phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng hợp tác xã việt nam chi nhánh sóc trăng

Vì những lý do trên mà đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Sóc Trăng” được thực hiện, với mục đích tìm hiểu tình hình tín dụng và rủi ro tín dụ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LỜI CẢM TẠ

  

Để hoàn thành bài Luận văn tốt nghiệp này tôi xin chân thành cám ơn quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là các thầy cô trong khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh đã truyền đạt cho tôi những kiến thức vô cùng quý báo trong suốt những năm học qua, đó là hành trang giúp cho tôi tự tin bước vào đời

Tôi vô cùng cám ơn cô Trần Thị Hạnh Phúc đã tận tình hướng dẫn, giúp tôi hoàn thành Luận văn tốt nghiệp này

Đồng thời tôi cũng vô cùng cám ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng đã tạo điều kiện cho tôi được thực tập tại đơn

vị

Tôi vô cùng cám ơn các cô, chú, anh, chị phòng Tín dụng Doanh nghiệp và

cá nhân đã tận tình hướng dẫn tôi trong suốt thời gian thực tập

Tuy nhiên do thời gian thực tập ngắn và kiến thức còn hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được sự đóng góp chân thành của quý thầy cô, cơ quan thực tập và các bạn để đề tài được hoàn chỉnh hơn Cuối cùng tôi xin kính chúc quý thầy cô dồi dào sức khỏe, gặt hái được nhiều thành công trong công việc giảng dạy Xin kính chúc sức khoẻ đến toàn thể cán bộ nhân viên trong chi nhánh Chúc Ngân hàng ngày càng phát triển Xin trân trọng cảm ơn!

Cần Thơ, ngày… tháng … năm 2013

Người thực hiện

Tôn Thị Thảo Ngân

TRANG CAM KẾT

  

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2013

Người thực hiện

Tôn Thị Thảo Ngân

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

  

Sóc Trăng, ngày … tháng … năm 2013

Thủ trưởng đơn vị

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3

1.2.1 Mục tiêu chung 3

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 3

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3

1.3.1 Không gian nghiên cứu 3

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

2.1.1 Một số khái niệm 4

2.1.2 Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng 5

2.1.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 8

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 10

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 10

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 10

CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 12

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH 12

3.1.1 Vài nét về Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 12

3.1.2 Quá trình hình thành phát triển của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng 12

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ 14

3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng 14

3.2.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban 14

3.3 ĐỊA BÀN VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 16

3.3.1 Địa bàn kinh doanh 16

3.3.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng 17

3.4 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 18

3.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 18

3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 21

3.5 THUẬN LỢI , KHÓ KHĂN, ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 6 THÁNG CUỐI NĂM 2013 22

3.5.1 Thuận lợi 22

3.5.2 Khó khăn 22

3.5.3 Định hướng phát triển 6 tháng cuối năm 2013 23

4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH

SÓC TRĂNG 25

4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO VAY KHÁCH HÀNG NGOÀI HỆ THỐNG TẠI NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 28

4.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng 28

4.2.2 Đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng 51

4.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 53

4.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 53

4.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các tỷ số tài chính 60

CHƯƠNG 5 62

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 62

5.1 NHỮNG KẾT QUẢ VÀ HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG 62

5.1.1 Những kết quả 62

5.1.2 Những hạn chế 62

5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 63

5.2.1 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng 63

5.2.2 Cho vay đồng tài trợ 64

5.2.3 Nâng cao chất lượng công việc và trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng 64

CHƯƠNG 6:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 65

6.1 KẾT LUẬN 65

6.2 KIẾN NGHỊ 66

6.2.1 Đối với ngân hàng Nhà Nước 66

6.2.2 Đối với Chính quyền địa phương 66

6.2.3 Đối với ngân hàng hợp tác xã Việt Nam 66

TÀI LIỆU THAM KHẢO 68

DANH SÁCH BẢNG

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng 18 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của

NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng 21 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng theo thành phần kinh tế 25 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn huy động theo kỳ hạn trong 3 năm 2010-2012 26 Bảng 4.3: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi bao gồm tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng khác 27 Bảng 4.4: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi bao gồm tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng khác 27 Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 29 Bảng 4.6: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 30 Bảng 4.7: Doanh số cho vay theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 2010-

2012 32 Bảng 4.8: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 33 Bảng 4.9: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012, 2013 34 Bảng 4.10: Doanh số cho vay theo địa bàn tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm

2012, 2013 35 Bảng 4.11: Doanh số thu nợ theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 36 Bảng 4.12: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 38 Bảng 4.13: Doanh số thu nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 2010-

2012 40 Bảng 4.14: Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng 41 Bảng 4.15: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 42 Bảng 4.16: Doanh số thu nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012-2013 43 Bảng 4.17: Dư nợ theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 44 Bảng 4.18: Dư nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 45 Bảng 4.19: Dư nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 2010-2012 47 Bảng 4.20: Dư nợ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng 47 Bảng 4.21: Dư nợ theo ngành kinh tế tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn

6 tháng đầu năm 2012-2013 48 Bảng 4.22: Dư nợ theo địa bàn trong tỉnh Sóc Trăng giai đoạn năm 6 tháng đầu năm

Bảng 4.23: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã

Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng 50

Bảng 4.24: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng 51

Bảng 4.25: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 52

Bảng 4.26: Tình hình nợ quá hạn qua 3 năm 2010- 2012 54

Bảng 4.27: Tình hình nợ quá hạn trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 54

Bảng 4.28: Tình hình nợ xấu qua 3 năm 2010- 2012 55

Bảng 4.29: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế qua 3 năm 2010-2012 56

Bảng 4.30: Tình hình nợ xấu theo địa bàn các huyện và thành phố Sóc Trăng qua 3 năm 2010-2012 58

Bảng 4.31: Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ qua 3 năm 2010-2012 59

Bảng 4.32: Tình hình nợ xấu qua 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 59

Bảng 4.33: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 60

DANH SÁCH HÌNH

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng 14

QTDND Quỹ tín dụng Nhân dân

QTDTW Quỹ tín dụng Trung ương

C HƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế toàn cầu đang có sự biến động như khủng hoảng tài chính, nợ công ở Mỹ và Châu Âu ít nhiều đều tác động đến nền kinh tế Trong khi đó, Việt Nam là một nước đang phát triển với điều kiện kinh tế thị trường biến đổi thất thường thì các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng đang gánh chịu sức ép cạnh tranh gay gắt, mọi hoạt động của ngân hàng thương mại đều tiềm ẩn rủi ro dẫn đến thiệt hại và thua lỗ Với chức năng chính là trung gian tài chính và là một trong những kênh cung cấp vốn chủ yếu cho nền kinh tế thì mọi hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam đều ảnh hưởng đến nền kinh tế chung Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý đặc biệt

là quản trị rủi ro tín dụng vì hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu, quan hệ tín dụng là quan hệ xương sống, quyết định mọi hoạt động của ngân hàng thương mại Nó mang lại khoản thu nhập khá cao cho mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi ro của nó đem lại cũng không nhỏ Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, việc nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro đang là vấn đề được chú trọng

