiệp- dịch vụ là khá tốt, tuy doanh số cho vay đối với ngành này không cao nhưng vẫn đảm bảo thu hồi được nợ. Điển hình như vào năm 2010 Ngân hàng thu được 3.504 triệu đồng nhưng đến năm 2012 doanh số này lên tới 7.652 triệu đồng tăng 4.148 triệu đồng so với năm 2010. Trong ngành thương nghiệp- dịch vụ chủ yếu là những khách hàng vay để kinh doanh, mua bán, chế biến gạo, dịch vụ internet,…Đặc biệt là việc kinh doanh, chế biến lúa gạo là chủ yếu của vùng. Trong những năm gần đây, huyện có chính sách ưu đãi đầu tư với mức thuế phù hợp nên đã tạo điều kiện thuận lợi và thông thoáng cho những hộ kinh doanh hơn. Việc thường xuyên kiểm tra các cơ sở sản xuất kinh doanh, các khu chế xuất của người dân ngày càng mở rộng. Tạo điều kiện cho người dân bán được hàng nông sản, mua lại nguyên vật liệu, vật tư sản xuất và hàng hóa tiêu dùng được thuận lợi, mua bán thuận lợi được giá cao, thu nhập tăng lên. Người dân có cơ hội làm giàu, đời sống ổn định nên việc thu nợ của Ngân hàng là rất thuận tiện.  Tiêu dùng Tiêu dùng là các món vay chủ yếu phục vụ cho nhu cầu cần thiết hàng ngày như chính cái tên của nó đã thể hiện khá đầy đủ bản chất của các món vay này. Tình hình thu nợ của Ngân hàng luôn có chiều hướng tăng lên. Trong 41 đó, doanh số thu nợ của ngành tiêu dùng chiếm từ 29%- 33% trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Bởi đây là những món vay chủ yếu cho các đối tượng như: cán bộ viên chức, công nhân viên, giáo viên, công an,…những người có thu nhập thường xuyên và ổn định. Nên khi đến kỳ hạn họ có thể trích tài khoản của mình ra để trả nợ khi đến hạn. Vì thế, doanh số thu nợ đối với ngành này luôn tăng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay cũng như tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Tóm lại: Nhìn chung, công tác thu hồi nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 có chuyển biến mạnh mẽ, doanh số thu nợ luôn tăng. Đặc biệt là ở các ngành như: Nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp- xây dựng, thương nghiệp- dịch vụ và tiêu dùng. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng luôn theo chiều hướng tích cực. Đây một phần cũng đánh giá được khả năng thẩm định cũng như trong công tác lựa chọn khách hàng của cán bộ tín dụng. Cán bộ tín dụng luôn bám sát, theo dõi tình hình sử dụng vốn của khách hàng nhằm đôn đốc, nhắc nhỡ khách hàng những món vay đến kỳ hạn trả. 4.2. .2 ình hình o nh số thu nợ t un - ài hạn theo n ành kinh tế tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n 6 thán ầu năm 2012 à 6 thán ầu năm 201 Bảng 4.8: Tình hình doanh số thu nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền So sánh 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Nông nghiệp 20.858 30.442 9.584 45,95 Thủy, hải sản 4.127 7.977 3.850 93,29 Tiểu thủ CN-XD 4.071 7.082 3.011 73,96 Thương nghiệp-dịch vụ 4.210 5.455 1.245 29,57 Tiêu dùng 15.536 35.098 19.562 125,91 Tổng thu nợ TDH 48.802 86.054 37.252 76,33 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: CN-XD: Công nghiệp- xây dựng TDH: Trung dài hạn 42 Bất cứ một hoạt động đầu tư nào cũng đòi hỏi phải bỏ vốn ra để thực hiện dự án trong một thời gian nhất định. Sau khi dự án hoàn thành cũng là lúc nhà đầu tư thu hồi vốn và khoản lợi nhuận. Đối với hoạt động của Ngân hàng thì việc thu hồi vốn được gọi là hoạt động thu hồi nợ. Thu hồi nợ là một hoạt động rất quan trọng, nó quyết định đến sự sống còn của Ngân hàng. Thu hồi nợ đúng hạn sẽ giúp cho đồng vốn của Ngân hàng không bị chiếm dụng, vòng quay vốn ổn định, đảm bảo hoạt động của Ngân hàng hiệu quả và an toàn. Đặc biệt trong hoạt động tín dụng trung- dài hạn là một lĩnh vực luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vì thế công tác thu hồi nợ luôn được ưu tiên hàng đầu. Qua kết quả thu hồi nợ của Ngân hàng trong 3 năm qua, thì ta cũng phần nào thấy được hiệu quả cấp tín dụng của Ngân hàng. Sang 6 tháng đầu năm 2013 nếu như đi so sánh với 6 tháng đầu năm 2012, thì ta thấy doanh số thu nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 luôn cao hơn 6 tháng đầu năm 2012 trên mọi lĩnh vực như: Nông nghiệp, thủy hải sản, tiểu thủ công nghiệp- xây dựng, thương nghiệp- dịch vụ và tiêu dùng. Nhưng trong đó, ngành nông nghiệp và tiêu dùng vẫn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn 40% trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Sau ngành nông nghiệp và tiêu dùng là ngành thủy hải sản. Theo Nghị quyết 01/2013/NQ- CP ngày 07 tháng 01 năm 2013. Về những giải pháp chủ yếu chỉ đạo điều hành thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm 2013. Xác định việc phát triển nuôi trồng thủy hải sản với các sản phẩm chủ lực như: tôm nước lợ, cá tra,…nhằm tạo ra sản phẩm có lợi thế cạnh tranh theo hướng nuôi thâm canh, an toàn. Bên cạnh đó, người dân còn tập trung vào ngư trường khai thác hải sản xa bờ và viễn dương. Đầu tư đổi mới thiết bị, công nghệ cho các cơ sở chế biến thủy sản, đã nâng cao được tỷ trọng sản phẩm có giá trị gia tăng, chất lượng thì đáp ứng yêu cầu của người tiêu dùng và xuất khẩu. Chính vì thế, sang những tháng đầu năm 2013 ngành thủy hải sản có sự quan tâm, chú trọng đầu tư nhiều hơn. Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng luôn tích cực, đôn đốc những khách hàng trong ngành tiểu thủ công nghiệp- xây dựng và thương nghiệp- dịch vụ trả nợ vay đúng hạn. Chính vì thế, trong 6 tháng qua công tác thu hồi nợ của Ngân hàng luôn có chiều hướng tốt. Chỉ trong 6 tháng thôi Ngân hàng đã thu được 86.054 triệu đồng tăng 37.252 triệu đồng so với cùng kỳ 6 tháng trước. Đây là kết quả khả quan Ngân hàng nên tiếp tục phát huy. 43 4.2.4 Tình hình dư nợ trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 4.2.4.1 ình hình nợ t un - ài hạn theo n ành kinh tế tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n u năm 2010, 2011 à 2012 Bảng 4.9: Tình hình dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Năm Chỉ tiêu So sánh 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền 2011/2010 Số tiền 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Nông nghiệp 38.481 54.760 79.813 16.279 42,30 25.053 45,75 Thủy, hải sản 10.245 11.014 11.541 769 7,51 527 4,78 Tiểu thủ CN-XD 8.580 10.503 11.210 1.923 22,41 707 6,73 Thương nghiệp-dịch vụ 5.215 6.521 7.418 1.306 25,04 897 13,76 Tiêu dùng 22.603 25.214 26.514 2.611 11,55 1.300 5,16 Tổng dư nợ TDH 85.124 108.012 136.496 22.888 26,89 28.484 26,37 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: CN-XD: Công nghiệp- xây dựng TDH: Trung dài hạn Dư nợ phản ánh hoạt động tín dụng của Ngân hàng tại một thời điểm nhất định, là khoản vay của khách hàng qua các năm mà chưa đến thời điểm thanh toán, hoặc đến thời điểm thanh toán mà khách hàng không có khả năng trả do nguyên nhân khách quan hoặc nguyên nhân chủ quan. Dư nợ bao gồm nợ quá hạn, nợ chưa đến hạn, nợ được gia hạn điều chỉnh và nợ khó đòi. Chỉ tiêu dư nợ có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. Hoạt động tín dụng có hiệu quả hay không luôn phụ thuộc vào tình hình dư nợ, nợ quá hạn. Mức dư nợ ngắn hạn hay trung- dài hạn đều phụ thuộc vào mức huy động vốn của Ngân hàng. Nếu nguồn vốn huy động tăng thì mức dư nợ tăng và ngược lại. Bất cứ một Ngân hàng nào cũng vậy, để hoạt động tốt thì không chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn phải nâng cao mức dư nợ. Sau đây là đồ thị minh họa về tình hình dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012. 44 Triệu đồng 90.000 79.813 80.000 70.000 60.000 54.760 50.000 40.000 38.481 26.514 30.000 20.000 10.000 22.603 10.245 8.580 5.215 25.214 11.014 10.503 6.521 11.541 11.210 7.418 0.000 2010 2011 2012 Năm Nông nghiệp Thủy, hải sản Tiểu thủ CN-XD Thương nghiệp-dịch vụ Tiêu dùng (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: Hình 4.5 Đồ thị tình hình dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012  Nông nghiệp Trong sản xuất nông nghiệp chủ yếu là trồng trọt và chăn nuôi như: Trồng lúa, mía, trồng cây ăn trái, nuôi lợn, nuôi bò,…những ngành này lại chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng dư nợ của Ngân hàng. Bởi do đây là ngành chủ yếu ở nông thôn nên Ngân hàng cũng mở rộng đầu tư vào lĩnh vực này nhiều hơn, nó được thể hiện qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ đều tăng trưởng tốt qua các năm, năm sau luôn tăng cao hơn năm trước. Điển hình như vào năm 2010 dư nợ là 38.481 triệu đồng chiếm 45,21% trên tổng dư nợ nhưng sang năm 2012 mức dư nợ lên tới 79.813 triệu đồng đạt 58,47% trong tổng dư nợ của ngành. Điều này cho thấy nhu cầu vốn của người dân ngày càng cao. Chứng tỏ người dân đã mở rộng sản xuất về qui mô và hình thức hoạt động, có sự chuyển dịch cơ cấu ngành và dần phát triển mạnh, bền vững, từng bước hiện đại hóa nông nghiệp, vươn lên trở thành một ngành sản xuất lớn góp phần nâng cao đời sống cho người dân, ổn định kinh tế. Đồng thời cũng phản ánh Ngân hàng đã mạnh dạn đầu tư cho vay với tất cả các ngành kinh tế (tăng trưởng tín dụng phù hợp với tăng trưởng nguồn vốn) hướng tập trung vào các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho việc thực hiện chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi, các vùng chuyên canh, chuyển từ chăn nuôi nhỏ lẻ, phân 45 tán sang chăn nuôi trang trại, nuôi trồng thủy sản, đồng thời mở rộng cho vay các nhu cầu mua sắm máy móc nhằm phục vụ cho nông nghiệp, nông thôn. Điều này đã làm cho dư nợ của Ngân hàng tăng lên và sẽ tiếp tục tăng trong những năm tiếp theo.  