phân tích tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt á chi nhánh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HUỲNH THỊ THANH HƯƠNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 11-2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH HUỲNH THỊ THANH HƯƠNG MSSV/HV: LT11042 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á - CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TS.TRẦN ÁI KẾT Tháng 11-2013 LỜI CẢM TẠ -------  ------Luận văn tốt nghiệp là một phần quan trọng sau quá trình học tập và cũng là một hình thức vận dụng lý thuyết vào thực tế. Qua ba tháng thực tập tại Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ, ít nhiều đã giúp em hoàn thiện được những kiến thức mà em đã được các thầy cô hết lòng truyền đạt, cộng thêm sự nhiệt tình hướng dẫn của các anh chị ở ngân hàng đã tạo điều kiện tốt cho em hệ thống lại những kiến thức đã được học và có thêm những kiến thức thực tế trong lĩnh vực Ngân hàng. Với lòng kính trọng sâu sắc em xin gửi lời cảm ơn chân thành về sự giúp đỡ của thầy Trần Ái Kết đã hướng dẫn em tận tình trong suốt quá trình thực tập và giúp em hoàn thành tốt đề tài tốt nghiệp của mình. Em cũng xin cảm ơn Ban Giám Đốc cùng các anh chị Phòng Quan hệ khách hàng và các anh chị Phòng Kế toán & dịch vụ khách hàng của Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp cận thực tế, cũng như cung cấp số liệu cần thiết để đi sâu nghiên cứu tình hình hoạt động của ngân hàng và hoàn thành đề tài tốt nghiệp này. Tuy nhiên, với kiến thức, kinh nghiệm và khả năng phân tích còn hạn chế nên đề tài này chưa thể hoàn chỉnh và không thể tránh khỏi những thiếu sót, mong các anh chị trong ngân hàng, giáo viên hướng dẫn và giáo viên phản biện đóng góp ý kiến để bài viết của em hoàn thiện hơn. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô của trường cùng toàn thể các anh chị cán bộ công nhân viên đang công tác tại ngân hàng dồi dào sức khỏe, thành đạt trong sự nghiệp và hạnh phúc trong cuộc sống. Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Thanh Hương i LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày…. tháng…. năm 2013 Sinh viên thực hiện Huỳnh Thị Thanh Hương ii NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP  ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. ............................................................................................. Cần Thơ, ngày…..tháng…..năm 2013 iii BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC - Họ và tên người hướng dẫn: TRẦN ÁI KẾT - Học vị: Tiến sĩ - Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng - Cơ quan công tác: Bộ môn Tài chính – Ngân hàng, Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Đại học Cần Thơ. - Tên học viên: HUỲNH THỊ THANH HƯƠNG - Mã số sinh viên: LT11042 - Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng - Tên đề tài: Phân tích tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. 2. Về hình thức: ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. 5. Nội dung và các kết quả đạt được ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. 6. Các nhận xét khác ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. 7. Kết luận ................................................................................................................................................................. ................................................................................................................................................................. Cần Thơ, ngày…. tháng.… năm 2013 Người nhận xét Trần Ái Kết iv BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC - Họ tên người nhận xét - Học vị - Chuyên ngành - Nhiệm vụ trong Hội đồng: Cán bộ phản biện - Cơ quan công tác - Tên học viên: HUỲNH THỊ THANH HƯƠNG - Mã số sinh viên: LT11042 - Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng - Tên đề tài: Phân tích tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 2. Về hình thức .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 4. Độ tin cậy số liệu và tính hiện đại của Luận văn .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 5. Nội dung và các kết quả đạt được .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 6. Các nhận xét khác .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... 7. Kết luận .................................................................................................................................... .................................................................................................................................... Cần Thơ, ngày…. tháng…. năm 2013 Người nhận xét v MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU ..............................................................................1 1.1 Lý do chọn đề tài ..........................................................................................1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ....................................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung..........................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ..........................................................................................2 1.3 Phạm vi nghiên cứu......................................................................................2 1.3.1 Không gian nghiên cứu.............................................................................2 1.3.2 Thời gian nghiên cứu ................................................................................2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu của đề tài ..............................................................3 1.4 Lược khảo tài liệu ........................................................................................3 1.5 Cấu trúc luận văn .........................................................................................3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .. 5 2.1 Cơ sở lý luận................................................................................................. 5 2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại .....................................................5 2.1.2 Các khái niệm liên quan đến hoạt động tín dụng .................................... 6 2.1.3 Một số quy định về nghiệp vụ tín dụng .................................................12 2.1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng .........................................15 2.2 Phương pháp nghiên cứu ...........................................................................19 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu .................................................................19 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ...............................................................19 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ..........................................21 3.1 Giới thiệu khái quát về VAB Cần Thơ .....................................................21 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển............................................................21 3.1.2 Chức năng hoạt động của chi nhánh ......................................................23 vi 3.2 Bộ máy quản lý ..........................................................................................23 3.2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý ................................................................23 3.2.2 Chức năng các phòng ban.......................................................................24 3.2.3 Các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh .....................................................26 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 .....................................................................................................26 3.3.1 Thu nhập ..................................................................................................27 3.3.2 Chi phí .....................................................................................................29 3.3.3 Lợi nhuận.................................................................................................30 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ........................................................................32 4.1 Khái quát về tình hình huy động vốn của ngân hàng từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 ......................................................................................................32 4.2 Phân tích tín dụng của ngân hàng từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 .35 4.2.1 Doanh số cho vay ....................................................................................36 4.2.2 Doanh số thu nợ ......................................................................................42 4.2.3 Dư nợ .......................................................................................................47 4.2.4 Nợ xấu......................................................................................................52 4.3 Một số chỉ tiêu đánh giá tín dụng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 của ngân hàng ...................................................................................................57 4.3.1 Dư nợ/ Vốn huy động .............................................................................59 4.3.2 Hệ số thu nợ ............................................................................................59 4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu .............................................................................................59 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng .........................................................................60 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................................................................................62 5.1 Những kết quả đạt được và những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động tín dụng tại VietABank Cần Thơ ...................................................................................62 vii 5.1.1 Những kết quả đạt được..........................................................................62 5.1.2 Những vấn đề còn tồn tại........................................................................62 5.2 Một số giải pháp ..........................................................................................64 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...............................................67 6.1 Kết luận .......................................................................................................67 6.2 Kiến nghị ....................................................................................................67 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước ................................................................67 6.2.2 Đối với chính quyền địa phương............................................................68 6.2.3 Đối với Hội sở ngân hàng Việt Á ..........................................................68 TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................70 viii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ ..............................................................................................28 Bảng 4.1: Nguồn vốn hoạt động từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ ....................................................................................................33 Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo kỳ hạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ ..............................................................................................38 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo chủ thể vay từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ .....................................................................................40 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ theo kỳ hạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ ..............................................................................................42 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo chủ thể vay từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ .....................................................................................46 Bảng 4.6: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ ..............................................................................................48 Bảng 4.7: Tình hình dư nợ theo chủ thể vay từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ .....................................................................................50 Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu theo kỳ hạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ ..............................................................................................53 Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu theo chủ thể vay từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ .....................................................................................55 Bảng 4.10: Một số chỉ tiêu đánh giá tín dụng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 của VAB Cần Thơ .............................................................................58 ix DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VAB Cần Thơ .......................................24 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐN : Đầu năm NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH : Quan hệ khách hàng TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần VAB : Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á (Vietnam Asia Commercial Bank) VABCT : Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ VND : Đồng Việt Nam WTO : Tổ chức thương mại thế giới (World Trade Organization) xi CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 Lý do chọn đề tài Xu hướng toàn cầu hóa trên thế giới cùng với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của WTO đã mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực trong đó không thể không nói đến ngân hàng – một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ở Việt Nam. Hệ thống ngân hàng Việt Nam sau khi gia nhập WTO đã có bước chuyển biến rõ rệt theo hướng tạo ra một thị trường mở cửa và có tính cạnh tranh cao hơn, thúc đẩy khu vực dịch vụ ngân hàng tăng trưởng cả về quy mô và loại hình hoạt động, thích ứng nhanh hơn với những tác động từ bên ngoài. Hội nhập quốc tế tạo môi trường, động lực cho tăng trưởng kinh tế, tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho xã hội cũng như thêm nhiều cơ hội kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng, trong đó có việc tăng trưởng tín dụng, đầu tư. Tuy nhiên, bên cạnh những tác động tích cực, quá trình hội nhập kinh tế quốc tế cũng đặt ra khá nhiều thách thức cho hệ thống ngân hàng. Điều này ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng. Trong hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập, nhưng cũng là hoạt động phức tạp tiềm ẩn những rủi ro lớn cho các ngân hàng thương mại. Tín dụng trong điều kiện nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong kinh doanh ngân hàng và đang đặt ra những yêu cầu mới về nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Cần Thơ - trung tâm của đồng bằng sông Cửu Long, cửa ngõ và đầu mối giao lưu quốc tế. Ngày nay Cần Thơ được biết đến như một thành phố trẻ, năng động, đang trên đà phát triển đi lên thành phố công nghiệp hiện đại. Là trung tâm kinh tế, văn hóa, giáo dục – đào tạo, đầu mối quan trọng về giao thông vận tải nội vùng và liên vận quốc tế của vùng đồng bằng sông Cửu Long và cả nước. Với tiềm năng sẵn có, vị trí địa lý thuận lợi, thành phố Cần Thơ là nơi phát triển tương đối toàn diện các mặt kinh tế - xã hội. Cơ sở hạ tầng được xây dựng để thu hút các đối tác nước ngoài, điển hình là khu công nghiệp tại Trà Nóc. Nhiều dự án được thành phố Cần Thơ quan tâm đầu tư phát triển như Trung tâm công nghệ phần mềm, hệ thống các siêu thị và khu mua sắm, thương mại lớn, các khu đô thị 1 mới hình thành. Đóng góp tích cực vào sự phát triển của thành phố Cần Thơ có sự phát triển ngày càng lớn mạnh của hoạt động dịch vụ tín dụng – ngân hàng trên địa bàn mà sự góp mặt của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á là không thể không nói đến. Trong công cuộc đổi mới hiện nay, ngân hàng thương mại càng trở nên cần thiết và có vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế đất nước. Vấn đề đặt ra cho cả hệ thống ngân hàng hiện nay, trong đó có Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á là làm thế nào để sử dụng vốn của mình để đầu tư và cho vay vừa có hiệu quả, ít rủi ro, vừa góp phần thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế thành phố và định hướng toàn ngành. Vì những lý do nêu trên mà em đã chọn đề tài: “Phân tích tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ” làm luận văn tốt nghiệp của mình. 