phân tích tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam (bidv) chi nhánh trà vinh

Và để hiểu rõ hơn về tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của BIDV - CN Trà Vinh, từ đó phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN, nhằm đề ra một số giải pháp

1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ NGỌC THANH THÚY

PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV)

2

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ NGỌC THANH THÚY

4114308

PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV)

Tháng 11 năm 2014

i

LỜI CẢM TẠ

Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đặc biệt là thầy Nguyễn Tuấn Kiệt đã tận tình hướng dẫn, sửa chữa những khuyết điểm của em trong thời gian nghiên cứu, thực hiện đề tài

Em chân thành cám ơn Ban giám đốc cùng các cô, các chú, các anh, các chị đang công tác tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh, đặc biệt là các anh chị tại phòng Khách hàng doanh nghiệp đã nhiệt tình đóng góp ý kiến bổ ích, thiết thực và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập và thực hiện Luận văn tốt nghiệp này

Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô và Ban giám đốc cùng các cô, chú, anh, chị tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh được nhiều sức khỏe, hạnh phúc và luôn thành đạt trong công tác cũng như trong cuộc sống

Cần Thơ, ngày 21 tháng 11 năm 2014

Sinh viên thực hiện

Lê Ngọc Thanh Thúy

ii

LỜI CAM KẾT

Tôi cam đoan đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày 21 tháng 11 năm 2014

Sinh viên thực hiện

Lê Ngọc Thanh Thúy

iii

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Trà Vinh, ngày… tháng ….năm 2014

Thủ trưởng đơn vị (ký tên và đóng dấu

iv

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1 1

GIỚI THIỆU 1

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1

1.2.1 Mục tiêu chung 1

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Phạm vi thời gian 2

1.3.2 Phạm vi không gian 2

1.3.3 Phạm vi nội dung 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 2

CHƯƠNG 2 3

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 3

2.1.1 Những vấn đề chung về tín dụng 3

2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN 10

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN 13

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 16

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16

CHƯƠNG 3 18

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH 18

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH 18

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CÁC PHÒNG BAN 18

3.2.1 Sơ đồ tổ chức 18

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 19

3.3 QUY TRÌNH CHO VAY TẠI BIDV - CN TRÀ VINH 22

3.4 SƠ LƯỢC VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 25

3.4.1 Thu nhập 25

3.4.2 Chi phí 28

3.4.3 Lợi nhuận 30

CHƯƠNG 4 31

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH 31

v

4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN

2011-6/2014 31

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 31

4.1.2.Huy động vốn 34

4.2 TÍN DỤNG TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 40

4.2.1 Doanh số cho vay 43

4.2.2 Doanh số thu nợ 44

4.2.3 Dư nợ 46

4.2.4 Nợ xấu 46

4.3 CƠ CẤU TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 48

4.3.1 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn 48

4.3.2 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn 50

4.3.3 Cơ cấu dư nợ ngắn hạn 52

4.3.4 Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn 54

4.4 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN DNVVN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 56

4.4.1.Tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN phân theo ngành nghề kinh tế 60

4.4.2 Tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế 75

4.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN DNVVN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 85

4.5.1 Dư nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dư nợ 85

4.5.2 Dư nợ ngắn hạn DNVVN/ Tổng vốn huy động 87

4.5.3 Nợ xấu ngắn hạn DNVVN/ Dư nợ ngắn hạn DNVVN 87

4.5.4 Hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN 88

4.5.5 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN 88

4.5.6 Thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN 89

4.5.7 Dư nợ ngắn hạn DNVVN trên CBTD KHDN 89

CHƯƠNG 5 90

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH 90

CHƯƠNG 6 92

KẾT LUẬN 92

TÀI LIỆU THAM KHẢO 93

Bảng 4.4 Cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.5 Tín dụng theo thời hạn tại BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.6 Tín dụng theo thời hạn tại BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.7 Doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 6/2014

Bảng 4.8 Doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 6/2014

2011-Bảng 4.9 Dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014

Bảng 4.10 Nợ xấu ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 Bảng 4.11 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

Bảng 4.12 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.13 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

Bảng 4.14 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.15 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

Bảng 4.16 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.17 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của

BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

Bảng 4.18 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của

BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.19 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh

tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

vii

Bảng 4.20 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh

tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.21 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

Bảng 4.22 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.23 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

Bảng 4.24 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.25 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013

Bảng 4.26 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014

Bảng 4.27 Các chỉ số đánh giá tín dụng ngắn hạn DNVVN tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014

viii

DANH MỤC HÌNH

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức tại BIDV-CN Trà Vinh

Hình 4.1 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014

Hình 4.3 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013

Hình 4,4 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014

Hình 4.5 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Hình 4.6 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014

Hình 4.7 Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Hình 4.8 Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014

ix

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BIDV-CN Trà Vinh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển

Việt Nam chi nhánh Trà Vinh

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

1

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trong các hoạt động của ngân hàng, hoạt động tín dụng giữ vai trò quan trọng, mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng Trong những năm gần đây, tín dụng tăng trưởng chậm chạp trong khi vốn huy động từ dân cư tăng cao Vì vậy, các ngân hàng thương mại (NHTM) không ngừng tìm kiếm khách hàng để cho vay

Trong cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chiếm đa số và chủ yếu trong nền kinh tế Theo đó, loại hình doanh nghiệp này đóng vai trò quan trọng, nhất là tạo việc làm, tăng thêm nguồn thu nhập cho người lao động, giúp huy động các nguồn lực xã hội cho đầu tư phát triển, xóa đói giảm nghèo…Cụ thể, về lao động, hàng năm tạo thêm nửa triệu lao động mới; sử dụng tới 51% lao động xã hội và đóng góp hơn 40% GDP (Tô Nam, 2014)