Vì những lý do trên mà đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Sóc Trăng” được thực hiện, với mục đích

tìm hiểu tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng và đề ra những biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Chúng ta đều biết hệ thống NHTM đóng một vai trò quan trọng, ngân

hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay, là một trung gian tài chính

điều tiết nguồn vốn trong xã hội từ nơi thừa sang nơi thiếu để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh, thúc đẩy sự phát triển kinh tế, hệ

thống này được xem như là mạch máu của nền kinh tế Đối tượng kinh doanh của Ngân hàng là quyền sử dụng vốn tiền tệ thông qua các nghiệp vụ tín dụng

yếu là cấp tín dụng và các dịch vụ ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng còn có thể

sử dụng nguồn vốn đó để kinh doanh dưới các dạng đầu tư khác như: Kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, đầu tư trực tiếp vào các doanh nghiệp dưới dạng góp vốn, thành lập các công ty… NHTM có nhiều nghiệp vụ kinh doanh đa dạng, nên rủi ro của nó cũng hết sức phức tạp với một độ nhạy cảm nhất định Một NHTM thường gặp các loại rủi ro chủ yếu sau đây: rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng Trong bốn loại rủi

ro chủ yếu thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và gắn liền với hoạt động của NHTM, vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của NHTM và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tư của ngân hàng

Rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng (TCTD), nó có thể xảy ra ít hay nhiều phụ thuộc vào chất lượng tín dụng của các TCTD Song, chính rủi ro tín dụng đang là nỗi trăn trở của các nhà quản trị ngân hàng; đồng hành với rủi ro, thu nhập của các TCTD chiếm 70-90% là từ các khoản đầu tư thông qua hoạt động tín dụng hiện nay

Vì vậy, cần phải có cái nhìn đúng đắn hơn về rủi ro tín dụng trong các hoạt động của ngân hàng, để tránh những tình trạng đáng tiếc xảy ra gây khó khăn cho sự phát triển của nền kinh tế Nhất là khi Việt Nam đang phấn đấu để trở thành một nước phát triển, thì vấn đề này lại càng trở nên quan trọng hơn

Vì thế tôi chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng” làm đề tài nghiên cứu của mình nhằm phản

ánh rõ nét hơn về rủi ro tín dụng và việc quản lý rủi ro tín dụng đối với sự an toàn và vững mạnh của các NHTM nói chung và Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng nói riêng đồng thời đưa ra những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro mà ngân hàng có nguy cơ gặp phải

Ngày 23/8/2013, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã ký Quyết định số 1085/QĐ-NHNN về việc ban hành Kế hoạch hành động của ngành Ngân hàng triển khai thực hiện Đề án “Xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng” và Đề án

“Thành lập Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam” ban hành kèm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 của Thủ tướng Chính phủ mục đích nhằm xử lý nợ xấu giảm tỷ lệ nợ xấu của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, bên cạnh đó Ngân hàng nhà nước đã ban hành chỉ thị 03/CT-NHNN ngày 18 tháng 07 năm 2013 về giải pháp hoạt động tín dụng hay nói cách khác hơn là giảm tỷ lệ nợ xấu, giảm rủi ro trong hoạt động ngân hàng Như vậy, với những căn cứ khoa học, thực tiễn đề tài tập trung nghiên cứu một khía cạnh trong việc quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung của đề tài là phân tích thực trạng rủi ro tín dụng ngoài hệ thống (tín dụng doanh nghiệp, cá nhân và tổ chức) tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng, từ đó đề xuất giải pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng

- Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngoài hệ thống và

đề xuất biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngoài hệ thống của Ngân hàng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian nghiên cứu

Việc nghiên cứu, thu thập thông tin, số liệu chủ yếu tại phòng tín dụng

doanh nghiệp và cá nhân tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc

Trăng

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

Số liệu, thông tin nghiên cứu thực hiện đề tài được thu thập qua 3 năm

2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Thời gian thực hiện đề tài: từ 12/08/2013 đến 12/11/2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài đi sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Hợp tác xã Việt nam Chi nhánh Sóc Trăng Trong đó tập trung đi sâu tìm hiểu các vấn đề về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của khách hàng cho vay ngoài hệ thống (khách hàng doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức không phải là Quỹ tín dụng nhân dân) tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam Chi nhánh Sóc Trăng Do hạn chế về khả năng và thời gian, đề tài chỉ đi vào nghiên cứu tín dụng dưới hình thức cho vay

C HƯƠNG 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1.1 Một số khái niệm

2.1.1.1 Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam, tín dụng ngân hàng

Theo khoản 1 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa:

“TCTD là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng TCTD bao gồm ngân hàng, TCTD phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi

mô và quỹ tín dụng nhân dân.”

Theo khoản 2 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa:

“Ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng

và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”

Theo khoản 7 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa:

“Ngân hàng hợp tác xã là ngân hàng của tất cả các quỹ tín dụng nhân dân do

các quỹ tín dụng nhân dân và một số pháp nhân góp vốn thành lập theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu chủ yếu là liên kết hệ thống, hỗ trợ tài chính, điều hòa vốn trong hệ thống các quỹ tín dụng nhân dân.”

Theo khoản 6 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa:

“Quỹ tín dụng nhân dân là TCTD do các pháp nhân, cá nhân và hộ gia đình tự nguyện thành lập dưới hình thức hợp tác xã để thực hiện một số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này và Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ nhau phát triển sản xuất, kinh doanh và đời sống.”

Theo khoản 17 Điều 4 Luật các TCTD Việt Nam năm 2010 định nghĩa:

“Cấp tín dụng là việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác”

2.1.1.2 Rủi ro tín dụng

a Khái niệm rủi ro tín dụng

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, RRTD trong hoạt động ngân hàng của TCTD là khả năng

xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Từ định nghĩa trên ta có thể thấy rằng RRTD là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện qua việc người đi vay không trả đựợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

b Dự phòng rủi ro tín dụng

Theo khoản 2 điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN năm 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, DPRR là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung

- Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại điều 6 hoặc điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ -NHNN

- Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng

cụ thể và các trường hợp khó khăn về tài chính của TCTD khi chất lượng các khoản nợ vay giảm

2.1.2 Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng

2.1.2 1 Phân loại nợ

Cách phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định 18/2007/QĐ-NHNN (sửa đổi, bổ sung cho QĐ 493/2005/QĐ-NHNN) về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng:

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng

về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định

- Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều 6

QĐ 18/2007/QĐ-NHNN) Như vậy chất lượng các khoản vay sẽ được chia thành 5 mức theo cách phân nhóm nợ, với nhóm 1 là những khoản vay tốt nhất

và nhóm 5 là những khoản vay xấu nhất RRTD sẽ tỷ lệ nghịch với chất lượng

khoản vay với nhóm 1 là những khoản vay có rủi ro thấp và nhóm 5 là những khoản vay có rủi ro cao nhất Theo quy định của NHNN Việt Nam thì tỷ lệ trích lập dự phòng đối với các nhóm từ 1 đến 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50%, 100% Các khoản nợ thuộc ba nhóm 3, 4, 5 được gọi là nợ xấu và là tiêu chí

để phản ánh RRTD, các khoản nợ xấu càng cao thì RRTD càng lớn và ngược lại

2.1.2.2 Các chỉ tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng

a Đánh giá về hoạt động tín dụng

Tổng dư nợ trên vốn huy động (%,lần)

“Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động” (Thái Văn Đại, 2012, trang 138)

Tổng dư nợ trên vốn huy động = Tổng dư nợ / Vốn huy động (2.1)

Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ (%)

“Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn Chỉ số này giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu dư nợ như vậy có hợp lý hay chưa và

có giải pháp điều chỉnh kịp thời” (Thái Văn Đại, 2012, trang 139)

Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ = Dư nợ ngắn hạn / Tổng dư nợ (2.2)

Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

“Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi

nợ vay nhanh hay chậm” (Thái Văn Đại, 2012, trang 139)

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân (2.3)

Hệ số thu nợ (%)

“Hệ số này đánh giá công tác thu nợ cho vay của ngân hàng” (Thái Văn Đại, 2012, trang 139) Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn, tỷ lệ này càng cao càng tốt, tối đa là 1 nếu thấp hơn 1 thì ngân hàng đã không thu hồi được hết với số tiền đã cho cho vay đến hạn cam kết phải trả

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay (2.4)

b Đánh giá về rủi ro tín dụng:

Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ

ngân hàng càng cao” ( Thái Văn Đại, 2012, trang 138) Mức giới hạn tối đa cho phép của mức độ rủi ro tín dụng do NHNN quy định là 5% Vì vậy, ngân hàng cần có những biện pháp để làm sao duy trì tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt

Nợ xấu trên tổng dư nợ = Nợ xấu / Tổng dư nợ (2.5)

Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt động của ngân hàng nói chung và đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng Nếu tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng tốt, khả năng thu hồi nợ càng cao và ngược lại

Nợ quá hạn trên tổng dư nợ = Nợ quá hạn / Tổng dư nợ (2.6)

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng

Chỉ số tỷ lệ dự phòng RRTD cho biết với mỗi đồng dư nợ thì Ngân hàng

đã dùng bao nhiêu đồng dự phòng để đảm bảo cho khoản tổn thất có thể xảy

ra Tỷ số này càng cao cho thấy Ngân hàng càng quan tâm hơn trong việc dự đoán những tổn thất có thể xảy ra, nó giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc đối phó với tình trạng nợ xấu, nợ mất vốn, nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng luôn ổn định Nhưng nếu tỷ lệ này cao quá sẽ làm ngưng tụ vốn của ngân hàng làm giảm khả năng sinh lời của đồng vốn

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng / Tổng dư nợ

(2.7)

Khả năng bù đắp rủi ro

Là khả năng của ngân hàng có thể bù đắp khi ngân hàng gặp rủi ro các khoản vay mất vốn, dựa trên số dự phòng RRTD mà ngân hàng trích lập ra Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc

dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng( Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010, trang 29)

Khả năng bù đắp rủi ro = DPRRTD / Dư nợ bình quân (2.8)

2.1.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

2.1.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng (người vay)

Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này:

 Đối với khách hàng là cá nhân

“Khi các cá nhân vay vốn gặp phải các nguy cơ sau thường không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ vốn lẫn lãi như:

- Thiếu năng lực pháp lý ”(Thái Văn Đại, 2012, trang 89)

 Đối với khách hàng là doanh nghiệp

Các doanh nghiệp thường không trả được đầy đủ nợ vay của ngân hàng đầy đủ cả gốc lẫn lãi khi gặp phải các trường hợp sau:

- Năng lực chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo giảm thấp

- Khả năng tài chính của doanh nghiệp bị giảm do lỗ trong kinh doanh

- Sử dụng vốn sai mục đích

- Thị trường cung cấp vật tư bị đột biến

- Bị cạnh tranh và mất thị trường tiêu thụ

- Sự thay đổi trong chính sách của Nhà nước

- Những tai nạn bất ngờ: hỏa hoạn, động đất, công nhân đình công (Thái Văn Đại, 2012, trang 90)

2.1.3.2 Những nguyên nhân khách quan

+ Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn

+ Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường

+ Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô (Thái Văn Đại, 2012, trang 90)

2.1.3.3 Những nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng

 Đảm bảo đối nhân:Nếu người bảo lãnh gặp phải những tình huống

chủ quan hay khách quan có thể dẫn đến người bảo lãnh không có khả năng thực hiện những lời cam kết của mình tức là không có khả năng thay mặt người vay trả nợ cho ngân hàng đầy đủ gốc và lãi (Thái Văn Đại, 2012, trang

 Đảm bảo đối vật: Rủi ro tín dụng xảy ra liên quan đến vật dùng để thế

chấp và cầm cố nợ vay khi gặp phải những trường hợp sau:

- Việc đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố không chính xác

- Tài sản thế chấp và cầm cố không tiêu thụ được

- Tài sản thế chấp cầm cố không được thực hiện đúng theo quy định của

pháp luật nên không thể phát mãi

- Tài sản thế chấp cầm cố bị hỏa hoạn hoặc bị cấm lưu thông (Thái Văn Đại, 2012, trang 92)

2.1.3.4 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

“Bản thân của ngân hàng cũng tạo ra các tiềm ẩn về RRTD Những nguyên nhân dẫn đến RRTD từ phía ngân hàng bao gồm:

+ Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh

+ Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp và cầm cố, cho vay khống

+ Phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực

+ Vi phạm về mặt đạo đức của cán bộ kinh doanh ngân hàng” (Thái Văn Đại, 2012,trang 92)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- S ố liệu thứ cấp của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng cung cấp từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013

- Ngoài ra còn tham khảo trên các báo, tạp chí ngân hàng, luật các

TCTD, luật NHNN,

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp phân tích tổng quát: Đưa ra nhận xét chung về vấn đề

phân tích để đánh giá một cách tổng quát vấn đề

- Phương pháp phân tích chi tiết: Đánh giá cụ thể từng phần riêng biệt trong tổng thể để đưa ra nguyên nhân và giải pháp cho từng phần

- Phương pháp so sánh tỷ trọng từng khoản mục: Phương pháp này xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang

xem xét, phân tích

- Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

Δy = y1 – y0 (2.9)

Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

Δy : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước

của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

- Phương pháp so sánh bằng số tương đối

Mục đích của so sánh số tương đối:

+ So sánh hai chỉ tiêu cùng loại nhưng có mối liên hệ nhau để đánh giá

sự tăng lên hay giảm xuống của một số chỉ tiêu nào đó qua thời gian

+ So sánh hiệu quả với kỳ hoạt động trước, cho thấy sự tăng giảm trong

hiệu quả hoạt động

Công thức số tương đối động thái kỳ gốc liên hoàn:

y 1 – y 0

t 1 = y 0 x100% (2.10) Trong đó:

y 1: mức độ cần thiết nghiên cứu (mức độ kỳ báo cáo)

y 0: mức độ kỳ trước (mức độ dùng làm cơ sở so sánh)

t 1: Là tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu kinh tế

- Sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kết hợp với biểu bảng và đồ thị để phân tích những số liệu cần thiết làm

cơ sở phân tích các chỉ tiêu.Từ những phân tích đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng dựa trên sự suy luận

CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI

NHÁNH SÓC TRĂNG

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH

3.1.1 Vài nét về Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam

Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam tiền thân là Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương

Căn cứ Giấy phép thành lập và hoạt động Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam số 166/GP-NHNN ngày 04/06/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh do Sở kế hoạch và đầu tư Thành phố Hà Nội cấp;

Kể từ ngày 24/06/2013, Quỹ tín dụng Trung ương và hệ thống mạng lưới chính thức chuyển sang hoạt động theo tên gọi mới là Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam trên toàn quốc

- Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam;

- Tên viết tắt bằng tiếng Việt: Ngân hàng Hợp tác;

- Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Co-operative Bank of Vietnam;

- Tên viết tắt bằng tiếng Anh: Co-opBank;

- Tên giao dịch: Ngân hàng Hợp tác hoặc Co-opBank

- Trụ sở giao dịch: Tòa nhà 15T đường Nguyễn Thị Định, phường Trung Hòa, quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội

- Vốn điều lệ: 3.000 tỷ đồng

- Thời hạn hoạt động của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam: 99 năm

3.1.2 Quá trình hình thành phát triển của Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng

Từ định hướng của Hội nghị Ban chấp hành Trung ương lần V khóa VIII

và xuất phát từ chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước, trong đó việc tái tạo trật tự để thực hiện các chính sách tiền tệ, tín dụng, nhất là tín dụng nông thôn là yêu cầu thực sự bức thiết Năm 1993, trên cơ sở quyết định số 390/TTg của Thủ tướng Chính phủ cho phép thực hiện thí điểm mô hình Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) Bằng các quy chế tổ chức, hoạt động quản lý chặt chẽ do NHNN ban hành, ban chỉ đạo thành lập thí điểm QTDND tỉnh Sóc Trăng mà nòng cốt là chi nhánh NHNN Tỉnh đã triển khai, hướng dẫn thành

lập và cấp giấy phép hoạt động cho các TCTD hoạt động theo mô hình mới,

với những đặc trưng nổi bật của QTDND đã góp phần đa dạng hóa hoạt động tín dụng trên địa bàn nông thôn, tạo lập một hệ thống kinh doanh tiền tệ có sự liên kết chặt chẻ với mọi lợi ích của các thành viên trong toàn hệ thống của Quỹ tín dụng (QTD), hoạt động với phương châm “phải huy động vốn tại chỗ

để cho vay tại chỗ”

- Tỉnh Sóc Trăng là một trong 14 tỉnh, thành phố trên cả nước đăng ký thực hiện trong giai đoạn một, và trong thời gian từ năm 1994 đến hết năm

1996 đã tổ chức thành lập và đưa vào hoạt động được 15 QTDND cơ sở phân

bố trên 6 huyện và 1 thị xã trong đó năm 1994 có 8 quỹ, năm 1995 có 4 quỹ và năm 1996 có 3 quỹ

- Từ những kinh nghiệm thực tế và tổng hợp từ các QTD cơ sở trong quá trình hoạt động, trên cơ sở nguyên tắc điều kiện đã được hội đủ Bước đầu từ năm 1994 đến hết năm 1996 đã đưa vào hoạt động 15 QTD cơ sở Từ cơ sở

đó, theo mô hình 3 cấp hình thành QTD khu vực Sóc Trăng là nhu cầu cần thiết, đến ngày 20/12/1997 QTDND khu vực Sóc Trăng đã chính thức đi vào hoạt động tạo cầu nối hệ thống của mô hình QTDND

- Đến nay, với thời gian hoạt động gần 15 năm, hệ thống các QTDND trong Tỉnh đã từng bước hoạt động ổn định, đã và đang tăng trưởng cả về qui

mô, hình thức và cả về địa bàn hoạt động, góp phần không nhỏ vào việc khơi tăng nguồn vốn trong và ngoài địa bàn hoạt động, và lại dùng chính nguồn vốn

đó thông qua các hình thức cung ứng và đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng để thực thi các chương trình góp phần xóa đói giảm nghèo và phấn đấu đi đến việc xóa tệ nạn cho vay nặng lãi ở các địa phương

- Căn cứ vào quyết định số 207/QĐ-NHNN ngày 20/03/2001 của Thống Đốc NHNN về việc phê duyệt đề án mở rộng mạng lưới hoạt động của QTDTW với nội dung chủ yếu là sáp nhập các QTD khu vực thành chi nhánh QTDTW Do đó, ngày 17/08/2001 QTDTW chi nhánh Sóc Trăng đã được thành lập và đi vào hoạt động từ ngày 01/09/2001

- Căn cứ vào quyết định thành lập Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam, ngày 24/06/2013 QTDTW chi nhánh Sóc Trăng chính thức đổi tên thành Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng

Đồng thời, NHHTXVN và các khách hàng tiếp tục thực hiện các hợp đồng, giao dịch được ký kết giữa các Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương và khách

3.2 C Ơ CẤU TỔ CHỨC QUẢN LÝ

3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng

- Chịu trách nhiệm phổ biến và triển khai thực hiện các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước, của ngành, các cơ quan liên quan, các nghị quyết, quyết định của Hội đồng quản trị và các văn bản của Tổng giám đốc đến các cán bộ nhân viên thuộc quyền quản lý của chi nhánh Chấp hành các quy định

về chế độ làm việc, quản lý, điều hành của Tổng giám đốc

- Quản lý và sử dụng cán bộ thuộc bộ máy của chi nhánh theo ủy quyền của Tổng giám đốc Việc tuyển dụng cán bộ do Tổng giám đốc quyết định

Phó Giám đốc

Phòng

TD TV, TDDN&CN

-Kiểm tra cán bộ làm việc tại chi nhánh, phòng giao dịch quỹ tiết kiệm,

tổ đại diện thuộc chi nhánh trong việc thực hiện nhiệm vụ chấp hành các chính sách, chế độ của Nhà nước và các quy định của Tổng giám đốc

3.2.2.2 Phó giám đốc

Phó giám đốc có nhiệm vụ và quyền hạn:

- Giúp giám đốc chỉ đạo, điều hành một số công tác do Giám đốc phân công, ký thay Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các nghiệp vụ được giao

- Bàn bạc và tham gia ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện các mặt công tác của chi nhánh

- Khi Giám đốc chi nhánh, Phó giám đốc được ủy quyền giải quyết các công việc chung của chi nhánh, chịu trách nhiệm và báo cáo lại Giám đốc những công việc đã giải quyết trong thời gian được ủy quyền

3.2.2.3 Phòng tín dụng cá nhân và doanh nghiệp

- Tổng hợp và phân tích dữ liệu, đề xuất chiến lược kinh doanh như huy động vốn, vay vốn các tổ chức kinh tế - xã hội, tài chính tín dụng cá nhân trong và ngoài nước

- Xác định, lựa chọn xây dựng mạng lưới trung gian, xây dựng chương trình, thẩm định dự án tối ưu có hiệu quả kinh tế cao

- Tổng hợp phân tích thông tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng phân loại doanh nghiệp, phòng ngừa rủi ro, trực tiếp xử lý rủi ro theo chế độ tín dụng quy định

3.2.2.4 Phòng kế toán, ngân quỹ

- Trực tiếp hạch toán, hoạch toán nghiệp vụ, hoạch toán thống kê theo quy định của NHHTXVN

- Quản lý an toàn kho quỹ và thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp

vụ thu phát, vận chuyển tiền trên đường đi

- Làm dịch vụ thu chi tiền mặt, dịch vụ ký gửi tài sản các chứng từ, giấy

tờ có giá trị như quản lý bảo quản kho, tài sản

3.2.2.5 Phòng hành chính nhân sự

- Quản trị điều hành, xây dựng sửa chữa, mua sắm tài sản, công cụ làm

- Sắp xếp, bố trí lại lao động tại đơn vị

- Nghiên cứu và đề xuất thực hiện định mức lao động tiền lương, tiền thưởng, quỹ bảo hiểm theo chế độ khoán tài chính đến người lao động

3.2.2.6 Phòng kiểm tra nội bộ

- Thực hiện việc kiểm tra, giám sát hoạt động của tổ đại diện mà đơn vị phụ trách theo trương trình, kế hoạch, hoặc chỉ đạo trực tiếp của Tổng Giám Đốc Phòng kiểm tra nội bộ NHHTXVN kiểm tra việc thực hiện quy trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ quy trình về quản lý, kinh doanh, quản trị điều hành… theo văn bản, chế độ của Nhà nước và NHHTXVN giám sát việc chấp hành các quy trình của NHNN về an toàn trong hoạt động kinh doanh, đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động

- Tham mưu cho Giám đốc, Tổng Giám đốc trong việc xem xét, giải quyết các thư khiếu nại, tố cáo và công tác chống tham nhũng trong đơn vị

- Báo cáo kết quả kiểm tra với Tổng Giám đốc, Phòng Kiểm tra nội bộ NHHTXVN và báo cáo đột xuất khi có vụ việc phát sinh

- Trực tiếp làm nhiệm vụ thẩm định tài sản, định giá tài sản độc lập cho vay

- Làm đầu mối khi có đoàn kiểm tra NHHTXVN hoặc các đoàn thanh tra khác đến làm việc tại đơn vị

- Làm nhiệm vụ khác do Giám đốc đơn vị giao nhưng không được trực tiếp tham gia vào các công việc của nghiệp vụ cụ thể

3.3 ĐỊA BÀN VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG

3.3.1 Địa bàn kinh doanh

Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng gồm 2 phòng giao dịch tại Sóc Trăng và Cà Mau, phạm vi hoạt động trong địa bàn 5 tỉnh: Cần Thơ, Hậu Giang, Sóc Trăng, Bạc Liêu và Cà Mau Đối với địa bàn Cần Thơ, Hậu Giang, Bạc Liêu và Cà Mau thì khách hàng của NHHTXVN chi nhánh

Sóc Trăng là các Quỹ tín dụng nhân dân Còn đối với khách hàng là cá nhân,

tổ chức kinh tế và doanh nghiệp chỉ cho vay trong địa bàn tỉnh Sóc Trăng theo quyết định 152/QĐ-NHHT ngày 01/07/2013 do chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam đã ký

Trụ sở: 32 Nguyễn Hùng Phước, phường 01, Thành phố Sóc Trăng, tỉnh Sóc Trăng

3.3.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng

- Mở tài khoản tiền gửi cho các thành viên là Quỹ tín dụng nhân dân Nhận tiền gửi, cho vay điều hoà vốn đối với các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên Xây dựng, phát triển và ứng dụng các sản phẩm, dịch vụ mới trong hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân thành viên đáp ứng nhu cầu của các thành viên Quỹ tín dụng nhân dân và phục vụ phát triển lợi ích cộng đồng trên địa bàn sau khi được NHNN cho phép

- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán và các loại tiền gửi khác của các tổ chức và cá nhân; Cho vay đối với khách hàng không phải là Quỹ tín dụng nhân dân thành viên

- Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá khác để huy động vốn trong nước và nước ngoài theo quy định của NHNN

- Vay vốn trên thị trường tiền tệ trong nước và vay vốn của tổ chức tài chính, tín dụng, các tổ chức khác và cá nhân trong, ngoài nước theo quy định của pháp luật; Uỷ thác và nhận uỷ thác theo quy định của NHNN và các quy định của pháp luật liên quan; Vay vốn của NHNN dưới hình thức tái cấp vốn

và các hình thức vay vốn khác theo quy định của NHNN

- Thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân hàng theo quy định của NHNN, Phát hành thẻ tín dụng theo quy định của NHNN Cung ứng các phương tiện, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ cho các Quỹ tín dụng nhân dân thành viên và các khách hàng không phải là Quỹ tín dụng nhân dân thành viên Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước, bao gồm séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, uỷ nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ Thực hiện dịch vụ giữ hộ tài sản quý, giấy tờ có giá Cho thuê tủ két sắt an toàn theo quy định của NHNN Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho

Tổ chức thanh toán nội bộ, tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng quốc gia

3.4 T ỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG

3.4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012

Ngân hàng hoạt động dựa trên mục tiêu là lợi nhuận, lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng một mặt phải thỏa mãn những yêu cầu đặt ra

về lợi nhuận, một mặt phải đối mặt với những quy định, chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng và phải đảm bảo mức độ rủi ro an toàn trong hoạt động Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng những quy định của NHNN và thực hiện tốt kế hoạch kinh doanh của ngân hàng mình Bằng những hoạt động và nổ lực của mình Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng đã đem lại kết quả kinh doanh tương đối tốt trong thời gian qua như sau:

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 của NHHTXVN

Tổng chi

phí 10.276 11.923 13.164 1.647 16,03 1.241 10,41

Chi trả lãi 8.160 9.273 10.132 1.113 13,64 859 9,26 Chi ngoài lãi 2.116 2.650 3.032 534 25,24 382 14,42