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu tổng quát của đề tài là đánh giá thực trạng tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể (1) - Đánh giá thực trạng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. (2) - Đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. (3) - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng trong những năm tới. 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2 Thời gian nghiên cứu - Đề tài được thực hiện từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013. 2 - Đề tài nghiên cứu sử dụng và phân tích số liệu về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu của đề tài Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ. 1.4 Lược khảo tài liệu - Nguyễn Ngọc Thuỳ Dương (2009), “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Cần Thơ”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Tác giả đã phân tích sâu và khá tốt thực trạng tín dụng tại ngân hàng đồng thời cũng có đưa ra một số giải pháp cũng như các kiến nghị nhằm giúp cho Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Cần Thơ nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Tuy nhiên tác giả chưa phân tích sâu chỉ tiêu nợ xấu và các chỉ tiêu tài chính khác để thấy rõ hơn chất lượng tín dụng tại chi nhánh. - Trần Thị Kim Hạnh (2010), “Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Từ những cơ sở lý luận đã nghiên cứu và trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động tại chi nhánh, tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro và nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ. Tuy nhiên, trong phần nợ xấu tác giả đã sử dụng nợ quá hạn để phân tích nên các giải pháp đưa ra để khắc phục tình trạng nợ xấu chưa thực sự phù hợp vì thông qua nợ quá hạn không thể đánh giá chính xác thực trạng nợ xấu mà ngân hàng đang gặp phải. Các đề tài tham khảo trên đã phân tích khái quát tình hình sử dụng vốn của ngân hàng. Riêng đề tài này thông qua việc phân tích các chỉ tiêu đánh giá tín dụng tại ngân hàng rút ra những mặt đạt được và chưa đạt được cũng như tìm ra nguyên nhân ảnh hưởng đến những mặt hạn chế đó, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng sát với tình hình thực tế tại ngân hàng để ngân hàng ngày càng vững mạnh và phát triển. 1.5 Cấu trúc luận văn Gồm 6 chương: Chương 1: Giới thiệu Chương 2: Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu 3 Chương 3: Giới thiệu khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á chi nhánh Cần Thơ Chương 4: Phân tích tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á chi nhánh Cần Thơ Chương 5: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á chi nhánh Cần Thơ Chương 6: Kết luận và kiến nghị 4 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các loại hình doanh nghiệp, tổ chức đoàn thể xã hội và cá nhân, bằng việc huy động vốn dưới hình thức nhận tiền gửi hoạt kỳ, tiền gửi định kỳ, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, đồng thời sử dụng số vốn huy động được để cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên. Luật số 02/1997/QH10 Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam định nghĩa: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”. (Điều 20 Luật các tổ chức tín dụng). Trong đó hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, bao gồm: Huy động vốn dưới mọi hình thức, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, chiết khấu chứng từ có giá, bao thanh toán, cho thuê tài chính, thấu chi, cho vay trả góp, cho vay tiêu dùng, và cung cấp mọi dịch vụ ngân hàng khác. Luật ngân hàng thương mại của các nước khác trên thế giới đều khẳng định: Ngân hàng thương mại là định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường, với nhiệm vụ nhận tiền gửi của công chúng dưới hình thức ký thác và sử dụng các nguồn lực đó cho các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính và các hoạt động dịch vụ khác với mục đích tìm kiếm lợi nhuận (Nguyễn Đăng Dờn, 2010). Ngân hàng thương ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực chất thì các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn”. Nghĩa là NHTM nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hội, và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm các dịch vụ tài chính với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận. Theo Luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 (Luật sửa đổi bổ sung) thì hoạt động ngân hàng được xác định là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân 5 hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán (Thái Văn Đại, 2012). 2.1.2 Các khái niệm liên quan đến hoạt động tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm về tín dụng Theo điều 4 của Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010 quy định: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”. Tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa bên cho vay và bên đi vay, trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Quan hệ giao dịch này được thể hiện qua nội dung: - Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định, giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật. - Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời lượng giá trị chuyển giao trong một thời gian nhất định. Sau khi hết thời gian sử dụng người đi vay có nghĩa vụ phải hoàn trả cho người cho vay một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu, khoản dôi ra gọi là lợi tức tín dụng. Quan hệ tín dụng còn hiểu theo nghĩa rộng hơn là việc huy động vốn và cho vay vốn tại các ngân hàng, theo đó ngân hàng đóng vai trò trung gian trong việc “đi vay để cho vay” (Thái Văn Đại, 2012). Như vậy, một hoạt động được gọi là tín dụng thì phải có các điều kiện sau: - Thứ nhất, có sự chuyển giao tạm thời. - Thứ hai, là sự chuyển giao một lượng giá trị dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ. - Thứ ba, có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu. 2.1.2.2 Vai trò của tín dụng Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân hàng, góp phần quan trọng vào sự phát triển chung của nền kinh tế. Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng có các vai trò sau (Trần Ái Kết – Chủ biên, 2008): 6 a) Duy trì quá trình sản xuất được liên tục, góp phần thúc đẩy đầu tư phát triển kinh tế - Tín dụng giúp điều hoà vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu từ đó góp phần duy trì, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh được thường xuyên, liên tục. - Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư từ đó kích thích quá trình tiết kiệm và gia tăng vốn đầu tư phát triển cho xã hội. b) Thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác, quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả. c) Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu... Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. d) Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp. e) Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau. 2.1.2.3 Chức năng của tín dụng Sự vận động của tín dụng giúp cho các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội để phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng, đồng thời tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy tốc độ lưu thông hàng hoá. Điều này thể hiện qua 2 chức năng cụ thể sau (Thái Văn Đại, 2010): 7 - Chức năng phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Chính nhờ sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất hoặc tiêu dùng. Phân phối tín dụng được thực hiện bằng hai cách: + Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng. Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ tín dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của các công ty. + Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như ngân hàng, công ty tài chính, hợp tác xã tín dụng. Trong nền kinh tế hiện đại, phân phối vốn tín dụng qua các ngân hàng chiếm vị trí quan trọng nhất. Một mặt ngân hàng tập trung vốn tiền tệ của các xí nghiệp và cá nhân để làm nguồn vốn cho vay mặt khác ngân hàng phân phối nguồn vốn đó dưới hình thức cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, cá nhân và một phần Kho bạc Nhà nước. - Chức năng thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển: Ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu được thực hiện thông qua con đường tín dụng. Đây là cơ sở bảo đảm cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời bảo đảm đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông. Như vậy, nhờ hoạt động của tín dụng mà ngân hàng tạo ra tiền phục vụ cho sản xuất và lưu thông hàng hoá. Nhờ vào công cụ nói trên mà tốc độ lưu thông hàng hoá nhanh hơn và do vậy, hàng hoá đi từ hình thái tiền tệ vào sản xuất và ngược lại được thúc đẩy mạnh mẽ hơn. Nói cách khác, tín dụng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển kinh tế. 2.1.2.4 Nguyên tắc tín dụng Hiện nay ở Việt Nam, ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau (Thái Văn Đại, 2011): - Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hợp đồng. Người đi vay phải sử dụng đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng. Trường hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trước thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của người đi vay. 8 - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã được thoả thuận trên hợp đồng tín dụng. Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản vay của mình chỉ thu về được gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay, phải trả lãi. Như vậy, điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu về gốc và lãi sau khoảng thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. Theo nguyên tắc bắt buộc, người đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau khi đáo hạn. Nếu đến hạn, người đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong toả tài khoản tiền gửi (trường hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển thành nợ quá hạn (trường hợp không cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn như phát mãi tài sản bảo đảm để thu hồi nợ. 2.1.2.5 Phân loại tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú. Trong quản lý tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào các tiêu thức nhất định để phân loại (Trần Ái Kết, 2008). a) Căn cứ vào phương thức cho vay - Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo phương thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời gian nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng nhưng ngân hàng cam kết sẽ dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của các khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng và số thực vay. - Cho vay theo dự án: Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. 9 - Cho vay trả góp: Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn cho vay. - Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoạt điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. - Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn mà phương án vay vốn của khách hàng, trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phù hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc NHNN ban hành. b) Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như: Mua sắm nhà cửa, xe cộ, các hàng hóa bền chắc và những nhu cầu hàng ngày c) Căn cứ vào hình thức đảm bảo Các ngân hàng có thể đảm bảo hay không có đảm bảo tùy thuộc vào mức độ tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng vay cũng như độ rủi ro của phương án xin vay. Từ đảm bảo của khách hàng ở đây chỉ được hiểu là đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba. Cách đảm bảo này có mục đích giảm bớt rủi ro mất mát trong trường hợp người vay không trả được nợ hay không 10 muốn trả nợ khi đến hạn. Các tài sản được đem thế chấp thường là các bất động sản trong khi các tài sản được đem cầm cố lại là các động sản nhỏ, vật tư hàng hóa, chứng khoán và các giấy tờ khác… Yêu cầu cơ bản đối với các tài sản đem thế chấp, cầm cố là chúng phải có tính thị trường tức là có khả năng thanh lý được. d) Theo thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: là khoản vay có thời hạn đến một năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là khoản vay có thời hạn từ trên 1 – 5 năm, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. e) Căn cứ vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hoá,… - Tín dụng vốn cố định: là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định cho các doanh nghiệp. f) Căn cứ vào mục đích sử dụng - Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá: Dùng cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất và lưu thông hàng hoá. - Tín dụng tiêu dùng: Dùng cấp phát để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân. - Tín dụng học tập: Là hình thức cấp tín dụng phục vụ học sinh, sinh viên. g) Căn cứ chủ thể tham gia - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá. - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ giữa ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp, cá nhân. 11 - Tín dụng Nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước là người đi vay. h) Căn cứ vào đối tượng trả nợ - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng là người trực tiếp trả nợ. - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và người trả nợ là hai đối tượng khác nhau. 2.1.2.6 Rủi ro tín dụng Theo điều 2 của Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ban hành ngày 22 tháng 4 năm 2005 “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD” (sau đây gọi tắt là “rủi ro”) là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Quyết định số 18/2007 ban hành ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi một số điều của “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD” ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Hay nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Đây là vấn đề lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng. Còn ở Việt Nam, trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm từ 70% - 90% tổng thu nhập. Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những khoản đầu tư khác. Do vậy rủi ro tín dụng là một vấn đề cần phải được quan tâm ngay từ khi bắt đầu kinh doanh (Thái Văn Đại, 2010). 2.1.3 Một số quy định về nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thực hiện cấp tín dụng phải tuân thủ các quy định sau (Thái Văn Đại, 2010): 12 2.1.3.1. Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc này tiền vay phải sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được vay trình bày với ngân hàng và được ngân hàng cho vay chấp nhận. Đó là các khoản chi phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận. Việc sử dụng vốn sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay. Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Như ta đã biết, ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh và mục tiêu của ngân hàng cũng là lợi nhuận và có được từ các khoản đầu tư – tín dụng. Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về được gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà Ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay, phải trả lãi. Như vậy, việc tuân thủ nguyên tắc này đảm bảo tạo điều kiện vật chất để Ngân hàng tồn tại và phát triển là có thể thu về gốc và lãi sau thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. 2.1.3.2 Điều kiện cấp tín dụng - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi. - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, hướng dẫn của Thống đốc ngân hàng nhà nước. 13 2.1.3.3. Đối tượng cấp tín dụng Đối tượng mà Ngân hàng cho vay là những chi phí vốn cần thiết để cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nào đó. Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: - Giá trị vật tư hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, đầu tư, phát triển. - Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung hạn và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau: - Số tiền thuế phải nộp (trừ số tiền thuế xuất khẩu, nhập khẩu, VAT) - Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác - Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. Người đi vay có thể vay cho nhiều đối tượng khác nhau tại cùng một thời điểm ở một hay nhiều ngân hàng khác. Trong một số trường hợp một đối tượng của một người vay có thể được nhiều Ngân hàng cùng cho vay dưới hình thức đồng tài trợ (cho vay hợp vốn). 