Ngân hàng hoạt động dựa trên mục tiêu là lợi nhuận, lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng một mặt phải thỏa mãn những yêu cầu đặt ra về lợi nhuận, một mặt phải đối mặt với những quy định, chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng và phải đảm bảo mức độ rủi ro an toàn trong hoạt động... Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng những quy định của NHNN và thực hiện tốt kế hoạch kinh doanh của ngân hàng mình. Bằng những hoạt động và nổ lực của mình Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng đã đem lại kết quả kinh doanh tương đối tốt trong thời gian qua như sau:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012 của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng
Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính - Ngân hàng HTXVN chi nhánh Sóc Trăng, 2010, 2011, 2012. Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng thu nhập 15.948 17.147 20.813 1.199 7,52 3.666 21,38 Thu từ lãi 15.863 17.085 20.708 1.222 7,70 3.623 21,38 Thu ngoài lãi 85 62 105 -23 -27,06 43 69,35
Tổng chi
phí 10.276 11.923 13.164 1.647 16,03 1.241 10,41
Chi trả lãi 8.160 9.273 10.132 1.113 13,64 859 9,26 Chi ngoài lãi 2.116 2.650 3.032 534 25,24 382 14,42
3.4.1.1 Về thu nhập
Tổng thu nhập của Ngân hàng tăng qua các năm từ 2010-2012. Trong 3 năm qua ngân hàng không ngừng nổ lực nâng cao khả năng cạnh tranh của mình bằng cách duy trì và nâng cao tốc độ tăng trưởng thu nhập hàng năm, năm 2011 tăng 7,52% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 21,38% so với năm 2011, căn cứ vào kết quả 3 năm từ 2010-2012 cho thấy thu nhập tại Ngân hàng luôn tăng. Việc duy trì mối quan hệ tín dụng với khách hàng cũ và tích cực tìm kiếm nguồn khách hàng mới có tài chính tốt và ổn định cùng với những biến động của mặt bằng lãi suất đã tác động rất lớn đến các khoản thu nhập của Ngân hàng. Để hiểu rõ thêm, ta lần lượt phân tích 2 nguồn thu chính của Ngân hàng:
Thu từ lãi
Đây là khoản thu chủ yếu của Ngân hàng, khoản thu này chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Nhìn chung qua 3 năm thu nhập từ lãi không ngừng tăng trưởng. Trong năm 2011, nhu cầu vốn để nâng cao tăng trưởng kinh tế trong địa bàn là rất cao, nhà nước đã có nhiều chính sách hỗ trợ tín dụng đặc biệt là cho ngành nông nghiệp như hỗ trợ lãi suất, đơn giản hóa thủ tục cho vay, khoanh nợ không tính lãi đối với trường hợp thiên tai, dịch bệnh theo quy định…nên hoạt động tín dụng của ngân hàng được thúc đẩy mạnh. Ngoài ra, nguồn thu từ lãi tăng còn do chịu ảnh hưởng của lãi suất cho vay, những năm qua nền kinh tế luôn đối mặt với tình hình lạm phát tăng cao cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ đã gây nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Do đó Ngân hàng đã buộc phải điều chỉnh lãi suất cho phù hợp nhằm tăng khả năng huy động vốn cùng với nhiều hình thức khuyến khích khách hàng gửi tiền. Khi lãi suất huy động vốn cao thì buộc phải cho vay với lãi suất cao, dẫn đến thu nhập từ lãi tăng cao. Chính điều đó đã góp một phần vào sự tăng trưởng nguồn thu từ lãi của Ngân hàng năm 2011 tăng 7,70% so với năm 2010 khiến cho tỷ trọng nguồn thu từ lãi của Ngân hàng tăng chiếm trên 90% tổng thu nhập của Ngân hàng. Sang đến năm 2012 thì thị trường lãi suất vẫn luôn biến động mặc dù đã có những chính sách bình ổn lãi suất của NHNN tối đa 15%/năm trong 20/07/2012, nhưng vẫn không ảnh hưởng đến thu nhập năm 2012 cụ thể năm 2012 tăng 21,38% so với năm 2011. Đó là điều đáng khích lệ trong hoạt động ngân hàng tại Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam chi nhánh Sóc Trăng.
tổng thu nhập của Chi nhánh, chủ yếu là thu từ hoạt động động dịch vụ chuyển tiền, hiện tại dịch vụ thanh toán này đang được triển khai cho các Quỹ tín dụng nhân dân trong địa bàn quản lý của NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng, dự tính khoản thu này sẽ tăng lên trong vài năm tới.