Thủy- hải sản Xác định được xu hướng chung của địa phương cũng như của toàn tỉnh là tăng cường nuôi trồng thủy sản và thấy được những điều kiện thuân lợi của người dân trong hoạt động sản xuất này như giá cả, môi trường, yếu tố đầu vào, đầu ra của các loại thủy- hải sản nên Ngân hàng đã mạnh dạn đầu tư cho vay vào lĩnh vực này nhiều hơn làm cho mức dư nợ cũng ngày càng tăng cao năm 2011 là 11.014 triệu đồng tăng 769 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước, nhưng đến năm 2012 tuy có tăng nhưng tốc độ tăng chậm lại đạt 11.541 triệu đồng tăng 527 triệu đồng so với năm 2011. Sự tăng lên này là do trong thời gian qua, tình hình kinh tế của tỉnh nhà phát triển khá ổn định, các doanh nghiệp đã không ngừng mở rộng quy mô đầu tư, tăng cường thực hiện các dự án để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Nắm bắt được thời cơ đó nên Ngân hàng đã đẩy mạnh hoạt động cho vay trung và dài hạn để hỗ trợ cho các doanh nghiệp này. Bên cạnh đó là do, giá cả của các sản phẩm thủy- hải sản cao mang lại lợi nhuận cho nhà đầu tư, từ đó thu hút ngày càng nhiều người đầu tư mới vào nuôi trồng thủy hải sản. Mặt khác, gần đây người dân tiếp cận nhanh chóng với phương thức chăn nuôi hiện đại cho nên hiệu quả của con giống, thức ăn giúp người dân nâng cao được năng suất. Đồng thời, do trên địa bàn cũng có những nhà máy sản xuất chế biến thủy sản để xuất khẩu và phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng trong nước. Từ đó, nhu cầu về nuôi trồng thủy hải sản ngày một tăng nên đã thu hút nhiều hộ nông dân chuyển từ trồng lúa sang nuôi cá. Vì vậy mà doanh số dư nợ ngành thủy sản có xu hướng tăng lên.  Tiểu thủ công nghiệp- xây dựng Trong 3 năm qua, ngành tiểu thủ công nghiệp- xây dựng luôn được cấp ban ngành của địa phương quan tâm đến, đặc biệt là đối với ngành Ngân hàng luôn bám sát từng món vay, tuy chiếm một tỷ trọng không lớn chỉ khoảng 8%10% trong tổng dư nợ của Ngân hàng nhưng qua 3 năm điều tăng, năm 2010 là 8.580 triệu đồng nhưng đến năm 2012 tăng lên 11.210 triệu đồng. Sự tăng lên này chủ yếu là do doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều tăng nhưng tốc độ tăng của doanh số cho vay cao hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ nên đã làm cho dư nợ cũng tăng lên. 46 Bên cạnh đó còn do, hiện nay có rất nhiều nhà đầu tư nước ngoài vào Việt Nam, để xây dựng những công trình, nhà máy, khu công nghiệp,…vì thế nguồn vốn đối với các cơ sở hạ tầng, dự án càng được mở rộng nên nhu cầu về vốn đối với ngành này tương đối cao dẫn đến doanh số cho vay tăng thì dư nợ cũng tăng. Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 05 năm 2010 quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng. Thông tư có quy định tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng.  Thương nghiệp- dịch vụ Bên cạnh ngành nông nghiệp và ngành thủy- hải sản thì ngành thương nghiệp- dịch vụ cũng là ngành rất phát triển của Huyện vì nó là nền tảng là cơ sở cho quá trình đô thị hóa. Trong 3 năm qua tốc độ tăng của dư nợ luôn cao, đặc biệt tăng cao vào năm 2011 đạt 6.521 triệu đồng tăng 1.306 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước, nhưng bước sang năm 2012 tuy có tăng nhưng chậm lại. Nếu như trước đây Ngân hàng chủ yếu đầu tư vào lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, cho vay tiêu dùng, ít quan tâm đến loại hình hoạt động này thì hiện nay khi đất nước đang ở trong thời kỳ hội nhập lĩnh vực thương mại dịch vụ là lĩnh vực không thể thiếu và đặc biệt ngày càng phải xem nó là ngành mũi nhọn trong hoạt động của Ngân hàng. Ngoài ra, hiện nay trong huyện còn có xu hướng kết hợp nông nghiệp với du lịch sinh thái, nên đã thu hút nhiều nhà đầu tư vào ngành này hơn. Với các dịch vụ như: ăn uống, nhà nghỉ phục vụ khách vãng lai, với các điểm du lịch sinh thái như: Núi Mo So, chùa hang, khu du lịch Bãi Dương, Hòn Chẹm,…kết hợp với các hộ buôn bán nhỏ trong chợ, cũng ngày càng tăng. Người dân mua bán được thuận lợi hơn, thu nhập cao hơn nên cũng làm cho dư nợ của Ngân hàng tăng lên.  Tiêu dùng Cũng như ngành nông nghiệp thì tiêu dùng cũng chiếm một tỷ trọng khá cao trên 20% trong tổng dư nợ của Ngân hàng. Tốc độ của dư nợ trung- dài hạn đối với ngành tiêu dùng tuy tăng nhưng có phần chậm lại, vào năm 2011 tăng 2.611 triệu đồng so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 tăng 1.300 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước đó, đây cũng là một kết quả khả quan. Doanh số cho vay tăng, doanh số thu nợ cũng tăng dẫn đến dư nợ cũng tăng theo. Bên cạnh đó là do nhu cầu của xã hội phát triển ngày càng đi lên thì các ngành nghề để phục vụ đời sống tiêu dùng của người dân cũng ngày càng phát triển và tăng lên cả về mặt số lượng lẫn chất lượng. Nhằm đáp ứng kịp 47 thời nhu cầu đó thì Ngân hàng đã sẵn sàng gia tăng doanh số cho vay đối với ngành này nên dẫn đến dư nợ tiêu dùng cũng gia tăng theo. óm lại: Qua kết quả phân tích hình hình dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011 và 2012, ta thấy tốc độ tăng trưởng của dư nợ trung- dài hạn là rất ổn định. Trong đó, Ngân hàng cần phải chú trọng vào những đối tượng khách hàng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, những khách hàng có uy tín để đầu tư một cách hợp lý, sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả. Như những khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp và tiêu dùng. Đồng thời, Ngân hàng cần khai thác thêm nữa và đầu tư vào các ngành kinh tế khác, những ngành kinh tế mũi nhọn của địa phương như: ngành thủy hải sản, thương nghiệp- dịch vụ. Nhằm kịp thời nắm bắt thời cơ nhất là tình hình kinh tế- xã hội của địa phương, để cải thiện và nâng cao đời sống của người dân trên địa bàn cũng như mở rộng quy mô hoạt động cho Ngân hàng ngày một tốt hơn. 4.2.4.2 ình hình nợ t un - ài hạn theo n ành kinh tế tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n 6 thán ầu năm 2012 à 6 thán ầu năm 201 Bảng 4.10: Tình hình dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền So sánh 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Nông nghiệp 68.478 82.396 13.918 20,32 Thủy, hải sản 11.002 10.145 -857 -7,79 Tiểu thủ CN-XD 10.847 12.140 1.293 11,92 6.909 8.504 1.595 23,09 25.408 29.541 4.133 16,27 122.644 142.726 20.082 16,37 Thương nghiệp-dịch vụ Tiêu dùng Tổng dư nợ TDH (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: CN-XD: Công nghiệp- xây dựng TDH: Trung dài hạn Dư nợ tín dụng là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó Ngân hàng còn cho vay bao nhiêu, đồng thời cũng chính là khoản mà Ngân hàng cần phải thu về. Tổng dư nợ tại Ngân hàng là khoản nợ còn trong thời 48 hạn cho vay hoặc được gia hạn nợ. Số dư nợ của loại này càng lớn chứng tỏ công tác cho vay của Ngân hàng đạt kết quả tốt, nguồn vốn của Ngân hàng dồi dào và vai trò cung cấp vốn của Ngân hàng cho nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh càng cao. Tuy nhiên tổng dư nợ còn có một khoản nữa đó là nợ quá hạn, đây là dạng dư nợ mà Ngân hàng cần phải hạn chế ở mức thấp nhất. Qua bảng số liệu ta có thể thấy được rằng, dư nợ trung- dài hạn theo ngành kinh tế tại Ngân hàng trong 6 tháng vừa qua là tương đối tốt. Mức dư nợ đối với các ngành như: nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp- xây dựng, thương nghiệp- dịch vụ và tiêu dùng của 6 tháng đầu năm 2013 luôn tăng so với 6 tháng đầu năm 2012. Nhưng trong đó, Ngân hàng vẫn luôn chú trọng đầu tư nhiều ở ngành nông nghiệp và tiêu dùng. Bởi đây là lĩnh vực trọng tâm và nắm vai trò quan trọng đối với nền kinh tế của tỉnh, lĩnh vực này đang tăng trưởng theo đà tăng trưởng của nền kinh tế và các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực này không chỉ là những khách hàng truyền thống của Ngân hàng mà còn là những khách hàng đầy tiềm năng hứa hẹn sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng trong tương lai. Tuy nhiên, dư nợ trung – dài hạn còn phụ thuộc vào doanh số cho vay trung – dài hạn của Ngân hàng, lãi suất tăng cao trong 2 năm 2011 và 2012, theo chính sách của NHNN là cho vay theo lãi suất thả nổi có điều chỉnh. Vì vậy mà người dân luôn tìm mọi nguồn tiền để có thể trả nợ cho Ngân hàng nhằm giảm bớt gánh nặng lãi trong tình hình kinh tế khó khăn khi lãi suất tăng cao. Mặt khác, còn do cán bộ tín dụng đã làm tốt công tác quản lý dư nợ theo từng địa bàn phụ trách, từ đó làm cho dư nợ tín dụng trung – dài hạn tăng cao vào 6 tháng đầu năm 2013. Nhưng bên cạnh đó, dư nợ của ngành thủy- hải sản trong 6 tháng đầu năm 2013 vừa qua lại có chiều hướng đi xuống, giảm 857 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Bởi đa số các khoản vay đối với ngành thủy- hải sản đều là những món vay trung- dài hạn nên rủi ro mang lại là rất cao. Bên cạnh đó, trong những tháng đầu năm giá cả của các mặt hàng thủy- hải sản có nhiều biến động lên xuống thất thường. Lại chịu ảnh hưởng của các chính sách kinh tế, các quy định về kiểm tra chất lượng của mặt hàng này ngày càng trở nên gay gắt. Nhưng mặt khác ta có thể thấy được rằng, do NH nhận thấy sẽ phải đối đầu với những rủi ro trong việc tập trung đầu tư vào một ngành nghề nên Ngân hàng đã chủ động giảm bớt tỷ trọng đầu tư vào ngành này, nên đã làm cho dư nợ tín dụng trung- dài hạn của ngành thủy hải sản có xu hướng giảm. 49 4.2.5 Tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 4.2.5.1 ình hình nợ xấu trung- ài hạn tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n u năm 2010, 2011 à 2012 Bảng 4.11: Tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Năm Chỉ tiêu So sánh 2010 2011 2012 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền 2012/2011 Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Theo nhóm nợ 313 296 372 -17 -5,43 76 25,68 - Nhóm 3 160 145 186 -15 -9,38 41 28,28 - Nhóm 4 95 82 123 -13 -13,68 41 50 - Nhóm 5 58 69 63 11 18,97 -6 -8,70 Theo ngành kinh tế 313 296 372 -17 -5,43 76 25,68 - Nông nghiệp 102 93 117 -9 -8,82 24 25,81 - Thủy, hải sản 74 76 69 2 2,70 -7 -9,21 - Tiểu thủ CN-XD 68 52 74 -16 -23,53 22 42,31 - Thương nghiệp-DV 41 43 55 2 4,88 12 27,91 - Khác 28 32 57 4 14,29 25 78,13 Cơ cấu ngành kinh tế theo nhóm nợ Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 Nhóm 3 Nhóm 4 Nhóm 5 - Nông nghiệp 16,66 9,89 6,04 15,39 8,70 7,32 15,73 10,40 5,33 - Thủy, hải sản 12,09 7,18 4,38 12,58 7,11 5,99 9,27 6,13 3,14 - Tiểu thủ CN-XD 11,11 6,59 4,03 8,61 4,87 4,09 9,95 6,58 3,37 -Thương nghiệp-DV 6,69 3,98 2,43 7,12 4,02 3,39 7,39 4,89 2,50 - khác 4,57 2,71 1,65 5,29 3 2,52 7,66 5,06 2,60 51,12 30,35 18,53 48,99 27,70 23,31 50 33,06 16,94 Tổng cộng (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: CN-XD: Công nghiệp- xây dựng DV: Dịch vụ 50 Nợ xấu là một vấn đề luôn được các nhà quản trị Ngân hàng thương mại quan tâm. Cho dù Ngân hàng có đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và thâm niên cao, kinh nghiệm làm việc nhiều năm. Tuy nhiên trong công tác thu nợ cũng đã gặp không ít khó khăn, việc xử lý nợ đến hạn chưa nhanh chóng, nợ quá hạn thu hồi chậm, điều đó đưa đến việc trong báo cáo tài chính của Ngân hàng vẫn còn nợ quá hạn, nợ xấu. Bởi vì nguy cơ rủi ro tiềm ẩn từ mọi nơi, mọi phía, đặc biệt là đối với những món nợ cho vay trung- dài hạn. Theo Quyết Định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 về việc sữa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết Định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của thống đốc Ngân Hàng Nhà Nước. Trong đó, nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. Sau đây ta sẽ đi tìm hiểu về tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011 và 2012, theo nhóm nợ và theo ngành kinh tế, khi đó ta có thể biết được cơ cấu ngành kinh tế theo nhóm nợ chiếm bao nhiêu phần trăm.  