2.1.3.4. Thời hạn tín dụng Là khoảng thời gian mà người vay được quyền sử dụng vốn vay. Thời hạn tín dụng được tính từ khi khách hàng bắt đầu rút khoản vay đầu tiên cho đến hết thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa TCTD và khách hàng. Các loại thời hạn tín dụng được định nghĩa như sau: - Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. - Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng. - Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời hạn trên 60 tháng. Thông thường trong cho vay ngắn hạn, việc giải ngân có thể thực hiện một lần và khách hàng được trả nợ gốc và lãi một lần khi đáo hạn. Nhưng trong cho 14 vay trung và dài hạn số tiền vay thường lớn nên được giải ngân nhiều lần phù hợp với tiến độ thi công của dự án. Cũng chính vì số tiền vay lớn nên khi trả nợ vay ngân hàng cũng không yêu cầu khách hàng trả một lần mà có thể trả thành nhiều kỳ. 2.1.3.5. Hạn mức tín dụng Là số tiền tối đa mà Ngân hàng có thể cho khách hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định. - Mức cho vay thông thường không quá 70% giá trị tài sản. - Đối với tài sản là kim khí, đá quý: Mức cho vay không quá 80% giá trị tài sản đã được xác định. - Đối với tài sản đảm bảo là trái phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, sổ tiết kiệm và các giấy tờ có giá khác: Mức cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo trên nguyên tắc giá trị tài sản bảo đảm vào thời điểm nợ vay đến hạn đủ để thanh toán toàn bộ số tiền vay, tiền lãi và các khoản phí khác (nếu có). - Đối với tài sản hình thành từ vốn vay: Mức cho vay tối đa bằng 70% vốn đầu tư của dự án hoặc phương án vay vốn. 2.1.4. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Đánh giá hoạt động tín dụng là một việc làm phức tạp và đòi hỏi nhiều nguồn thông tin chính xác. Ta có thể dùng các chỉ số sau đây để phân tích (Thái Văn Đại, 2010): - Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi. - Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. - Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay mà ngân hàng chưa thu về được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu là doanh số cho vay và doanh số thu nợ. 15 Dư nợ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ - Nợ quá hạn Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính đáng. Khi đó, ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản dư nợ quá hạn. 2.1.4.1. Dư nợ trên tổng vốn huy động Công thức tính: Dư nợ Dư nợ/ Vốn huy động (lần) = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng so với nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu Dư nợ/Vốn huy động cho thấy khả năng sử dụng vốn của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu quá nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả. 2.1.4.2. Hệ số rủi ro tín dụng Công thức tính: Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng (%) = x 100 Tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng, tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao. Thực tế, rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nhất định được coi là giới hạn an toàn. Mức giới hạn này ở mỗi nước là khác nhau, riêng ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này là 3%. Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005 và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ – NHNN của 16 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “V/v Ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các TCTD” đã đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng của các TCTD. Việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau (Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN về việc ban hành “Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng” ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước): ►Nhóm 1( Nợ đủ tiêu chuẩn): - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi bị quá hạn đúng thời hạn và thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 Điều 6 QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). ► Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). ► Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): - Các khoản nợ quá hạn từ 91 -180 ngày; - Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đày đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo qui định; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). ► Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): 17 - Các khoản nợ quá hạn từ 181-360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). ►Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định (khoản 3 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). - Nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5. 2.1.4.3 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng (vòng) Là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của ngân hàng quay cành nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả. Công thức tính: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = x 100% Dư nợ bình quân 18 Trong đó, dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = x 100% 2 2.1.4.4 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt. Công thức tính: Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay 2.2 Phương pháp nghiên cứu 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Số liệu thứ cấp được thu thập trực tiếp từ phòng Quan hệ khách hàng và phòng Kế toán & Dịch vụ khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ. - Tham khảo các thông tin từ sách, báo, internet. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Mục tiêu (1): Dựa vào số liệu thứ cấp từ ngân hàng cung cấp, vận dụng phương pháp so sánh tuyệt đối và phương pháp so sánh tương đối, phương pháp tỷ trọng để thấy tình hình tăng, giảm chỉ tiêu qua từng năm. - Công thức: + Phương pháp so sánh tuyệt đối: ∆y = y1 – y0 Trong đó: y0 là chỉ tiêu năm trước 19 y1 là chỉ tiêu năm sau ∆y là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế + Phương pháp so sánh bằng số tương đối: y1 – y0 ∆y = x 100% y0 Trong đó: y0 là chỉ tiêu năm trước y1 là chỉ tiêu năm sau ∆y biểu hiện tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu kinh tế - Mục tiêu (2): Sử dụng phương pháp phân tích các chỉ tiêu tài chính như: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ xấu theo kỳ hạn và theo chủ thể vay, chỉ tiêu tổng dư nợ/vốn huy động, hệ số thu nợ, chỉ tiêu nợ xấu/tổng dư nợ, chỉ tiêu vòng quay tín dụng,... để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ. - Mục tiêu (3): Dựa vào kết quả phân tích sử dụng phương pháp suy luận để đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng. 20 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 Giới thiệu khái quát về VAB Cần Thơ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển - Tên gọi: Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Tên giao dịch quốc tế: VIETNAM ASIA COMMERCIAL BANK - Tên viết tắt: VAB - Trụ sở chính: 119 – 121 Nguyễn Công Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh. - Website: www.vietabank.com.vn Ngân hàng Việt Á được thành lập vào ngày 04/07/2003 trên cơ sở hợp nhất hai tổ chức tín dụng đã hoạt động lâu năm trên thị trường tiền tệ, tài chính Việt Nam: Công ty cổ phần tài chính Sài Gòn và Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn Đà Nẵng theo Quyết định số 12/NH-GP của Ngân hàng Nhà nước và Giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103001665 ngày 19/6/2003. Ngân hàng Việt Á hoạt động với đầy đủ các chức năng kinh doanh của một ngân hàng thương mại và có thế mạnh trong các hoạt động tài chính như: Kinh doanh vàng, đầu tư, tài trợ các dự án ... Ngân hàng Việt Á thực hiện nhiều hình thức huy động vốn, tham gia thị trường liên ngân hàng nội tệ, ngoại tệ và thị trường mở. Mở rộng hoạt động tín dụng cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các thành phần kinh tế. Trong đó, chủ yếu tập trung đầu tư tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh thương mại, xuất nhập khẩu, phục vụ đời sống... Ngân hàng Việt Á phát triển các hình thức liên doanh, liên kết với các tổ chức kinh tế và mở rộng các hoạt động dịch vụ cung ứng các tiện ích cho khách hàng ngày càng thuận lợi . Đội ngũ nhân viên của ngân hàng luôn đảm bảo phục vụ nhanh chóng, tận tình, văn minh, lịch sự với phương châm: “SỰ THỊNH VƯỢNG CỦA KHÁCH HÀNG - LÀ THÀNH ĐẠT CỦA NGÂN HÀNG VIỆT Á”. Ngân hàng Việt Á sẽ tiếp tục mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng cường năng lực tài chính, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật và hiện đại hóa công nghệ 21 ngân hàng, tiếp tục nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, chấp hành nghiêm chỉnh luật pháp của Nhà nước và các qui chế của ngành nhằm không ngừng nâng cao uy tín trên thị trường. Kể từ ngày thành lập đến nay Ngân hàng Việt Á phát triển và mở rộng mạng lưới hoạt động, Ngân hàng Việt Á đã nhanh chóng mở rộng thị phần tạo ra lợi thế cạnh tranh, khai thác hiệu quả tiềm năng thị trường còn bỏ ngõ và nâng cao uy tín thương hiệu của mình. Trong đó, việc thành lập Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ theo quyết định số 122/NHNN-CNH ngày 27/10/2004 và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 12/01/2005 tại địa chỉ: Số 95 Xô Viết Nghệ Tĩnh, Phường An Cư, Quận Ninh Kiều, TP.Cần Thơ với mục tiêu làm đầu tàu để thành lập các chi nhánh khác thuộc khu vực Đồng bằng sông Cửu Long. Đến ngày 17/12/2008, VABCT đã thay đổi địa chỉ hoạt động kinh doanh: Số 04 Phan Văn Trị, Phường An Phú, Quận Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ. Qua 8 năm hoạt động VABCT đã tạo được uy tín, chất lượng trên địa bàn TP Cần Thơ để đáp lại sự tín nhiệm của khách hàng VABCT đã mở rộng mạng lưới hoạt động với 7 phòng giao dịch gồm: Phòng giao dịch An Nghiệp, Phòng giao dịch Bình Thủy, Phòng giao dịch Phú An, Phòng giao dịch Ninh Kiều, Phòng giao dịch Thốt Nốt, Phòng giao dịch Cái Răng và Phòng giao dịch Thới Long để tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho khách hàng giao dịch với VABCT. Đối tượng khách hàng truyền thống của VABCT là doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ kinh doanh cá thể, chế biến thủy hải sản, nông nghiệp, chú trọng đến dòng sản phẩm dịch vụ phục vụ cá nhân với định hướng sẽ trở thành một trong những ngân hàng bán lẻ hiện đại hàng đầu khu vực với phương châm “ Hiệu quả - An toàn – Bền vững”. Mặc dù chịu ảnh hưởng của những diễn biến phức tạp về tình hình giá cả và những thay đổi về lãi suất trên thị trường cũng như môi trường cạnh tranh trong ngân hàng ngày càng gay gắt. Với sự chỉ đạo sâu sát kịp thời của Ban Giám đốc và sự nỗ lực không ngừng của toàn thể cán bộ nhân viên, hoạt động kinh doanh của VABCT đã thu được những kết quả đáng khích lệ. Ngân hàng đã có nhiều nỗ lực trong việc dự báo biến động lãi suất thị trường, nâng cao chất lượng hoạt động, đa dạng hóa các dịch vụ, sản phẩm, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng đến giao dịch. Các hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính chuyên nghiệp và chất lượng cao. Những hoạt động này VABCT sẽ đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu 22 của khách hàng nhờ vào khả năng cho vay, khả năng thanh toán, mở rộng hạn mức tín dụng... Bên cạnh đó, ngân hàng còn tổ chức nhiều lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên để nâng cao trình độ chuyên môn, nâng cao hiệu quả tín dụng bên cạnh tạo sự tin cậy ngày càng cao hơn đối với khách hàng, góp phần đáng kể vào việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Trong điều kiện còn nhiều khó khăn, mạng lưới và chức năng hoạt động còn hạn chế, nhưng với sự quản lý và sự chỉ đạo kịp thời của Ban Giám đốc bên cạnh là sự điều hành sáng tạo, sâu sát của Ban Tổng Giám đốc và nhất là sự lao động nhiệt tình với kỹ năng ngày càng nâng cao của toàn thể nhân viên VABCT đã đạt được hiệu quả kinh doanh theo đúng kế hoạch đề ra. 3.1.2. Chức năng hoạt động của chi nhánh Thực hiện các nghiệp vụ về tiền gửi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng phù hợp theo quy định của NHNN và quy định về phạm vi hoạt động được phép của chi nhánh, các quy định, quy chế của ngân hàng có liên quan đến từng nghiệp vụ. Tổ chức công tác hoạch toán và an toàn kho quỹ theo quy định của NHNN và quy trình nghiệp vụ liên quan, quy định, quy chế của ngân hàng.  Phối hợp các phòng nghiệp vụ ngân hàng trong công tác kiểm tra mọi mặt hoạt động của chi nhánh và các đơn vị trực thuộc.  Thực hiện công tác tiếp thị, phát triển thị phần, xây dựng và bảo vệ thương hiệu, nghiên cứu, đề xuất các nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu của địa bàn hoạt động.  Xây dựng kế hoạch kinh doanh của chi nhánh theo định hướng phát triển chung của khu vực và của toàn ngân hàng trong từng thời kỳ.  Tổ chức công tác hành chánh quản trị, nhân sự phục vụ cho hoạt động của đơn vị thực hiện theo công tác hướng dẫn, bồi dưỡng nghiệp vụ, tạo môi trường làm việc nhằm phát huy tối đa năng lực, hiệu quả phục vụ của toàn bộ nhân viên toàn chi nhánh một cách tốt nhất. 3.2. Bộ máy quản lý 3.2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý 23 Có thể nói một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến thành công của một ngân hàng đó là việc tổ chức nhân sự. Trong công tác tổ chức, Ban Giám đốc rất quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạt các cán bộ có năng lực, đúng người đúng việc, đội ngũ nhân viên luôn được đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn. Nhất là trong điều kiện thị trường hiện nay, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng quyết liệt thì việc tổ chức một đội ngũ cán bộ có trình độ cao là rất cần thiết, đó sẽ là nhân tố quyết định đến sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng. Tổ chức bộ máy của Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ được trình bày ở hình 3.1. BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN PHÒNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHÒNG KẾ TOÁN & DỊCH VỤ KHÁCH HÀNG TỔ NGÂN QUỸ PHÒNG HÀNH CHÍNH QUẢN TRỊ CÁC PHÒNG GIAO DỊCH Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của VAB Cần Thơ 3.2.2. Chức năng các phòng ban  Ban Giám đốc Trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của VABCT, phê duyệt cấp tín dụng trong giới hạn ủy quyền của Hội đồng quản trị. Giám đốc chi nhánh là người phụ trách và chịu trách nhiệm với Tổng Giám đốc về kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Giám đốc chi nhánh là chức danh thuộc thẩm quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm của Hội đồng quản trị ngân hàng. Giám đốc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình cho các cán bộ, nhân viên thuộc quyền nhưng phải chịu trách nhiệm về kết quả do người ủy quyền thực hiện. 24 Phó Giám đốc chi nhánh có chức năng giúp đỡ Giám đốc điều hành hoạt động chi nhánh theo phân công hoặc ủy quyền của Giám đốc.  Phòng Hành chánh – Quản trị Quản lý văn thư, lễ tân, mua sắm, bảo dưỡng tài sản, đảm bảo an ninh, môi trường công sở, xây dựng cơ chế làm việc, chế độ tiền lương, tiền thưởng, chế độ bảo hiểm theo quy định và chăm lo đời sống cho nhân viên.  Phòng Kế toán và dịch vụ khách hàng Thực hiện các thủ tục liên quan đến thanh toán, hoạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, chuyển nợ quá hạn, quản lý hồ sơ khách hàng, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước. Giao chỉ tiêu kế hoạch tài chính, kế hoạch thu chi quyết toán tiền lương với các đơn vị trực thuộc. Thiết kế lập trình để thu thập thông tin, số liệu cho các phòng nghiệp vụ, cho Ban Giám đốc phục vụ theo yêu cầu chỉ đạo hàng ngày của hoạt động thông tin trên địa bàn và chuyển tiếp thông tin, số liệu lên ngân hàng cấp trên. Xử lý các nghiệp vụ tin học phát sinh trong kinh doanh tại chi nhánh lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn, hàng ngày thực hiện các báo cáo cho NHNN theo quy định.  Tổ Ngân quỹ Tổ ngân quỹ có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, tài sản trong kho hàng ngày, quản lý an toàn cho kho quỹ, thực hiện các quy định quy chế về nghiệp vụ thu, phát, vận chuyển tiền trên đường. Ngân quỹ trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và các chứng từ có giá. Cuối ngày phải đối chiếu tiền mặt và sổ sách, điều chỉnh khi có sai sót, thực hiện báo cáo theo quy định.  Phòng QHKH Cá nhân + Phòng QHKH Doanh nghiệp Tham gia xây dựng phương án kinh doanh, tìm kiếm khách hàng mới và duy trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống. Hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ vay vốn, tiếp nhận, và giải quyết hồ sơ vay vốn, thẩm định dự án và đưa ra mức đề nghị cho vay để trình lên lãnh đạo duyệt. Theo dõi tình hình sử dụng vốn của khách hàng, kết hợp với kế toán trong việc theo dõi và thu nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng thời hạn, đề xuất các biện pháp xử lý nợ quá hạn, chuyển nợ quá hạn. 25  Phòng giao dịch Chức năng hoạt động của phòng giao dịch tương tự như của một chi nhánh nhưng với qui mô nhỏ hơn, chịu sự quản lý của Ban giám đốc chi nhánh. Các phòng giao dịch được phép thực hiện tất cả các giao dịch trong hạn mức được cấp. Khi vượt hạn mức phán quyết thì phòng giao dịch phải trình về chi nhánh để Ban Giám đốc xem xét, giải quyết. 3.2.3. Các sản phẩm dịch vụ của chi nhánh Huy động vốn ngắn, trung, dài hạn theo các hình thức: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư, nhận vốn từ các tổ chức trong và ngoài nước. Nghiệp vụ tín dụng: Cho vay ngắn, trung, dài hạn, chiết khấu, cầm cố các giấy tờ có giá. Nghiệp vụ bảo lãnh: Bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh tạm ứng. Dịch vụ chuyển tiền Western Union: Chuyển tiền trong nước, chuyển tiền trong cùng và ngoài hệ thống, chuyển tiền ngân hàng liên kết dịch vụ, chuyển tiền trong và ngoài nước. Dịch vụ thẻ ATM, dịch vụ trả lương qua tài khoản, dịch vụ SMS Banking, Internet Banking, Cổng thanh toán trực tuyến,... Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ - vàng. Các nghiệp vụ ngân hàng khác: làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng, cung cấp các dịch vụ về đầu tư,... 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu chi và mức độ lãi, lỗ trong kinh doanh của ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường thì ngân hàng thương mại cũng như bất kỳ tổ chức kinh doanh nào khác việc tạo ra lợi nhuận là vấn đề quan tâm hàng đầu của các nhà quản trị ngân hàng. Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có một nguồn vốn dồi dào và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm tạo ra lợi nhuận tối ưu với mức rủi ro thấp nhất. Qua hơn 3 năm (từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013), ngân hàng phải hoạt động trong bối cảnh nền kinh tế thế giới diễn 26 biến phức tạp, kinh tế trong nước chưa phát triển ổn định và chịu những tác động của các yếu tố bên ngoài, đối mặt với nhiều khó khăn thách thức bởi áp lực biến động tỷ giá, lãi suất và giá vàng. VAB Cần Thơ là một trong những ngân hàng trẻ trong khu vực, chỉ mới thành lập hơn 8 năm nay. Chính vì thế mà khả năng cạnh tranh với các ngân hàng trong vùng đặc biệt là các ngân hàng ra đời từ rất lâu, quy mô hoạt động còn rất hạn chế. Vì vậy, đây chính là áp lực rất lớn đối với toàn thể cán bộ lãnh đạo và công nhân viên của VAB trong việc hoàn thành chỉ tiêu cấp trên giao phó và gầy dựng uy tín đối với khách hàng. Tuy nhiên, áp lực này cũng chính là một động lực để thúc đẩy VAB không ngừng nỗ lực để hoàn thành tốt nhiệm vụ đã đề ra. Từ năm 2010 đến hết quý II năm 2013 VAB Cần Thơ phải đối mặt với nhiều thách thức bởi áp lực biến động tỷ giá và lãi suất. Đây là một hệ luỵ của lạm phát gia tăng, chính sách tiền tệ và sự gia tăng các tỷ lệ an toàn đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt được tối đa hoá lợi nhuận và tối thiểu hoá chi phí trong kế hoạch kinh doanh của mình và VAB Cần Thơ cũng không ngoại lệ. 3.3.1 Thu nhập Thu nhập tuy không phải là chỉ tiêu để đánh giá tình hình lợi nhuận của doanh nghiệp, thu nhập cao không hẳn lợi nhuận từ việc kinh doanh sẽ lớn, nhưng để xác định được lợi nhuận của doanh nghiệp thì trước tiên ta cần phải tìm hiểu tình hình thu nhập của doanh nghiệp đó. Qua bảng 3.1 cho thấy thu nhập năm 2010 đạt 178.661 triệu đồng, đến năm 2011 thu nhập của ngân hàng đạt 308.756 triệu đồng, tăng 130.095 triệu đồng tương đương 72,82 % so với năm 2010. Tổng thu nhập tăng cao như vậy là do lãi suất cho vay trong năm 2011 tăng cao từ 20 – 26%, trong khi lãi suất huy động thấp khoảng 14% theo quy định của NHNN. Chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động nên khoản thu từ lãi năm 2011 đạt 282.420 triệu đồng, tăng 113.902 triệu đồng tương đương 67,59% so với năm 2010 do ngân hàng đã thực hiện tốt hoạt động tín dụng. Để thấy rõ hơn kết quả hoạt động kinh doanh của VAB Cần Thơ chúng ta phân tích cơ cấu từng khoản mục thu nhập, chi phí được thể hiện qua bảng 3.1. 27 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch Năm Năm Năm Năm 2010 2011 2012 6 tháng 6 tháng Chênh lệch Chênh lệch 6 đầu năm đầu năm 2011/2010 2012/2011 2013/ 2012 2013 Chỉ tiêu 1. Tổng thu nhập - Thu từ lãi - Thu ngoài lãi 2. Tổng chi phí - Chi trả lãi - Chi phí ngoài lãi 3. Tổng lợi nhuận tháng ĐN 6 tháng ĐN 2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 178.661 308.756 169.424 98.401 97.306 130.095 72,82 (139.332) (45,13) (1.095) (1,11) 168.518 282.420 140.617 94.944 96.244 113.902 67,59 (141.803) (50,21) 1.300 1,37 10.143 26.336 28.807 3.457 1.062 16.193 159,65 2.471 9,38 157.369 318.479 160.909 101.008 104.357 161.110 102,38 (157.570) (49,48) 3.348 3,31 134.830 259.368 134.312 80.886 39.535 124.538 92,37 (125.056) (48,21) (41.351) (51,12) 22.539 59.111 26.597 20.122 64.821 36.572 162,26 (32.514) (55,01) 44.699 222,14 21.292 (9.723) 8.515 (2.607) (7.051) (31.015) (145,67) 18.238 187,58 (4.443) 170,43 Nguồn: Báo cáo quyết toán VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 28 (2.395) (69,28) Trong tổng thu nhập của ngân hàng thì thu từ hoạt động tín dụng là chiếm tỷ trọng lớn nhất, chẳng hạn như năm 2010 nguồn thu từ lãi chiếm 94,32% tỷ trọng thu nhập của ngân hàng, năm 2011 tỷ trọng nguồn thu này giảm xuống nhưng vẫn ở mức cao 91,47% và năm 2012 là 83%, 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng này tăng lên 98,91% cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 (96,49%). Năm 2012, những bất ổn vĩ mô tác động mạnh đến đời sống người dân, doanh nghiệp và cả nền kinh tế nói chung như lạm phát tăng cao, kéo theo đó là sự gia tăng của lãi suất đã làm ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn của khách hàng do đó thu nhập từ lãi của ngân hàng trong năm 2012 đã giảm 141.803 triệu đồng so với năm 2011, tỷ lệ giảm là 50,21%. Dù chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng nhưng các khoản thu ngoài lãi vẫn liên tục tăng qua qua các năm, năm 2011 tăng 16.193 triệu đồng so với năm 2010 tương đương tăng 159,65%, sang năm 2012 thu nhập ngoài lãi là 28.807 triệu đồng tăng 2.471 triệu đồng so với năm 2011 và tỷ trọng khoản thu này cũng tăng lên 17% trong tổng thu nhập của ngân hàng, đây cũng là một tín hiệu tốt cho thấy ngoài việc tích cực mở rộng hoạt động tín dụng thì ngân hàng còn phát triển các sản phẩm dịch vụ khách hàng như: dịch vụ thanh toán, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ uỷ thác đại lý, kinh doanh ngoại tệ, vàng… không chỉ làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng mà nó còn tạo thêm danh tiếng và hạn chế rủi ro thay vì chỉ tập trung vào hoạt động cho vay. Khoản thu nhập ngoài lãi trong 6 tháng đầu năm 2013 chỉ đạt 1.062 triệu đồng giảm 2.395 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, tương đương giảm 69,28% do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế nên các doanh nghiệp đặc biệt là doanh nghiệp xuất nhập khẩu gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh cũng như thanh toán xuất nhập khẩu đã làm nguồn thu từ kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng giảm, ngoài ra còn do sự biến động tỷ giá và giá vàng thế giới, phần nào đã làm giảm thu nhập của ngân hàng. 3.3.2 Chi phí Bên cạnh thu nhập, để đánh giá chính xác hơn hiệu quả hoạt động kinh doanh ta còn dựa vào chỉ tiêu khá quan trọng, đó là chi phí. Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng có nhiều khoản chi phí đặc thù khác so với hoạt động sản xuất kinh doanh là phí sử dụng vốn và những khoản chi phí khác, ban lãnh đạo của ngân hàng luôn tìm cách giảm thiểu tối đa các khoản chi phí không cần thiết nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong kinh doanh của ngân hàng. Giống như thu nhập, chi phí hoạt động kinh doanh của VAB Cần Thơ cũng chủ yếu dùng chi trả lãi cho các nguồn huy động và vốn vay. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tình hình chi phí tăng giảm không đồng đều qua các năm. Cụ thể, năm 2010 tổng chi phí của 29 ngân hàng 157.369 triệu đồng, trong đó, chi phí từ lãi chiếm 134.830 triệu đồng, chi phí ngoài lãi chiếm 22.539 triệu đồng. Sang năm 2011, chi phí lãi tăng lên đáng kể, tổng chi phí là 318.479 triệu đồng, trong đó chi trả lãi chiếm tỷ trọng lớn (chiếm 81,44 %), tăng 124.538 triệu đồng tương đương tăng 92,37 % so với năm 2010. Chi phí năm 2011 tăng như vậy là phù hợp với mức tăng của thu nhập, bởi vì nguồn vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu từ vốn huy động nên ngân hàng phải trả phí để sử dụng nguồn vốn này. Ngoài ra thì nguồn chi cho nhân viên bao gồm các khoản: tiền lương, các khoản chi theo lương, tiền thưởng, phụ cấp cũng tăng đáng kể. Nguyên nhân của sự gia tăng các chi phí này là do trong năm 2011, VAB Cần Thơ đã khai trương thêm hai phòng giao dịch là Phòng giao dịch Cái Răng và Phòng giao dịch Thới Long, chi nhánh đã tuyển thêm nhân sự và đầu tư cơ sở vật chất để đáp ứng nhu cầu nhân sự và trang thiết bị cho chi nhánh và các phòng giao dịch. Khoản chi lãi 6 tháng đầu năm 2013 giảm 51,12% so với 6 tháng đầu năm 2012 là do lãi suất huy động giảm nên làm chi phí tiền gửi cũng giảm. Do khoản chi về kinh doanh vàng, chi dự phòng nợ phải thu khó đòi, trích dự phòng rủi ro, chi nộp phí bảo hiểm, bảo toàn tiền gửi của khách hàng trong quý II năm 2013 tăng cũng làm cho khoản chi ngoài lãi tăng nhiều so với quý II năm 2012 (tăng 222,14%) và tỷ trọng của khoản chi ngoài lãi trên tổng chi phí tăng lên 62,11% so với 19,92% quý II năm 2012. Bên cạnh đó còn do các khoản chi phí khác phát sinh trong ngân hàng như: tiền điện, nước, sửa chữa thường xuyên, chi văn phòng phẩm, công tác phí, chi cho quảng bá thương hiệu của ngân hàng cũng tăng cao, thêm vào đó, ngân hàng đã đẩy mạnh đầu tư máy móc thiết bị hiện đại như: máy fax, máy đếm tiền để phục vụ tốt hơn cho hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cũng tập trung công tác thu hồi nợ xấu nên làm phát sinh thêm chi phí thi hành án trong quá trình xử lý nợ xấu. 3.3.3 Lợi nhuận Trong kinh doanh tiền tệ, có một vấn đề luôn được đặt ra đối với các nhà quản trị đó là làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất với độ rủi ro thấp nhất nhưng vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của Nhà nước và thực hiện tốt kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Lợi nhuận là kết quả cụ thể nhất của quá trình hoạt động kinh doanh. Mọi doanh nghiệp nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng thì trong điều kiện thị trường hội nhập và cạnh tranh khốc liệt như hiện nay chỉ có thể tồn tại và đứng vững bằng cách kinh doanh có lãi. Mặt khác, lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đã kinh doanh thì nhất thiết phải có lợi nhuận. Như đã đề cập ở trên, thu nhập và chi 30 phí tại VAB Cần Thơ luôn không ổn định qua các năm có nghĩa là lợi nhuận cũng sẽ biến động tương ứng. Theo số liệu thống kê ta thấy lợi nhuận trước thuế của ngân hàng có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2010, lợi nhuận đạt được 21.292 triệu đồng, đến năm 2011 lợi nhuận đã giảm mạnh so với năm 2010 là 31.015 triệu đồng tương ứng giảm 145,67 %, lỗ 9.723 triệu đồng do tốc độ tăng của tổng chi phí 102,38% cao hơn so với thu nhập 72,82%. Nguyên nhân là do chi phí hoạt động trong năm 2011, VAB Cần Thơ đã mở thêm 2 phòng giao dịch làm cho chi phí hoạt động năm 2011 tăng. Bên cạnh đó, bởi vì nguồn vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu từ vốn huy động và vốn vay nên ngân hàng phải trả chi phí cho những nguồn vốn này và chi trả cho các hoạt động khác nhằm duy trì sự tồn tại của mình như: chi lương, chi dịch vụ, thuế, khấu hao... Môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh gay gắt, tác động xấu của lạm phát, sự bất ổn của nền kinh tế cũng là những nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Để thu hút khách hàng những tháng cuối năm 2011, chi nhánh đã áp dụng nhiều chương trình khuyến mãi vì vậy mà sang năm 2012 hoạt động của ngân hàng khả quan hơn, lợi nhuận tăng lên đáng kể đạt 8.515 triệu đồng, tăng 18.238 triệu đồng, tương đương tăng 187,58% so với năm 2011. Lợi nhuận tăng là do việc nới lỏng hạn mức tăng trưởng tín dụng của NHNN làm cho tốc độ tăng trưởng tín dụng khá cao. Bên cạnh đó, do ngân hàng đã phát triển nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng nên nguồn thu dịch vụ cũng tăng, lợi nhuận năm 2012 trở lại ổn định là do nền kinh tế có dấu hiệu hồi phục cùng với sự nỗ lực cố gắng của tập thể cán bộ nhân viên ngân hàng. Ngân hàng đã chú trọng đến công tác quản lý các khoản mục đầu tư không đem lại doanh thu cao mà tốn nhiều chi phí để loại bỏ các khoản chi không cần thiết để tối đa hoá lợi nhuận và tối thiểu hoá chi phí cho ngân hàng. Quý II năm 2013 chi nhánh lỗ 7.050 triệu đồng, lỗ hơn gấp đôi so với quý II năm 2012. Chi phí tăng 3,31% trong khi thu nhập lại giảm 1,11% do phải xử lý các khoản nợ quá hạn trong năm 2012 trong khi dư nợ mới chưa tăng nhiều. Chi nhánh cần phải nỗ lực hơn nữa để có thể duy trì lợi nhuận và hoàn thành kế hoạch đặt ra cuối năm. 31 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 Khái quát về tình hình huy động vốn của ngân hàng từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 * Vốn huy động Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có vốn, bởi vì vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinh doanh. Riêng đối với ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh một loại hàng hoá đặc biệt là "tiền tệ", với đặc thù hoạt động kinh doanh là "đi vay để cho vay" cho nên nguồn vốn đối với ngân hàng lại càng có vai trò hết sức quan trọng, trong đó nguồn vốn mà ngân hàng đi huy động (đi vay các tổ chức kinh tế và cá nhân) chiếm phần lớn trong tổng nguồn vốn kinh doanh. Dựa vào vốn huy động không chỉ giúp ta có thể dự đoán được hiệu quả hoạt động của ngân hàng mà còn giúp đo lường uy tín và vị thế của ngân hàng. Năm 2010 vốn ngân hàng huy động được là 666.220 triệu đồng, chiếm 56,79% tổng nguồn vốn của ngân hàng. Đến năm 2011, Ngân hàng Nhà nước thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và thực hiện tái cấu trúc ngành ngân hàng làm cho nguồn vốn huy động VND trên thị trường giảm mạnh, gây khó khăn cho các ngân hàng thương mại trong việc huy động vốn, cụ thể năm 2011 nguồn vốn huy động của ngân hàng chỉ đạt 584.599 triệu đồng, giảm 12,25% so với cuối năm 2010. Nguyên nhân tăng thấp hơn 2010 một phần là do thị trường vàng những năm gần đây biến động liên tục, giá vàng tăng cao lên những con số kỷ lục, thêm vào đó tình trạng lạm phát tăng cao làm cho đồng tiền mất giá, điều này ảnh hưởng không nhỏ đến tâm lý của người gửi tiền nên cũng gây khó khăn cho ngân hàng trong việc huy động vốn. Bước sang năm 2012, vốn huy động của ngân hàng tăng lên đáng kể, đạt 695.579 triệu đồng, tăng 18,98% so với năm 2011. Lý giải cho sự tăng trưởng vượt trội này là do ngân hàng đã đẩy mạnh công tác mở rộng mạng lưới tuyên truyền, phổ biến, hướng dẫn khách hàng mới làm quen với các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng. Để thấy rõ hơn về tình hình nguồn vốn của chi nhánh được hình thành chủ yếu từ nguồn nào, biến động qua các năm ra sao ta nhìn vào bảng số liệu 4.1. 32 Bảng 4.1: Nguồn vốn hoạt động từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Vốn Năm 2010 Tỷ trọng Số tiền (%) Tỷ trọng Số tiền (%) Chênh lệch Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền 666.220 56,79 584.599 80,88 695.579 (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 507.000 43,21 138.165 19,12 25.185 1.173.220 100,00 722.764 100,00 720.764 96,51 (81.621) (12,25) 110.980 18,98 3,49 (368.835) (72,75) (112.980) (81,77) 100,00 (450.456) (38,39) (2.000) Chênh lệch (0,28) điều chuyển TỔNG Năm 6 tháng ĐN 2012 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2013 Chỉ tiêu Số tiền Vốn huy động Vốn điều chuyển TỔNG Tỷ lệ huy động Vốn Năm 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 6 tháng ĐN 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) 507.897 94,36 387.624 80,91 (120.273) (23,68) 30.382 5,64 91.432 19,09 61.050 200,94 538.279 100,00 479.056 100,00 (59.223) (11,00) Nguồn: Báo cáo quyết toán VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 33 Ngân hàng đã thật sự tạo được niềm tin nơi khách hàng nên huy động được nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn cũng như nhờ ngân hàng đã huy động vốn nhàn rỗi tại chỗ áp dụng mức lãi suất hợp lý suất phù hợp với yêu cầu của khách hàng và nhiệm vụ kinh doanh của đơn vị cùng với kỳ hạn đa dạng và tiền gửi linh hoạt nên thu hút được nhiều khách hàng đến gửi tiền, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng, đáp ứng nhu cầu vay vốn của các tổ chức kinh tế. Tuy nhiên, 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn tại ngân hàng giảm 13,45% so với 6 tháng đầu năm 2012 còn 80,91%, do tình hình lạm phát tăng cộng với việc ban hành trần lãi suất huy động khiến cho lãi suất huy động giảm, dẫn đến việc người dân e ngại gửi tiền vào ngân hàng. * Vốn điều chuyển Vốn điều chuyển là nguồn vốn mà chi nhánh ngân hàng sẽ vay thêm hoặc điều chuyển ngược về Hội Sở khi thiếu hoặc thừa vốn. Chỉ tiêu vốn điều chuyển của ngân hàng phản ánh mức độ phụ thuộc của chi nhánh vào ngân hàng cấp trên như thế nào. Tỷ trọng này càng thấp thể hiện được vị thế và tính độc lập cao của chi nhánh. Trong giai đoạn 2010 – 2012 tỷ trọng nguồn vốn điều chuyển trên tổng nguồn vốn có sự biến động qua các năm. Năm 2010 nguồn vốn này là 507.000 triệu đồng, chiếm 43,21% tổng nguồn vốn, nhưng đến năm 2011 nguồn vốn này giảm xuống còn 138.165 triệu đồng, giảm 72,75% so với năm trước, tức bằng 19,12% tổng nguồn vốn, sang năm 2012 tỷ trọng vốn điều chuyển chỉ chiếm 3,49% tổng nguồn vốn. Nguyên nhân nguồn vốn điều chuyển năm 2010 cao là do nhu cầu vốn trên địa bàn tăng lên rất nhiều, nguồn vốn tại chi nhánh chưa đủ đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng nên chi nhánh đã nhờ ngân hàng cấp trên hỗ trợ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng của khách hàng, đồng thời giữ được uy tín của ngân hàng. Nguồn vốn điều chuyển từ cấp trên của ngân hàng ngày càng giảm mạnh qua các năm, do ngân hàng đã tích cực triển khai các chiến lược chiêu thị thu hút khách hàng, lãi suất linh hoạt, kịp thời, hiệu quả để nâng cao nguồn vốn huy động sao cho hợp lý để có được nguồn vốn với chi phí thấp đem về cho chi nhánh hoạt động ở mức hiệu quả cao nhất. Điều này thể hiện tính độc lập càng cao của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ, cho thấy chi nhánh đã chủ động được nguồn vốn tại chỗ không phụ thuộc vào nguồn vốn có chi phí cao 34 (vốn điều chuyển), từng bước tạo dựng được niềm tin nơi khách hàng về mặt huy động vốn cũng như trong hoạt động tín dụng. Đây là mặt tích cực mà Việt Á Cần Thơ cần phải duy trì và tiếp tục phát huy hơn nữa để mang lại hiệu quả cao nhất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong 6 tháng đầu năm 2013 thì số vốn điều chuyển của ngân hàng tăng gấp 3 lần so với 6 tháng đầu năm 2012 do Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh giảm trần lãi suất huy động nên công tác huy động vốn tại ngân hàng không thuận lợi, cộng với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng lân cận khác làm không đáp ứng nhu cầu vốn trên địa bàn nên ngân hàng phải mua vốn từ Hội Sở làm cho nguồn vốn điều chuyển tăng lên, nguồn vốn này chiếm 19,09% tổng nguồn vốn. Tóm lại, trong bối cảnh hiện nay, nguồn vốn tại ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ có thể tăng trưởng qua các năm như vậy thể hiện sự điều hành linh hoạt trong môi trường cạnh tranh gay gắt, đồng thời uy tín của ngân hàng trên thị trường ngày càng được khẳng định, tạo được niềm tin trong đại bộ phận dân cư. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đang từng bước cố gắng giảm tỷ trọng nguồn vốn điều chuyển từ Hội Sở để tiết kiệm một phần chi phí cho ngân hàng. 4.2 Phân tích tín dụng của ngân hàng từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 Bên cạnh huy động vốn thì ngân hàng cũng có chính sách hợp lý trong việc sử dụng vốn để mang lại hiệu quả tối ưu cho hoạt động kinh doanh của mình. Tín dụng là một trong những nghiệp vụ truyền thống và tạo ra thu nhập lớn nhất cho ngân hàng, đồng thời hỗ trợ cho kinh tế địa phương phát triển bằng cách đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho doanh nghiệp và dân cư. Trong thời gian qua, lĩnh vực hoạt động chủ yếu của VAB Cần Thơ là đầu tư cho vay, có thể xem đây là nguồn thu nhập chính của ngân hàng, đồng thời cũng là hoạt động gặp nhiều rủi ro nhất, đòi hỏi VAB Cần Thơ không những chú trọng đến việc mở rộng hoạt động tín dụng mà còn phải quản lý chặt chẽ hoạt động này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Để tìm hiểu tình hình tín dụng chung của ngân hàng ta sẽ đi sâu phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 35 4.2.1 Doanh số cho vay Qua bảng 4.2, nhìn chung qua hơn ba năm từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay của ngân hàng liên tục giảm, trong đó năm 2011 giảm 821.754 triệu đồng (tức 35,18%) so với năm 2010, đến năm 2012 giảm 896.196 triệu đồng, tương đương giảm 59,20% so với năm 2011. Nguyên nhân doanh số cho vay trong năm 2010 cao hơn năm 2011 và 2012 là có sự ảnh hưởng trước đó về thay đổi chính sách tín dụng theo chủ trương của Đảng và Nhà nước, Ngân hàng đã thực hiện theo chương trình kích cầu của Chính Phủ theo quyết định 131/QĐ – TTg về việc hỗ trợ lãi suất cho các tổ chức, cá nhân vay vốn ngân hàng để sản xuất kinh doanh và quyết định 497/QĐ – TTg, theo đó mà Nhà Nước sẽ hỗ trợ 100% lãi suất cho nông dân mua sắm máy móc, thiết bị, phương tiện, vật tư phục vụ sản xuất nông nghiệp và hỗ trợ lãi suất 4% đối với các khoản vay tiêu dùng ngắn và trung hạn. Trong năm 2011, để kiềm chế lạm phát Chính phủ ta đã thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt làm cho lãi suất cho vay tăng cao, người vay mất khả năng trả nợ cho ngân hàng, trước tình hình đó VABCT đã chủ động hạn chế cho vay nhằm hạn chế rủi ro khách hàng không trả được nợ đồng thời tăng tính thanh khoản cho toàn hệ thống. Từ năm 2012 đến nay nền kinh tế nước ta vẫn chưa thoát khỏi những khó khăn ở năm 2011, tình hình kinh tế xã hội có nhiều chuyển biến phức tạp hơn, lo ngại về một cuộc khủng hoảng kinh tế mới làm cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, sản xuất đình trệ, hàng tồn kho nhiều, chi phí sản xuất tăng làm cho nhiều doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ phải ngưng sản xuất hoặc đóng cửa, ngân hàng tiếp tục thực hiện hạn chế cho vay và cân nhắc cẩn trọng hơn trước các quyết định cho vay nên doanh số cho vay tiếp tục giảm. Hiện nay, bối cảnh kinh tế thế giới đã có những chuyển biến thuận lợi, các chỉ báo kinh tế trái chiều cho thấy kinh tế Việt Nam dường như đang có những dấu hiệu hồi phục đầu tiên nhưng với tốc độ chậm và viễn cảnh còn khá mong manh nên doanh số cho vay 6 tháng đầu năm của ngân hàng vẫn chưa có dấu hiệu tăng trưởng rõ rệt. 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo kỳ hạn * Doanh số cho vay ngắn hạn Nhìn vào bảng số liệu 4.2 ta thấy, tỷ trọng của cho vay ngắn hạn cao hơn cho vay trung và dài hạn. Nguyên nhân là do nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn. Khách hàng vay vốn ngắn hạn là để bổ sung nguồn vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc điểm của các món vay này là có vòng quay vốn nhanh ngân hàng dễ dàng hơn trong kiểm soát rủi 36 ro. Thêm vào đó, vay ngắn hạn thì người vay trả chi phí vay sẽ thấp hơn so với trung dài hạn, chính vì vậy mà doanh số cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ vượt trội so với doanh số cho vay trung dài hạn. Qua bảng 4.2 ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trên tổng doanh số cho vay của chi nhánh (trên 90%) qua các năm. Năm 2010 doanh số cho vay ngắn hạn đạt được là 2.281.538 triệu đồng, chiếm 97,68% doanh số cho vay. Sang năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn giảm 805.336 triệu đồng tương đương giảm 35,30% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh số này tiếp tục giảm 875.788 triệu đồng, tức chỉ bằng 40,67% năm 2011. 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay ngắn hạn cũng thấp hơn 6 tháng đầu năm 2012 là 24.490 triệu đồng, tương đương giảm 11,23%. Từ năm 2012 đến nay theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, VAB đã điều chỉnh lãi suất giảm để kích thích tín dụng nhưng áp lực lãi vay vẫn quá sức đối với các doanh nghiệp, điều kiện môi trường kinh doanh khó khăn, sức mua giảm, ngoài ra đa số các doanh nghiệp không đáp ứng được điều kiện cho vay của ngân hàng cho nên doanh số cho vay của ngân hàng có xu hướng giảm. * Doanh số cho vay trung và dài hạn Thời hạn cho vay trung, dài hạn từ trên 12 tháng trở lên với mục đích thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, các dự án đầu tư nên thời gian thu hồi vốn dài, rủi ro kỳ hạn cao. Do đó, tỷ trọng của loại cho vay này thấp trong tổng doanh số cho vay. Doanh số cho vay trung dài hạn liên tục giảm qua các năm, từ 54.128 triệu đồng năm 2010 đến năm 2011 còn 37.710 triệu đồng, với mức giảm là 30,33%. Trong năm sau đó mức giảm tiếp tục là 54,12% và doanh số năm 2012 chỉ còn 17.302 triệu đồng. Điều này cho thấy ngân hàng không chú trọng nhiều vào mảng tín dụng này vì phần lớn các khoản vay trung dài hạn có thời gian thu hồi vốn lâu và có độ rủi ro lớn nên ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay. Bên cạnh đó, ngân hàng thường cho vay trung, dài hạn với lãi suất cao hơn tín dụng ngắn hạn vì thế nhu cầu vay vốn của người dân cũng hạn chế hơn so với tín dụng ngắn hạn. Nhìn chung, mỗi ngân hàng sẽ có đối tượng cho vay khác nhau nhưng phải tạo nên cơ cấu hợp lý giữa các thời hạn cho vay. Vì thế, ngân hàng cần chú trọng đầu tư hơn nữa trong việc mở rộng cho vay trung dài hạn. Doanh số cho vay theo kỳ hạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 được thể hiện qua bảng 4.2. 37 Bảng 4.2: Doanh số cho vay theo kỳ hạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 2011 2012 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng DSCV 2.281.538 1.476.202 54.128 37.710 2.335.666 1.513.912 600.414 17.302 617.716 Chênh lệch 2011/2010 6 tháng ĐN 2012 6 tháng ĐN 2013 218.167 11.001 229.168 193.677 (805.336) 2.789 (16.418) 196.466 (821.754) Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền (35,30) (875.788) (30,33) (20.408) (35,18) (896.196) % (59,33) (54,12) (59,20) Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 38 Chênh lệch 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2012 Số tiền % (24.490) (8.212) (32.702) (11,23) (74,65) (14,27) 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo chủ thể vay Doanh số cho vay của VAB Cần Thơ tập trung vào 3 chủ thể vay trọng yếu là doanh nghiệp, kinh tế tập thể và kinh tế cá thể. Nhìn chung cả 3 loại hình kinh tế này đều có xu hướng giảm qua các năm. * Kinh tế cá thể Dựa vào bảng số liệu 4.3 ta thấy doanh số cho vay đối với chủ thể vay kinh tế cá thể chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh số cho vay. Năm 2010 doanh số cho vay chủ thể này chiếm tỷ trọng là 77,15%. Năm 2011, doanh số cho vay kinh tế cá thể là 1.071.654 triệu đồng, giảm xuống còn 70,79% trên tổng doanh số cho vay. Sang năm 2012 tỷ trọng này tăng vọt lên 88,49% . Và 6 tháng đầu năm 2013, tỷ trọng cho vay kinh tế cá thể vẫn trên mức 80% tổng doanh số cho vay (86%). Trong cơ cấu cho vay của VAB Cần Thơ thì khách hàng chủ yếu là những cá nhân: tiểu thương buôn bán kinh doanh nhỏ, các cá nhân có nhu cầu tiêu dùng, vay sản xuất nông nghiệp,… Hộ kinh doanh cá thể thường có quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ nhưng lại chiếm tỷ lệ lớn trong thành phần kinh tế của địa phương, điều này giải thích tại sao doanh số cho vay đối với nhóm kinh tế này chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng doanh số cho vay của chi nhánh. Tuy nhiên, các hộ kinh doanh cá thể cũng là đối tượng dễ bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi của nền kinh tế, các chính sách của Nhà nước hay quy chế tín dụng của ngân hàng. Năm 2011 doanh số cho vay giảm đáng kể so với năm 2010 cụ thể giảm 730.313 triệu đồng (40,53%) do năm 2011 được xem là năm có nhiều biến động trong lĩnh vực ngân hàng, tình hình kinh tế khá phức tạp, đa số các ngân hàng đều gặp khó khăn trong vấn đề thanh khoản, lãi suất huy động cao, đồng thời số tiền huy động được ngoài việc dùng để cho vay còn dùng để bù đắp những khoản thiếu hụt tạm thời nên hạn chế cho vay. Đến năm 2012 lãi suất cơ bản giảm 5% so với cuối năm 2011, từ mức trần 14% xuống 9%/năm. Lãi suất cho vay giảm mạnh từ 3 – 8%/năm. Lãi suất cao nhất chỉ còn 15%/năm, theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước. Do vậy nguồn vốn huy động của ngân hàng giảm đi rất nhiều, không những khó khăn về mặt huy động vốn mà hoạt động cho vay cũng gặp nhiều rủi ro, vì thế doanh số cho vay năm 2012 chỉ còn 546.625 triệu đồng, giảm 48,99% tương ứng giảm 525.029 triệu đồng so với năm 2011. Doanh số cho vay theo chủ thể vay của VAB Cần Thơ qua 3 năm từ 2010 đến 2012 và so sánh 6 tháng đầu năm 2012 với 6 tháng đầu năm 2013 được thể hiện qua bảng 4.3. 39 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo chủ thể vay từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 2011 2012 Chỉ tiêu Doanh nghiệp Kinh tế tập thể Kinh tế cá thể Tổng DSCV 530.773 2.926 1.801.967 2.335.666 440.136 71.091 2.122 0 1.071.654 546.625 1.513.912 617.716 6 6 tháng ĐN tháng ĐN 2012 2013 84.791 277 144.100 229.168 27.497 0 168.968 196.465 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % (90.637) (804) (730.313) (821.754) (17,08) (27,48) (40,53) (35,18) Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Số tiền % (369.045) (83,85) (57.294) (67,57) (2.122) (100,00) (277) (100,00) (525.029) (48,99) 24.868 17,26 (896.196) (59,20) (32.703) (14,27) Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 40 Chênh lệch 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2012 Bước sang nửa năm đầu 2013, doanh số cho vay kinh tế cá thể đã đạt 168.968 triệu đồng tăng 17,26% so với nửa đầu năm 2012, điều này cho thấy ngân hàng đã có sự nỗ lực đáng kể và có dấu hiệu hồi phục khả năng tăng trưởng tín dụng. * Kinh tế tập thể Đối với chủ thể vay kinh tế tập thể mà VAB cho vay là các tổ chức hợp tác xã. Do điều kiện chung của kinh tế xã hội mà loại hình hợp tác xã trong thời gian gần đây hoạt động còn hạn chế, yếu kém, giải thể những hợp tác xã không hiệu quả, các tổ hợp tác, hợp tác xã sản xuất, kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp thường đối mặt với nhiều rủi ro như thiên tai dịch bệnh, giá cây, con giống, phân bón thức ăn… tăng cao gây nhiều trở ngại cho người sản xuất, chính vì vậy mà doanh số cho vay của VAB Cần Thơ đối với chủ thể này là rất khiêm tốn, từ năm 2012 doanh số cho vay đối với chủ thể này đã mất hẳn, hai năm trước đó là 2010 và 2011 doanh số cho vay thành phần này cũng chỉ chiếm khoảng 0,1% doanh số cho vay. * Doanh nghiệp Qua bảng 4.3, quy mô tín dụng đối với doanh nghiệp của ngân hàng cũng chiếm tỷ trọng khá cao trên tổng doanh số cho vay của chi nhánh. Năm 2010 doanh số cho vay đối với chủ thể này đạt 550.773 triệu đồng, chiếm 22,72% doanh số cho vay, sang năm 2011 giảm còn 440.136 triệu đồng, chiếm 29,07% doanh số cho vay, giảm 17,08% so với năm 2010, đến năm 2012 thì doanh số này chỉ còn 71.091 triệu đồng, chiếm 11,51% tỷ trọng, giảm đến 83,85% so với năm 2011. Và bước qua 2 quý đầu năm 2013 thì con số này đã giảm còn 27.497 triệu đồng, chỉ bằng 32,43% so với 2 quý đầu năm trước. Vì nước ta là nước có nền sản xuất kinh doanh chủ yếu là quy mô nhỏ nên các doanh nghiệp vừa và nhỏ tồn tại rất nhiều, đặc biệt là doanh nghiệp tư nhân luôn chiếm tỷ trọng lớn trong các loại hình doanh nghiệp của nước ta. Do năm 2011 trở lại đây là khoảng thời gian đầy sóng gió đối với các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và các doanh nghiệp là khách hàng của VAB nói riêng, năng lực sản xuất kinh doanh của hàng loạt doanh nghiệp bị suy yếu nghiêm trọng, nguồn vốn khan hiếm, khả năng tiếp cận vốn bị hạn chế, chưa thích nghi với sự biến động phức tạp của nền kinh tế trong nước và thế giới, hậu quả là có nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phải thu hẹp sản xuất, thậm chí là phá sản. Hiện nay, nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi ngân hàng cần có sự chuyển hướng cho vay nhiều hơn đối với chủ thể này vì đối tượng 41 này chiếm đại đa số trong các thành phần kinh tế, có thể mang lại lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng. Tuy nhiên trong bối cảnh nhiều khó khăn, thách thức, về tăng trưởng tín dụng ngân hàng nên chú trọng chất lượng hơn số lượng để tránh rủi ro. 4.2.2 Doanh số thu nợ Song song với việc cho vay thì công tác thu nợ cũng không kém phần quan trọng, vì có thu được nợ và lãi thì mới bảo toàn được vốn nhằm bù đắp các chi phí và đạt kế hoạch lợi nhuận. Do vậy, công tác thu hồi nợ cần được quan tâm đúng mức trong hoạt động tín dụng, điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng có năng lực, trình độ chuyên môn, phẩm chất tốt kể từ khâu phân tích thẩm định khách hàng, bởi một khoản tín dụng có độ rủi ro cao hay thấp sẽ phụ thuộc rất lớn vào khâu đầu tiên này. 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn * Doanh số thu nợ ngắn hạn Nhìn vào bảng 4.4 ta thấy doanh số thu nợ của ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 liên tục giảm. Doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao (trên 90%) trong tổng doanh số thu nợ. Doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao vì thời gian thu hồi vốn nhanh, đảm bảo nguồn vốn cho ngân hàng tái đầu tư mở rộng hoạt động cho vay đến các đối tượng khách hàng khác nhau. Cụ thể năm 2011 doanh số thu nợ ngắn hạn là 1.882.772 triệu đồng, chiếm 96,86% trong tổng doanh số thu nợ, giảm 232.003 triệu đồng so với năm 2010, ứng với tốc độ giảm là 10,97%. Sang năm 2012, doanh số này chỉ đạt 631.229 triệu đồng, giảm 66,47% so với năm 2011, tương đương giảm 1.251.543 triệu đồng. Đến hết quý II năm 2013 khoản thu nợ ngắn hạn của ngân hàng cũng chỉ bằng 80,58% cùng kỳ năm 2012. Các khoản tín dụng thu về còn hạn chế do khách hàng không trả nợ đúng hạn bởi họ gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, tình hình kinh tế có nhiều biến động, giá dầu thô trên thế giới tăng cao, đẩy giá nguyên vật liệu trong nước tăng theo nhưng giảm chậm, doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn gặp không ít khó khăn, kinh doanh ế ẩm, doanh số bán hàng giảm, nhiều doanh nghiệp phải cắt giảm nhân công. Doanh nghiệp khó khăn, ngân hàng thu nợ cũng không được thuận lợi, ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, hệ số thu nợ giảm. Để thấy được doanh số thu nợ theo kỳ hạn tại ngân hàng trong hơn 3 năm qua tại chi nhánh Cần Thơ như thế nào ta cần đi sâu vào phân tích bảng 4.4. 