Trà Vinh là tỉnh nghèo của Đồng bằng Sông Cửu Long, nền kinh tế của tỉnh còn gặp nhiều khó khăn so với mặt bằng chung cả nước Vì vậy, hầu hết các doanh nghiệp tại Trà Vinh là DNVVN Vì là tỉnh nghèo, đa số lao động tại tỉnh Trà Vinh có trình độ chuyên môn thấp nên loại hình DNVVN góp phần tạo việc làm cho một bộ phận lao động nhàn rỗi Phần lớn các DNVVN vay ngắn hạn ngân hàng để bù đắp cho những thiếu hụt tạm thời trong hoạt động sản xuất, kinh doanh Do đặc trưng của loại hình doanh nghiệp này là vốn kinh doanh thấp, uy tín của doanh nghiệp trên thị trường chưa cao nên khả năng tiếp cận vốn vay ngân hàng của DNVVN còn gặp nhiều khó khăn Trước những tình hình đó, ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh (BIDV – CN Trà Vinh) đã có những chính sách, chiến lược nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của mình sao cho phù hợp với đặc điểm và tiềm năng hiện có của tỉnh Trà Vinh Và để hiểu rõ hơn về tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của BIDV -

CN Trà Vinh, từ đó phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN, nhằm đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của ngân hàng trong thời gian

tới, tác giả chọn đề tài “Phân tích tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp

vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh” làm đề tài nghiên cứu của mình

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV- CN Trà Vinh từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, qua đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN trong thời gian tới

2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Mục tiêu 1: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV - CN Trà Vinh từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 thông qua các chỉ tiêu: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu

Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của Ngân hàng thông qua một số chỉ số tài chính

Mục tiêu 3: Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của Ngân hàng trong tương lai

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phạm vi thời gian

Đề tài được thực hiện từ ngày 11/8/2014 đến ngày 17/11/2014

Số liệu trong đề tài được thu thập từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Trương Mỹ Hạnh (2011) “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long” Luận văn đi sâu phân tích tình hình tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thông qua các nội dung chính gồm phân tích tình hình huy động, tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ và nợ xấu Phương pháp phân tích số liệu được sử dụng là phương pháp thống kê tổng hợp số liệu, phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối và phương pháp so sánh

Lê Nguyễn Quốc Cường (2012) “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang Luận văn tập trung nghiên cứu vào tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng thông qua các chỉ số về tình hình nguồn vốn, cho vay ngắn hạn, thu nợ ngắn hạn và dư nợ ngắn hạn Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối, số tương đối và phương pháp thống kê mô tả được sử dụng

đề phân tích trong đề tài này

-Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc

và lãi sau một thời gian nhất định

-Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa -Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán…dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái - người cho vay) Như vậy, “tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhưng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành (Thái Văn Đại,

- Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao và cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển

4

Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

*Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất;

Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế Mặt khác, quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả

*Thứ ba, tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn;

Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu… Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ

đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác

*Thứ tư, tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp;

Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và

có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp

*Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài

Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau

2.1.1.3 Phân loại tín dụng

Dựa vào những tiêu chí khác nhau mà tín dụng được phân loại như sau:

*Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: là những khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng

nhằm giúp các khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân tăng cường vốn lưu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất và tiêu dùng

- Tín dụng trung hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm đến

5 năm nhằm để cho doanh nghiệp vay vốn đầu tư mua sắm máy móc thiết bị, đầu tư vào những dự án vừa và nhỏ

- Tín dụng dài hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm trở

lên nhằm giúp các doanh nghiệp vay vốn đầu tư vào những dự án lớn

5

*Căn cứ vào các chủ thể tham gia:

- Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp, được

biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa với đặc điểm:

+ Người bán chuyển giao cho người mua để sử dụng vốn tạm thời trong một khoản thời gian nhất định

+ Đến thời hạn được thỏa thuận, người mua hoàn lại vốn cho người bán dưới hình thức tiền tệ và cả phần lãi suất

+Tín dụng thương mại một mặt đáp ứng nhu cầu vốn của những nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình Mặt khác, sự tồn tại của hình thức tín dụng này

sẽ giúp cho các doanh nghiệp chủ động khai thác nguồn vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh

+Tuy vậy, tín dụng thương mại vẫn có những hạn chế về quy mô tín dụng, về thời hạn cho vay, và về phương hướng (giới hạn với những xí nghiệp cần hàng hóa để sử dụng cho sản xuất hoặc dự trữ ) Ngoài ra, việc cấp tín dụng thương mại chỉ được thực hiện trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau

-Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín

dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân

+ Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa đóng vai trò vừa là người cho vay đồng thời là người đi vay Với tư cách là người đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Với tư cách là người cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp và cá nhân

+ Khác với tín dụng thương mại được cung cấp dưới hình thức hàng hóa, tín dụng ngân hàng được cung cấp dưới hình thức tiền tệ, bao gồm tiền mặt

và bút tệ

+ Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng, nó không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ, mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể tín dụng tiêu dùng cá nhân

-Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng trong đó nhà nước là người đi

*Căn cứ vào đối tượng tín dụng

- Tín dụng vốn lưu động: là loại vốn được sử dụng để hình thành vốn lưu

động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng này được chia

2.1.1.4 Nguyên tắc tín dụng

Khi cho vay ngân hàng bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn ngân hàng

bỏ ra sẽ mang lại hiệu quả cho người đi vay và cho chính bản thân của ngân hàng Vì vậy, các ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc tín dụng để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng theo kế hoạch được thỏa thuận với ngân hàng Các nguyên tắc tín dụng được ngân hàng xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của ngân hàng Trong việc cấp tín dụng các ngân hàng thương mại xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng

Hiện nay ở Việt Nam ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau:

*Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng;

+ Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng theo mục đích đã được người đi vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý Đối tượng ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà người đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tư vào sản xuất kinh doanh

+ Nói đến nguyên tắc là nói đến sự bắt buộc tuân thủ Chính vì vậy, người đi vay phải sử dụng vốn vay đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng Trường hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trước thời hạn để tránh tình trạng rủi ro

do sự thất tín của người đi vay

+ Nếu khách hàng tuân thủ đúng nguyên tắc này của ngân hàng thì cũng

có nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh theo thỏa thuận và như vậy sẽ ra được lợi nhuận Khi đó người vay đảm bảo được uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện được sứ mệnh của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận cho mình

*Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa

thuận trên hợp đồng tín dụng

+ Như mọi người biết, ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh và mục tiêu của ngân hàng cũng là lợi nhuận có được từ các khoản đầu tư – tín dụng Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về được gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay, phải trả lãi Như vậy, điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu về gốc và lãi sau khoảng thời gian cấp tín dụng cho khách hàng

+ Theo nguyên tắc bắt buộc, người đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau khi đáo hạn Nếu đến hạn người đi vay không chủ động trả

nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng (trường hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ

7

quá hạn (trường hợp không được cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể

sử dụng biện pháp cứng rắn hơn như phát mãi tài sản để thu hồi nợ

+ Bất kỳ rủi ro sai hẹn nào từ phía người đi vay cũng có thể gây ra ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Trường hợp nhiều khách hàng không có khả năng thực hiện được hoặc không muốn thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình có thể làm cho ngân hàng thua lỗ, thậm chí phá sản Điều đó cũng có nghĩa sẽ tác động đến hoạt động kinh tế xã hội vì hoạt động của ngân hàng có ảnh hưởng dây chuyền, có thể lây lan tới nhiều ngân hàng khác

Theo điều 6, Quyết định 1627/2011/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của

Tổ chức tín dụng đối với khách hàng

2.1.1.5 Điều kiện cấp tín dụng

Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với người vay để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không cho vay Các khách hàng muốn được ngân hàng cho vay vốn ngân hàng phải có các điều kiện cơ bản sau đây:

1 Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

+ Pháp nhân phải có pháp luật dân sự;

+ Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực hành vi dân sự; + Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành

vi dân sự

Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài: phải có

năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nhà nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân sự của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia quy định

2 Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

3 Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

4 Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và

có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

5 Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ

và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Theo điều 7, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của

Tổ chức tín dụng đối với khách hàng

2.1.1.6 Các phương thức cho vay

Các tổ chức tín dụng được phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:

Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách

hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

8

Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương

vụ hay vay theo thời vụ Ví dụ cho vay nhập một lượng hàng vào dịp tết, bán xong là trả hết nợ, cho vay dự trữ nguyên vật liệu theo thời vụ, hết vụ là trả hết tiền vay Tuy nhiên, mỗi lần vay thì khách hàng và ngân hàng phải ký kết lại hợp đồng tín dụng Chính vì vậy, hình thức cho vay này được gọi là cho vay từng lần

Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo phương thức này thì ngân hàng và

khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Thực chất đây là phương thức cho vay luân chuyển cũ nhưng quy chế cho vay cụ thể của ngân hàng đã biến nó thành một phương thức mới

Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: đây là phương thức cho vay

theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không phải vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết

về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay

Cho vay theo dự án: đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân

hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống

Cho vay trả góp: khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và

thỏa thuận lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay Phương thức này thường phù hợp đối với vay tiêu dùng của các khách hàng cá nhân

Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng

thường chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng

thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ

và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch

vụ thanh toán

Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một

dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

Theo điều 16, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của các Tổ chức tín dụng đối với khách hàng

9

2.1.1.7 Đảm bảo tín dụng

Khi xem xét cho vay một khách hàng hay không, đầu tiên ngân hàng phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết Đặc biệt là ngân hàng phải phân tích mục đích vay vốn, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định

Đảm bảo tín dụng được xem như là một phương tiện tạo cho ngân hàng

có sự đảm bảo rằng sẽ có nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay khi người đi vay đến hạn không có khả năng trả nợ hoặc không trả nợ cho ngân hàng

Theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP của Chính phủ về việc xác lập, thực hiện giao dịch bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự và xử lý tài sản đảm bảo, việc giao dịch bảo đảm gồm có các hình thức sau:

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ, trích lập và

sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và sau đó được sửa đổi, bổ sung trong quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:

+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều 6

+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã

cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều 6

+Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ dưới 90 ngày theo thời hạn đã

cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều 6

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

10

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản

Theo Điều 3 Nghị định 90/2001/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN

có khái niệm về DNVVN: “DNVVN là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập,

đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành có vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”

Theo Điều 3 Nghị định 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN, DNVVN được định nghĩa như sau: “DNVVN là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, được chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ưu tiên)” Cụ thể như sau: doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lao động từ 10 người trở xuống; doanh nghiệp nhỏ là doanh nghiệp có số lao động từ trên 10 người đến 200 người và

có tổng nguồn vốn là 20 tỷ đồng trở xuống đối với ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng, là doanh nghiệp có số lao động từ trên 10 người đến 50 người và có tổng nguồn vốn 10 tỷ đồng trở xuống đối với ngành thương mại và dịch vụ; doanh nghiệp vừa là doanh nghiệp có số lao động từ trên 200 người đến 300 người và có tổng nguồn vốn từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng đối với ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng, là doanh nghiệp có số lao động từ trên 50 người đến 100 người và có tổng nguồn vốn từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng đối với ngành thương mại và dịch vụ

Hay theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ban hành ngày 08 tháng 02 năm