Theo nhóm nợ Qua bảng số liệu ta thấy, tình hình nợ xấu của Ngân hàng có xu hướng tăng lên ở nhóm 3 (Nợ nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn, là các khoảng nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, tỷ lệ trích lập là 20%) và nhóm 4 (Nợ nhóm 4- Nợ nghi ngờ, là các khoảng nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, tỷ lệ trích lập là 50%). Tuy vào năm 2011 có giảm nhưng đến năm 2012 lại tăng lên. Điển hình là nợ nhóm 3 tăng 41 triệu đồng so với năm 2011 và nợ nhóm 4 cũng tăng 41 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước đó. Trong đó, nợ nhóm 3 chiếm khoảng 50% trong tổng nợ xấu trung- dài hạn, còn nợ nhóm 4 chiếm hơn 33,06% trong tổng nợ xấu trung- dài hạn của Ngân hàng vào năm 2012. Mà nguyên nhân chủ yếu là do, các món vay đã quá hạn ở các năm trước nhưng chưa xử lý được, khi đó doanh số cho vay của NH lại tăng lên rất nhanh, kéo theo tình trạng phát sinh các món nợ thuộc nhóm 3, 4 tăng lên mà đặc biệt là nợ nhóm 3. Ngoài ra, về bản chất đây là những món cho vay trungdài hạn với thời gian dài nên luôn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn. Khi khách hàng vay vốn để sử dụng cho việc sản xuất kinh doanh nếu không thuận lợi thì rủi ro sẽ phát sinh, nếu trong một khoảng thời gian ngắn mà không thể trả được nợ cho Ngân hàng thì sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn theo các nhóm nợ. Còn nợ nhóm 5 (Nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn, là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, tỷ lệ trích lập là 100%), vào năm 2011 có tăng lên 11 triệu đồng so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 lại giảm xuống 6 triệu đồng 51 so với năm 2011, trong đó nợ nhóm 5 chiếm khoảng 16,34% trong tổng nợ xấu trung- dài hạn của Ngân hàng vào năm 2012. Nợ xấu ở nhóm 5 có xu hướng giảm là do, với thời gian quá hạn dài trên 12 tháng nên cán bộ tín dụng phải thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ. Khi đó, cán bộ tín dụng đã đến tận nhà của khách hàng để thực hiện công tác động viên, tuyên truyền lập phương hướng trả nợ cho khách hàng. Vì thế, mà nợ xấu ở nhóm 5 có xu hướng giảm xuống vào năm 2012.  Theo ngành kinh tế Nôn n hiệp: Đây là một trong những ngành mà được Ngân hàng chú trọng nhiều nhất vì nhu cầu vốn ngày càng tăng của nông dân để phục vụ cho sản xuất, nên nợ xấu phát sinh trong ngành này cũng cao. Vào năm 2011 nợ xấu của ngành nông nghiệp có giảm 9 triệu đồng so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 lại tăng lên và tăng 24 triệu đồng. Ta thấy riêng đối với ngành nông nghiệp trong năm 2012, tỷ lệ nợ xấu đã chiếm khoảng 31,46% trong tổng nợ xấu trung- dài hạn của Ngân hàng, mà trong đó đã có 15,73% là nợ nhóm 3Nợ dưới tiêu chuẩn và 10,40% trong nợ nhóm 4- Nợ nghi ngờ còn 5,33% nằm trong nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn. Đây là nhóm ngành mà có tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng cao trong các ngành kinh tế của Ngân hàng trong 3 năm vừa qua, nguyên nhân chủ yếu là do. Trong năm vừa qua, trên địa bàn huyện có thực hiện chương trình cơ cấu lại kinh tế nông nghiệp, nông thôn nhằm mục đích đưa nền kinh tế của huyện nhà ngày càng phát triển đi lên, có thể giúp cho nông dân thoát khỏi đói nghèo. Trong quá trình thực hiện chuyển dịch do trình độ hiểu biết, thói quen canh tác của nông dân khó thay đổi. Cộng với thời tiết thay đổi bất thường, thiên tai, dịch bệnh xảy ra trong ngành trồng trọt và chăn nuôi chẳng hạn như: dịch cúm ở gia cầm, bệnh lỡ mòm long móng ở gia súc, bệnh đóm trắng ở tôm,…làm ảnh hưởng đến tình hình sản xuất nông nghiệp ở nông thôn. Thêm vào đó, là giá cả của các mặt hàng lương thực, thực phẩm giảm xuống, gây thiệt hại lớn đến người sản xuất. Còn đối với những người nông dân trồng lúa, trong một năm chỉ trồng được 2 mùa vụ (Vụ đông xuân- vào tháng 2 và tháng 3, vụ hè thu- vào tháng 9 và tháng 10) nên khi gặp thiên tai, mưa bảo, lũ lụt, bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá ở cây lúa hay bị mất giá thì bà con không có nguồn thu khác để bù đắp, dẫn đến nguồn thu tích lũy để tái sản xuất thấp thậm chí không có. Hơn nữa mọi khoảng chi tiêu trong gia đình đều dựa vào cây lúa, nên mõi khi sản xuất gặp rủi ro bà con nông dân phải điêu đứng, không có tiền trả nợ cho Ngân hàng. Nợ năm này chưa trả, năm sau lại thiếu tiếp, dẫn đến nợ xấu xuất hiện. 52 hủ - hải sản: Vào năm 2011 nợ xấu của ngành thủy- hải sản có tăng 2 triệu đồng so với năm 2010 và chiếm khoảng 25,67% trong tổng nợ xấu, nhưng sang năm 2012 tỷ lệ nợ xấu có giảm đi và giảm 7 triệu đồng so với cùng kỳ của năm 2011 và chỉ chiếm khoảng 18,55% trên tổng nợ xấu. Ta thấy, nợ xấu của ngành thủy- hải sản có chiều hướng giảm đi rõ rệt, từ 12,58% nợ nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn trong năm 2011 nhưng sang năm 2012 chỉ còn 9,27% còn nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn đã giảm tới 2,85% so với cùng kỳ năm trước. Bởi do đây là ngành chịu sự ảnh hưởng nhiều nhất của thời tiết cũng như trình độ kỹ thuật của người nuôi. Như ta đã biết thì huyện Kiên lương là huyện có thế mạnh rất lớn trong việc nuôi trồng thủy – hải sản, đặc biệt là nuôi tôm sú. Mặc dù nghề nuôi tôm sú mang lại lợi nhuận khá cao so với các ngành nghề khác, song rủi ro do nó mang lại cũng hết sức lớn. Tôm sú là loại thủy sản rất nhạy cảm với khí hậu và phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như con giống, ao nuôi, kỹ thuật nuôi,… Vì thế nếu một trong những yếu tố trên làm không tốt thì sẽ ảnh hưởng đến kết quả nuôi. Do đó, đòi hỏi người nuôi phải đầu tư vốn rất nhiều. Khi trúng mùa thì không có gì bàn cãi, ngược lại thất mùa thì thiệt hại là rất lớn. Tuy nhiên, khi được mùa thì đa số người nuôi ưu tiên trả nợ bên ngoài, do trong quá trình nuôi nợ tiền thức ăn, thuốc thú y thủy sản. Nếu dư nhiều mới trả nợ và lãi cho Ngân hàng, còn nếu dư ít thì xin gia hạn thời hạn trả nợ. Nhưng khi hết thời hạn gia hạn mà vẫn chưa trả được nợ thì Ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn, nợ xấu. Chính điều này đã làm cho nợ xấu của Ngân hàng ngày một tăng, đặc biệt vào năm 2011. iểu thủ côn n hiệp- xâ ựn : Sau ngành thủy- hải sản là tiểu thủ công nghiệp- xây dựng, có mức tỷ lệ nợ xấu cao và có xu hướng tăng qua từng năm, tăng cao nhất là vào năm 2012 tới 22 triệu đồng so với năm 2011 và chiếm khoảng 19,90% trên tổng nợ xấu của Ngân hàng, trong đó đã có 9,95% là nợ nhóm 3 và 6,58% trong nợ nhóm 4 còn lại 3,37% nằm trong nợ nhóm 5, ta thấy đây cũng là ngành có tỷ lệ nợ xấu tương đối cao so với các ngành khác, đặc biệt là tỷ lệ nợ xấu ở nhóm 5 (Nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn) chỉ sau ngành nông nghiệp. Sở dĩ ngành tiểu thủ công nghiệp- xây dựng lại có nợ xấu tương đối cao là do. Trong những năm gần đây, tiến độ thực hiện xây dựng một số công trình của doanh nghiệp còn chậm so với kế hoạch. Các đơn vị gặp khó khăn nên việc trả nợ cho Ngân hàng còn hạn chế, một số nợ chưa đến hạn thu hồi nên nợ xấu có nguy cơ xuất hiện. 53 Ngoài ra đối với ngành tiểu thủ công nghiệp như: Gốm sứ, chế biến đồ gỗ, mộc, đúc, rèn, thêu ren, thủy tinh dân dụng, ngọc trai, nước mắm, sửa chữa đóng tàu thuyền, dệt len, đũa tre,…Bởi do giá trị sản xuất của các sản phẩm ngành tiểu thủ công nghiệp không lớn, nó chỉ chủ yếu là tiêu dùng trong nước, phục vụ cho nhân dân tại địa phương và khách du lịch đến tham quan tại địa phương. Dẫn đến hiệu quả mang lại không cao, còn nhiều hạn chế, lao động làm nghề này chủ yếu được đào tạo bằng hình thức kèm cặp tại cơ sở doanh nghiệp, trình độ kỹ thuật, tay nghề chưa cao, trang thiết bị thì quá cũ kỹ, cơ sở chế biến thì phân tán, nâng suất chất lượng thấp, nên không đủ tiền trả nợ cho Ngân hàng dẫn đến nợ xấu phát sinh. h ơn n hiệp- ịch : Đây là ngành có tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng tương đối thấp trong các ngành kinh tế của Ngân hàng, cao nhất chỉ khoảng 14,78% trong năm 2012. Trong đó chỉ có khoảng 2,5% là nợ nhóm 5 (Nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn) nhưng tỷ lệ này lại có xu hướng tăng lên qua từng năm, năm sau tăng cao hơn năm trước, vào năm 2010 là 41 triệu đồng nhưng đến năm 2012 tăng lên 55 triệu đồng và tăng 14 triệu đồng so với năm 2010. Sự tăng lên này chủ yếu là do, những hộ sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực thương mại- dịch vụ khi nhận được vốn vay của Ngân hàng thì họ đem đầu tư, mở rộng quy mô sản xuất ra nhiều nơi, đến khi thua lỗ không thu hồi lại được vốn, khả năng trả nợ cho Ngân hàng không có, nên dẫn đến nợ quá hạn tăng lên. Ngành khác: Tỷ lệ nợ xấu trong ngành này liên tục tăng lên trong 3 năm và tăng cao nhất là vào năm 2012 tăng 25 triệu đồng so với năm 2011, chiếm khoảng 15,32% trong tổng nợ xấu của Ngân hàng. Có khoảng 7,66% là nợ dưới tiêu chuẩn và 5,06% là nợ nghi ngờ còn lại 2,6% là nợ có khả năng mất vốn. Nguyên