42 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ theo kỳ hạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng DSTN 2011 2012 6 tháng ĐN 2012 6 tháng ĐN 2013 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Chênh lệch 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2012 Số tiền 2.114.775 1.882.772 631.229 421.133 339.365 (232.003) (10,97) (1.251.543) (66,47) (81.768) 107.775 61.040 56.020 24.757 18.671 (46.735) (43,36) (5.020) (8,22) (6.086) 2.222.550 1.943.812 687.249 445.890 358.036 (278.738) (12,54) (1.256.563) (64,64) (87.854) Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 43 % (19,42) (24,58) (19,70) * Doanh số thu nợ trung dài hạn Đối với VAB Cần Thơ, trong thời gian qua thì doanh số thu nợ trung và dài hạn chiếm tỷ lệ nhỏ (chưa đến 9%) trên tổng doanh số thu nợ của ngân hàng, có tốc độ tăng trưởng không ổn định và giảm dần qua các năm. Năm 2011 doanh số thu nợ trung dài hạn giảm đáng kể so với năm 2010, giảm đến 43,36%. Sang năm 2012, doanh số thu nợ này có giảm nhưng không nhiều so với năm 2011, chỉ giảm 8,22% so với năm 2011, tức là thu được 56.020 triệu đồng. Tính đến hết tháng 6 năm 2013 ngân hàng chỉ thu được 18.671 triệu đồng, giảm 24,58% so với cùng kỳ năm 2012. Bởi vì cho vay trung dài hạn có thời hạn dài nên thời gian thu hồi vốn chậm nhưng con số giảm này không đáng kể, chỉ chiếm tỷ trọng tương đối thấp trong tổng doanh số thu nợ và nó cũng không ảnh hưởng nhiều đến tổng doanh số thu nợ của ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng cần chú trọng công tác thẩm định, phân loại tín dụng, theo dõi, đôn đốc, nhắc nợ, cán bộ tín dụng tích cực theo dõi các món nợ để thu hồi kịp thời khi đến hạn, đặc biệt là các món nợ trung và dài hạn để tránh phát sinh nợ quá hạn, hạn chế rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo chủ thể vay Để công tác thu nợ được tốt hơn, ngoài việc phân tích tình hình thu nợ theo thời hạn tín dụng thì việc phân tích tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế cũng thật sự cần thiết, nhằm thấy được đối tượng nào có tình trạng nợ quá hạn cao để có biện pháp thu hồi và khắc phục một cách hiệu quả. * Kinh tế cá thể Qua bảng số liệu 4.5 ta thấy, cũng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ chủ thể vay kinh tế cá thể của VAB Cần Thơ giảm qua các năm và doanh số thu nợ kinh tế cá thể cũng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ, cho thấy cho vay dân cư chiếm vị thế hết sức quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong thời gian này. Năm 2010 doanh số thu nợ đạt khá cao 1.624.278 triệu đồng, nhưng đến năm 2011 giảm 10,98% so với năm 2010 còn 1.445.907 triệu đồng, sang năm 2012 doanh số này giảm mạnh xuống 63,09% so với năm 2011, còn 533.661 triệu đồng. Tuy nhiên bước sang nửa đầu năm nay thu nợ chủ thể vay này giảm nhẹ 4,02% so với 6 tháng đầu năm 2012, tức thu được 330.673 triệu đồng (6 tháng đầu năm 2012 thu được 317.890 triệu đồng). Mặc dù doanh số thu nợ chủ thể vay kinh tế cá thể có giảm qua các năm nhưng tỷ trọng thu nợ chủ thể này ngày càng chiếm tỷ trọng cao do các khoản cho vay phát sinh 44 ở những năm trước đã đến hạn trả nợ. Mặt khác, do cán bộ tín dụng đã tăng cường hoạt động thu hồi nợ và tuy khách hàng có gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng vẫn tìm cách để trả nợ nhằm giữ uy tín với ngân hàng. * Kinh tế tập thể Do doanh số cho vay chủ thể kinh tế tập thể chiếm tỷ trọng thấp nhất trong các chủ thể vay nên doanh số thu nợ chủ thể này cũng ở mức thấp. Năm 2010 chi nhánh chỉ thu được 45 triệu đồng, sang năm 2011 tăng đột biến lên 4.321 triệu đồng. Do kinh tế thế giới năm 2010 mặc dù đang phục hồi sau khủng hoảng tài chính toàn cầu và có những chuyển biến tích cực, song nhìn chung chưa thực sự ổn định và còn tiềm ẩn nhiều yếu tố bất lợi tác động đến kinh tế nước ta. Ở trong nước, thiên tai liên tiếp xảy ra, ảnh hưởng không nhỏ đến sản xuất và đời sống dân cư nên hoạt động thu nợ chưa được khả quan. Đến năm 2011, tốc độ thu hồi những khoản vay này tăng lên đáng kể, tăng 95 lần so với năm 2010, đạt được kết quả như vậy là nhờ vào sư quản lý, chỉ đạo của Ban lãnh đạo cùng với sự nỗ lực hết mình của cán bộ nhân viên ngân hàng trong công tác thu hồi nợ. Đồng thời, về phía khách hàng thì đa số khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích cam kết, có ý thức trong việc trả lãi và vốn gốc đúng hạn. Bên cạnh đó, nền kinh tế có nhiều chuyển biến tích cực, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng nói chung cũng đạt được kết quả khả quan hơn nên việc xoay trở đồng vốn để trả cho ngân hàng cũng hiệu quả hơn. Sang năm 2012, doanh số thu nợ giảm còn 682 triệu đồng, giảm 84,22% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ là không có. Nguyên nhân của sự sụt giảm đáng kể này một phần là do trong 2012 đến nay chi nhánh không còn cho vay thành phần kinh tế này, bên cạnh đó, do một bộ phận khách hàng kinh doanh không hiệu quả trước cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, giá cả không ổn định dẫn đến nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó làm cho thu nhập giảm sút, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên, cũng do doanh số cho vay chủ thể này thấp nên doanh số thu nợ cũng thấp theo. Doanh số thu nợ theo chủ thể vay tại ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 được thể hiện qua bảng 4.5 sau: 45 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo chủ thể vay từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 2011 2012 Chỉ tiêu Doanh nghiệp Kinh tế tập thể Kinh tế cá thể Tổng DSTN 598.227 493.584 152.906 45 4.321 682 1.624.278 1.445.907 533.661 2.222.550 1.943.812 687.249 6 6 tháng ĐN tháng ĐN 2012 2013 127.437 563 317.890 445.890 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền 27.363 (104.643) (17,49) (340.678) 0 4.276 9.502,22 (3.639) 330.673 (178.371) (10,98) (912.246) 358.036 (278.738) (12,54) (1.256.563) % Số tiền % (69,02) (100.074) (78,53) (84,22) (563) (100,00) (63,09) 12.783 4,02 (64,64) (87.854) (19,70) Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 46 Chênh lệch 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2012 * Doanh nghiệp Nhìn vào bảng số liệu 4.5 ta thấy doanh số thu nợ thành phần kinh tế này liên tục giảm. Năm 2011 thu được 493.584 triệu đồng, giảm 17,49% so với năm 2010. Sang năm 2012 doanh số này chỉ đạt 152.906 triệu đồng, giảm 340.678 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng giảm 69,02%. Doanh số thu nợ doanh nghiệp tính đến hết quý II năm nay cũng chỉ bằng 21,47% so với cùng kỳ năm trước. Năm 2012 là năm chứng khiến hàng loạt doanh nghiệp giải thể, phá sản, doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh vì chi phí đầu vào tăng cao, sản phẩm tiêu thụ thấp do người dân thắt chặt chi tiêu, mặc dù cán bộ tín dụng đã thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn nhưng chỉ thu được một phần. Ngoài ra, khách hàng thuộc chủ thể vay này đa số là những doanh nghiệp tư nhân có quy mô sản xuất tương đối nhỏ, tiềm lực vốn không mạnh nên họ rất dè chừng trước những biến động của thị trường khiến cho việc kinh doanh tạm thời bị chậm lại dẫn đến việc trả nợ ngân hàng không được tuân thủ tốt làm cho doanh số thu nợ giảm xuống. Bất cứ ngân hàng nào muốn tồn tại và phát triển hoạt động ngày càng hiệu quả thì không chỉ phụ thuộc vào doanh số cho vay, đánh giá đúng khách hàng, còn phải tiến hành thu nợ một cách tốt nhất nhằm tránh rủi ro. Cho nên doanh số cho vay là điều kiện cần còn doanh số thu nợ là điều kiện đủ để hoạt động được duy trì và phát triển. Trong giai đoạn này nếu thu nợ bị đứt đoạn thì công việc cho vay khó có thể được tiếp tục trong những năm tiếp theo. 4.2.3 Dư nợ Dư nợ cho vay là khoản tiền mà ngân hàng đã giải ngân chưa thu hồi về, chỉ tiêu này phản ánh quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Phân tích tình hình dư nợ cho ta thấy được quy mô, phản ánh mức độ đầu tư vốn tín dụng của chi nhánh vào lĩnh vực nào, ngành nghề nào,…để từ đó đưa ra được quyết định nhằm hạn chế hay tăng trưởng tín dụng cho phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội trên địa bàn, hay đáp ứng các chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước. Để làm được như vậy ta lần lượt đi vào phân tích dư nợ theo thời hạn và theo thành phần kinh tế. Trước tiên ta phân tích tình hình dư nợ theo kỳ hạn của ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 thông qua bảng số liệu 4.6 sau: 47 Bảng 4.6: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng dư nợ 2011 2012 6 tháng ĐN 2012 6 tháng ĐN 2013 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 985.766 579.196 548.381 376.230 395.870 (406.570) (41,24) (30.815) (5,32) 123.666 100.336 61.618 86.580 45.742 (23.330) (18,87) (38.718) (38,59) 1.109.432 679.532 609.999 462.810 441.612 (429.900) (38,75) (69.533) (10,23) Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 48 Chênh lệch 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2012 Số tiền 19.640 (40.838) (21.198) % 5,22 (47,17) (4,58) 4.2.3.1 Dư nợ theo kỳ hạn * Dư nợ ngắn hạn Nhìn trực quan vào bảng số liệu 4.6 ta thấy dư nợ của ngân hàng chủ yếu là các khoản vay ngắn hạn chiếm một tỷ trọng khá lớn khoảng trên 80% dư nợ . Điều này hoàn toàn phù hợp với thực trạng cho vay của ngân hàng trong những năm gần đây là tài trợ vay vốn lưu động là chủ yếu. Nhìn chung tình hình dư nợ của ngân hàng có biến động qua các năm. Cụ thể năm 2011 dư nợ ngắn hạn của chi nhánh là 579.196 triệu đồng, giảm 41,24% so với năm 2010 (năm 2010 đạt 985.766 triệu đồng). Bước qua năm 2012 dư nợ ngắn hạn giảm nhẹ xuống 5,32% so với năm 2011, đạt 548.381 triệu đồng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 dư nợ đạt 395.870 triệu đồng, tăng so với 6 tháng đầu năm 2012 19.640 triệu đồng, tương ứng tăng 5,22%. Tương tự như doanh số cho vay và doanh số thu nợ, dư nợ của ngân hàng cũng giảm qua các năm, nguyên nhân là do tình hình khó khăn chung của nền kinh tế, do thiếu nguyên liệu, chi phí đầu vào, chi phí vốn gia tăng, trong khi sức tiêu thụ hàng hoá giảm buộc các doanh nghiệp phải cắt giảm sản lượng vì vậy mà nhu cầu vốn lưu động giảm. Ngoài ra còn do quy mô tín dụng và mạng lưới khách hàng bị thu hẹp do sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn. * Dư nợ trung dài hạn Nhìn chung quy mô tín dụng trung dài hạn của ngân hàng qua các năm có xu hướng giảm nhưng không nhiều. Năm 2010 dư nợ trung dài hạn của ngân hàng là 123.666 triệu đồng nhưng hai năm sau đó dư nợ lại giảm dần với tốc độ giảm lần lượt là 18,87% và 38,59%. Qua 6 tháng đầu năm nay thì dư nợ đạt 45.742 triệu đồng chỉ bằng 52,83% 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do có những món vay đã cho vay trong những năm trước đến hạn thu hồi, điều này cộng với việc hạn chế cho vay mới lĩnh vực bất động sản nên đã khiến dư nợ các món vay trung dài hạn giảm xuống, đồng thời chính sách cho vay của ngân hàng giảm dư nợ trung dài hạn xuống nhằm cân đối nguồn vốn và tránh rủi ro thanh khoản. Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn cho ta thấy tình trạng dư nợ của ngân hàng là khá tốt thể hiện dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, ngân hàng đã cân đối được giữa huy động vốn và cho vay đảm bảo được khả năng thanh khoản cho ngân hàng. Để thấy được tình hình dư nợ tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 đối với từng chủ thể vay biến động như thế nào ta cần đi sâu phân tích bảng số liệu 4.7 sau: 49 Bảng 4.7: Tình hình dư nợ theo chủ thể vay từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Doanh nghiệp Kinh tế tập thể Kinh tế cá thể Tổng dư nợ 2010 2011 2012 6 tháng ĐN 2012 6 tháng ĐN 2013 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Chênh lệch 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2012 Số tiền 260.227 206.779 124.964 164.133 125.478 (53.448) (20,54) (81.815) (39,57) (38.655) 2.881 682 0 396 0 (2.199) (76,33) (682) (100,00) (396) 846.324 472.071 485.035 298.281 316.134 (374.253) (44,22) 12.964 2,75 17.853 1.109.432 679.532 609.999 462.810 441.612 (429.900) (38,75) (69.533) (10,23) (21.198) Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 50 % (23,55) (100,00) 5,99 (4,58) 4.2.3.2 Dư nợ theo chủ thể vay * Doanh nghiệp Dư nợ cho vay doanh nghiệp liên tục giảm qua các năm, cụ thể, năm 2011 dư nợ chủ thể này là 206.779 triệu đồng, giảm 20,54% so với năm 2010 (năm 2010 dư nợ là 260.227 triệu đồng), năm 2012 tiếp tục giảm 39,57% so với năm 2011 còn 124.964 triệu đồng và tính đến hết quý II năm 2013 lại giảm 23,55% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân dư nợ giảm là do tình trạng lạm phát gia tăng, nền kinh tế bị suy thoái, hoạt động trầm lắng của thị trường tài chính và thị trường bất động sản nên ảnh hưởng đến nhu cầu vay vốn của chủ thể vay này. Bên cạnh đó là thiện chí trả nợ của khách hàng, một phần là để giảm bớt gánh nặng về lãi suất, một phần là tạo được mối quan hệ tốt với ngân hàng về sau. Mặt khác, do công tác thu hồi vốn của ngân hàng hiệu quả nên dẫn đến tốc độ dư nợ giảm dần. Doanh nghiệp tư nhân là thành phần kinh tế phổ biến trên địa bàn thành phố, chi nhánh cần có những biện pháp để thu hút chủ thể vay này nhiều hơn nữa để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời góp phần vào sự phát triển kinh tế chung của địa phương. * Kinh tế cá thể Mảng cho vay này ngày càng được ngân hàng quan tâm thể hiện qua, năm 2011 dư nợ thành phần này giảm 44,22% so với năm 2010, tuy nhiên qua năm 2012 dư nợ tăng thêm 12.964 triệu đồng so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 tăng 5,99% so với 6 tháng năm 2012, đạt 316.134 triệu đồng. Nguyên nhân là do các hộ nuôi trồng thuỷ sản đẩy mạnh vay vốn trong năm 2010 để đầu tư, thả nuôi thuỷ sản, nhu cầy vay tiêu dùng… cũng tăng nhanh để hưởng lãi suất ưu đãi. Dư nợ giảm năm 2011 là do người dân thắt chặt chi tiêu, các khoản vay tiêu dùng sụt giảm, một số khách hàng chuyển sang vay ở những ngân hàng khác. Tuy nhiên, sang năm 2012 dư nợ tăng nhẹ lên chứng tỏ khách hàng làm ăn ngày càng có hiệu quả. Mặc dù vậy, ngân hàng cũng cần chú ý giám sát các khoản nợ để hạn chế rủi ro. * Kinh tế tập thể Năm 2010 với mục tiêu tăng trưởng và mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng đã mở rộng cho vay nhiều chủ thể hơn trong đó có kinh tế tập thể vì thế doanh số cho vay của nhóm kinh tế này cao hơn dư nợ cho vay ở những năm sau. Tuy nhiên từ năm 2011 ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ tập trung giải quyết cho vay những món vay thu hồi nhanh. Mặt khác đối tượng khách hàng chủ yếu 51 của ngân hàng là khách hàng cá thể, ngân hàng dần hạn chế cho vay đối với chủ thể vay kinh tế tập thể do thu hồi vốn chậm, tài sản có tính thanh khoản không cao, dẫn đến dư nợ cho vay năm 2011 của nhóm kinh tế này sụt giảm và dư nợ kinh tế tập thể hầu như không còn từ năm 2012 trở đi. 4.2.4 Nợ xấu Nợ xấu là khoản cấp tín dụng mà khách hàng không trả đúng hạn do nhiều nguyên nhân khác nhau với tính chất khác nhau. Như chúng ta đã biết, khoản mục nợ xấu không thể không có ở bất kỳ một ngân hàng nào, bởi lẽ sự phân tích tín dụng sẽ không đạt đến mức ngân hàng dự đoán được hoàn toàn chính xác một khoản vay được hoàn trả như thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng, tính chất thật và khả năng chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi khoản vay được thực hiện và có những rủi ro xuất phát từ nguyên nhân khách quan mà con người không thể tránh khỏi như thiên tai, lũ lụt, hạn hán, hỏa hoạn. Cũng như doanh số thu nợ, nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng của hoạt động ngân hàng nó luôn là vấn đề quan tâm của mọi ngân hàng nói chung và Việt Á Cần Thơ nói riêng. Bản thân nợ xấu là hiện tượng tất yếu gắn liền với hoạt động cấp tín dụng mà các ngân hàng luôn tìm cách hạn chế nó, giảm thiểu nó càng thấp, càng tốt. Song vấn đề sẽ trở nên nghiêm trọng khi mức nợ quá hạn vượt ngưỡng cho phép. Vì vậy, việc tìm ra nguyên nhân phát sinh nợ xấu và các giải pháp hạn chế nó là công việc quan trọng, không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng luôn đi đôi với nâng cao chất lượng tín dụng. 4.2.4.1 Nợ xấu theo kỳ hạn * Nợ xấu ngắn hạn Tương ứng với doanh số cho vay và dư nợ ngắn hạn, nợ xấu ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao và ngày càng tăng lên qua các năm, cụ thể, trong năm 2010 nợ xấu ngắn hạn chỉ có 17.759 triệu đồng thì đến năm 2011 thì khoản nợ này tăng mạnh lên 28.222 triệu đồng, tăng đến 58,92% so với năm 2010 và tăng nhẹ thêm 2,77% trong năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2013 này thì con số này đã là 27.208 triệu đồng tăng 13,01% so với cùng kỳ năm 2012 và gần bằng năm 2011 (năm 2011 nợ xấu ngắn hạn là 28.222 triệu đồng). Tình hình nợ xấu theo kỳ hạn từ năm 2010 đến nửa đầu năm 2013 của ngân hàng được thể hiện qua bảng 4.8. 