2013 về việc hướng dẫn thực hiện việc gia hạn, giảm một số khoản thu Ngân sách Nhà nước thì DNVVN được nhận dạng như sau: “DNVVN, bao gồm cả chi nhánh, đơn vị trực thuộc nhưng hạch toán độc lập, hợp tác xã (sử dụng dưới 200 lao động làm việc toàn bộ thời gian năm và có doanh thu năm không quá 20 tỷ đồng)”

Từ những định nghĩa trên, ta có thấy được việc phân loại DNVVN dựa vào một số tiêu chí như sau:

- Trình độ phát triển kinh tế của một nước: trình độ phát triển kinh tế

càng cao thì các tiêu chí này càng tăng lên

- Tính chất của các ngành nghề: một số ngành sử dụng nhiều lao động

như nông-lâm-thủy sản, dệt may, da giày nhưng một số ngành đòi hỏi ít lao động nhưng nhiều vốn như ngành điện, ngành hóa chất…

- Vùng lãnh thổ: do trình độ phát triển khác nhau nên số lượng và quy mô

cũng khác nhau

 Đặc điểm của DNVVN

Ở nước ta hiện nay, DNVVN chiếm phần lớn trên tổng số doanh nghiệp của nước ta DNVVN có những đặc điểm chung sau đây:

- Quy mô về vốn và lao động thường không lớn

- Trình độ chuyên môn của người lao động thấp

- Khả năng quản lý còn hạn chế

- Hạn chế về sản phẩm và dịch vụ: DNVVN thường chỉ kinh doanh một vài sản phầm phù hợp với năng lực chuyên môn của chủ doanh nghiệp

- Tính năng động và linh hoạt cao: do vốn đầu tư ban đầu thấp, sử dụng ít lao động và tận dụng nguồn lực tại chỗ nên DNVVN có thể dễ dàng chuyển đổi phương thức sản xuất khi nhu cầu thị trường thay đổi

- Đa dạng về loại hình sở hữu: doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, hợp tác xã

 Vai trò của DNVVN đối với nền kinh tế

- DNVVN chiếm đa số và chủ yếu trong nền kinh tế: loại hình doanh nghiệp này phân bố rộng rãi ở các địa phương góp phần khai thác tối đa các tiềm năng về tài nguyên và lao động Cụ thể, về lao động, hàng năm tạo ra thêm nửa triệu lao động mới; sử dụng tới 51% lao động xã hội và đóng góp hơn 40% GDP…

- Làm cho nền kinh tế năng động: vì quy mô của doanh nghiệp nhỏ nên

có thể dễ dàng điều chỉnh (xét về mặt lý thuyết) hoạt động

- Giữ vai trò ổn định nền kinh tế: ở phần lớn các nền kinh tế, các DNVVN là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế có được sự ổn định Vì vậy DNVVN được ví như thanh giảm sốc cho nền kinh tế

- Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: DNVVN thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh

12

- Là trụ cột của nền kinh tế địa phương: nếu như doanh nghiệp lớn thường đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì DNVVN lại có mặt ở khắp các địa phương và là người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương

2.1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN

Trong nền kinh tế thị trường, sự phát triển của DNVVN là một tất yếu khách quan và cũng như các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng như để tối ưu hóa hiệu quả

sử dụng vốn của mình Vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho các DNVVN đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối…Để thấy được vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển DNVVN, ta xét một số vai trò sau:

*Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho các hoạt động của DNVVN được liên tục;

Trong nền kinh tế thị trường đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật, thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị

để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh Trong thực tế không có doanh nghiệp nào đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phương thức sản xuất kinh doanh Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh được liên tục

*Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNVVN

Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phương án sản xuất khả thi Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả được nợ và kinh doanh có lãi Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện quá trình kiểm soát trước, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả

*Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNVVN;

Trong nền kinh tế thị trường hiếm doanh nghiệp dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì vốn hạn hẹp vì nếu sử dụng thì giá vốn sẽ cao và sản phẩm khó được thị trường chấp nhận Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có cơ cấu vốn tối ưu, kết cấu hợp lý

là tăng cường liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tư và mở rộng sản xuất, trang bị kĩ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh Tuy nhiên để có lượng vốn

đủ lớn đầu tư cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích lũy thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện được Và khi đó cơ hội đầu tư phát triển không còn nữa Như vậy có thể đáp ứng kịp thời, các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tìm đến tín dụng ngân hàng Chỉ có tín dụng ngân hàng mới

có thể giúp doanh nghiệp thực hiện được mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN

2.1.3.1 Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng ngắn hạn DNVVN mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoản thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện quy mô hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN của ngân hàng

2.1.3.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng ngắn hạn DNVVN mà Ngân hàng thu về vào một thời điểm nhất định nào đó

2.1.3.3 Dư nợ ngắn hạn DNVVN

Là chỉ tiêu phản ánh số nợ ngắn hạn mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu hồi được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ ngắn hạn DNVVN, ngân hàng sẽ dựa vào hai chỉ tiêu doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN và doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN

Dư nợ ngắn hạn DNVVN cuối kỳ= Dư nợ ngắn hạn DNVVN đầu kỳ + Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong kỳ - Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN cuối kỳ

14

2.1.3.4 Dư nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dư nợ

Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dƣ

nợ Chỉ tiêu này càng cao cho thấy mức độ đầu tƣ vào hoạt động tín dụng ngắn hạn càng lớn

2.1.3.4 Dư nợ ngắn hạn DNVVN trên vốn huy động

Tỷ lệ này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động

Nguồn vốn huy động bao gồm tiền gửi của khách hàng, tiền gửi của các

tổ chức kinh tế, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác và phát hành giấy tờ có giá

2.1.3.5 Hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN

Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay ngắn hạn DNVVN của ngân hàng Nhìn chung, hệ số này càng lớn so với 1 chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt

2.1.3.6 Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn DNVVN

(Thái Văn Đại, 2012, trang 178)

2.1.3.8 Thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN

Chỉ tiêu này cho biết thời hạn của mỗi vòng quay tín dụng ngắn hạn DNVVN, tức số này để ngân hàng cấp một khoản dư nợ ngắn hạn DNVVN bình quân trong kỳ cho khách hàng với số lần cấp tương ứng với số vòng quay tín dụng ngắn hạn DNVVN

16

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu của đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – CN Trà Vinh, các thông tin được thu thập từ sách, báo, tạp chí, Internet như tình hình kinh tế tài chính Việt Nam và thế giới, tình hình kinh tế xã hội Trà Vinh giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, nhằm phục vụ cho việc phân tích thực trạng, đánh giá từ đó đưa ra những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh

số tương đối và tuyệt đối, phương pháp tỷ trọng để phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn đối với các DNVVN của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014

Mục tiêu 2: Thông qua các tỷ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng

ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014

Mục tiêu 3: Từ mô tả và phân tích trên ta tiến hành tổng hợp và suy luận

để xây dựng các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của BIDV – CN Trà Vinh trong thời gian tới

*Phương pháp thống kê mô tả: là hình thức trình bày số liệu và thông

tin đã thu thập, từ đó có những nhận xét và đánh giá

*Phương pháp so sánh số tương đối, số tuyệt đối: là phương pháp xem

xét một chỉ tiêu phân tích dựa trên việc phân tích với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc) Đây là phương pháp đơn giản được sử dụng nhiều trong quá trình phân tích hoạt động kinh doanh cũng như trong phân tích và dự báo các chỉ tiêu kinh tế - xã hội thuộc lĩnh vực kinh tế vĩ mô Có 2 phương pháp so sánh:

+Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa

trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này được dùng để biểu hiện tốc độ phát triển, mức độ phổ biến của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian phân tích So sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

17

+ Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị

số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

y : phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm nghiên cứu với số liệu năm gốc của các chỉ tiêu để xác định mức biến động về khối lượng, quy mô

và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

*Phương pháp tỷ trọng: xem xét cơ cấu tính tỷ trọng các khoản mục

trong bảng số liệu để xem xét sự biến động cơ cấu của các chỉ tiêu nghiên cứu

18

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH

BIDV – CN Trà Vinh được thành lập theo quyết định số 29/NH-QĐ ngày 29/1/1992 của Thống đốc NHNN Việt Nam, sau khi quốc hội cho phép thành lập tỉnh mới Và cũng từ bấy giờ, BIDV – CN Trà Vinh hoạt động theo phương hướng mới “đi vay để cho vay” Ngoài nguồn vốn đầu tư ban đầu Nhà nước chuyển sang còn phải huy động các nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trong nước để cho vay đầu tư và phát triển

Thực hiện theo quyết định số 293/QĐ của Thống đốc NHNN Việt Nam

về việc thay đổi chức năng, nhiệm vụ của BIDV – CN Trà Vinh đã chuyển sang hoạt động theo mô hình của Ngân hàng thương mại quốc doanh BIDV –

CN Trà Vinh đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần phát triển kinh tế nước nhà nói chung và tỉnh nhà nói riêng

BIDV – CN Trà Vinh hiện có trụ sở đặt tại: số 2B, đường Lê Thánh Tôn, khóm 3 phường 2 thành phố Trà Vinh, Trà Vinh

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CÁC PHÒNG BAN

3.2.1 Sơ đồ tổ chức

Bộ máy tổ chức của BIDV – CN Trà Vinh gồm có: Giám đốc, 02 Phó giám đốc, Phòng giao dịch khách hàng, Phòng khách hàng cá nhân, Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng quản trị tín dụng, Phòng kế hoạch tổng hợp, Phòng tài chính kế toán, Phòng quản lý rủi ro, Phòng tổ chức hành chánh, Phòng quản lý và dịch vụ kho qũy Ngoài ra, chi nhánh còn có thêm Phòng giao dịch Phạm Thái Bường

19

Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV-CN Trà Vinh

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV – CN Trà Vinh

Nguồn: Phòng Tổ chức - Hành chánh BIDV-CN Trà Vinh

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

 Ban giám đốc

 Giám đốc: có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị Được quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm khen thưởng, kỷ luật hoặc nâng lương cán bộ công nhân viên trong đơn vị và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị mình

 Phó giám đốc: có trách nhiệm hỗ trợ cùng giám đốc về các nghiệp vụ

cụ thể trong tổ chức, tài chính thẩm định, huy động vốn

 Phòng khách hàng cá nhân

- Công tác tiếp thị và phát triển khách hàng:

+ Tham mưu, đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân

+Xây dựng và tổ chức thực hiện các chương trình marketing tổng thể cho từng nhóm sản phẩm

+ Tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm tín dụng, dịch vụ ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân của BIDV

- Công tác bán sản phẩm và dịch vụ ngân hàng bán lẻ:

+ Là đơn vị đầu mối tiếp nhận và triển khai các sản phẩm ngân hàng bán

lẻ tại Chi nhánh theo sự chỉ đạo của Trụ sở chính BIDV và Ban lãnh đạo Chi nhánh

+ Xây dựng kế hoạch bán sản phẩm đối với khách hàng

Phòng Quản Trị Tín Dụng

Phòng

Kế Hoạch Tổng Hợp

Phòng Quản

Lý Rủi

Ro

Phòng Tài Chính

Kế Toán

Phòng

Tổ Chức Hành Chánh

Phòng Quản

Lý và Dịch

Vụ Kho Qũy

Phòng Giao Dịch Phạm Thái Bường Phó Giám Đốc Chi Nhánh

20

+ Trên cơ sở chương trình, kế hoạch được giao; chủ động thực hiện + Chịu trách nhiệm về việc bán sản phẩm, nâng cao thị phần của chi nhánh, tối ưu hóa doanh thu nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với chính sách và mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng

- Công tác tín dụng:

+ Tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu, tiếp nhận hồ sơ vay vốn + Thu thập thông tin, phân tích khách hàng, khoản vay, lập báo cáo thẩm định

+ Đối chiếu với các điều kiện tín dụng và các quy định về quản lý tín dụng, quản lý rủi ro (giới hạn, hạn mức, mức độ chấp nhận rủi ro…)

+ Lập báo cáo đề xuất trình cấp có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng, theo quy định và quy trình nghiệp vụ của BIDV

+ Thông báo cho khách hàng về quyết định cấp tín dụng

+Soạn thảo hợp đồng tín dụng và các hợp đồng có liên quan đến khoản vay để trình lãnh đạo ký

+ Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân và thực hiện đề xuất giải ngân trình lãnh đạo hoặc trực tiếp quyết định giải ngân theo phân cấp ủy quyền, theo sản phẩm, theo các quy định liên quan

+ Theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, kiểm tra giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay; đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, phí đến khi tất toán hợp đồng

+ Thực hiện phân loại nợ, xếp hạng tín dụng, chấm điểm khách hàng

 Phòng khách hàng doanh nghiệp

- Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng:

+ Tham mưu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng

+ Trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm (sản phẩm bán buôn, tài trợ thương mại, kinh doanh vốn và tiền tệ…)

+ Chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng và bán sản phẩm của ngân hàng

- Công tác tín dụng:

+ Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng

+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay; đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi

+ Phân loại, rà soát phát hiện rủi ro

+ Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn, giảm lãi, đề nghị miễn, giảm lãi

và chuyển phòng Quản lý rủi ro xử lý tiếp theo quy định

+ Tuân thủ các giới hạn, hạn mức tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng Theo dõi việc sử dụng hạn mức của khách hàng

 Phòng quản trị tín dụng:

- Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với

khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và của Chi nhánh

- Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, gửi kết quả cho phòng Quản lý rủi ro để thực hiện rà soát, trình cấp có thẩm quyền quyết

định

21

- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của Phòng; tuân thủ đúng quy trình kiểm soát nội bộ trước khi giao dịch được thực hiện

Giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng

- Thực hiện quản lý thông tin khách hàng, mẫu dấu, chữ ký khách hàng

và các tác nghiệp liên quan theo quy trình nghiệp vụ về quản lý thông tin

khách hàng và mẫu dấu, chữ ký của khách hàng BIDV

- Các nhiệm vụ khác

 Phòng kế hoạch tổng hợp

- Công tác kế hoạch – tổng hợp:

+ Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch tổng hợp

+ Tham mưu, xây dựng kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh + Tổ chức triển khai kế hoạch kinh doanh

+ Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh

+ Giúp việc Giám đốc quản quý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

- Công tác nguồn vốn:

+ Đề xuất và tổ chức thực hiện điều hành nguồn vốn; chính sách biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận

+ Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ theo quy định và trình Giám đốc Chi nhánh giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng có liên quan

+ Phối hợp với các Phòng liên quan giới thiệu các sản phẩm huy động vốn, sản phẩm kinh doanh tiền tệ với khách hàng

+ Thu thập và báo cáo BIDV những thông tin liên quan đến rủi ro thị trường, các sự cố rủi ro thị trường ở Chi nhánh và đề xuất phương án xử lý + Chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của Chi nhánh Chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của Chi nhánh Chịu trách nhiệm về việc thực hiện đúng các quy định về công tác nguồn vốn tại Chi nhánh

+ Lập các báo cáo, thống kê phục vụ quản trị điều hành theo quy định

 Phòng Tài Chính – Kế Toán

- Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng

hợp

- Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của

Chi nhánh (bao gồm cả các phòng giao dịch/ quỹ tiết kiệm)

- Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính

- Đề xuất tham mưu với Giám đốc Chi nhánh về việc hướng dẫn thực hiện chế độ tài chính, kế toán, xây dựng chế độ, biện pháp quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính, tiết kiệm chi tiêu nội bộ, hợp lý và đúng chế

độ

- Kiểm tra định kỳ, đột xuất việc chấp hành chế độ, quy chế, quy trình trong công tác kế toán, luân chuyển chứng từ và chỉ tiêu tài chính của các

22

phòng giao dịch/ qũy tiết kiệm và các phòng nghiệp vụ tại Chi nhánh theo

quy định

- Chịu trách nhiệm về tính đúng đắn, chính xác, kịp thời, hợp lý, trung

thực của số liệu kế toán, báo cáo kế toán, báo cáo tài chính

- Quản lý thông tin và lập báo cáo

 Phòng quản lý rủi ro: bao gồm công tác quản lý tín dụng, công tác

quản lý rủi ro tín dụng, công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, công tác phòng chống rửa tiền, công tác quản lý hệ thống chất lượng ISO, công tác kiểm tra

nội bộ và các nhiệm vụ khác

 Phòng Tổ Chức – Hành Chánh: đầu mối tham mưu, đề xuất, giúp

việc Giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức – nhân sự và phát triển

nguồn nhân lực tại Chi nhánh

 Phòng Quản Lý và Dịch Vụ Kho Qũy:

- Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất/nhập quỹ

- Chịu trách nhiệm đề xuất, tham mưu với Giám đốc Chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ; phát triển các dịch vụ về kho quỹ; thực hiện đúng quy chế, quy trình quản lý kho quỹ Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ,

bảo đảm an toàn tài sản của Chi nhánh và của khách hàng

- Tổ chức việc thực hiện nộp/rút tiền mặt tại Ngân hàng Nhà nước và các

đơn vị liên quan; tổ chức việc tiếp quỹ/thu gom tiền tại các đơn vị trực thuộc

 Phòng Giao Dịch Phạm Thái Bường: trực tiếp thực hiện nghiệp vụ

theo phạm vi được ủy quyền, đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của pháp

luật và các quy trình/quy định nghiệp vụ của BIDV

3.3 QUY TRÌNH CHO VAY TẠI BIDV - CN TRÀ VINH

Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn

5 Hồ sơ đảm bảo tiền vay, nghĩa vụ bảo lãnh

Bước 2: Thẩm định các điều kiện tín dụng

Sau khi tiếp nhận hồ sơ, CBTD lập Phiếu tiếp nhận sau đó nghiên cứu, đánh giá và thẩm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung sau:

1 Đánh giá chung về KH

- Năng lực pháp lý

2 Tình hình tài chính của khách hàng (trường hợp tín dụng doanh nghiệp)

- Đánh giá về sự chính xác, trung hậu của báo cáo tài chính

- Phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kinh tế tài chính

- Chấm điểm tín dụng khách hàng

3 Phương án sản xuất kinh doanh, khả năng vay trả

4 Tài sản đảm bảo

5 Xác định các phương thức và nhu cầu vay

6 Xem xét khả năng, nhiệm vụ của chi nhánh

Bước 3: Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng

1 CBTD sau khi nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn (Bước 2) lập Báo cáo đề xuất tín dụng trình Trưởng phòng Khách hàng doanh nghiệp (đối với phòng Khách hàng doanh nghiệp), Trưởng phòng Khách hàng cá nhân (đối với phòng Khách hàng cá nhân)

- Duyệt đồng ý cho vay

- Duyệt cho vay có điều kiện

- Không đồng ý

4 Hoàn chỉnh các thủ tục khác theo quy định

5 Làm thủ tục giao nhận giấy tờ và tài sản đảm bảo tiền vay

6 Thời gian thẩm định, xét duyệt cho vay

Bước 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay:

1 Giải ngân

1.1 Chứng từ của KH

1.2 Chứng từ của ngân hàng

1.3 Trình duyệt giải ngân

a CBTD sau khi xem xét hồ sơ tại điểm 1.1 và 1.2, nếu đủ điều kiện giải ngân thì trình Trưởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trưởng phòng Khách hàng cá nhân

- Nếu chưa phù hợp: yêu cầu chỉnh sửa lại

-Nếu không đồng ý: nêu rõ lý do

1.4 Nạp thông tin vào chương trình điện toán SIBS và luân chuyển chứng

từ

2 Theo dõi, kiểm tra khoản vay

1.5 Theo dõi nợ vay

CBTD thường xuyên quản lý, theo dõi khoản vay theo nội dung sau:

- Theo dõi nợ vay

- Khai thác phần mềm điện toán

1.6 Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tư đảm bảo nợ vay

- Kiểm tra hồ sơ chứng từ

- Kiểm tra tại hiện trường

- Lập biên bản kiểm tra

1.7 Theo dõi, phân tích khách hàng về:

- Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh

- Theo dõi, phân tích tình hình tài chính

- Theo dõi, phân tích đảm bảo tiền vay

lý rủi ro, bộ phận Quản trị tín dụng

2 Nội dung của điều chỉnh tín dụng bao gồm:

- Rà soát, điều chỉnh Hạn mức/ Số tiền cho vay, bảo lãnh

- Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ/ Điều chỉnh thời gian hiệu lực của Thư bảo lãnh

Bước 6: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh

1 Theo dõi việc thực hiện hợp đồng tín dụng của KH

2 Xử lý các phát sinh trong quá trình cho vay

3 Xử lý tranh chấp hợp đồng tín dụng theo hướng dẫn về xử lý tranh chấp

Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng

1 Tất toán khoản vay

2 Giải chấp các hợp đồng bảo đảm tài sản

2.1 Kiểm tra tình trạng giấy tờ, TS thế chấp, cầm cố

2.2 Thủ tục xuất KH giấy tờ, TS thế chấp, cầm cố

CBTD lập biên bản giao trả tài sản đảm bảo nợ vay trình Trưởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trưởng phòng Khách hàng cá nhân kiểm soát, Trưởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trưởng phòng Khách hàng cá nhân trình lãnh đạo ký duyệt

3.4.1 Thu nhập

Thu nhập của ngân hàng là khoản tiền mà ngân hàng thu được trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình bao gồm các khoản thu từ hoạt động tín dụng, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, các khoản thu từ việc cung cấp các dịch vụ thanh toán và các khoản thu khác, trong đó thu từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn trong các khoản thu khác của ngân hàng

Năm 2012, tổng thu nhập của Chi nhánh giảm 6.524 triệu đồng, tức giảm 3,75% so với năm 2011 Công tác cho vay của Ngân hàng gặp nhiều trở ngại

vì trong thời gian này nền kinh tế của cả nước nói chung và trên địa bàn tỉnh Trà Vinh nói riêng gặp nhiều khó khăn Các doanh nghiệp cũng chịu sự tác động từ sự thay đổi chính sách tiền tệ của NHNN Mục tiêu của Chính phủ là

ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, NHNN tiếp tục hạ trần lãi suất cho vay với khách hàng Sự điều chỉnh lãi suất thấp phần nào ảnh hưởng đến thu nhập của Ngân hàng vì thu nhập chính của Ngân hàng là từ lãi

Năm 2013, nguồn thu nhập này tiếp tục giảm 29.888 triệu đồng, tương đương giảm 17,86% so với năm 2012 Trước tình trạng khó khăn trên, Ngân hàng đã kịp thời đưa ra những giải pháp kịp thời, cụ thể như tăng cường các dịch vụ chăm sóc khách hàng, mở rộng quan hệ với khách hàng cá nhân Trong năm này, cơ cấu thu nhập của Ngân hàng có sự chuyển dịch đáng kể