nhân làm cho nợ xấu của ngành này tăng lên là do, đối tượng chủ yếu của ngành này là những cán bộ, công nhân viên chức, giáo viên, những người làm việc hành chính,…Khi đó, bản chất của món vay này có tỷ lệ rủi ro rất cao, vốn đầu tư không sinh lời mà chủ yếu phục vụ cho sinh hoạt hàng ngày như: mua xe, mua vật dụng trong gia đình, mua sắm các thiết bị phục vụ cho đời sống hàng ngày nên nguồn thu nhập trả nợ là rất thấp. óm lại: Nhìn chung, tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại Ngân hàng trong 3 năm vừa qua có xu hướng gia tăng, tập trung chủ yếu vào các ngành như: nông nghiệp, tiểu thủ công nghiệp- xây dựng, thương nghiệp- dịch vụ và các ngành khác. Trong đó, ngành nông nghiệp chiếm tỷ trọng nợ xấu cao nhất trong tổng nợ xấu của Ngân hàng. Điều này nói lên rằng, hoạt tín dụng trung- 54 dài hạn của Ngân hàng chưa thật sự hiệu quả, mặc dù trong 3 năm qua kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vẫn có lợi nhuận. Chính vì vậy, trong tương lai Ngân hàng cần kiểm soát chặt chẽ hơn nữa khi quyết định cho vay. Bên cạnh đó, bởi đây là những món cho vay trung- dài hạn nên chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, nếu như không có biện pháp hạn chế kịp thời rất có thể tỷ lệ này còn tăng lên trong những năm tiếp theo. 4.2.5.2 ình hình nợ xấu trung- ài hạn tại NHNo&P N chi nhánh B H n tỉnh Ki n Gi n 6 thán ầu năm 2012 à 6 thán ầu năm 201 Bảng 4.12: Tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng, % Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền Theo nhóm nợ So sánh 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ 219 189 -30 -13,70 - Nhóm 3 84 97 13 15,48 - Nhóm 4 79 54 -25 -31,65 - Nhóm 5 56 38 -18 -32,14 219 189 -30 -13,70 - Nông nghiệp 63 67 4 6,35 - Thủy, hải sản 49 53 4 8,16 - Tiểu thủ CN-XD 36 24 -12 -33,33 - Thương nghiệp-dịch vụ 21 12 -9 -42,86 - Khác 50 33 -17 -34 Theo ngành kinh tế Cơ cấu ngành kinh tế theo nhóm nợ 6 tháng đầu năm 2012 Nhóm 6 tháng đầu năm 2013 Nhóm Nhóm 3 Nhóm 4 5 - Nông nghiệp 11,04 10,38 - Thủy, hải sản 8,58 - Tiểu thủ CN-XD 3 Nhóm 4 Nhóm 5 7,36 18,19 10,13 7,13 8,07 5,72 14,39 8,01 5,64 6,31 5,93 4,20 6,52 3,63 2,55 - Thương nghiệp-dịch vụ 3,68 3,46 2,45 3,26 1,81 1,28 - Khác 8,75 8,23 5,84 8,96 4,99 3,51 Tổng cộng 38,36 36,07 25,57 51,32 28,57 20,11 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: CN-XD: Công nghiệp- xây dựng 55 Nợ xấu là một vấn đề mà hầu như các Ngân Hàng Thương Mại nào cũng quan tâm đến, nó là chỉ số để đánh giá hiệu quả tín dụng mà các Ngân hàng đã đầu tư. Nếu có nợ xấu lớn, rất có thể rủi ro cho Ngân hàng là đi đến phá sản. Bởi vì nguồn vốn tự có của Ngân hàng không đủ đáp ứng đầu tư tín dụng do đó ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Vì thế mà nợ xấu là một vấn đề hết sức quan trọng có liên quan đến sự tồn tại của Ngân hàng.  Theo nhóm nợ Qua bảng số liệu ta thấy, tình hình tổng nợ xấu trung- dài hạn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 có giảm hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 và giảm tới 30 triệu đồng. Nguyên nhân giảm là do nợ nhóm 4 và nhóm 5 giảm, trong khi đó nợ nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn lại tăng lên và tăng 13 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 và chiếm tới 51,32% trong tổng nợ xấu của Ngân hàng mà trong đó đã có 18,19% là nợ xấu của ngành nông nghiệp. Do trong quá trình phân tích thẩm định khách hàng, cán bộ tín dụng đã đánh giá khách hàng chưa thực sự chính sát, khi quyết định cho vay lại thiếu thông tin xác thực. Đến khi những món nợ quá hạn phát sinh thì cán bộ tín dụng chưa quản lý một cách chặt chẽ, việc đôn đốc khách hàng đóng lãi chưa kịp thời, khi đó những món vay đã chuyển sang nợ quá hạn, nợ xấu. Đối với nợ nhóm 4- Nợ nghi ngờ và nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn lại có xu hướng giảm so với 6 tháng đầu năm 2012. Trong đó, nợ nhóm 4 chiếm khoảng 28,57% trong tổng nợ xấu, còn nợ nhóm 5 chiếm 20,11% trên tổng nợ xấu mà trong đó đã có 7,13% nợ có khả năng mất vốn đối với ngành nông nghiệp. Sở dĩ trong 6 tháng qua nợ nhóm 4 và nợ nhóm 5 có xu hướng giảm xuống là do. Trong 6 tháng gần đây Ngân hàng đã có những chủ trương, chính sách đúng đắn đối với hoạt động thu hồi nợ, đưa ra nhiều hình thức, phương án để giúp đỡ khách hàng đang gặp khó khăn tìm ra cách giải quyết để thu hồi nợ đạt hiệu quả tốt. Bên cạnh đó, còn cho thấy đội ngủ cán bộ tín dụng của Ngân hàng đã tích cực hơn từ khâu thẩm định, phát tiền vay đến thu hồi nợ. Từ đó mà doanh số thu nợ cũng cao hơn. Mặc khác, đây cũng là khoảng thời gian mà các khoản vay đã đến kỳ trả nợ, sản xuất thì gặp nhiều thuận lợi nên khách hàng đã thanh toán nợ cho Ngân hàng góp phần làm cho tỷ lệ nợ xấu có chiều hướng giảm xuống.  Theo ngành kinh tế Trong 6 tháng qua, tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại Ngân hàng có nhiều biến động. Nợ xấu có xu hướng tăng ở các ngành như: Nông nghiệp và thủy- hải sản. Trong đó ngành nông nghiệp chiếm khoảng 35,45% trong tổng 56 nợ xấu của Ngân hàng và có hơn 18,19% là nợ nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn và đây cũng là nhóm ngành có tỷ lệ nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn cao nhất khoảng hơn 7,13%. Sau nông nghiệp là thủy hải sản, đây là 2 nhóm ngành mà có tỷ trọng nợ xấu cao nhất trong 6 tháng vừa qua. Nguyên nhân nợ xấu tăng cao là do nông dân chuyên canh trồng lúa nên khi thiên tai, dịch bệnh xảy ra như bệnh cháy lúa vàng, bệnh gầy nâu, ốc bu vàng,…làm cho đồng ruộng bị thiệt hại nặng, một số ruộng bị mất trắng gây thất thu, giá nông sản lại giảm xuống thấp, nông dân không có nguồn thu khác để bù đắp dẫn đến không có nguồn trả nợ cho Ngân hàng. Còn đối với các ngành như: tiểu thủ công nghiệp- xây dựng, thương nghiệp- dịch vụ và các ngành khác thì tình hình nợ xấu có giảm. Trong đó ngành thương nghiệp- dịch vụ là ngành mà có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trong tổng nợ xấu của Ngân hàng chỉ khoảng 6,35% còn nợ có khả năng mất vốn thì chỉ có 1,28%. Còn đối với ngành tiểu thủ công nghiệp- xây dựng đã giảm 12 triệu đồng so với cùng kỳ của 6 tháng đầu năm trước. Tỷ lệ nợ xấu chiếm khoảng 12,70% trong tổng nợ xấu trung- dài hạn của Ngân hàng, trong đó có 6,52% là nợ dưới tiêu chuẩn và 3,63% là nợ nghi ngờ còn lại là nợ có khả năng mất vốn. Sự giảm xuống của ngành tiểu thủ công nghiệp- xây dựng là do. Các ngành nghề tiểu thủ công nghiệp như: gốm sứ, chế biến gỗ, thủy tinh dân dụng, đúc, rèn, thuê,…được nhà nước hỗ trợ chính sách phát triển tiểu thủ công nghiệp gắn liền với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội của địa phương, đặt trong mối quan hệ tương hỗ với quy hoạch phát triển các ngành, quy hoạch đô thị, kết hợp hài hòa nhiều loại hình kinh tế với công nghệ, thiết bị thích hợp, kết hợp hiện đại với truyền thống, thiết bị tiên tiến với tay nghề thủ công dẫn đến các cơ sở này khai thác một cách có hiệu quả do tận dụng nguồn tài nguyên sẳn có tại địa phương dẫn đến năng suất tăng cao, chất lượng sản phẩm tốt bán được giá nên người dân có nguồn trả nợ cho Ngân hàng. Qua đây cho ta thấy, chỉ trong 6 tháng đầu năm thôi tình hình nợ xấu trung- dài hạn tại Ngân hàng đã có những chuyển biến tốt. Nợ xấu có giảm trong các ngành như: tiểu thủ công nhiệp- xây dựng, thương nghiệp- dịch vụ và ở các ngành khác. Nhưng bên cạnh đó, ngành nông nghiệp vẫn là ngành có tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong tổng các ngành kinh tế và chiếm hơn 7,13% trong tổng nợ xấu là nợ nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn (20,11%). Chính vì thế, trong thời gian sắp tới Ngân hàng nên đưa ra chính sách nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh, có như vậy mới đảm bảo được tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, mà đặc biệt là tín dụng trung- dài hạn. 57 4.3 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG Bảng 4.13: Chỉ tiêu đánh hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Năm 6 tháng đầu năm Đơn vị tính 2010 2011 2012 2012 2013 Tổng vốn huy động Triệu đồng 232.099 271.385 280.188 270.714 288.843 Doanh số cho vay TDH Triệu đồng 56.798 83.992 123.202 57.778 92.284 Doanh số thu nợ TDH Triệu đồng 52.063 61.104 94.718 48.802 86.054 Dư nợ TDH Triệu đồng 85.124 108.012 136.496 122.644 142.726 Nợ xấu TDH Triệu đồng 313 296 372 219 189 Dư nợ bình quân TDH Triệu đồng 75.461 96.568 122.254 129.570 132.685 Tổng dư nợ Triệu đồng 215.412 268.265 322.918 294.710 355.109 % 91,66 72,75 76,88 84,46 93,25 Vòng 0,69 0,63 0,77 0,38 0,65 Dư nợ TDH/tổng VHĐ % 36,68 39,80 48,72 45,30 49,41 Dư nợ TDH/tổng dư nợ % 39,52 40,26 42,27 41,62 40,19 Nợ xấu TDH/dư nợ TDH % 0,37 0,27 0,27 0,18 0,13 Chỉ tiêu Hệ số thu nợ TDH Vòng quay vốn tín dụng TDH (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Ghi chú: TDH: Trung dài hạn VHĐ: Vốn huy động Chất lượng tín dụng trung – dài hạn được coi là đảm bảo khi mục tiêu tín dụng được thực hiện, khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả và hoàn trả cả vốn lẫn lãi cho Ngân hàng đúng thời hạn cam kết. Có nhiều cách đánh giá, dưới góc độ của Ngân hàng thì chất lượng tín dụng trung – dài hạn có thể đánh giá qua các chỉ tiêu như: Hệ số thu nợ trung- dài hạn, vòng quay vốn tín dụng trung- dài hạn, dư nợ trung- dài hạn trên tổng vốn huy động, dư nợ trung- dài hạn trên tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu trung- dài hạn trên dư nợ trung- dài hạn, sau đây ta sẽ đi tìm hiểu chi tiết. 4.3.1 Hệ số thu nợ trung- dài hạn Chỉ tiêu này cho ta thấy một đồng vốn Ngân hàng cho vay ra thì sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng trong một kỳ kinh doanh nhất định, nó phản ánh khả năng trả nợ vay của khách hàng. Hệ số này càng lớn thì công tác thu hồi vốn 58 của NH càng hiệu quả và ngược lại. Đây cũng chính là một trong những chỉ tiêu phản ánh hiệu quả, chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Qua bảng số liệu ta thấy khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng có phần giảm xuống, điển