52 Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu theo kỳ hạn từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 2011 2012 Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng nợ xấu 17.759 28.222 1.798 111 19.557 28.333 29.003 1.022 30.025 6 tháng ĐN 2012 6 tháng ĐN 2013 24.075 2.720 26.795 27.208 1.021 28.229 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền 10.463 (1.687) 8.776 % 58,92 (93,83) 44,87 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền 781 911 1.692 % 2,77 820,72 5,97 Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 53 Chênh lệch 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2012 Số tiền % 3.133 (1.699) 1.434 13,01 (62,46) 5,35 Cùng với sự làm ăn có lời của một bộ phận khách hàng có khả năng trả nợ cho ngân hàng thì đa phần vẫn còn gặp khó khăn trong khâu sản xuất và một số thì lại gặp khó khăn trong khâu đầu ra, dẫn đến nguồn vốn thu về không được ổn định nên dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng lên cao. Đây là dấu hiệu rất đáng lo ngại cho ngân hàng, báo động tình trạng kiểm soát hoạt động của ngân hàng chưa thật sự tốt. Ban lãnh đạo VAB Cần Thơ và nhân viên QHKH cần thực hiện tốt hơn nữa trong khâu thẩm định đến khả năng thu hồi vốn vay của khách hàng vì nếu cứ để tình trạng này tiếp diễn sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng, thậm chí cả nền kinh tế nếu tình trạng vỡ nợ diễn ra. * Nợ xấu trung dài hạn Nợ xấu trung dài hạn cũng xảy ra với chiều hướng tăng và có biến động lớn. Theo như tình hình hiện nay, khả năng phát mãi các tài sản đảm bảo là rất yếu nên khả năng thu hồi nợ của chi nhánh gặp khó khăn, nợ xấu không được xử lý kịp thời. Cụ thể năm 2010, nợ xấu trung dài hạn của chi nhánh là 1.798 triệu đồng, tuy nhiên đến năm 2011 khoản nợ xấu này giảm 1.687 triệu đồng, tức giảm đến 93,83% so với năm 2010. Nợ xấu có chiều hướng giảm là do mặc dù nền kinh tế có nhiều biến đổi, giá tiêu dùng tăng mạnh, lạm phát ở mức cao, sự bất ổn của giá cả xăng dầu, vàng, đô la đã làm cho tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên cùng với chiến lược kinh doanh hợp lý, thẩm định khá tốt trong khâu cho vay nên VABCT vẫn kiểm soát tốt tình hình thu nợ cũng như hạn chế đến mức thấp nhất tình trạng nợ xấu. Bước sang năm 2012 thì nợ xấu trung dài hạn tăng lên cao trở lại, tăng lên 1.022 triệu đồng trong khi năm 2011 chỉ có 111 triệu đồng, tăng 911 triệu đồng. Tỷ lệ nợ xấu trong năm 2012 tăng lên chủ yếu là do doanh nghiệp hứng chịu số tiền lãi vay cao, doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả nên dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao là điều không thể tránh khỏi. So sánh số liệu nợ xấu trung dài hạn 6 tháng đầu năm 2012 và cuối năm 2012 ta thấy nợ xấu giảm đáng kể, giảm đến hơn 50%, nếu theo xu hướng giảm nợ xấu vào những tháng cuối năm như vậy thì hy vọng cuối năm 2013 tỷ lệ nợ xấu sẽ giảm xuống hơn cả năm 2012 vì 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu chỉ có 1.021 triệu đồng chỉ bằng 37,54% nợ xấu trung dài hạn 6 tháng đầu năm 2012. Quan sát bảng số liệu 4.9 ta sẽ thấy rõ hơn về tình hình nợ xấu theo chủ thể vay tại chi nhánh giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013: 54 Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu theo chủ thể vay từ năm 2010 đến tháng 6 năm 2013 của VAB Cần Thơ Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 2011 2012 Chỉ tiêu Doanh nghiệp Kinh tế tập thể Kinh tế cá thể Tổng nợ xấu 3.478 5.284 16.079 23.049 19.557 28.333 4.318 25.707 30.025 6 tháng ĐN 2012 6 tháng ĐN 2013 5.615 21.180 26.795 4.768 23.461 28.229 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền 1.806 6.970 8.776 % 51,93 43,35 44,87 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền (966) 2.658 1.692 % (18,28) 11,53 5,97 Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 55 Chênh lệch 6 tháng ĐN 2013/ 6 tháng ĐN 2012 Số tiền (847) 2.281 1.434 % (15,08) 10,77 5,35 4.2.4.2 Nợ xấu theo chủ thể vay Nợ xấu là một khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định không thể thu hồi lại được và bị xóa sổ khỏi danh sách các khoản nợ phải thu của chủ nợ. Đối với các ngân hàng, nợ xấu tức là các khoản tiền cho khách hàng vay, thường là các doanh nghiệp, mà không thể thu hồi lại được do doanh nghiệp đó làm ăn thua lỗ hoặc phá sản, không có khả năng trả nợ hay không có thiện chí trả nợ... Đa số các ngân hàng đều cho phép một tỉ lệ nợ xấu nhất định trên tổng dư nợ vì chắc chắn một điều là không thể thu hồi được mọi khoản nợ một cách đầy đủ nhất. * Doanh nghiệp Đối với chủ thể vay là doanh nghiệp thì nợ xấu cũng có sự biến động nhẹ qua các năm, thể hiện qua năm 2010 là 3.478 triệu đồng, tăng thêm 51,93% khi bước qua năm 2011. Do trong thời gian này các doanh nghiệp gặp khó khăn bởi tình trạng lạm phát tăng mạnh đã làm cho chi phí đầu vào tăng thêm, kèm theo đó là giá xăng dầu, lương nhân công, thuê nhà xưởng, tiền lãi ngân hàng cũng làm trở thành áp lực rất lớn cho các doanh nghiệp trong giai đoạn đầy khó khăn này, ngoài ra còn do cơ chế quản lý của các doanh nghiệp còn hạn chế nên khả năng ứng phó với điều kiện kinh tế hiện nay chưa được tốt lắm, sức cạnh tranh trên thị trường còn yếu. Tuy nhiên, nợ xấu đã giảm xuống 18,28% trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm 15,08% so với cùng kỳ năm trước. Được kết quả này là do VAB đã hưởng ứng các chính sách tín dụng năm 2011 và Nghị quyết số 02/NQ-CP ngày 07 tháng 01 năm 2013 về một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu nên các doanh nghiệp dần có dấu hiệu phục hồi và cũng do ngân hàng đã thực hiện khá tốt công tác thẩm định tín dụng và cho vay có chọn lọc đối với các phương án kinh doanh khả thi. Đây là dấu hiệu đáng mừng, tuy nhiên ngân hàng cần thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro hơn nữa nhằm hạn chế các rủi ro trong hoạt động tín dụng này trong những tháng cuối năm. * Kinh tế tập thể Đối với chủ thể vay là kinh tế tập thể thì trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 không hề tồn tại nợ xấu. Nguyên nhân là do khách hàng thuộc chủ thể vay này chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp nên được Ngân hàng Nhà nước quan tâm phát triển trong thời gian qua bằng cách hỗ trợ lãi suất với Thông tư 05/2009/TT-NHNN ngày 07 tháng 4 năm 2009 với mức hỗ trợ là 4%/năm để vay vốn mua máy móc, thiết bị, vật tư mới phục vụ sản xuất nông 56 nghiệp và thông tư số 27/2009/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2009 quy định chi tiết thi hành việc hỗ trợ lãi suất đối với các tổ chức, cá nhân vay vốn. Nhờ sự hỗ trợ này cộng với tình hình sản xuất của người dân có tiến triển nên nông dân có lãi trả được nợ cho ngân hàng, do đó tình hình thu nợ rất tốt trong năm 2011 và trong năm 2012 ngân hàng không còn cho vay chủ thể này nên nợ xấu bằng 0 cũng là điều dễ hiểu. * Kinh tế cá thể Tình hình nợ xấu của chủ thể vay là kinh tế cá thể của chi nhánh có xu hướng tăng qua các năm và chiếm tỷ trọng cao nhất trong các chủ thể vay. Nguyên nhân một phần là do dư nợ cá nhân ngắn hạn cũng cao tương ứng. Mặt khác, tình hình tài chính của khách hàng gặp khó khăn theo tình hình chung của nền kinh tế nên các khoản vay không thể thanh toán trong ngắn hạn theo như phương án vay vốn ban đầu. Vì vậy đã làm cho chất lượng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng lên nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng. Điều này thể hiện qua số liệu nợ xấu kinh tế cá thể lần lượt tăng từ năm 2010 đến nay là 16.079 triệu đồng, qua năm 2011 tăng thêm 6.970 triệu đồng là 23.049 triệu đồng, năm 2012 tăng lên 25.707 triệu đồng và 6 tháng đầu năm 2013 tiếp tục tăng 10,77% so với nửa đầu năm 2012. 4.3 Một số chỉ tiêu đánh giá tín dụng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 của ngân hàng Trên cơ sở đi vay để cho vay thì tín dụng là hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ. Với những gì đã phân tích ở trên cho thấy rằng tình hình tín dụng tại ngân hàng trong những năm qua chưa thật sự ổn định. Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hiệu quả tín dụng thì chúng ta cần phải phân tích thêm các chỉ số tài chính như: Dư nợ trên vốn huy động, tình hình thu nợ, tỷ lệ nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng,… Thông qua các chỉ tiêu tài chính chúng ta có thể đánh giá một cách khái quát về quy mô và hiệu quả tín dụng của ngân hàng qua bảng 4.10 sau: 57 Bảng 4.10: Một số chỉ tiêu đánh giá tín dụng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 của VAB Cần Thơ Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2012 6 tháng ĐN 2012 6 tháng ĐN 2013 Năm 2010 Năm 2011 666.220 584.599 695.579 507.897 387.624 1. Vốn huy động Triệu đồng 2. Doanh số cho vay Triệu đồng 2.335.666 1.513.912 617.716 229.168 196.466 3. Doanh số thu nợ Triệu đồng 2.222.550 1.943.812 687.249 445.890 358.036 4. Dư nợ Triệu đồng 1.109.432 679.532 609.999 462.810 441.612 5. Dư nợ bình quân Triệu đồng 1.052.874 894.482 644.766 681.604 452.211 6. Nợ xấu Triệu đồng 19.557 28.333 30.025 26.795 28.229 1,67 1,16 0,88 0,91 1,14 Dư nợ/Vốn huy động (5)/(1) Lần Hệ số thu nợ (3)/(2) % 95,16 128,40 111,26 194,57 182,24 Nợ xấu/Dư nợ (6)/(4) % 1,76 4,17 4,92 5,79 6,39 Vòng 2,11 2,17 1,07 0,65 0,79 Vòng quay vốn tín dụng (3)/(5) Nguồn: Báo cáo năm của Phòng Quan hệ khách hàng VAB Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 6/2013. 58 4.3.1 Dư nợ/ Vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay bao nhiêu trong tổng vốn huy động được, đồng thời phản ánh khả năng huy động vốn của ngân hàng. Qua hơn ba năm ta thấy tình hình huy động vốn của ngân hàng ngày càng tốt ở tỷ lệ tham gia vốn huy động vào dư nợ. Năm 2010 cứ 1,67 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia, đến năm 2011 thì chỉ số này giảm 1,16; năm 2012 tiếp tục giảm xuống còn 0,88 và 6 tháng đầu năm 2013 tăng nhẹ lên 1,14. Chỉ tiêu này gần bằng 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động tốt cả lĩnh vực huy động vốn và cho vay, ngân hàng đã chủ động trong việc huy động vốn để cho vay, hạn chế vay thêm từ Hội sở. Điều này góp phần làm giảm chi phí đầu vào, nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng do đó từ khoản lỗ 9.723 triệu đồng năm 2011, ngân hàng đã tạo ra được 8.515 triệu đồng lợi nhuận trong năm 2012. Để đạt kết quả tốt như vậy là nhờ Ban lãnh đạo đã tìm hiểu, nắm rõ tình hình kinh tế địa phương để đưa ra các sản phẩm với kỳ hạn, lãi suất đa dạng, linh hoạt phù hợp với nhu cầu của khách hàng, nhiều chương trình khuyến mãi, chính sách ưu đãi cũng được ngân hàng đưa ra nhằm giữ chân những khách hàng thân thiết và thu hút những khách hàng tiềm năng. 4.3.2 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng trong một kỳ kinh doanh nhất định. Hệ số này càng lớn càng tốt. Qua bảng số liệu 4.10 ta thấy hệ số thu nợ của ngân hàng từ năm 2011 trở về sau là khá tốt, cụ thể năm 2011 hệ số này đã tăng 33,24% so với năm 2010 đạt 128,40%, năm 2012 là 111,26%. Đặc biệt nửa đầu năm 2012 và 2013 thì tình hình thu nợ của ngân hàng có vẻ khả quan đạt gần 200%, quý II năm 2012 hệ số này đạt 194,57% và quý II năm 2013 là 182,24%. Đạt được kết quả như vậy là do trong những tháng đầu năm, các doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh thuận lợi, có hiệu quả hơn, đồng thời ngân hàng cũng đã đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của các cán bộ tín dụng ngày càng được nâng cao. 4.3.3 Tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng thấp thì chất lượng tín dụng ngày càng cao. Từ năm 2010 đến nay tình hình nợ xấu của ngân hàng ngày càng tăng. Năm 2010 tỷ lệ nợ xấu chỉ có 1,76% nhưng tỷ lệ ngày càng tăng dần; 4,17% trong năm 2011; 4,92% năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tăng đến 5,79%. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế ngày 59 càng diễn biến phức tạp, hàng loạt doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, phá sản dẫn đến mất khả năng trả nợ, mặc dù các khoản nợ của khách hàng đều có tài sản đảm bảo, tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay thị trường bất động sản đóng băng làm tính thanh khoản của những tài sản này suy giảm đáng kể, do đó, việc xử lý tài sản đảm bảo khoản vay gặp nhiều trở ngại. Bên cạnh đó, một số tài sản như dây chuyền máy móc, thiết bị phục vụ sản xuất đã cũ, hết thời gian khấu hao rất khó phát mãi, chuyển nhượng. Chi nhánh cần thực hiện tốt việc phân loại nợ, theo dõi, quản lý từng nhóm nợ, xác định đúng nguyên nhân phát sinh, từ đó đưa ra các biện pháp hữu hiệu sát với thực tế, thực hiện tốt những giải pháp này nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu đang tăng nhanh. Đặc biệt, trước khi quyết định cho vay mới cần thẩm định kỹ phương án sản xuất kinh doanh xem có khả thi hay không, tài sản đảm bảo có đủ giá trị pháp lý, có tranh chấp hay không, thiện chí trả nợ của khách hàng cũng là vấn đề ngân hàng cần quan tâm, thường xuyên theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay để đánh giá lại tình hình sản xuất kinh doanh cũng như khả năng trả nợ của khách hàng để có những biện pháp xử lý kịp thời, tránh tình trạng nợ xấu ngày càng tăng cao, gây khó khăn trong công tác xử lý nợ làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận cũng như ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. 4.3.4 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của chi nhánh, thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi vốn càng nhanh thể hiện hiệu quả sử dụng đồng vốn cho vay, đồng thời đo lường tốc độ tăng trưởng vốn tín dụng, cho biết số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định. Vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh qua các năm như sau: Năm 2010 là 2,11 vòng, năm 2011 tăng lên 0,06 vòng so với năm 2010, sang năm 2012 chỉ số này giảm xuống còn 1,07 vòng và quý II/2013 là 0,79 vòng. Tuy vòng quay quay vốn có tăng nhẹ trong năm 2011 nhưng tổng quan thì có xu hướng giảm qua các năm. Vòng quay tín dụng tăng lên càng cao thì tốc độ luân chuyển vốn tín dụng càng nhanh, thời gian thu hồi vốn càng ngắn và đem lại càng nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Chính vì vậy, ngân hàng cần chú trọng nhiều hơn về vấn đề này, chỉ số này càng lớn càng chứng tỏ chi nhánh hoạt động có hiệu quả. * Tóm lại: Thông qua một vài chỉ tiêu cơ bản để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của VAB Cần Thơ cho thấy hoạt động tín dụng của chi nhánh qua các năm tương đối ổn định, đạt tốc độ tăng trưởng khá, mạng lưới hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng. Riêng về vấn đề nợ xấu, đây là khó khăn chung của rất 60 nhiều ngân hàng, VAB Cần Thơ trong thời gian tới cần nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác thu nợ để cho tổng nguồn vốn của chi nhánh được đảm bảo an toàn, vòng quay vốn tín dụng nhanh mang lại nhiều lợi nhuận cao hơn cho chi nhánh. 61 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 Những kết quả đạt được và những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động tín dụng tại VietABank Cần Thơ 5.1.1 Những kết quả đạt được Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, lạm phát tăng cao, kinh tế vĩ mô tiềm ẩn rủi ro và bất ổn đã phần nào gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh nói chung cũng như hoạt động cho vay khách hàng nói riêng tại VAB Cần Thơ. Từ năm 2010 đến sáu tháng đầu năm 2013, VAB vẫn luôn nỗ lực vượt qua thử thách để đứng vững mặc dù đã trải qua những biến động nhất định. Nguồn vốn huy động của ngân hàng có dấu hiệu tăng trưởng, đặc biệt năm 2012 tăng 18,98% so với năm 2011, đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời cho khách hàng đồng thời có thể mở rộng tín dụng của chi nhánh. Chi nhánh đã tận dụng những ưu thế của mình như chất lượng hoạt động, phong cách phục vụ tốt, thường xuyên có các chương trình dự thưởng, quà tặng cho khách hàng vào các dịp lễ, Tết đã làm cho nguồn vốn ngày càng tăng lên. Mặc dù doanh số thu nợ và dư nợ bình quân có giảm qua các năm nhưng vòng quay vốn tín dụng tại chi nhánh cũng tương đối ổn định. Tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh có tăng qua các năm tuy vậy vẫn thấp hơn mức quy định, dưới 5% trên dư nợ của chi nhánh. 