Lợi nhuận 5.672 5.224 7.649 -448 -7,09 2.425 46,42

3.4.1.1 Về thu nhập

Tổng thu nhập của Ngân hàng tăng qua các năm từ 2010-2012 Trong 3 năm qua ngân hàng không ngừng nổ lực nâng cao khả năng cạnh tranh của mình bằng cách duy trì và nâng cao tốc độ tăng trưởng thu nhập hàng năm, năm 2011 tăng 7,52% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 21,38% so với năm

2011, căn cứ vào kết quả 3 năm từ 2010-2012 cho thấy thu nhập tại Ngân hàng luôn tăng Việc duy trì mối quan hệ tín dụng với khách hàng cũ và tích cực tìm kiếm nguồn khách hàng mới có tài chính tốt và ổn định cùng với những biến động của mặt bằng lãi suất đã tác động rất lớn đến các khoản thu nhập của

Ngân hàng Để hiểu rõ thêm, ta lần lượt phân tích 2 nguồn thu chính của Ngân hàng:

ổn lãi suất của NHNN tối đa 15%/năm trong 20/07/2012, nhưng vẫn không ảnh hưởng đến thu nhập năm 2012 cụ thể năm 2012 tăng 21,38% so với năm

2011 Đó là điều đáng khích lệ trong hoạt động ngân hàng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng

 Thu ngoài lãi

tổng thu nhập của Chi nhánh, chủ yếu là thu từ hoạt động động dịch vụ chuyển tiền, hiện tại dịch vụ thanh toán này đang được triển khai cho các Quỹ tín dụng nhân dân trong địa bàn quản lý của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, dự tính khoản thu này sẽ tăng lên trong vài năm tới

3.4.1.2 Về chi phí

Trong hoạt động ngân hàng tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng thì phần chi phí trả bao gồm là lãi tiền gửi và lãi tiền vay (phí vốn điều chuyển từ trụ sở chính) chiếm 79,41% trong năm 2010, 77,77% trong năm 2011 và 77,00% trong năm 2012 trên tổng chi phí Các chi phí hoạt động khác như chi phí cán bộ nhân viên, chi phí bảo hiểm, trích dự phòng, chiếm khoảng 23% trên tổng chi phí Chi phí ngoài lãi thấp là do một phần hoạt động tín dụng tại đơn vị luôn được quản lý tốt nên chi phí phải trích dự phòng thấp qua 3 năm

từ 2010- 2012

3.4.1.3 Về lợi nhuận

Tính chung cả năm 2010, tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng là 27,65%, GDP tăng 6,78%; năm 2012 tăng trưởng tín dụng thấp khoảng 6%, nhưng tốc độ kinh tế vẫn đạt 5,03%, vì nguồn vốn dồn vào sản xuất kinh doanh nhiều hơn các năm trước Năm 2012 được xem là một năm khó khăn và thử thách đối với toàn ngành ngân hàng khi đồng thời các vấn đề nóng liên quan đến chất lượng tín dụng, nợ xấu Đây cũng là năm hệ thống ngân hàng chứng kiến việc nợ xấu tăng cao còn lợi nhuận sụt giảm NHNN cho biết, tổng lợi nhuận toàn ngành ngân hàng năm 2012 là 28.600 tỷ đồng, sụt giảm gần 50% so với năm 2011 Như vậy, trong khi lãi của hầu hết các ngân hàng quốc doanh không giảm thì lợi nhuận của khối ngân hàng cổ phần có phần sụt giảm Hoạt động của các ngân hàng ở Việt Nam diễn ra trong bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước có những diễn biến khó lường nên làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận của các TCTD Do vậy lợi nhuận năm 2011 giảm so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 thì lợi nhuận của Ngân hàng tăng một ít so với năm 2011

Cụ thể lợi nhuận năm 2010 là 5.672 triệu đồng, năm 2011 con số đó là 5.224 triệu đồng giảm 7,09% Sở dĩ lợi nhuận giảm như vậy là do biến động lãi suất trong năm 2011 làm lãi suất huy động tăng cao dẫn đến chi phí trả lãi tiền gửi tăng Nhưng đến năm 2012 thì lợi nhuận bắt đầu tăng trở lại, lợi nhuận năm 2012 đạt 7.649 triêu động tăng 46,42% Đó là kết quả của việc mở rộng tín dụng, giảm các khoản chi về quản lý tài sản để tối đa hoá hiệu quả sử dụng vốn làm lợi nhuận tăng đáng kể

Qua những phân tích về lợi nhuận, ta thấy rằng dù trong năm 3 năm từ 2010-2012 thị trường tài chính thì luôn biến động, bất động sản đi vào giai đoạn đóng băng, nợ công tăng lên,…nhưng Ngân hàng vẫn đảm bảo duy trì hoạt động và mở rộng quy mô luôn đạt chỉ tiêu lợi nhuận đề ra Điều đó chứng

tỏ khả năng của Ngân hàng có thể tự đứng vững, không bị ảnh hưởng nhiều bởi các yếu tố bên ngoài

3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013

Trong 6 tháng đầu năm thì hoạt động tín dụng tại Ngân hàng diễn ra mạnh mẽ nhất vì thời điểm này vốn huy động tăng mạnh đồng thời do đúng vào thời điểm Tết Nguyên đán nên nhu cầu sử dụng vốn tăng cao

Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của

NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng

Đơn vị tính: triệu đồng

Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm

Chênh lệch 6 tháng đầu năm2013/ 2012

Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013

- Qua bảng số liệu 06 tháng đầu năm 2012 và 2013, ta nhận thấy về chỉ tiêu thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2013 cao hơn năm 2012 cụ thể là 2.338 triệu đồng (tỷ lệ 18,64%) so với năm 2012 Trong đó thu nhập chủ yếu là do đầu tư vào hoạt động cho vay chiếm hơn 90% trên tổng thu nhập tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, điều đó cũng nói lên tầm quan trọng của hoạt động tín dụng cho vay tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng

- Tổng chi phí hoạt động của Đơn vị trong 6 tháng đầu năm 2013 cũng cao hơn so với năm 2012 số tiền 1.249 triệu đồng (tỷ lệ 16,85%) so với năm

14%/năm, đồng thời để ổn định thanh khoản những tháng vào dịp Tết nên NHHTXVN phải vay vốn điều chuyển nhiều hơn có lãi suất cao hơn lãi suất huy động khoảng 1%-1,2%/năm

- Về lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 cao hơn 2012 là 1.089 triệu đồng (tỷ lệ 21,23%) cho thấy hướng đi đúng đắn và sự lãnh đạo sáng suốt của Ban giám đốc NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng

3.5 T HUẬN LỢI , KHÓ KHĂN, ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 6

THÁNG CUỐI NĂM 2013

3.5.1 Thuận lợi

- Trụ sở NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng đặt tại 32 Nguyễn Hùng Phước, phường 1, thành phố Sóc Trăng nằm ngay trung tâm chợ Sóc Trăng Đây là khu vực tập trung đông dân cư và có nhiều hoạt động kinh tế phong phú và đa dạng Hoạt động kinh doanh buôn bán của người dân xung quanh diễn ra liên tục nên nhu cầu về nguồn vốn là rất lớn Từ đó thuận lợi cho việc tìm kiếm khách hàng của Ngân hàng địa bàn nội ô thành phố Bên cạnh đó lợi nhuận thu được từ kinh doanh của một số hộ dân cũng là nguồn vốn nhàn rỗi quan trọng phù hợp với việc huy động vốn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng

- Sóc Trăng là tỉnh có đông đồng bào dân tộc sinh sống với hoạt động chủ yếu là nghề nông Nhu cầu vốn trong suốt quá trình sản xuất là rất lớn, tạo điều kiện thuận lợi cho NHHTXVN mở rộng cho vay

- Được các cấp uỷ, chính quyền địa phương quan tâm, hỗ trợ và giúp đỡ trong quá trình hoạt động Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thực hiện nghiêm túc và hoạt động ngày càng hiệu quả Vì thế, hạn chế được những sai phạm, rủi ro có thể xảy ra

- Ban giám đốc luôn đề ra phương hướng hoạt động cho từng chỉ tiêu cụ thể để cùng phấn đấu thực hiện Uy tín của NHHTXVN luôn được giữ vững

và không ngừng nâng cao

- Thủ tục hành chính được đơn giản hoá, tạo điều kiện thuận lợi cho thành viên và khách hàng giao dịch với NHHTXVN

không tránh khỏi Nhất là NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng phải đối mặt với việc cạnh tranh về lãi suất huy động và cho vay với các ngân hàng như: Ngân hàng Agribank chi nhánh Sóc Trăng, ngân hàng Đầu tư và Phát triển (BIDV) chi nhánh Sóc Trăng, Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thương tín (Vietbank) chi nhánh Sóc Trăng,…

3.5.3 Định hướng phát triển 6 tháng cuối năm 2013

Công tác huy động vốn

- Công tác huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm trong 06 tháng cuối năm

2013, vì có tăng trưởng nguồn vốn mới có tăng trưởng dư nợ, tích cực huy động vốn bằng nhiều hình thức với lãi suất phù hợp theo đúng quy định của

NHNN

- Duy trì khách hàng cũ, tìm kiếm khách hàng mới, xây dựng khách hàng nòng cốt ngoài địa bàn, mạnh dạn tiếp cận các cơ sở SXKD, cá nhân, hộ gia đình có thu nhập cao, khá giả, khách hàng tiềm năng ở nông thôn

- Bám sát chính quyền, địa phương, nắm chắc địa bàn, tạo mối quan hệ tốt với các cấp chính quyền địa phương, các ngành, các đoàn thể, các đơn vị, TCKT và khách hàng truyền thống…

Về tín dụng

- Từng CBTD phải bám sát chính quyền địa phương, nắm chắc địa bàn, cho vay đúng quy định, thực hiện đúng quy trình, nêu cao tinh thần trách nhiệm, đạo đức người cán bộ ngân hàng trong việc thẩm định, đề xuất cho vay, quản lý khoản vay, kiểm tra sử dụng vốn vay

- Ưu tiên bố trí đủ vốn, giải ngân kịp thời cho khách hàng truyền thống, những khách hàng có dự án khả thi, hiệu quả, các hợp đồng hạn mức tín dụng

đã kí và phục vụ tốt cho vay

- Rà soát, cơ cấu lại nợ, chọn lọc khách hàng, cho vay dự án thật, xác định kỳ hạn nợ phù hợp với đối tượng xin vay theo đúng chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án, khả năng tài chính và nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng

- Ban lãnh đạo tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng tại chi nhánh và phòng giao dịch, thực hiện công tác tái thẩm định, kiểm tra một số món vay ngẫu nhiên khi cần

- Theo dõi diễn biến dư nợ hàng ngày, sàn lọc phân loại khách hàng, để

-Tập trung quyết liệt thu hồi nợ quá hạn nhóm 2, thu hồi nợ xấu, nợ đã XLRR

- Tranh thủ sự hỗ trợ của chính quyền địa phương, cơ quan bảo vệ pháp luật như Tòa án, chi cục thi hành án trong việc đôn đốc, tập trung theo dõi xử

lý nợ xấu

- Thường xuyên theo dõi thông tin báo đài, cập nhật văn bản của ngân hàng cấp trên, nhằm cảnh báo rủi ro, theo dõi chế độ chính sách, của các ngân hàng thương mại trên địa bàn để có biện pháp chủ động, linh hoạt theo cơ chế thị trường đảm bảo an toàn và hiệu quả kinh doanh

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM CHI NHÁNH SÓC TRĂNG

4.1 K HÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG

Giai đoạn 2010-2012

Để đáp ứng nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng đã chủ động huy động vốn với nhiều hình thức đa dạng Nguồn vốn huy động tăng trưởng qua các năm, chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn huy động là vốn vay từ trụ sở chính (vốn điều chuyển), chiếm tỷ trọng trên 42% trong tổng nguồn vốn tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng trong 3 năm từ 2010-2012

Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng theo

Tổng 81.741 104.166 107.750 22.425 27,43 3.584 3,44

Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012

Về nguồn vốn huy động tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng thì tiền gửi dân cư và tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng 36,91% năm 2010, 35,64% năm 2011

và 34,59% năm 2012 trong tổng nguồn vốn tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, vì vậy ta có thể nhận thấy rằng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư và

trong địa bàn hoạt động Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng Trong đó vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng khá lớn trong nguồn vốn tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng chiếm: 42,94% trong năm 2010, 44,58% trong năm 2011, 46,10% trên tổng nguồn vốn hoạt động Vốn điều chuyển có chi phí cao hơn so với vốn huy động chính vì thế để hoạt động ngân hàng hiệu quả hơn thì cần giảm tỷ trọng này xuống đồng thời tăng nguồn vốn huy động tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng lên cao nhằm đạt tối đa lợi nhuận

Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn huy động theo kỳ hạn trong 3 năm 2010-2012

2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ

(%)

Số tiền Tỷ lệ (%)

Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012

Nguồn vốn huy động của Ngân hàng đóng vay trò rất quan trọng trong hoạt động đặc biệt đối với những loại tiền gửi có kỳ hạn dài thường có tính ổn định cao hơn Đối với NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng chiếm tỷ trọng 25,98% trong năm 2010, 28,52% năm 2011 và 33,91% năm 2013 Qua số liệu các năm ta thấy loại tiền gửi đang tăng dần lên đây là tín hiệu tốt trong hoạt động của đơn vị Đồng thời tổng vốn huy động trong 3 năm từ 2010-2013 đều tăng, trong năm 2011 tăng 22,84% so với năm

2010, nhưng 2012 tỷ lệ này chỉ còn 0,16% so với năm 2011 Qua đó đơn vị phải xem xét lại tìm ra những giải pháp hợp lý để tăng nguồn vốn huy động này góp phần tăng trưởng hoạt động tín dụng

Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013

Những tháng đầu năm 2013 bằng những chính sách thắt chặt lãi suất đầu vào hơn trước, quy định lãi suất huy động tối đa đối với từng kỳ hạn của

NHNN từ 13%/năm xuống còn 7%/năm (thông tư số 15/2013/TT-NHNN ngày 27/06/2013 lãi suất huy động có kỳ hạn từ 1 tháng đến 06 tháng tối đa

7%/năm) đã ảnh hưởng ít nhiều đến tình hình huy động tiền gửi trong dân cư

và TCKT, giảm 15,70% so với năm 2013

Bảng 4.3: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi bao gồm

tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng khác

Đơn vị tính: triệu đồng

Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013

Cũng theo thông tư 15, riêng đối với quỹ tín dụng nhân dân thì lãi suất huy động cao hơn 0,5%/năm đối với kỳ hạn từ 01 đến 06 tháng Vì vậy vốn huy động QTDND tăng lên thêm vào đó những tháng đầu năm do tình hình sản xuất chưa vào mùa vụ nên nguồn vốn dư thừa ở QTDND gửi vào Ngân hàng Hợp tác tăng 2,85% so với năm 2012

Bảng 4.4: Tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi

Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2012, 2013

Dựa vào bảng số liệu tình hình nguồn vốn của NHHTXVN theo kỳ hạn tiền gửi bao gồm tiền gửi dân cư, tổ chức kinh tế và tiền gửi tổ chức tín dụng

Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm

Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012

2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%)

TG dân cư và TCKT 38.187 32.190 -5.997 -15,70

TG TCTD (bao gồm QTDND) 17.486 17.984 498 2,85 Vốn vay từ Trụ sở chính 48.950 64.259 15.309 31,27

Tổng 110.165 121.368 11.203 10,17

chiếm hơn 25% trong tổng tiền gửi huy động, tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ

lệ khoảng 15% Đây là thời điểm lãi suất có chiều hướng giảm do những chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN nên các tổ chức tín dụng thường huy động các kỳ hạn ngắn để giảm chi phí trả lãi

Tiền gửi 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng giảm 9,88% so với năm

2012 chủ yếu là do vào Tết Nguyên đán, nhu cầu sử dụng vốn của người dân tăng cao, đặc biệt để đảm bảo thanh khoản những tháng cuối năm các QTDND

thường chủ động dự trữ thanh khoản cao để đảm bảo hoạt động

4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHO VAY KHÁCH HÀNG NGOÀI HỆ THỐNG TẠI NHHTXVN CHI NHÁNH SÓC TRĂNG

4.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng

Hoạt động tín dụng giữ vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại nói chung và NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng nói riêng, nó mang lại trên 90% thu nhập cho Ngân hàng, hoạt động tín dụng quyết định sự tồn tại của các ngân hàng Bên cạnh, việc không ngừng nỗ lực trong công tác huy động nguồn vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế, Ngân hàng cần phải nỗ lực trong việc sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả nhất nhằm đem lại lợi ích kinh tế cho chính bản thân Ngân hàng và xã hội

4.2.1.1 Doanh số cho vay

Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện quy mô của hoạt động tín dụng bởi đây

là con số thể hiện tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân bằng hình thức tiền mặt hay chuyển khoản trong một thời gian nhất định Đồng thời doanh số cho vay cũng phần nào thể hiện thực trạng của nền kinh tế, doanh số cho vay cao chứng tỏ nền kinh tế có xu hướng phát triển người dân gia tăng đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh nên nhu cầu về vốn cũng tăng lên Nhìn chung doanh số cho vay của Ngân hàng tăng liên tục qua các năm cho thấy nhu cầu

về vốn phát triển kinh doanh ngày càng tăng và cũng cho thấy vai trò quan trọng của Ngân hàng trong việc hỗ trợ nguồn vốn để phát triển kinh tế địa phương Để nắm rõ hơn về doanh số cho vay của Ngân hàng trong những năm qua ta sẽ phân tích cụ thể những phần sau:

Gia i đoạn 2010-2012

Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng

Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng giai đoạn 2010-2012 chủ yếu là cho vay ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao qua các năm như năm 2010 là 85%, 2011 là 86%, năm 2012 là 86% trên tổng dư nợ qua các

năm, do chủ yếu là cho vay phục vụ nông nghiệp theo thời vụ

Bảng 4.5: Doanh số cho vay theo thời hạn của NHHTXVN chi nhánh Sóc

Trăng giai đoạn 2010-2012

2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) tiền Số Tỷ lệ (%) Ngắn hạn 95.905 112.115 116.713 16.210 16,90 4.598 4,10 Trung – dài

hạn 16.925 17.640 18.232 715 4,22 592 3,36

Tổng 112.830 129.755 134.945 16.925 15,0 5.190 4,00

Nguồn: Phòng tín dụng doanh nghiệp và cá nhân, 2010, 2011, 2012

Doanh số cho vay ngắn hạn

Đây là loại hình cho vay với mức lãi suất tương đối thấp, thời gian ngắn vừa phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh theo mùa vụ của khách hàng hoặc bổ sung vốn lưu động, vừa giúp cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh chóng

để hạn chế rủi ro, và tăng vòng quay tín dụng Vì thế doanh số cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng rất cao và không ngừng tăng qua các năm từ năm 2010-2012 Bắt đầu những năm 2010- đến 2011 Chính phủ cũng như NHNN

đã có nhiều chính sách hỗ trợ lĩnh vực nông nghiệp, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ban hành các gói kích cầu, hỗ trợ lãi suất đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn tạo điều kiện thuận lợi trong việc tiếp cận nguồn vốn của các doanh nghiệp và nông dân trong địa bàn làm doanh số cho vay ngắn hạn năm 2011 tăng 16,90% so với năm 2010 Tuy nhiên vào tháng cuối năm 2011, trước những diễn biến phức tạp của mặt bằng lãi suất, sự gia tăng của lãi suất cho vay đã tạo nên một rào cản trong việc tiếp cận nguồn vốn của người dân, khi mà chi phí sử dụng vốn tăng cao đã tạo nên những khó khăn nhất định làm mức cầu về vốn trở nên suy giảm, những điều này đã ảnh hưởng lớn đến doanh số cho vay năm 2012 làm cho doanh số cho vay cả năm

2012 dù có tăng nhưng không đáng kể so với năm 2011 chỉ tăng 4,10%

Doanh số cho vay trung – dài hạn

Cho vay trung hạn và dài hạn là các khoản cho vay có thời hạn cho vay trên 12 tháng, thường được cho vay để mua sắm tài sản cố định, đổi mới dây