hình như năm 2010 khả năng thu nợ của Ngân hàng chiếm tới 91,66% nhưng sang năm 2012 chỉ số này giảm còn 76,88%. Mà nguyên nhân chủ yếu là do, doanh số cho vay trung- dài hạn của Ngân hàng tăng lên trong khi đó doanh số thu nợ trung- dài hạn lại giảm xuống. Nghĩa là tốc độ tăng của doanh số thu nợ chậm hơn tốc độ tăng của doanh số cho vay, nên đã làm cho hệ số thu nợ của Ngân hàng giảm xuống. Ngoài ra, trong năm Ngân hàng đã không ngừng mở rộng quy mô tín dụng tăng cường cho vay trung- dài hạn nên đã làm cho thời hạn thu nợ kéo dài ra, dẫn đến doanh số thu nợ giảm xuống. Điều này cho thấy hiệu quả đầu tư tín dụng của Ngân hàng chưa được tốt lắm và chỉ số này có xu hướng giảm xuống. Nghĩa là bên cạnh việc tăng trưởng tín dụng Ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa đến chất lượng tín dụng. Nhưng bước sang 6 tháng đầu năm 2013, thì hệ số thu nợ trung- dài hạn của Ngân hàng là 93,25% tăng 8,79% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nghĩa là cứ 100 đồng doanh số cho vay ra thì Ngân hàng thu được 93,25 đồng. Sự tăng lên này là do trong 6 tháng qua Ngân hàng đã giảm doanh số cho vay trong khi đó công tác thu hồi nợ được tăng lên. Đây thật sự là một kết quả khả quan và Ngân hàng cần tiếp tục phát huy hơn nữa công tác thu nợ của khách hàng trong thời gian sắp tới. Để duy trì và phát triển hoạt động tín dụng đòi hỏi bản thân Ngân hàng cần có sự nỗ lực hơn nữa, cần kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của Ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn. 4.3.2 Vòng quay vốn tín dụng trung- dài hạn Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn được xem xét ở khía cạnh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ quay nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định. Và ở đây chỉ số vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng sẽ thể hiện điều này. Chỉ số này càng cao thể hiện thời hạn thu hồi nợ vay của Ngân hàng là nhanh, và hoạt động tín dụng là hiệu quả. Vòng quay vốn tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng có xu hướng giảm nhẹ vào năm 2011 và giảm 0,06 vòng so với năm 2010 nhưng lại tiếp tục tăng lên vào năm 2012 và tăng 0,14 vòng so với cùng kỳ năm trước và sang 6 tháng đầu năm 2013 số vòng quay cũng tăng 0,27 vòng so với 6 tháng đầu năm 2012. Sự tăng lên này cho thấy, đồng vốn tín dụng của Ngân hàng được quay vòng nhanh. Vòng quay tín dụng tăng lên càng cao thì tốc độ luân chuyển vốn 59 tín dụng càng nhanh, thời gian thu hồi vốn càng ngắn và đem lại càng nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Vì thế đây là chỉ tiêu khá quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Vì thế Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa vấn đề này và nên tăng cường thêm các biện pháp nhằm làm cho vòng quay vốn tín dụng mà đặc biệt là vòng quay vốn tín dụng trungdài hạn ngày càng tăng lên, khi đó khả năng sinh lời từ đồng vốn đầu tư sẽ nhanh và cao hơn. 4.3.3 Dư nợ trung- dài hạn trên tổng vốn huy động Chỉ số này phản ánh khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng vào cho vay trung – dài hạn, chỉ tiêu này quá nhỏ hay quá lớn đều không tốt. Bởi vì, chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả, ngược lại chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp. Ta thấy, tỷ lệ dư nợ trung- dài hạn trên tổng vốn huy động của Ngân hàng có xu hướng tăng cao qua từng năm, như vào năm 2012 là 48,72% tăng 12,04% so với năm 2010 và có xu hướng tiếp tục tăng trong 6 tháng của năm tiếp theo. Nghĩa là cứ trung bình 48,72 đồng dư nợ thì sẽ có 100 đồng vốn huy động tham gia. Chỉ số này luôn tăng qua các năm, cho thấy Ngân hàng đã sử dụng vốn huy động của mình để cho vay trung- dài hạn cao, điều này sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng khi khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều. Vì vậy, Ngân hàng cần phải xem xét lại tình hình sử dụng nguồn vốn huy động để đảm bảo theo yêu cầu của thông tư 15/2009/TT-NHNN ngày 10 tháng 08 năm 2009 quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn đối với tổ chức tín dụng. Trong thông tư có quy định tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trungdài hạn của tổ chức tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại là 30%. 4.3.4 Dư nợ trung- dài hạn trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng trưởng dư nợ tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng đầu tư vào tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng là càng lớn. Nói chung, các Ngân hàng đều mong muốn tỷ lệ này cao do tín dụng trung- dài hạn mang lại thu nhập cao hơn so với tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên, do đặc tín rủi ro cao nên Ngân hàng sẽ căn cứ vào đặc điểm riêng của nguồn vốn, khả năng quản lý trình độ chuyên môn của mình để xác định tỷ lệ này cho phù hợp. Theo thông tư 15/2009/TT-NHNN ngày 10 tháng 08 năm 2009 quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài 60 hạn đối với tổ chức tín dụng. Trong thông tư có quy định tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung- dài hạn của tổ chức tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại là 30% nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cho Ngân hàng. Trong 3 năm qua tỷ lệ dư nợ trung- dài hạn trên tổng dư nợ của Ngân hàng tăng đều qua từng năm, năm sau luôn tăng cao hơn năm trước. Như vào năm 2011 tăng 0,74% so với năm 2010 và năm 2012 lại tăng 2,01% so với cùng kỳ năm trước đó. Điều này có nghĩa là, Ngân hàng có chú trọng trong việc đầu tư cho vay trung- dài hạn, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho mọi ngành nghề kinh tế. Nhưng trong 6 tháng đầu năm 2013 lại có xu hướng giảm 1.43% so với 6 tháng đầu năm 2012. Mặc dù vây, dư nợ trung- dài hạn có thấp hơn và chiếm rủi ro cao hơn dư nợ ngắn hạn nhưng mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng do đây là món vay lớn và có lãi suất cao hơn cho vay ngắn hạn, vì vậy Ngân hàng cần nên có biện pháp cho vấn đề này. 4.3.5 Tỷ lệ nợ xấu trung- dài hạn trên dư nợ trung- dài hạn Trong hoạt động kinh doanh thì bên cạnh lợi nhuận đạt được luôn có sự đánh đổi của rủi ro. Do đó, rủi ro là điều không thể tránh khỏi, trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn có rất nhiều loại rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro vốn chủ sở hữu,…Nhưng trong đó, rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất xảy ra trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, đó là loại rủi ro phát sinh trong trường hợp Ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc lẫn lãi của khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn theo hợp đồng tín dụng. Khi đó, rủi ro tín dụng, mà đặc biệt là rủi ro tín dụng trung- dài hạn, được đo lường bằng chỉ số tỷ lệ nợ xấu trung- dài hạn trên dư nợ trung- dài hạn. Đây là chỉ tiêu thể hiện chất lượng của hoạt động tín dụng của Ngân hàng hay nói cụ thể hơn là chất lượng của công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh của cán bộ tín dụng. Đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn của Ngân hàng cũng như là thể hiện uy tín của khách hàng trong việc trả nợ vay cho Ngân hàng. Theo quyết định số 34/QĐ- NHNN ngày 05 tháng 12 năm 2008 về việc sữa đổi, bổ sung một số điều của quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết Định số 457/2005/QĐ- NHNN ngày 19 tháng 04 năm 2005 của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước. Quy định tổ chức tín dụng chấp hành đầy đủ các tỷ lệ khác về bảo đảm an toàn trong hoạt động Ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu từ 3% trở xuống và hoạt động kinh doanh có lãi liên tục trong ba năm liền kề trước đó. 61 Trong 3 năm qua tỷ lệ nợ xấu trung- dài hạn trên dư nợ trung- dài hạn của Ngân hàng có chiều hướng giảm xuống. Điển hình như trong năm 2010 tỷ lệ nợ xấu là 0,37% nhưng đến năm 2012 giảm xuống còn 0,27% và tỷ lệ này vẫn còn tiếp tục giảm xuống khi ta so sánh giữa 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Điều này cho thấy, phần lớn là do cán bộ tín dụng đã tích cực hơn trong vấn đề xử lý nợ xấu trung – dài hạn tại Ngân hàng. Mặt khác, Ngân hàng cũng sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý nợ xấu trong năm 2012, nhờ đó mà nợ xấu trong năm 2012 giảm. Đây là dấu hiệu khả quan cho thấy công tác thu nợ của Ngân hàng được quản lý chặt chẽ hơn, mặc dù dư nợ cũng như doanh số cho vay của Ngân hàng tăng qua các năm thế nhưng dư nợ chuyển sang nợ quá hạn lại giảm dần. Điều này cho thấy, công tác thẩm định khách hàng trước và sau khi cho vay cũng như quá trình theo dõi nợ của cán bộ tín dụng là khá tốt. Qua kết quả này có thể khẳng định hoạt động tín dụng của Ngân hàng mà đặc biệt là hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là hiệu quả và luôn nằm trong tầm kiểm soát của Ngân hàng. óm lại: Qua phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là khá tốt. Ngân hàng đã tăng dần doanh số cho vay, doanh số dư nợ trung- dài hạn ở mọi ngành nghề, mọi lĩnh vực. Trong đó, tỷ số dư nợ trung- dài hạn trên tổng dư nợ có chiều hướng tăng lên, vòng quay vốn tín dụng nhanh hơn, tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua các năm. Nhưng bên cạnh đó, Ngân hàng cần phải kiểm soát chặt chẻ hơn nữa những món dư nợ trungdài hạn, hạn chế nợ xấu đến mức thấp nhất. Tuy tỷ lệ nợ xấu trung- dài hạn trên dư nợ trung- dài hạn thấp hơn so với quy định, nhưng nếu không có biện biện pháp hạn chế kịp thời thì rất có thể tỷ lệ này sẽ có thể tăng lên trong những năm tiếp theo. 4.4 NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TÌNH HÌNH NỢ XẤU TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG Ta thấy, tăng trưởng tín dụng và chất lượng tín dụng là hai khái niệm không thể tách rời. Chất lượng tín dụng phải đảm bảo hiệu quả cũng như khả năng kinh doanh của Ngân hàng về hai mặt: khả năng sinh lời và giảm thiểu rủi ro. Đồng thời, hoạt động tín dụng phải dựa trên nguyên tắc thỏa mãn nhu cầu về vốn của khách hàng. Do đó, Ngân hàng cần phải hiểu rõ hơn về nhu 