5.1.2 Những vấn đề còn tồn tại Bên cạnh những thuận lợi trên, VAB Cần Thơ còn gặp phải những khó khăn như: Từ bảng số liệu 4.1 về cơ cấu nguồn vốn cho thấy nguồn vốn huy động tại ngân hàng mặc dù có xu hướng tăng lên nhưng chưa đáp ứng đủ nhu cầu cho vay tại địa bàn, còn phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở. Vì vậy, ngân hàng cần có chính sách hợp lý nhằm khai thác những nguồn vốn tiềm năng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ của chi nhánh đều giảm qua các năm do tình hình kinh tế có nhiều biến động, mức lãi suất thay đổi thường 62 xuyên ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng từ đó tác động đến tình hình cho vay, thu nợ và lợi nhuận của ngân hàng. Qua phân tích cho thấy vấn đề đáng lưu ý là nợ xấu của ngân hàng có xu hướng ngày càng tăng. Điều này ảnh hưởng đến tình hình hoạt động và lợi nhuận của ngân hàng, đặt ra thử thách về trình độ quản lý và trình độ chuyên môn của cán bộ nhân viên ngân hàng * Nguyên nhân Tình hình kinh tế thế giới ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng như: Khủng hoảng kinh tế, biến động giá vàng thế giới, giá dầu mỏ, lạm phát cũng làm cho giá vật tư đầu vào có xu hướng tăng cao, trong khi cầu hàng hoá sụt giảm, các doanh nghiệp gặp khó khăn trong khâu tiêu thụ sản phẩm ảnh hưởng khả năng thanh toán nợ cho ngân hàng. Do chính sách kinh tế, chính sách tiền tệ, tín dụng như: lãi suất cơ bản, lãi suất tái cấp vốn, lãi suất tái chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở, thay đổi chính sách tăng trưởng tín dụng … ảnh hưởng đến mọi hoạt động của ngân hàng. Khâu kiểm tra mục đích sử dụng vốn sau khi cho vay thực hiện chưa được chặt chẽ, thường xuyên dẫn đến việc chậm phát hiện các trường hợp sử dụng vốn sai mục đích. Việc tiếp nhận hồ sơ vay, thẩm định, ra quyết định cho vay được thực hiện tại một phòng ban nhất định: Phòng quan hệ khách hàng cá nhân và phòng khách hàng doanh nghiệp. Do năng lực quản lý còn yếu kém của một số doanh nghiệp nên vốn vay sử dụng không hiệu quả, hoạt động sản xuất kinh doanh thua lỗ không có nguồn thu trả nợ cho ngân hàng. Một số khoản vay có chất lượng tín dụng thấp là do một số ít nhân viên quan hệ khách hàng trong quá trình thẩm định trước khi cho vay chưa đánh giá đúng khả năng sử dụng vốn hiệu quả của khách hàng, quá chú trọng vào tài sản đảm bảo mà quên đi hiệu quả sản xuất kinh doanh mới là nguồn thu nợ chính của ngân hàng. Các khoản tín dụng còn phụ thuộc quá nhiều vào tài sản bảo đảm. Tài sản bảo đảm chủ yếu là nhà ở, đất đai rất khó để xử lý khi các khoản nợ đã chuyển thành nợ xấu, giá trị của loại tài sản này giảm, tính thanh khoản thấp trong điều kiện thị trường bất động sản đang đóng băng. 63 Công tác phát hiện rủi ro tín dụng của chi nhánh còn mang tính thụ động, chủ yếu là xử lý những rủi ro đã xảy ra: khách hàng không trả nợ đúng hạn, khách hàng có liên quan đến các vụ án, kết quả kinh doanh thua lỗ từ các báo cáo tài chính của khách hàng,… Nợ quá hạn do khách hàng trả nợ không đúng hạn do khách hàng chây ỳ không muốn trả nợ cho ngân hàng vì lãi suất phạt nhỏ hơn lãi suất vay trên thị trường. Ngoài ra, còn do khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích ghi trong hợp đồng, hoạt động đầu tư không có chiến lược rõ ràng cũng như biện pháp ứng phó khi các yếu tố ảnh hưởng thay đổi. Việc kiểm tra, thẩm định dự án sản xuất kinh doanh chỉ do một cán bộ tín dụng phân tích và trình lên cấp trên, phòng quản lý tín dụng chỉ kiểm tra, xem xét lại hồ sơ. Số liệu tính toán trong báo cáo tài chính của các doanh nghiệp chưa đầy đủ và chính xác với tình hình thực tế do hầu hết các doanh nghiệp chỉ làm báo cáo tài chính để nộp thuế, vì vậy có thể các chỉ số tài chính không hoàn toàn khớp với các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, điều này ảnh hưởng không nhỏ đến việc đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng. 5.2 Một số giải pháp * Giải pháp huy động vốn Trong cơ cấu nguồn vốn thì vốn điều chuyển của ngân hàng đang có xu hướng tăng, chủ động được nguồn vốn có tác động không khỏ đến hoạt động tín dụng. Do đó, việc tăng cường và mở rộng các hình thức huy động vốn là rất cần thiết, cụ thể cần áp dụng một số biện pháp cơ bản sau: Tăng cường công tác Marketing, tiếp cận đến nhiều đối tượng khách hàng khác nhau thông qua việc quảng cáo, tuyên truyền trên các phương tiện thông tin đại chúng như: tivi, internet, báo, tạp chí, băng – rôn, áp – phích, tờ bướm… để hình ảnh của ngân hàng được phổ biến một cách rộng rãi và trở nên quen thuộc, gần gũi hơn với người dân ở địa phương cũng như các địa bàn lân cận. Tạo sự khác biệt cho ngân hàng nhất là trong thời điểm hiện nay các TCTD ra đời hàng loạt các chi nhánh, phòng giao dịch bằng cách tạo ra đặc trưng riêng về các sản phẩm, dịch vụ, kể cả phong cách làm việc. Chi nhánh cần quan tâm hơn nữa công tác huy động vốn ở vùng nông thôn, đây là thị trường tiềm năng về vốn rất lớn. Thông thường sau mỗi mùa vụ, người nông dân tích lũy được rất nhiều tiền nhưng chủ yếu là mua vàng cất trữ vì họ e ngại đồng 64 tiền sẽ mất giá do thị trường biến động, lạm phát cao hoặc có thể dùng cho vay nóng nhưng rất khó đòi. Nắm bắt được tình hình đó, chi nhánh đã mở hai phòng giao dịch là Thốt Nốt và Thới Long, tuy nhiên, ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa những chính sách tuyên truyền, thuyết phục và thái độ phục vụ ân cần, chu đáo hơn tạo sự an tâm, tin tưởng nơi người dân gửi tiền vào ngân hàng. Khi khách hàng đến giao dịch với ngân hàng nên tiếp thị với khách hàng cả hai lĩnh vực là huy động và cho vay về các sản phẩm cũng như thủ tục của ngân hàng để khi khách hàng có nhu cầu sẽ đến với ngân hàng. Ban lãnh đạo cần phân công cán bộ có năng lực quản lý tài khoản những khách hàng chiến lược để thu hút nguồn vốn thường xuyên, ổn định. Bên cạnh đó, phải có cơ chế khen thưởng phù hợp và thường xuyên hơn cho những nhân viên tích cực thu hút được nhiều khách hàng và có thái độ phục vụ, chăm sóc khách hàng tốt. Phát triển mạnh hơn nữa công tác Marketing trong huy động vốn, chủ động nghiên cứu, khai thác các ý tưởng, sản phẩm mới để phục vụ khách hàng tốt hơn với những sản phẩm đa dạng, phong phú phù hợp với từng đối tượng khách hàng * Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế nợ xấu Duy trì các khách hàng truyền thống, đặc biệt những khách hàng hoạt động kinh doanh có uy tín và hiệu quả. Đối với nhóm khách hàng này, ngân hàng nên có mức lãi suất cho vay ưu đãi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp đạt lợi nhuận cao hơn tăng thu nhập cho ngân hàng và góp phần làm hạn chế nợ xấu. Siết chặt công tác thẩm định, phân tích kỹ hồ sơ vay vốn của khách hàng dựa trên điều kiện thực tế, khách quan, lựa chọn khách hàng thông qua tìm hiểu tư cách khách hàng vì điều này ảnh hưởng rất lớn đến thiện chí trả nợ của khách hàng. Chủ động phân tán rủi ro, không nên tập trung một khoản tiền lớn để cho vay, đầu tư vào một số ngành nào mà chỉ nên tập trung ở một mức độ an toàn. Ngoài ra, tăng cường cho vay nhiều dự án nhỏ nhưng có khả năng thu hồi nợ cao thay vì tập trung một số ít dự án lớn. Ngân hàng có thể đa dạng hóa sản phẩm cho vay bằng hình thức cho vay đồng tài trợ cho cùng một dự án lớn nhằm san sẻ, hạn chế rủi ro cũng như tạo mối quan hệ giữa các ngân hàng giúp các ngân hàng cùng tồn tại và phát triển. Tổ chức các lớp đào tạo về kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ, quy trình, quy định mới của ngân hàng, nâng cao trình độ hiểu biết pháp luật cho nhân viên quan hệ 65 khách hàng như: Luật đất đai, luật dân sự,… Đồng thời thường xuyên kiểm tra, đánh giá lại năng lực của nhân viên. Nên có sự phân công, phân nhiệm rõ ràng và hợp lý hơn: tách biệt bộ phận quan hệ khách hàng và quản lý rủi ro tín dụng để phần nào cân đối số lượng công việc cho cán bộ nhân viên ngân hàng đồng thời tạo điều kiện khách quan hơn trong công tác thẩm định, quyết định cho vay, thu hồi nợ… Tăng cường hơn nữa công tác giám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng để biết được khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích đã thỏa thuận hay không, thường xuyên đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn. Bên cạnh đó, cần phân loại xếp hạng khách hàng theo định kỳ để phát hiện những rủi ro tiềm ẩn từ đó có hướng giải quyết kịp thời, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Đối với những khách hàng không thanh toán được nợ đúng hạn do nguyên nhân khách quan nhưng vẫn còn khả năng phục hồi hoạt động, phương án kinh doanh khả thi thì ngân hàng nên xem xét lại, có thể giãn nợ, gia hạn nợ, tuy nhiên, ngân hàng cần tăng cường giám sát chặt chẽ khách hàng cho đến khi thanh toán hết nợ. Ngân hàng có thể dựa vào tình hình kinh tế trong nước và thế giới thông qua các chỉ số như tình hình tăng trưởng kinh tế, lạm phát kỳ vọng, chính sách tiền tệ và chính sách tài chính sắp tới của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước để có kế hoạch tư vấn cho khách hàng, tăng cường hoặc hạn chế cho vay vào những ngành nghề, đối tượng có lợi thế hay không trong tương lai. Đây là giải pháp góp phần hạn chế sự tác động của các nhân tố khách quan đến tình hình nợ xấu của ngân hàng. 66 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận Tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ và đây cũng là lĩnh vực chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn. Qua phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng từ năm 2010 đến sáu tháng đầu năm 2013 ta thấy: - Về tình hình nguồn vốn: Nguồn vốn huy động tại ngân hàng Việt Á Cần Thơ đang có xu hướng tăng dần, đây là một điều kiện cơ bản để ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng. Tuy nhiên, nguồn vốn huy động tại chi nhánh chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay của khách hàng, thể hiện qua số vốn điều chuyển từ Hội sở vẫn chiếm tỷ trọng cao. Để chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng cần đề ra nhiều giải pháp để nâng cao nguồn vốn huy động tại chi nhánh. - Về hoạt động tín dụng: Hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng thu hẹp, các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ của chi nhánh không ngừng giảm dần. Do ảnh hưởng tình hình khó khăn chung của kinh tế trong nước và thế giới, ngân hàng có gặp phải một số khó khăn trong hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu lại tăng lên qua các năm, vòng quay vốn tín dụng chậm. Ngân hàng cần có những biện pháp cấp bách để khắc phục những tồn tại này giúp cho VAB Cần Thơ giảm thiểu được rủi ro gây tổn thất cho chi nhánh, mở rộng tín dụng, đồng thời tăng khả năng đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế của thành phố Cần Thơ. 6.2 Kiến nghị Qua thời gian thực tập, tìm hiểu được tiếp xúc thực tế tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ, cũng như quá trình phân tích hoạt động cho vay tại ngân hàng tôi xin đưa ra một vài kiến nghị sau với mong muốn có một môi trừơng thuận lợi hơn để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng. 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh những kết quả đạt được những năm qua, trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, nhiều vấn đề mới cũng phát sinh có liên quan đến các yếu tố của kinh tế thị trường như: diễn biến giá cả, biến động của thị trường thế giới, sự lưu chuyển của các nguồn vốn đầu tư trong mối liên hệ trực tiếp với các thị trường trong khu vực và quốc tế. Điều này vừa là những cơ hội để nền kinh tế tăng 67 trưởng và phát triển, song cũng là những thách thức của các ngân hàng. Vì vậy, NHNN cần quan tâm đến những vấn đề sau: Ngân hàng Nhà nước cần có những văn bản cụ thể, đồng bộ, kịp thời theo tình hình thực tế của nền kinh tế. Cần đẩy mạnh hơn nữa công tác thanh tra, kiểm tra thường xuyên hoạt động tín dụng cũng như chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại dưới nhiều hình thức Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng CIC nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho các ngân hàng. Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp khắc phục tình trạng tiền giả trong lưu thông, hạn chế lạm phát giúp cho môi trường kinh doanh của ngân hàng giảm thiểu bất ổn, tránh để người dân hoang mang và mất lòng tin đối với ngân hàng. 6.2.2 Đối với chính quyền địa phương Nhà nước cần quan tâm chỉ đạo trong việc tạo hành lang pháp lý thông thoáng, an toàn cho các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế cũng như ngân hàng hoạt động trong một môi trường kinh doanh cạnh tranh bình đẳng, lành mạnh trong khuôn khổ pháp luật. Nhà nước cần quan tâm hơn nữa tới việc xử lý nợ tồn đọng, có biện pháp xử lý cứng rắn hơn, áp dụng chế tài pháp luật hỗ trợ ngân hàng thu hồi các khoản nợ xấu nhằm góp phần nâng cao năng lực của các ngân hàng thương mại để đủ sức cạnh tranh trong quá trình hội nhập. Kiểm soát chặt chẽ hơn nữa việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu đối với tài sản, loại bỏ khả năng khách hàng có thể dùng một loại tài sản thế chấp vay vốn tại nhiều ngân hàng, đẩy nhanh tiến độ thi hành án đối với các bản án đã có hiệu lực phát mãi và chuyển đổi sở hữu tài sản thế chấp tạo điều kiện cho ngân hàng thu hồi vốn nhanh, tái tạo nguồn vốn hoạt động ngân hàng. Triển khai các phương án quy hoạch tổng thể đô thị, phát triển vùng kinh tế được cấp có thẩm quyền phê duyệt tạo điều kiện cho ngân hàng yên tâm trong công tác thẩm định và cho vay. 6.2.3 Đối với Hội sở ngân hàng Việt Á Cần có chính sách đổi mới thủ tục hồ sơ vay vốn để giảm bớt những thủ tục rườm rà, phức tạp, không cần thiết. Đồng thời, trao thẩm quyền phê duyệt cấp tín 68 dụng cho chi nhánh nhiều hơn góp phần cho hoạt động tín dụng trở nên nhanh chóng, tiện lợi hơn cho các doanh nghiệp thực hiện các cơ hội kinh doanh. Tăng cường hỗ trợ chi nhánh trong công tác đào tạo, tổ chức các lớp tập huấn bồi dưỡng cán bộ để nâng cao hơn nữa trình độ đội ngũ cán bộ trong hệ thống. Công tác kiểm tra, kiểm soát tín dụng cần thực hiện thường xuyên cả trước, trong và sau khi cho vay nhằm phát hiện kịp thời những sai phạm phát sinh để có biện pháp ngăn ngừa và quản lý rủi ro hiệu quả hơn. Ngoài ra, ngân hàng cần mở rộng và phát triển quan hệ với các định chế tài chính nước ngoài để có điều kiện học hỏi, nâng cao trình độ quản trị, điều hành, phát triển các sản phẩm dịch vụ mà các ngân hàng trong nước chưa có hoặc ít phổ biến như dịch vụ ngân hàng điện tử, quản lý rủi ro,… 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Ngọc Thuỳ Dương, 2009. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. 2. Trần Thị Kim Hạnh, 2010. Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại, 2010. Giáo trình nghiệp vụ Ngân hàng thương mại. Tủ sách Đại học Cần Thơ. 4. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. NXB Đại học Cần Thơ. 5. Trần Ái Kết và cộng sự, 2008. Giáo trình Lý thuyết Tài chính tiền tệ. Nhà xuất bản Giáo dục. 6. Quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN về việc ban hành “Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng” ngày 31/12/2011 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 7. Quyết định số 18/2007 ban hành ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi một số điều của “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD” ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 8. Tham khảo thông tin tại website: www.vietabank.com.vn 70 [...]... luận và phương pháp nghiên cứu 3 Chương 3: Giới thiệu khái quát về ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á chi nhánh Cần Thơ Chương 4: Phân tích tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á chi nhánh Cần Thơ Chương 5: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á chi nhánh Cần Thơ Chương 6: Kết luận và kiến nghị 4 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU... quay tín dụng, để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ - Mục tiêu (3): Dựa vào kết quả phân tích sử dụng phương pháp suy luận để đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng 20 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 Giới thiệu khái quát về VAB Cần Thơ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển... tiêu tổng quát của đề tài là đánh giá thực trạng tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể (1) - Đánh giá thực trạng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm... cứu sử dụng và phân tích số liệu về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu của đề tài Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ 1.4 Lược khảo tài liệu - Nguyễn Ngọc Thuỳ Dương (2009), Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Ngoại thương. .. cấu tổ chức của VAB Cần Thơ .24 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐN : Đầu năm NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH : Quan hệ khách hàng TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần VAB : Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á (Vietnam Asia Commercial Bank) VABCT : Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ VND : Đồng Việt Nam WTO : Tổ chức thương mại thế giới (World Trade... tháng đầu năm 2013 (2) - Đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 (3) - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng trong những năm tới 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á - Chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Thời gian nghiên... dụng tại chi nhánh - Trần Thị Kim Hạnh (2010), Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ , Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Từ những cơ sở lý luận đã nghiên cứu và trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động tại chi nhánh, tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro và nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ. .. Chi nhánh Cần Thơ , Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Tác giả đã phân tích sâu và khá tốt thực trạng tín dụng tại ngân hàng đồng thời cũng có đưa ra một số giải pháp cũng như các kiến nghị nhằm giúp cho Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Cần Thơ nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Tuy nhiên tác giả chưa phân tích sâu chỉ tiêu nợ xấu và các chỉ tiêu tài chính khác để thấy rõ hơn chất lượng tín dụng. .. cổ phần Đông Á – Chi nhánh Cần Thơ Tuy nhiên, trong phần nợ xấu tác giả đã sử dụng nợ quá hạn để phân tích nên các giải pháp đưa ra để khắc phục tình trạng nợ xấu chưa thực sự phù hợp vì thông qua nợ quá hạn không thể đánh giá chính xác thực trạng nợ xấu mà ngân hàng đang gặp phải Các đề tài tham khảo trên đã phân tích khái quát tình hình sử dụng vốn của ngân hàng Riêng đề tài này thông qua việc phân. .. được thu thập trực tiếp từ phòng Quan hệ khách hàng và phòng Kế toán & Dịch vụ khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Cần Thơ - Tham khảo các thông tin từ sách, báo, internet 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Mục tiêu (1): Dựa vào số liệu thứ cấp từ ngân hàng cung cấp, vận dụng phương pháp so sánh tuyệt đối và phương pháp so sánh tương đối, phương pháp tỷ trọng để thấy tình hình tăng, giảm