3.4.1.2 Về chi phí
Trong hoạt động ngân hàng tại NHHTXVN chi nhánh Sóc Trăng thì phần chi phí trả bao gồm là lãi tiền gửi và lãi tiền vay (phí vốn điều chuyển từ trụ sở chính) chiếm 79,41% trong năm 2010, 77,77% trong năm 2011 và 77,00% trong năm 2012 trên tổng chi phí. Các chi phí hoạt động khác như chi phí cán bộ nhân viên, chi phí bảo hiểm, trích dự phòng,...chiếm khoảng 23% trên tổng chi phí. Chi phí ngoài lãi thấp là do một phần hoạt động tín dụng tại đơn vị luôn được quản lý tốt nên chi phí phải trích dự phòng thấp qua 3 năm từ 2010- 2012.
3.4.1.3 Về lợi nhuận
Tính chung cả năm 2010, tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng là 27,65%, GDP tăng 6,78%; năm 2012 tăng trưởng tín dụng thấp khoảng 6%, nhưng tốc độ kinh tế vẫn đạt 5,03%, vì nguồn vốn dồn vào sản xuất kinh doanh nhiều hơn các năm trước. Năm 2012 được xem là một năm khó khăn và thử thách đối với toàn ngành ngân hàng khi đồng thời các vấn đề nóng liên quan đến chất lượng tín dụng, nợ xấu. Đây cũng là năm hệ thống ngân hàng chứng kiến việc nợ xấu tăng cao còn lợi nhuận sụt giảm. NHNN cho biết, tổng lợi nhuận toàn ngành ngân hàng năm 2012 là 28.600 tỷ đồng, sụt giảm gần 50% so với năm 2011. Như vậy, trong khi lãi của hầu hết các ngân hàng quốc doanh không giảm thì lợi nhuận của khối ngân hàng cổ phần có phần sụt giảm. Hoạt động của các ngân hàng ở Việt Nam diễn ra trong bối cảnh kinh tế thế giới và trong nước có những diễn biến khó lường nên làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận của các TCTD. Do vậy lợi nhuận năm 2011 giảm so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 thì lợi nhuận của Ngân hàng tăng một ít so với năm 2011.
Cụ thể lợi nhuận năm 2010 là 5.672 triệu đồng, năm 2011 con số đó là 5.224 triệu đồng giảm 7,09%. Sở dĩ lợi nhuận giảm như vậy là do biến động lãi suất trong năm 2011 làm lãi suất huy động tăng cao dẫn đến chi phí trả lãi tiền gửi tăng. Nhưng đến năm 2012 thì lợi nhuận bắt đầu tăng trở lại, lợi nhuận năm 2012 đạt 7.649 triêu động tăng 46,42%. Đó là kết quả của việc mở rộng tín dụng, giảm các khoản chi về quản lý tài sản để tối đa hoá hiệu quả sử dụng vốn làm lợi nhuận tăng đáng kể.
Qua những phân tích về lợi nhuận, ta thấy rằng dù trong năm 3 năm từ 2010-2012 thị trường tài chính thì luôn biến động, bất động sản đi vào giai đoạn đóng băng, nợ công tăng lên,…nhưng Ngân hàng vẫn đảm bảo duy trì hoạt động và mở rộng quy mô luôn đạt chỉ tiêu lợi nhuận đề ra. Điều đó chứng tỏ khả năng của Ngân hàng có thể tự đứng vững, không bị ảnh hưởng nhiều bởi các yếu tố bên ngoài.