62 cầu cũng như những mong muốn mà khách hàng của mình cần là gì, để có những chính sách phục vụ tốt hơn trong thời gian sắp tới. Tuy nhiên, điều quan trọng mà Ngân hàng cần phải làm là, làm sao để hạn chế tối đa tình trạng nợ xấu. Có như vậy, mới nâng cao được khả năng tăng trưởng và mở rộng quy mô hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng. Để làm được điều đó, Ngân hàng cần phải tìm ra được những nhân tố nào đã tác động tới hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng. Đó có thể là yếu tố chủ quan cũng có thể là yếu tố khách quan. 4.4.1 Những yếu tố khách quan Những yếu tố khách quan chủ yếu xuất phát từ những tác động bên ngoài chẳng hạn như: Do tình hình kinh tế thế giới hiện đang diễn biến phức tạp, lạm phát tăng cao (năm 2011 là 18,13%). Trong khi đó, giá dầu thô, giá nguyên vật liệu cơ bản đầu vào của sản xuất, giá lương thực, thực phẩm trên thị trường thế giới tiếp tục có xu hướng tăng cao. Còn trong nước do ảnh hưởng của thiên tai, dịch bệnh đã tác động bất lợi đến sản xuất và đời sống của người dân. Một số mặt hàng là đầu vào quan trọng của sản xuất như điện, xăng dầu vẫn chưa thực hiện đầy đủ theo cơ chế giá thị trường buộc phải điều chỉnh tăng giá. Mặt khác, chúng ta phải nới lỏng chính sách tiền tệ, tài khoá để ngăn chặn suy giảm, duy trì tăng trưởng kinh tế trong thời gian qua. Tình hình trên đây đã làm giá cả tăng cao, tăng nguy cơ mất ổn định kinh tế vĩ mô của nước ta. Chính vì thế, đã ảnh hưởng lớn đến sức cạnh tranh của nền kinh tế, cũng như vấn đề bảo đảm an sinh xã hội. Mục tiêu phát triển kinh tế được đề ra quá cao, gây sức ép cho các nhà đầu tư. Trong khi đó, nền kinh tế lại thiếu vốn trầm trọng, đặc biệt là vốn tín dụng trung - dài hạn. Điều này, đã dẫn đến một số tổ chức hoặc doanh nghiệp với số vốn khá khiêm tốn phải đi vay ngắn hạn để sử dụng vào những công trình đầu tư mang tính chất trung và dài hạn như: đầu tư để sử dụng vào cơ sở hạ tầng, tài sản cố định, mua sắm trang thiết bị,… Do bản thân hoặc gia đình của người vay bị tai nạn, ốm đau, bệnh tật kéo dài, ảnh hưởng đến nguồn tài chính và kế hoạch trả nợ cho Ngân hàng. Hay trong quá trình lao động bị tai nạn bất ngờ khiến người lao động mất khả năng lao động hoặc bị thất nghiệp. Vì thế mà nguồn thu không có gây khó khăn trong việc thu hồi nợ của Ngân hàng. 63 4.4.2 Những yếu tố chủ quan  Từ phía khách hàng Sau khi vay vốn rồi, khách hàng chỉ muốn trả lãi, còn gốc để xoay vòng vì họ ngại trả gốc phải làm lại thủ tục, vừa mất thời gian vừa tốn kém chi phí, nhất là hiện nay việc thế chấp, bảo lãnh vay vốn phải đăng ký thực hiện giao dịch đảm bảo. Một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích như: sau khi vay vốn về để sản xuất kinh doanh nhưng họ chỉ sử dụng một phần vốn vào mục đích chính, phần còn lại sử dụng vào những mục đích khác như: chi tiêu cho cá nhân, mua sắm vật dụng gia đình, bài bạc,…làm thất thoát nguồn vốn dẫn đến không đủ khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Các doanh nghiệp do không nắm bắt được cơ chế vận hành của nền kinh tế thị trường, cộng với năng lực quản lý điều hành còn nhiều yếu kém trong lĩnh vực chuyên môn. Hạn chế trong việc ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ vào quá trình SXKD, các phương án, dự án kém khả thi, sản phẩm làm ra không cạnh tranh được với các sản phẩm khác trên thị trường, không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng làm cho hoạt động kinh doanh của DN bị sa sút dẫn đến thua lỗ, phá sản gây khó khăn cho việc thu hồi nợ của Ngân hàng.  Từ phía Ngân hàng Địa bàn hoạt động rộng xuống tận vùng sâu, vùng xa, phương tiện đi lại khó khăn. Trong khi đó, số lượng cán bộ tín dụng còn ít, nên việc theo dõi chặt chẽ những món vay của khách hàng vẫn còn thiếu sót. Ngoài ra, do để hạn chế rủi ro tín dụng nên Ngân hàng chỉ có ít khách hàng mục tiêu vì thế doanh số cho vay khó có thể đạt tối đa được. Năng lực của một số cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế, do đó không thể tránh khỏi bị khách hàng qua mặt, cố tình lừa đảo, gây nên những khoản thất thoát tín dụng. Ngân hàng chưa có các biện pháp hữu hiệu trong việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khi thời hạn cho vay tới hạn. Đây là nguyên nhân cơ bản và quan trọng làm gia tăng tỷ trọng nợ xấu tại Ngân hàng. óm lại: Chính những yếu tố trên, đã gây trở ngại cho việc tăng trưởng tín dụng trung - dài hạn trên địa bàn huyện. Vì vậy, để nguồn vốn tín dụng trung – dài hạn phát huy được vai trò trong việc đầu tư sản xuất kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế trên địa bàn thì Ngân hàng cần thiết phải giải quyết triệt để những yếu tố này. Qua đây, cũng giúp cho Ngân hàng nhìn nhận một cách đầy đủ, toàn diện và khách quan hơn để từ đó có những biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng một cách hữu hiệu và thiết thực nhất. 64 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNGDÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG Mục tiêu của đề tài là phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 để ta có thể thấy được những điểm mạnh cần phát huy và những tồn tại, hạn chế cần có hướng khắc phục, nhằm làm cho hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng trung- dài hạn nói riêng của Ngân hàng ngày càng phát triển hơn nữa trong những năm sắp tới. Sau đây là một số hạn chế Ngân hàng nên có hướng giải quyết. 5.1.1 Đầu tư vốn tín dụng trung- dài hạn Qua kết quả phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang ta thấy, doanh số cho vay trung- dài hạn cũng như dư nợ trung- dài hạn tại Ngân hàng tuy có tăng qua các năm nhưng vẫn còn thấp. Trong những năm qua, Ngân hàng chỉ tập trung cho vay chủ yếu vào những đối tượng khách hàng truyền thống, khách hàng có mối quan hệ thường xuyên với Ngân hàng chủ yếu là trồng trọt, chăn nuôi và tiêu dùng. Trong khi đó, thế mạnh tiềm năng của vùng là công nghiệp- dịch vụ- thủy hải sản. Chính vì thế, trong tương lai Ngân hàng nên có chính sách đầu tư hợp lý để xứng đáng với tiềm năng mà thiên nhiên đã ban tặng. Trong khi đó, vòng quay vốn tín dụng trung- dài hạn của Ngân hàng chưa cao, điển hình như năm 2012 cao nhất chỉ có 0,77 vòng, chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng còn chậm. Tỷ lệ dư nợ trung- dài hạn trên tổng nguồn vốn chưa cao dưới 50%. Cho thấy, Ngân hàng vẫn chưa thật sự tận dụng được hết tiềm năng vốn có của mình. Ngoài ra, do ảnh hưởng của lạm phát tăng cao (năm 2011 là 18.13%), chính sách của nhà nước về điều chỉnh tăng giá các mặt hàng thiết yếu như: xăng, dầu, điện, giá dầu thô, giá nguyên vật liệu đầu vào,…Trong khi đó, giá của một số mặt hàng nông sản liên tục giảm gây bất lợi cho người sản xuất đặc biệt là ở khu vực sản xuất nông nghiệp, nông thôn. Thêm vào đó là tình hình 65 dịch bệnh như: rầy nâu, vàng lùn, lùn xoắn lá ở cây lúa, bệnh lỡ mòm long móng ở gia súc, bệnh dịch cúm ở gia cầm, bệnh đớm trắng ở tôm. Ngoài ra thiên tai mưa bảo, lũ lụt thường xuyên xảy ra nên đã gây thiệt hại lớn đến năng suất cũng như sản lượng sản phẩm nông nghiệp của người dân. Từ đó ảnh hưởng đến thu nhập và chất lượng đời sống của người dân, dẫn đến việc mở rộng tín dụng của Ngân hàng bi hạn chế. 5.1.2 Chưa thực hiện tốt theo đúng quy trình tín dụng Ngân hàng chưa nắm bắt đầy đủ thông tin về khách hàng. Hiện nay phần lớn những thông tin mà cán bộ tín dụng thu thập được chủ yếu là từ phía hồ sơ vay vốn, sổ sách kế toán và các báo cáo tài chính của khách hàng vay vốn cung cấp. Mà hầu hết các số liệu trên các giấy tờ này đều thiếu chính xác và không phản ánh đầy đủ và kịp thời tình hình tài chính của khách hàng. Như vậy, thiếu thông tin về khách hàng, Ngân hàng không thể nắm rõ được đích thực khách hàng của mình về năng lực tài chính cũng như khả năng trả nợ,… Do đó, Ngân hàng có thể đưa ra những nhận định sai lầm về khách hàng vay vốn, dẫn đến rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi. Trong công tác thẩm định cho vay ngay ban đầu, thường cán bộ tín dụng dựa trên tài sản đảm bảo để cho vay, nên việc tính toán hiệu quả của dự án, phương án hoạt động kinh doanh, dịch vụ của khách hàng đôi lúc còn xem nhẹ, cảm tính, chưa tính toán chính xác nhu cầu vốn thực tế cần thiết của dự án, phương án. Thông tin về khách hàng thiếu trung thực, dẫn đến mức cho vay thường theo yêu cầu của khách hàng. Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, sau khi nhận được tiền vay từ Ngân hàng thì khách hàng thường có động cơ sử dụng vốn vay vào các mục đích khác như: với nguồn vốn vay tiêu dùng thì khách hàng lại đem chơi hụi hay cho vay nóng ở bên ngoài nhằm hưởng chênh lệch lãi suất. Đến khi vở hụi hay vở nợ thì lúc này khách hàng mất khả năng thanh toán, không có nguồn để trả nợ cho Ngân hàng. 5.1.3 Trong công tác thu hồi nợ Do số lượng cán bộ công nhân viên còn rất ít (năm 2010 là 27 người nhưng đến cuối tháng 12 năm 2012 chỉ còn có 19 người). Trong khi đó, địa bàn hoạt động của Ngân hàng rộng khắp huyện, nên trung bình mõi cán bộ tín dụng phải phụ trách hơn 2 xã. Bởi cùng một lúc phải đảm nhận quá nhiều công việc, nên đã dẫn đến hiện tượng quá tải trong khâu quản lý số lượng khách hàng. Thêm vào đó, trong quá trình thẩm định cũng như việc kiểm tra sử dụng vốn trong và sau khi cho vay, theo dõi để đôn đốc khách hàng trong việc thu hồi nợ là không có khả năng thực hiện hết. 66 Do nhà xa, bận rộn với công việc kinh doanh, người vay phải nhờ người khác đi trả nợ gốc hoặc lãi dùm nhưng bị chiếm dụng vốn, khách hàng không đòi lại được nên cũng không chịu trả nợ cho Ngân hàng. Đa số khách hàng của Ngân hàng là những hộ nông dân kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp nên việc thu hồi các khoản nợ vay còn phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên như: thời tiết, thiên tai, dịch bệnh, mưa bão, lũ lụt,…ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh, dẫn đến công tác thu hồi nợ còn gặp nhiều khó khăn. 5.1.4 Nợ xấu trung- dài hạn Trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 vừa qua, tình trạng nợ xấu của Ngân hàng tuy chiếm một tỷ lệ thấp so với quy định (3%). Song vẫn còn ở mức dư nợ cao, đặc biệt là đối với dư nợ ở ngành nông nghiệp, thủy- hải sản. Trong khi đó, đối tượng khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là hộ nông dân, sản phẩm sản xuất ra và khả năng tiêu thụ hoàn toàn phục thuộc vào điều kiện thời tiết, giá cả thị trường,…do vậy mức độ rủi ro rất có thể sẽ xảy ra. Trong tương lai, nếu như Ngân hàng không có biện pháp hạn chế nợ xấu phát sinh thì tỷ lệ này sẽ có xu hướng tăng lên, và ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng và đặc biệt là những khoảng tín dụng trungdài hạn luôn chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn. 5.