Tỷ trọng thu nhập ngoài lãi tăng lên đáng kể với tỷ lệ là 54,19% và tỷ trọng của thu nhập lãi chiếm 45,81% Sự thay đổi này góp phần làm giảm áp lực cho Ngân hàng khi lãi suất liên tục được điều chỉnh giảm Ngân hàng đa dạng hóa các loại hình sản phẩm và tìm kiếm các nguồn thu khác ít rủi ro và đạt hiệu quả cao để góp phần làm tăng thu nhập cho Ngân hàng

Tháng 6/2014, tổng thu nhập tăng 5.440 triệu đồng, tăng 7,97% so với tháng 6/2013 Nền kinh tế của cả nước trong sáu tháng đầu năm 2014 có dấu hiệu phục hồi Hoạt động tín dụng của Ngân hàng có dấu hiệu khởi sắc do đó làm tăng đáng kể lượng thu nhập từ lãi của Ngân hàng Trong giai đoạn này, mặt bằng lãi suất tiếp tục giảm Với đối tượng ưu tiên, trần lãi suất cho vay ngắn hạn là 8%/năm Với đối tượng thông thường, trần lãi suất 13%/năm đối với cho vay sản xuất kinh doanh theo quy định của NHNN (riêng cho vay ngắn hạn dưới 6 tháng tối đa không quá 9,5%/năm)

3.4.2 Chi phí

Đi đôi với thu nhập thì chi phí của Ngân hàng cũng là một chỉ tiêu quan trọng Hàng năm, Ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi phí nhất định như chi phí cho các nghiệp vụ huy động vốn cũng như các khoản chi phí khác nhằm tạo sự ổn định và nâng cao chất lượng hoạt động của Ngân hàng

Chi phí của Ngân hàng bao gồm chi trả lãi và chi ngoài lãi, trong đó chi trả lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong chi phí của Ngân hàng

29

Chi phí lãi

Đây là chi phí dành cho việc trả lãi vốn huy động cho khách hàng Tỷ trọng chi phí lãi của Ngân hàng qua các năm có sự biến động Năm 2011, chiếm 85,94%; năm 2012 chiếm 89,99%; năm 2013 chiếm 80,49% và tháng 6/2014 chiếm 85,94% Thời gian qua, lãi suất cho vay giảm dẫn đến lãi suất huy động của Ngân hàng liên tục giảm Cụ thể là bắt đầu từ năm 2011, Thông

tư 30/2011/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 28/09/2011 hạ trần lãi suất huy động là 14% /năm Sau đó là Thông tư 17/2012/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 28/05/2012 với mức lãi suất là 11%/năm Tiếp theo là Thông tư 15/2013/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 28/06/2013 với mức lãi suất là 7%/năm Ta thấy, trong gần ba năm mức lãi suất huy động được điều chỉnh giảm phân nửa so với năm 2011 Vì vậy, nguồn vốn huy động của Chi nhánh

bị ảnh hưởng và chi phí trả lãi của Ngân hàng giảm Năm 2012, tuy lãi suất huy động giảm so với năm 2011 với mức lãi suất là 11%/năm nhưng mức lãi suất này vẫn khá hấp dẫn với khách hàng khi nền kinh tế của cả nước nói chung đang gặp nhiều khó khăn Chi phí lãi năm 2012 giảm 5.297 triệu đồng, tức giảm 3,77% so với năm 2011 Năm 2013, khi mức lãi suất huy động giảm xuống với mức rất thấp chỉ 7%/năm dẫn đến chi phí cho việc trả lãi của Ngân hàng giảm đáng kể, giảm 33.905 triệu đồng, tương đương giảm 25,07% so với năm 2012

Tháng 6/2014, chi phí trả lãi của Ngân hàng tăng 4.760 triệu đồng so với tháng 6/2013 Kinh tế cả nước nói chung và địa bàn tỉnh Trà Vinh nói riêng

có dấu hiệu phục hồi Mặc dù NHNN nhiều lần hạ lãi suất huy động, lượng vốn huy động của Ngân hàng vẫn tăng cao vì người dân tin tưởng vào kênh đầu tư vốn này và mức độ rủi ro là thấp hơn so với các kênh đầu tư khác

Chi ngoài lãi

Ngoài chi phí phải trả cho việc huy động vốn, vay ngân hàng cấp trên Ngân hàng còn phải bỏ ra một khoản chi phí cho hoạt động tín dụng, chi trả cho nhân viên, chi dự phòng, bảo hiểm tiền gửi và các khoản chi khác Các khoản chi ngoài lãi của Chi nhánh liên tục tăng nhẹ qua các năm từ 22.989 triệu đồng năm 2011 tăng lên 24.567 triệu đồng năm 2013 Tháng 6/2014, khoản chi này tăng 101 triệu đồng so với tháng 6/2013 Nguyên nhân là do để nâng cao chất lượng và quy mô hoạt động, Ngân hàng đã tăng các khoản chi này cho chiến lược quảng bá Ngân hàng, chi cho nhân viên, cho hoạt động tín dụng,…

Trong vài năm trở lại đây, các NHTMCP đã có sự tăng trưởng mạnh về vốn và quy mô hoạt động Vì vậy sự cạnh tranh giữa các ngân hàng là rất lớn Các khoản chi phí ngoài lãi tuy chiếm tỷ trọng khá thấp nhưng có ý nghĩa với Ngân hàng vì các khoản chi này góp phần đa dạng hóa sản phẩm, tạo sự tiện lợi, hài lòng và góp phần tăng vị thế cho Ngân hàng