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 5.2.1 Tăng đầu tư vốn tín dụng trung- dài hạn Qua việc phân tích doanh số cho vay trung- dài hạn theo ngành kinh tế, ta thấy trong những năm qua, Ngân hàng chỉ tập chung cho vay vào lĩnh vực nông nghiệp. Vì vậy, để đảm bảo đúng định hướng kinh doanh công nghiệpdịch vụ- thủy hải sản. Thì Ngân hàng có thể cơ cấu lại dư nợ trung- dài hạn theo hướng mở rộng thêm vào các đối tượng, các lĩnh vực như: Thủy- hải sản, thương mại- dịch vụ,…Ngoài ra, Ngân hàng còn có thể mở rộng đối tượng cho vay thông qua các tổ chức xã hội như: hội nông dân, hội liên hiệp phụ nữ, đoàn thanh niên, hội cựu chiến binh, các tổ chức chính trị xã hội,…nhằm tăng dần tỷ trọng doanh số cho vay trung- dài hạn cũng như dư nợ trung- dài hạn tại Ngân hàng được tốt hơn. Ngân hàng nên tiến hành phân loại khách hàng xem đâu là khách hàng mục tiêu, khách hàng tiềm năng và khách hàng truyền thống. Nếu là khách hàng truyền thống thì Ngân hàng nên duy trì mối quan hệ thân thiết, có những 67 chính sách ưu đãi hơn có thể là tăng vốn đầu tư khi họ có yêu cầu xin vay và cũng nên xem xét lại dự án, nên ưu tiên về lãi suất cho khách hàng này và đơn giản hóa thủ tục trong cho vay. Đồng thời tăng cường khai thác khách hàng tiềm năng. Thực hiện nghiên cứu, tìm hiểu nhu cầu cũng như nguyện vọng của khách hàng. Để từ đó, đưa ra các chính sách và hình thức cho vay phù hợp với từng địa phương, từng đối tượng, trong từng thời kỳ khác nhau. Ngân hàng nên nâng cao hơn nữa các dự án cho vay trung - dài hạn, khuyến khích khách hàng sử dụng loại cho vay trung - dài hạn nhằm nâng cao dư nợ của loại hình đầu tư này như: đầu tư máy móc nông nghiệp, sân phơi, lò sấy, máy suốt lúa,... Bên cạnh đó, Ngân hàng nên tiếp tục sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung - dài hạn. Theo Thông Tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10 tháng 08 năm 2009 quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn đối với tổ chức tín dụng. Trong đó, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn của tổ chức tín dụng là 30%. Tuy nhiên, các Ngân hàng cũng được quyền chủ động quyết định mức sử dụng cụ thể, phù hợp với khả năng cân đối nguồn vốn của mình. Theo Thông tư 12/2010/TT- NHNN ngày 14 tháng 04 năm 2010. Về việc hướng dẫn tổ chức tín dụng cho vay bằng đồng Việt Nam đối với khách hàng theo lãi suất thõa thuận. Khi đó, Tổ chức tín dụng có thể niêm yết công khai lãi suất cho vay ở mức hợp lý, trên cơ sở cung - cầu vốn thị trường, nhu cầu vay vốn và mức độ tín nhiệm của khách hàng vay, tiết kiệm chi phí hoạt động, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận vốn vay để phát triển sản xuất kinh doanh, nhất là khu vực nông nghiệp và nông thôn, doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa; điều chỉnh lãi suất cho vay phù hợp với mức biến động của lãi suất huy động vốn bằng đồng Việt Nam và mục tiêu, giải pháp điều hành chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Ngoài ra, Ngân hàng nên thực hiện theo Nghị quyết 01/2013/NQ- CP ngày 07 tháng 01 năm 2013. Về những giải pháp chủ yếu chỉ đạo điều hành thực hiện Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội và dự toán ngân sách nhà nước năm 2013. Ngân hàng nên mở rộng tín dụng có hiệu quả đi đôi với kiểm soát chất lượng tín dụng đối với lĩnh vực sản xuất và tiêu dùng, phù hợp với quy định của pháp luật. Chỉ đạo các tổ chức tín dụng thực hiện các giải pháp phù hợp để tăng khả năng tiếp cận, vay vốn tín dụng, góp phần tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp; ưu tiên vốn tín dụng cho sản xuất hàng xuất khẩu, nông nghiệp, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ứng dụng 68 công nghệ cao, doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động, các dự án hiệu quả. Mở rộng tín dụng cho vay mua nhà, khuyến khích các tổ chức tín dụng liên kết với chủ dự án để cung cấp tín dụng dài hạn cho người có nhu cầu mua nhà để ở. 5.2.2 Thực hiện tốt hơn theo đúng quy trình tín dụng Theo quyết định số 909/2010/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 22 tháng 07 năm 2010 về việc ban hành quy định quy trình cho vay đối với hộ gia đình, cá nhân trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Trong đó, quy trình tín dụng phải bắt đầu từ khi tiếp nhận giấy đề nghị vay vốn của khách hàng, cho đến khi thanh toán hết nợ gốc, lãi, phí và thanh lý hợp đồng tín dụng. Trong đó, thẩm định là khâu quan trọng nhất nhằm giúp Ngân hàng đưa ra các quyết định đầu tư một cách chính xác, nhằm nâng cao chất lượng của các khoản vay, hạn chế nợ quá hạn phát sinh, đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng. Ngoài ra, còn tùy thuộc vào điều kiện kinh tế của từng khu vực, từng địa bàn, từng loại khách hàng. Nên trong quá trình thẩm định các dự án, phương án, cán bộ tín dụng cần xem xét linh hoạt các quy định về quy trình thẩm định nhưng phải luôn tuân thủ đầy đủ và chặt chẽ các vấn đề thuộc về nguyên tắc, tránh thẩm định tùy tiện, sơ sài hoặc không chính xác. Để từ đó, có thể nâng cao chất lượng và hiệu quả của công tác thẩm định, tái thẩm định đầu tư. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cần phải xem xét tính khả thi của dự án phương án kinh doanh như xem thị phần mà khách hàng đang có là bao nhiêu, khả năng cạnh tranh của các sản phẩm cùng loại mà khách hàng tung ra thị trường như thế nào. Nhằm dự đoán khả năng phát triển trong tương lai của ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh. Từ đó mới ra quyết định xét duyệt cho vay. Sau khi giải ngân cho khách hàng, cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi hoạt động kinh doanh của khách hàng. Khi đó, cán bộ tín dụng có thể tận dụng triệt để những lần gặp gỡ khách hàng khi họ đến Ngân hàng trả lãi, hay có thể thu thập thông tin của khách hàng thông qua những người hàng xóm, chính quyền địa phương, những người có quan hệ sản xuất kinh doanh với họ. Nhằm đánh giá tiến độ thực hiện của phương án vay vốn. 5.2.3 Tăng cường công tác thu hồi nợ Nợ quá hạn sẽ làm giảm trực tiếp đến lợi nhuận của Ngân hàng vì Ngân hàng phải trích từ lợi nhuận để lập dự phòng rủi ro phải thu nợ khó đòi đúng bằng dư nợ quá hạn đó. Vì vậy, khi nợ quá hạn tăng thì lợi nhuận lại giảm 69 tương ứng và ngược lại. Từ đó, việc thu hồi nợ quá hạn là biện pháp được quan tâm hàng đầu trong bối cảnh nợ quá hạn của Ngân hàng ngày càng tăng. Ngân hàng nên thường xuyên kiểm tra, kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng từ khi vay đến khi thu được nợ, không để xảy ra tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng. Từ đó, Ngân hàng mới nắm được những khó khăn mà khách hàng đang gặp phải để có biện pháp tư vấn hỗ trợ giúp khách hàng vượt qua khó khăn đảm bảo có thể trả nợ khi đến hạn. Cần chú ý hơn việc định kỳ hạn nợ và gia hạn nợ cho phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh. Tập trung thu hồi nợ đến hạn và nợ quá hạn, nợ đã xử lý rủi ro, chuyển nợ quá hạn đối với khách hàng đến hạn trả nợ nếu không có lý do chính đáng để gia hạn nợ. Cương quyết trong vấn đề gia hạn nợ vay, như buộc khách hàng phải trả hết nợ rồi mới cho vay lại mà không giải quyết cho gia hạn nợ. Tuy nhiên đối với nhóm khách hàng thực sự chưa thể trả được nợ, thì cán bộ tín dụng phải tìm ra nguyên nhân, để có giải pháp thích hợp, nếu như khách hàng thật sự gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, không đủ tiền thanh toán nợ, nhưng có thiện chí trả nợ, thì Ngân hàng có thể đề nghị người vay thanh lý bớt tài sản không sử dụng, giải phóng hàng tồn kho, tổ chức lại sản xuất để phục hồi khả năng trả nợ của khách hàng. Ngoài ra, Ngân hàng nên thường xuyên kết hợp với chính quyền địa phương mở những chương trình hướng dẫn người dân về kỹ thuật sản xuất, nhằm tạo điều kiện cho họ nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Như vậy vừa giúp cho Ngân hàng có thể thu được nợ dễ dàng hơn, lại vừa tạo được niềm tin đối với khách hàng. 5.2.4 Hạn chế nợ xấu trung- dài hạn Trong hoạt động tín dụng của NH mà đặc biệt là tín dụng trung- dài hạn luôn chứa dựng nhiều rủi ro tiềm ẩn và là điều không thể nào tránh khỏi. Nhưng làm thế nào để hạn chế nợ xấu đây mới là vấn đề cần phải quan tâm. Theo Nghị Quyết 02/2013/NQ- CP ngày 07 tháng 01 năm 2013. Về một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu. Trong Nghị Quyết có nêu, nên chỉ đạo các tổ chức tín dụng chủ động triển khai các giải pháp tự xử lý nợ xấu như: đánh giá lại chất lượng và khả năng thu hồi của các khoản nợ để có biện pháp xử lý, thu nợ; tiếp tục cơ cấu lại nợ để hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận được vốn vay phục vụ sản xuất kinh doanh, bán nợ xấu cho các công ty quản lý tài sản, mua bán nợ; kiểm soát 70 chặt chẽ và tiết giảm chi phí hoạt động để tích cực trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu; đồng thời, triển khai các giải pháp hạn chế nợ xấu phát sinh trong tương lai, nghĩa là: Các Ngân hàng nên rà soát, đánh giá lại nợ xấu; tiến hành phân loại các khoản nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp, tổ chức tín dụng, đối tượng vay vốn và theo các loại tài sản bảo đảm, nợ xấu trong bất động sản, nợ xấu trong xây dựng cơ bản,…và đánh giá lại thực trạng tài sản đảm bảo, nguồn gốc pháp lý, giá trị thị trường, khả năng thanh khoản của các tài sản này để có các giải pháp xử lý phù hợp với từng loại hình nợ xấu. Ngoài ra, Ngân hàng nên tăng cường trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu. Bằng cách là Ngân hàng sẽ chủ động tăng mức trích lập dự phòng các khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận hoặc thua lỗ. Vì việc làm này, sẽ giúp cho Ngân hàng nhanh chóng bù đắp tổn thất, giảm số thuế thu nhập doanh nghiệp. Đồng thời, có thể giảm quỹ lương nhưng làm tăng khả năng tài chính nội tại của Ngân hàng. Kiểm soát chặt chẽ và giảm chi phí hoạt động, nghĩa là Ngân hàng cần có chính sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý trong giai đoạn khó khăn này. Cách thức này giúp giảm chi phí một cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng tỷ lệ nợ xấu. Theo Quyết định 881/2010/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 16 tháng 07 năm 2010 về việc ban hành quy định thực hiện Nghị Định 41/2010/NĐ- CP ngày 12 tháng 04 năm 2010 về chính sách tín dụng phục vụ phát triển Nông nghiệp Nông thôn. Cho phép các Ngân hàng tiếp tục cơ cấu lại nợ quá hạn trong các trường hợp khách hàng gặp khó khăn về tài chính, chưa trả được nợ đúng hạn do nguyên nhân khách quan như thiên tai, mưa bảo, lũ lụt, dịch bệnh,…Ngân hàng nên xem xét thực hiện cơ cấu lại nợ cho khách hàng. Trường hợp đang có nợ cơ cấu lại, nếu khách hàng có nhu cầu vay mới để sản xuất, kinh doanh hoặc khắc phục hậu quả thiên tai, dịch bệnh, Ngân hàng nên căn cứ vào tính khả thi, hiệu quả của dự án, phương án sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng để xem xét cho vay mới, giúp khách hàng có thể khắc phục khó khăn và phục hồi sản xuất kinh doanh, mà không phụ thuộc vào dư nợ cũ chưa trả nợ đúng hạn của khách hàng. Ngân hàng có thể bán nợ xấu cho các Công ty Mua bán nợ vì đây là phương án xử lý nợ xấu nhanh nhất giúp Ngân hàng có thể thu hồi một phần vốn kinh doanh để phục vụ cho các nhu cầu và cơ hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài chính tại Ngân hàng. 71 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN Qua kết quả phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là tương đối tốt. Điều đó được thể hiện bằng việc NH đã có nhiều cố gắng để góp phần tăng trưởng tín dụng, hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng được thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu của NH tương đối thấp, vòng quay tín dụng trung- dài hạn ở mức chấp nhận được và hoạt động tín dụng mang lại lợi nhuận dương cho NH, huy động vốn tăng liên tục. Ngoài ra NH còn cung ứng một khối lượng vốn lớn để phục vụ cho sản xuất trên địa bàn huyện. NHNo &PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang cũng góp phần rất lớn trong việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế, nâng cao đời sống của người dân, góp phần xóa đói giảm nghèo và các vấn đề khác trên địa bàn huyện. Trong giai đoạn hiện nay, hoàn thiện chất lượng tín dụng luôn là mục tiêu, là nhiệm vụ hàng đầu của tất cả các NH, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh, tiềm lực tài chính, vị thế cũng như khả năng cạnh tranh của các NH. Trong khi đó, NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang đã không ngừng nâng cao vai trò quan trọng của mình là cầu nối giữa nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, cung cấp nguồn vốn kịp thời đến mọi đối tương, mọi thành phần kinh tế. Qua quá trình hoạt động cho thấy, NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang đã từng bước hoàn thiện mình, thực hiện triệt để các chủ trương của Đảng, nhà nước và của NHNo&PTNT Việt Nam. Đơn vị đã hoạt động một cách có hiệu quả, đã nâng dần doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ lên ngày càng cao, chất lượng tín dụng ngày một tốt hơn. Bên cạnh những thành tựu đạt được thì hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng vẫn còn một số hạn chế như: Vốn huy động tuy có tăng qua hàng năm nhưng chủ yếu là ngắn hạn. Trong khi đó, vốn huy động trung- dài hạn không đủ để đầu tư cho sự phát triển của nền kinh tế và nhu cầu của cá nhân buộc Ngân hàng phải dùng đến vốn ngắn hạn để bù đắp. Nếu vượt quá mức an toàn thì sẽ dẫn đến khả năng mất cân đối nguồn vốn. Hơn nữa nếu vốn huy động vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu buộc Ngân hàng phải dùng đến vốn điều chuyển của cấp trên đặc biệt là nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu tín dụng trung- dài hạn. Chính vì thế, để thực hiện tốt chức năng và nhiệm vụ được giao, một mặt Ngân hàng phải chú trọng đến việc mở rộng tín dụng trung- dài hạn, mặt khác Ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng thông qua công tác thẩm định chặt chẽ và các biện pháp phòng ngừa rủi ro mà không gây phiền hà cho khách hàng nhằm tăng sức cạnh tranh trên thị trường. 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Võ Thị Thanh Lộc, 2010. Giáo trình Phương Pháp Nghiên Cứu Khoa Học và Viết Đề Cương Nghiên Cứu. NXB Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2012. Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Đại Học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010. Giáo trình tiền tệ Ngân hàng. Đại Học Cần Thơ. 4. Robert Cole and Lon Mishler, 1998. Credit management. 5. Quyết định số 666/2010/QĐ- HĐQT-TDHo ngày 15 tháng 06 năm 2010 về việc ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. 6. Nghị định số 41/2010/NĐ- CP ngày 12 tháng 04 năm 2010 về chính sách tín dụng phục vụ phát triển Nông nghiệp, Nông thôn. 7. Sổ tay tín dụng (STTD) Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT VN). 8. Tiết Thanh Tân, 2010. Rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang. Luận Văn Tốt Nghiệp Đại Học. Đại Học Tây Đô. 9. Nguyễn Tiến Dũng, 2011. Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Giồng Riềng. Luận Văn Tốt Nghiệp Đại Học. Đại Học Cần Thơ. 10. Đặng Thị Diệu, 2012. Phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT huyện Hòn Đất tỉnh Kiên Giang. Luận Văn Tốt Nghiệp Đại Học. Đại Học Cần Thơ. 73 [...]... thành quả tốt Ngân hàng nên tiêp tục phát huy 24 CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 4.1 TÌNH HÌNH CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 4.1.1 Tình hình chung về hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011 và 2012 Bảng... Phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn Tỉnh Kiên Giang qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 từ đó đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, cũng như tìm kiếm những nguyên nhân tác động đến hoạt động tín dụng trung- dài hạn trong thời gian qua 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn Tỉnh. .. lượng hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang trong những năm sắp tới được tốt hơn (Võ Thị Thanh Lộc, 2010) 12 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 3.1.1 Đặc điểm kinh tế- xã hội của Huyện Kiên Lương Huyện Kiên. .. (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang là một Ngân hàng hoạt động đa năng, trong môi trường cạnh tranh cao của nền kinh tế thị trường, do yêu cầu hội nhập kinh tế thế giới, NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang đòi... 567 621 767 54 9,52 146 23,51 - Trung – dài hạn 313 296 372 -17 -5,43 76 25,68 (Nguồn: Phòng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang) Để có cái nhìn toàn diện và bao quát về tình hình hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang trong những năm gần đây, thì trước khi đi vào phân tích cụ thể về hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng theo nhiều khía cạnh khác... chất lượng tín dụng tại các Ngân hàng Tuy nhiên, vẫn chưa nói lên được vai trò quan trọng của hoạt động tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung – dài hạn Điển hình như Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang Trong những năm qua, Ngân hàng đã không ngừng nỗ lực thực hiện nghiệp vụ huy động và cung ứng nguồn vốn cho các thành phần kinh tế để đáp nhu cầu phát triển kinh... tài phân tích hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang của mình được tốt hơn Bằng cách là Tôi sẽ đi sâu phân tích tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn tại Ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu để từ đó tìm ra nguyên nhân, cũng như sẽ đưa ra một số chỉ tiêu để đánh giá hoạt động tín dụng trungdài hạn tại Ngân hàng như : Hệ số... NHNo&PTNT Kiên Giang- đơn vị thành viên của NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng được phép thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ - tín dụng và các dịch vụ NH trên địa bàn Huyện Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang là một Ngân hàng hoạt động đa năng trên lĩnh vực tiền tệ, trong những năm qua, Ngân hàng đã không ngừng đổi mới và phát triển, làm chủ thị trường vốn tín dụng nông. .. Giang Và chính thức khai trương đi vào hoạt động từ ngày 05 tháng 06 năm 2006 cho đến nay Ngân hàng có trụ sở giao dịch chính đóng tại khu trung tâm hành chính Ba Hòn, thị trấn Kiên Lương huyện Kiên Lương, tỉnh Kiên Giang Tên giao dịch nước ngoài là AGRIBANK- Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang là chi nhánh. .. Ngoài chi phí cho hoạt động tín dụng thì Ngân hàng cũng phải chi cho các hoạt động phát sinh khác như: chi phí hoạt động dịch vụ, hoạt động kinh doanh ngoại hối, chi phí trả lương cho công nhân viên, chi phụ cấp, chi dự phòng rủi ro tín dụng, chi phí quản lý phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng như: chi in ấn, giấy tờ in, chi trang phục giao dịch, chi mua sắm công cụ lao động, chi văn phòng phẩm, chi ... NÂNG CAO HOẠT TÍN DỤNG TRUNGDÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 65... TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG- DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG 30 4.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng trung- dài hạn NHNo&PTNT chi nhánh Ba Hòn tỉnh Kiên Giang qua... LT11158 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BA HÒN TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG -