phân tích tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam (bidv) chi nhánh trà vinh

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ NGỌC THANH THÚY PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) CHI NHÁNH TRÀ VINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 năm 2014 1 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ NGỌC THANH THÚY 4114308 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) CHI NHÁNH TRÀ VINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TS.NGUYỄN TUẤN KIỆT Tháng 11 năm 2014 2 LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đặc biệt là thầy Nguyễn Tuấn Kiệt đã tận tình hƣớng dẫn, sửa chữa những khuyết điểm của em trong thời gian nghiên cứu, thực hiện đề tài. Em chân thành cám ơn Ban giám đốc cùng các cô, các chú, các anh, các chị đang công tác tại ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh, đặc biệt là các anh chị tại phòng Khách hàng doanh nghiệp đã nhiệt tình đóng góp ý kiến bổ ích, thiết thực và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập và thực hiện Luận văn tốt nghiệp này. Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô và Ban giám đốc cùng các cô, chú, anh, chị tại ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh đƣợc nhiều sức khỏe, hạnh phúc và luôn thành đạt trong công tác cũng nhƣ trong cuộc sống. Cần Thơ, ngày 21 tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực hiện Lê Ngọc Thanh Thúy i LỜI CAM KẾT Tôi cam đoan đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất cứ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày 21 tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực hiện Lê Ngọc Thanh Thúy ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………….. Trà Vinh, ngày… tháng ….năm 2014 Thủ trƣởng đơn vị (ký tên và đóng dấu iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG 1 .................................................................................................... 1 GIỚI THIỆU ................................................................................................... 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI............................................................................. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ...................................................................... 1 1.2.1 Mục tiêu chung ....................................................................................... 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ....................................................................................... 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................ 2 1.3.1 Phạm vi thời gian ................................................................................... 2 1.3.2 Phạm vi không gian ................................................................................ 2 1.3.3 Phạm vi nội dung.................................................................................... 2 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU .......................................................................... 2 CHƢƠNG 2 .................................................................................................... 3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................... 3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN ..................................................................................... 3 2.1.1 Những vấn đề chung về tín dụng ............................................................ 3 2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN .................................. 10 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN ................ 13 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ........................................................... 16 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu................................................................ 16 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu .............................................................. 16 CHƢƠNG 3 .................................................................................................. 18 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH ................................................................... 18 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH ........ 18 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CÁC PHÒNG BAN .................... 18 3.2.1 Sơ đồ tổ chức........................................................................................ 18 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban .......................................... 19 3.3 QUY TRÌNH CHO VAY TẠI BIDV - CN TRÀ VINH .......................... 22 3.4 SƠ LƢỢC VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG .......................................................................................................... 25 3.4.1 Thu nhập .............................................................................................. 25 3.4.2 Chi phí ................................................................................................. 28 3.4.3 Lợi nhuận ............................................................................................. 30 CHƢƠNG 4 .................................................................................................. 31 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH ............................................. 31 iv 4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 .................................................................................................. 31 4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn ................................................................................ 31 4.1.2.Huy động vốn ....................................................................................... 34 4.2 TÍN DỤNG TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 ....... 40 4.2.1 Doanh số cho vay ................................................................................. 43 4.2.2 Doanh số thu nợ ................................................................................... 44 4.2.3 Dƣ nợ ................................................................................................... 46 4.2.4 Nợ xấu.................................................................................................. 46 4.3 CƠ CẤU TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014. ..................................................................................... 48 4.3.1 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn ....................................................... 48 4.3.2 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn ......................................................... 50 4.3.3 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn ......................................................................... 52 4.3.4 Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn ....................................................................... 54 4.4 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN DNVVN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 .................................................................. 56 4.4.1.Tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN phân theo ngành nghề kinh tế ...... 60 4.4.2 Tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế ................ 75 4.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN DNVVN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 ........................................ 85 4.5.1 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dƣ nợ ............................................ 85 4.5.2 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN/ Tổng vốn huy động ..................................... 87 4.5.3 Nợ xấu ngắn hạn DNVVN/ Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN .......................... 87 4.5.4 Hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN ........................................................... 88 4.5.5 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN ......................................... 88 4.5.6 Thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN ............................................... 89 4.5.7 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên CBTD KHDN ....................................... 89 CHƢƠNG 5 .................................................................................................. 90 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH ..................... 90 CHƢƠNG 6 .................................................................................................. 92 KẾT LUẬN .................................................................................................. 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 93 v DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011 – 2013 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.3. Cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.4. Cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.5 Tín dụng theo thời hạn tại BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.6 Tín dụng theo thời hạn tại BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.7 Doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 20116/2014 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 20116/2014 Bảng 4.9 Dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 Bảng 4.10 Nợ xấu ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 Bảng 4.11 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.12 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.13 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.14 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.15 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.16 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.17 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDVCN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.18 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDVCN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.19 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 vi Bảng 4.20 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.21 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.22 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.23 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.24 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.25 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.26 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6/2013, tháng 6/2014 Bảng 4.27 Các chỉ số đánh giá tín dụng ngắn hạn DNVVN tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 vii DANH MỤC HÌNH Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức tại BIDV-CN Trà Vinh Hình 4.1 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 Hình 4.3 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Hình 4,4 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 Hình 4.5 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Hình 4.6 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 Hình 4.7 Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Hình 4.8 Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV-CN Trà Vinh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh CBTD Cán bộ tín dụng CN Chi nhánh CP Cổ phần CK Cuối kỳ DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ ĐK Đầu kỳ DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ KHDN Khách hàng doanh nghiệp KH Khách hàng KCN Khu công nghiệp NH Ngắn hạn NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TG Tiền gửi TNHH Trách nhiệm hữu hạn TS Tài sản UBND Ủy ban nhân dân ix CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong các hoạt động của ngân hàng, hoạt động tín dụng giữ vai trò quan trọng, mang lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Trong những năm gần đây, tín dụng tăng trƣởng chậm chạp trong khi vốn huy động từ dân cƣ tăng cao. Vì vậy, các ngân hàng thƣơng mại (NHTM) không ngừng tìm kiếm khách hàng để cho vay. Trong cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chiếm đa số và chủ yếu trong nền kinh tế. Theo đó, loại hình doanh nghiệp này đóng vai trò quan trọng, nhất là tạo việc làm, tăng thêm nguồn thu nhập cho ngƣời lao động, giúp huy động các nguồn lực xã hội cho đầu tƣ phát triển, xóa đói giảm nghèo…Cụ thể, về lao động, hàng năm tạo thêm nửa triệu lao động mới; sử dụng tới 51% lao động xã hội và đóng góp hơn 40% GDP (Tô Nam, 2014). Trà Vinh là tỉnh nghèo của Đồng bằng Sông Cửu Long, nền kinh tế của tỉnh còn gặp nhiều khó khăn so với mặt bằng chung cả nƣớc. Vì vậy, hầu hết các doanh nghiệp tại Trà Vinh là DNVVN. Vì là tỉnh nghèo, đa số lao động tại tỉnh Trà Vinh có trình độ chuyên môn thấp nên loại hình DNVVN góp phần tạo việc làm cho một bộ phận lao động nhàn rỗi. Phần lớn các DNVVN vay ngắn hạn ngân hàng để bù đắp cho những thiếu hụt tạm thời trong hoạt động sản xuất, kinh doanh. Do đặc trƣng của loại hình doanh nghiệp này là vốn kinh doanh thấp, uy tín của doanh nghiệp trên thị trƣờng chƣa cao nên khả năng tiếp cận vốn vay ngân hàng của DNVVN còn gặp nhiều khó khăn. Trƣớc những tình hình đó, ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh (BIDV – CN Trà Vinh) đã có những chính sách, chiến lƣợc nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của mình sao cho phù hợp với đặc điểm và tiềm năng hiện có của tỉnh Trà Vinh. Và để hiểu rõ hơn về tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của BIDV CN Trà Vinh, từ đó phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN, nhằm đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của ngân hàng trong thời gian tới, tác giả chọn đề tài “Phân tích tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh” làm đề tài nghiên cứu của mình. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV- CN Trà Vinh từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, qua đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng của hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN trong thời gian tới. 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV - CN Trà Vinh từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 thông qua các chỉ tiêu: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu. Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của Ngân hàng thông qua một số chỉ số tài chính. Mục tiêu 3: Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của Ngân hàng trong tƣơng lai. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi thời gian Đề tài đƣợc thực hiện từ ngày 11/8/2014 đến ngày 17/11/2014. Số liệu trong đề tài đƣợc thu thập từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. 1.3.2 Phạm vi không gian Đề tài đƣợc thực hiện tại BIDV – CN Trà Vinh. 1.3.3 Phạm vi nội dung Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV – CN Trà Vinh, cụ thể là hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN. 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Trƣơng Mỹ Hạnh (2011) “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long”. Luận văn đi sâu phân tích tình hình tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thông qua các nội dung chính gồm phân tích tình hình huy động, tình hình cho vay, thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu. Phƣơng pháp phân tích số liệu đƣợc sử dụng là phƣơng pháp thống kê tổng hợp số liệu, phƣơng pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tƣơng đối và phƣơng pháp so sánh. Lê Nguyễn Quốc Cƣờng (2012) “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang. Luận văn tập trung nghiên cứu vào tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại ngân hàng thông qua các chỉ số về tình hình nguồn vốn, cho vay ngắn hạn, thu nợ ngắn hạn và dƣ nợ ngắn hạn. Phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối, số tƣơng đối và phƣơng pháp thống kê mô tả đƣợc sử dụng đề phân tích trong đề tài này. 2 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Những vấn đề chung về tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dƣới hình thức vay mƣợn và có hoàn trả. Ngày nay, tín dụng đƣợc hiểu theo những định nghĩa sau: -Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. -Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. -Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán…dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái - ngƣời cho vay). Nhƣ vậy, “tín dụng” đƣợc diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhƣng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này đƣợc ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. (Thái Văn Đại, 2012, trang 36) Theo đó, Luật các tổ chức Tín dụng năm 2010 cũng có định nghĩa về tín dụng và cho vay nhƣ sau: - Cấp tín dụng: là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. - Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao và cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. 2.1.1.2 Vai trò của tín dụng * Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư, phát triển kinh tế; Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất đƣợc liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phƣơng tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tƣ phát triển. 3 Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lƣu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tƣ hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. *Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất; Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chƣa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác, quá trình đầu tƣ tín dụng đƣợc thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả. *Thứ ba, tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn; Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ƣu tiên cho xuất khẩu… Nhà nƣớc đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. *Thứ tư, tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp; Đặc trƣng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động nhƣ vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp. *Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài. Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phƣơng tiện nối liền các nền kinh tế các nƣớc với nhau. 2.1.1.3 Phân loại tín dụng Dựa vào những tiêu chí khác nhau mà tín dụng đƣợc phân loại nhƣ sau: *Căn cứ vào thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: là những khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng nhằm giúp các khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân tăng cƣờng vốn lƣu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất và tiêu dùng. - Tín dụng trung hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm nhằm để cho doanh nghiệp vay vốn đầu tƣ mua sắm máy móc thiết bị, đầu tƣ vào những dự án vừa và nhỏ. - Tín dụng dài hạn: là những khoản cho vay có thời hạn trên 5 năm trở lên nhằm giúp các doanh nghiệp vay vốn đầu tƣ vào những dự án lớn. 4 *Căn cứ vào các chủ thể tham gia: - Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp, đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa với đặc điểm: + Ngƣời bán chuyển giao cho ngƣời mua để sử dụng vốn tạm thời trong một khoản thời gian nhất định. + Đến thời hạn đƣợc thỏa thuận, ngƣời mua hoàn lại vốn cho ngƣời bán dƣới hình thức tiền tệ và cả phần lãi suất. +Tín dụng thƣơng mại một mặt đáp ứng nhu cầu vốn của những nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ đƣợc hàng hóa của mình. Mặt khác, sự tồn tại của hình thức tín dụng này sẽ giúp cho các doanh nghiệp chủ động khai thác nguồn vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh. +Tuy vậy, tín dụng thƣơng mại vẫn có những hạn chế về quy mô tín dụng, về thời hạn cho vay, và về phƣơng hƣớng (giới hạn với những xí nghiệp cần hàng hóa để sử dụng cho sản xuất hoặc dự trữ ). Ngoài ra, việc cấp tín dụng thƣơng mại chỉ đƣợc thực hiện trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau. -Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân. + Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa đóng vai trò vừa là ngƣời cho vay đồng thời là ngƣời đi vay. Với tƣ cách là ngƣời đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội. Với tƣ cách là ngƣời cho vay, ngân hàng cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp và cá nhân. + Khác với tín dụng thƣơng mại đƣợc cung cấp dƣới hình thức hàng hóa, tín dụng ngân hàng đƣợc cung cấp dƣới hình thức tiền tệ, bao gồm tiền mặt và bút tệ. + Trong nền kinh tế thị trƣờng, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng, nó không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tƣ hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ, mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tƣ xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể tín dụng tiêu dùng cá nhân. -Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng trong đó nhà nƣớc là ngƣời đi vay. Chủ thể trong quan hệ tín dụng nhà nƣớc bao gồm: ngƣời đi vay là Nhà nƣớc trung ƣơng và Nhà nƣớc địa phƣơng, ngƣời cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nƣớc ngoài. Mục đích đi vay của tín dụng nhà nƣớc là bù đắp khoản bội chi ngân sách. *Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: là loại vốn đƣợc sử dụng để hình thành vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế, nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. Tín dụng vốn lƣu động thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lƣu động thiếu hụt tạm thời. Loại tín dụng này đƣợc chia 5 ra các loại: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dƣới hình thức chiết khấu các kỳ phiếu. - Tín dụng cố định: là loại tín dụng đƣợc sử dụng để hình thành tài sản cố định. Loại này đƣợc đầu tƣ để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới. Thời hạn cho vay trung và dài hạn. (Trần Aí Kết, 2008, trang 58) 2.1.1.4 Nguyên tắc tín dụng Khi cho vay ngân hàng bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn ngân hàng bỏ ra sẽ mang lại hiệu quả cho ngƣời đi vay và cho chính bản thân của ngân hàng. Vì vậy, các ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc tín dụng để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng theo kế hoạch đƣợc thỏa thuận với ngân hàng. Các nguyên tắc tín dụng đƣợc ngân hàng xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của ngân hàng. Trong việc cấp tín dụng các ngân hàng thƣơng mại xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng. Hiện nay ở Việt Nam ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau: *Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng; + Theo nguyên tắc này, tiền vay phải đƣợc sử dụng theo mục đích đã đƣợc ngƣời đi vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý. Đối tƣợng ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà ngƣời đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh. + Nói đến nguyên tắc là nói đến sự bắt buộc tuân thủ. Chính vì vậy, ngƣời đi vay phải sử dụng vốn vay đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng. Trƣờng hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trƣớc thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của ngƣời đi vay. + Nếu khách hàng tuân thủ đúng nguyên tắc này của ngân hàng thì cũng có nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh theo thỏa thuận và nhƣ vậy sẽ ra đƣợc lợi nhuận. Khi đó ngƣời vay đảm bảo đƣợc uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện đƣợc sứ mệnh của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận cho mình. *Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. + Nhƣ mọi ngƣời biết, ngân hàng cũng là một đơn vị kinh doanh và mục tiêu của ngân hàng cũng là lợi nhuận có đƣợc từ các khoản đầu tƣ – tín dụng. Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về đƣợc gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay, phải trả lãi. Nhƣ vậy, điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là có thể thu về gốc và lãi sau khoảng thời gian cấp tín dụng cho khách hàng. + Theo nguyên tắc bắt buộc, ngƣời đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau khi đáo hạn. Nếu đến hạn ngƣời đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng (trƣờng hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ 6 quá hạn (trƣờng hợp không đƣợc cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn nhƣ phát mãi tài sản để thu hồi nợ. + Bất kỳ rủi ro sai hẹn nào từ phía ngƣời đi vay cũng có thể gây ra ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng. Trƣờng hợp nhiều khách hàng không có khả năng thực hiện đƣợc hoặc không muốn thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình có thể làm cho ngân hàng thua lỗ, thậm chí phá sản. Điều đó cũng có nghĩa sẽ tác động đến hoạt động kinh tế xã hội vì hoạt động của ngân hàng có ảnh hƣởng dây chuyền, có thể lây lan tới nhiều ngân hàng khác. Theo điều 6, Quyết định 1627/2011/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng. 2.1.1.5 Điều kiện cấp tín dụng Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với ngƣời vay để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không cho vay. Các khách hàng muốn đƣợc ngân hàng cho vay vốn ngân hàng phải có các điều kiện cơ bản sau đây: 1. Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.  Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam: + Pháp nhân phải có pháp luật dân sự; + Cá nhân và chủ doanh nghiệp tƣ nhân phải có năng lực hành vi dân sự; + Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.  Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài: phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nhà nƣớc mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nƣớc ngoài đó đƣợc Bộ Luật Dân sự của nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật của Việt Nam quy định hoặc đƣợc điều ƣớc quốc tế mà nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia quy định. 2. Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. 3. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. 4. Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. 5. Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. Theo điều 7, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của Tổ chức tín dụng đối với khách hàng. 2.1.1.6 Các phương thức cho vay Các tổ chức tín dụng đƣợc phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phƣơng thức cho vay: Cho vay từng lần: là phƣơng thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. 7 Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thƣơng vụ hay vay theo thời vụ. Ví dụ cho vay nhập một lƣợng hàng vào dịp tết, bán xong là trả hết nợ, cho vay dự trữ nguyên vật liệu theo thời vụ, hết vụ là trả hết tiền vay. Tuy nhiên, mỗi lần vay thì khách hàng và ngân hàng phải ký kết lại hợp đồng tín dụng. Chính vì vậy, hình thức cho vay này đƣợc gọi là cho vay từng lần. Cho vay theo hạn mức tín dụng: theo phƣơng thức này thì ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. Thực chất đây là phƣơng thức cho vay luân chuyển cũ nhƣng quy chế cho vay cụ thể của ngân hàng đã biến nó thành một phƣơng thức mới. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: đây là phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhƣng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không phải vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay Cho vay theo dự án: đây là phƣơng thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trƣớc khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng bổ sung phƣơng thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. Cho vay trả góp: khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc đƣợc chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Phƣơng thức này thƣờng phù hợp đối với vay tiêu dùng của các khách hàng cá nhân. Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: tổ chức tín dụng thƣờng chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín dụng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Cho vay hợp vốn: một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng, trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành. Theo điều 16, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của các Tổ chức tín dụng đối với khách hàng. 8 2.1.1.7 Đảm bảo tín dụng Khi xem xét cho vay một khách hàng hay không, đầu tiên ngân hàng phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết. Đặc biệt là ngân hàng phải phân tích mục đích vay vốn, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định. Đảm bảo tín dụng đƣợc xem nhƣ là một phƣơng tiện tạo cho ngân hàng có sự đảm bảo rằng sẽ có nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay khi ngƣời đi vay đến hạn không có khả năng trả nợ hoặc không trả nợ cho ngân hàng. Theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP của Chính phủ về việc xác lập, thực hiện giao dịch bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự và xử lý tài sản đảm bảo, việc giao dịch bảo đảm gồm có các hình thức sau:  Cầm cố tài sản;  Thế chấp tài sản;  Đặt cọc, ký cƣợc;  Ký quỹ;  Bảo lãnh;  Tín chấp. 2.1.1.8 Phân loại nợ Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và sau đó đƣợc sửa đổi, bổ sung trong quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm nhƣ sau: + Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều 6. + Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn dƣới 90 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6. +Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ dƣới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6. + Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: 9 - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6; + Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; - Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đƣợc cơ cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và Khoản 4 Điều 6. 2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN 2.1.2.1 Một số lý luận về DNVVN  Khái niệm DNVVN Theo Điều 3 Nghị định 90/2001/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN có khái niệm về DNVVN: “DNVVN là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành có vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 ngƣời”. Theo Điều 3 Nghị định 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN, DNVVN đƣợc định nghĩa nhƣ sau: “DNVVN là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, đƣợc chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ và vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tƣơng đƣơng tổng tài sản đƣợc xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ƣu tiên)”. Cụ thể nhƣ sau: doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lao động từ 10 ngƣời trở xuống; doanh nghiệp nhỏ là doanh nghiệp có số lao động từ trên 10 ngƣời đến 200 ngƣời và có tổng nguồn vốn là 20 tỷ đồng trở xuống đối với ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng, là doanh nghiệp có số lao động từ trên 10 ngƣời đến 50 ngƣời và có tổng nguồn vốn 10 tỷ đồng trở xuống đối với ngành thƣơng mại và dịch vụ; doanh nghiệp vừa là doanh nghiệp có số lao động từ trên 200 ngƣời đến 300 ngƣời và có tổng nguồn vốn từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng đối với ngành nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp và xây dựng, là doanh nghiệp có số lao động từ trên 50 ngƣời đến 100 ngƣời và có tổng nguồn vốn từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng đối với ngành thƣơng mại và dịch vụ. Hay theo Thông tƣ số 16/2013/TT-BTC ban hành ngày 08 tháng 02 năm 2013 về việc hƣớng dẫn thực hiện việc gia hạn, giảm một số khoản thu Ngân sách Nhà nƣớc thì DNVVN đƣợc nhận dạng nhƣ sau: “DNVVN, bao gồm cả chi nhánh, đơn vị trực thuộc nhƣng hạch toán độc lập, hợp tác xã (sử dụng dƣới 200 lao động làm việc toàn bộ thời gian năm và có doanh thu năm không quá 20 tỷ đồng)”. Từ những định nghĩa trên, ta có thấy đƣợc việc phân loại DNVVN dựa vào một số tiêu chí nhƣ sau: 10 - Tiêu chí định tính: tính chuyên môn hóa thấp, số ngƣời quản lý ít, mức độ phức tạp trong quản lý thấp. - Tiêu chí định lượng: số lao động, giá trị tài sản, vốn, doanh thu, lợi nhuận. Tuy nhiên, sự phân loại theo quy mô chỉ mang tính chất tƣơng đối và phụ thuộc vào một số yếu tố nhƣ: - Trình độ phát triển kinh tế của một nước: trình độ phát triển kinh tế càng cao thì các tiêu chí này càng tăng lên - Tính chất của các ngành nghề: một số ngành sử dụng nhiều lao động nhƣ nông-lâm-thủy sản, dệt may, da giày nhƣng một số ngành đòi hỏi ít lao động nhƣng nhiều vốn nhƣ ngành điện, ngành hóa chất… - Vùng lãnh thổ: do trình độ phát triển khác nhau nên số lƣợng và quy mô cũng khác nhau.  Đặc điểm của DNVVN Ở nƣớc ta hiện nay, DNVVN chiếm phần lớn trên tổng số doanh nghiệp của nƣớc ta. DNVVN có những đặc điểm chung sau đây: - Quy mô về vốn và lao động thƣờng không lớn. - Trình độ chuyên môn của ngƣời lao động thấp. - Khả năng quản lý còn hạn chế. - Hạn chế về sản phẩm và dịch vụ: DNVVN thƣờng chỉ kinh doanh một vài sản phầm phù hợp với năng lực chuyên môn của chủ doanh nghiệp. - Tính năng động và linh hoạt cao: do vốn đầu tƣ ban đầu thấp, sử dụng ít lao động và tận dụng nguồn lực tại chỗ nên DNVVN có thể dễ dàng chuyển đổi phƣơng thức sản xuất khi nhu cầu thị trƣờng thay đổi. - Đa dạng về loại hình sở hữu: doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp tƣ nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, hợp tác xã.  Vai trò của DNVVN đối với nền kinh tế - DNVVN chiếm đa số và chủ yếu trong nền kinh tế: loại hình doanh nghiệp này phân bố rộng rãi ở các địa phƣơng góp phần khai thác tối đa các tiềm năng về tài nguyên và lao động. Cụ thể, về lao động, hàng năm tạo ra thêm nửa triệu lao động mới; sử dụng tới 51% lao động xã hội và đóng góp hơn 40% GDP… - Làm cho nền kinh tế năng động: vì quy mô của doanh nghiệp nhỏ nên có thể dễ dàng điều chỉnh (xét về mặt lý thuyết) hoạt động. - Giữ vai trò ổn định nền kinh tế: ở phần lớn các nền kinh tế, các DNVVN là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn. Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế có đƣợc sự ổn định. Vì vậy DNVVN đƣợc ví nhƣ thanh giảm sốc cho nền kinh tế. - Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: DNVVN thƣờng chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết đƣợc dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh. 11 - Là trụ cột của nền kinh tế địa phƣơng: nếu nhƣ doanh nghiệp lớn thƣờng đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nƣớc, thì DNVVN lại có mặt ở khắp các địa phƣơng và là ngƣời đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lƣợng và tạo công ăn việc làm ở địa phƣơng. 2.1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNVVN Trong nền kinh tế thị trƣờng, sự phát triển của DNVVN là một tất yếu khách quan và cũng nhƣ các loại hình doanh nghiệp khác trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp này cũng sử dụng vốn tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn cũng nhƣ để tối ƣu hóa hiệu quả sử dụng vốn của mình. Vốn tín dụng ngân hàng đầu tƣ cho các DNVVN đóng vai trò rất quan trọng, nó chẳng những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế này mà thông qua đó tác động trở lại thúc đẩy hệ thống ngân hàng, đổi mới chính sách tiền tệ hoàn thiện các cơ chế chính sách về tín dụng, thanh toán ngoại hối…Để thấy đƣợc vai trò của tín dụng ngân hàng trong việc phát triển DNVVN, ta xét một số vai trò sau: *Tín dụng ngân hàng góp phần đảm bảo cho các hoạt động của DNVVN được liên tục; Trong nền kinh tế thị trƣờng đòi hỏi các doanh nghiệp luôn cần phải cải tiến kỹ thuật, thay đổi mẫu mã mặt hàng, đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tồn tại đứng vững và phát triển trong cạnh tranh. Trong thực tế không có doanh nghiệp nào đảm bảo đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vốn tín dụng của ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tƣ xây dựng cơ bản, mua sắm máy móc thiết bị cải tiến phƣơng thức sản xuất kinh doanh. Từ đó góp phần thúc đẩy tạo điều kiện cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh đƣợc liên tục. *Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DNVVN Khi sử dụng vốn tín dụng ngân hàng các doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng phải đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn và phải tôn trọng các điều khoản của hợp đồng cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn tín dụng của ngân hàng phải có phƣơng án sản xuất khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh chóng vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải lớn hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả đƣợc nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay ngân hàng thực hiện quá trình kiểm soát trƣớc, trong và sau khi giải ngân buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và hiệu quả *Tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho DNVVN; Trong nền kinh tế thị trƣờng hiếm doanh nghiệp dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ƣu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ do hạn chế về vốn nên việc sử dụng vốn tự có để sản xuất là khó khăn vì vốn hạn hẹp vì nếu sử dụng thì giá vốn sẽ cao và sản phẩm khó đƣợc thị trƣờng chấp nhận. Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có cơ cấu vốn tối ƣu, kết cấu hợp lý 12 nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá vốn bình quân rẻ nhất. *Tín dụng ngân hàng góp phần tập trung vốn sản xuất, nâng cao khả năng cạnh tranh của các DNVVN; Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trƣờng, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh. Đặc biệt đối với DNVVN, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh trong ƣu thế cạnh tranh trƣớc các doanh nghiệp lớn trong nƣớc và nƣớc ngoài là một vấn đề khó khăn. Xu hƣớng hiện nay của các doanh nghiệp này là tăng cƣờng liên doanh, liên kết, tập trung vốn đầu tƣ và mở rộng sản xuất, trang bị kĩ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên để có lƣợng vốn đủ lớn đầu tƣ cho sự phát triển trong khi vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích lũy thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện đƣợc. Và khi đó cơ hội đầu tƣ phát triển không còn nữa. Nhƣ vậy có thể đáp ứng kịp thời, các doanh nghiệp vừa và nhỏ có thể tìm đến tín dụng ngân hàng. Chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể giúp doanh nghiệp thực hiện đƣợc mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh. 2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN 2.1.3.1 Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng ngắn hạn DNVVN mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoản thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa thu hồi. Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện quy mô hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN của ngân hàng. 2.1.3.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng ngắn hạn DNVVN mà Ngân hàng thu về vào một thời điểm nhất định nào đó. 2.1.3.3 Dư nợ ngắn hạn DNVVN Là chỉ tiêu phản ánh số nợ ngắn hạn mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu hồi đƣợc vào một thời điểm nhất định. Để xác định đƣợc dƣ nợ ngắn hạn DNVVN, ngân hàng sẽ dựa vào hai chỉ tiêu doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN và doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN. Dư nợ ngắn hạn DNVVN cuối kỳ= Dư nợ ngắn hạn DNVVN đầu kỳ + Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong kỳ - Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN cuối kỳ. 13 2.1.3.4 Dư nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dư nợ Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN Tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dƣ nợ = Tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dƣ nợ. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy mức độ đầu tƣ vào hoạt động tín dụng ngắn hạn càng lớn. 2.1.3.4 Dư nợ ngắn hạn DNVVN trên vốn huy động Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN Tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên vốn huy động = Vốn huy động Tỷ lệ này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay. Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động bao gồm tiền gửi của khách hàng, tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác và phát hành giấy tờ có giá. 2.1.3.5 Hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN Hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN = Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay ngắn hạn DNVVN của ngân hàng. Nhìn chung, hệ số này càng lớn so với 1 chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. 2.1.3.6 Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn DNVVN Nợ xấu ngắn hạn DNVVN Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn DNVVN trên dƣ nợ ngắn hạn DNVVN = Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN Tỷ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn DNVVN của ngân hàng. Tỷ số này càng thấp chứng tỏ chất lƣợng nghiệp vụ của ngân hàng càng cao. 14 2.1.3.7 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN = Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN bình quân Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Trong đó: Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN bình quân = Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ĐK+ Dƣ nợ ngắn hạn CK 2 (Thái Văn Đại, 2012, trang 178) 2.1.3.8 Thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN Thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN bình quân = Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN bình quân Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN 360 Chỉ tiêu này cho biết thời hạn của mỗi vòng quay tín dụng ngắn hạn DNVVN, tức số này để ngân hàng cấp một khoản dƣ nợ ngắn hạn DNVVN bình quân trong kỳ cho khách hàng với số lần cấp tƣơng ứng với số vòng quay tín dụng ngắn hạn DNVVN. 2.1.3.9 Dư nợ ngắn hạn DNVVN/ CBTD KHDN Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên CBTD KHDN = = = Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN CBTD KHDN Chỉ số này cho thấy đƣợc mức dƣ nợ ngắn hạn DNVVN mà một cán bộ tín dụng đảm nhận. 15 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu của đề tài là số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – CN Trà Vinh, các thông tin đƣợc thu thập từ sách, báo, tạp chí, Internet nhƣ tình hình kinh tế tài chính Việt Nam và thế giới, tình hình kinh tế xã hội Trà Vinh giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014, nhằm phục vụ cho việc phân tích thực trạng, đánh giá từ đó đƣa ra những giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối và tuyệt đối, phƣơng pháp tỷ trọng để phân tích thực trạng tín dụng ngắn hạn đối với các DNVVN của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. Mục tiêu 2: Thông qua các tỷ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. Mục tiêu 3: Từ mô tả và phân tích trên ta tiến hành tổng hợp và suy luận để xây dựng các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của BIDV – CN Trà Vinh trong thời gian tới. *Phƣơng pháp thống kê mô tả: là hình thức trình bày số liệu và thông tin đã thu thập, từ đó có những nhận xét và đánh giá. *Phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối, số tuyệt đối: là phƣơng pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích dựa trên việc phân tích với một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc). Đây là phƣơng pháp đơn giản đƣợc sử dụng nhiều trong quá trình phân tích hoạt động kinh doanh cũng nhƣ trong phân tích và dự báo các chỉ tiêu kinh tế - xã hội thuộc lĩnh vực kinh tế vĩ mô. Có 2 phƣơng pháp so sánh: +Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. y= yt  y0 *100% y0 y t : chỉ tiêu năm nghiên cứu y 0 : chỉ tiêu năm gốc y : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế Phƣơng pháp này đƣợc dùng để biểu hiện tốc độ phát triển, mức độ phổ biến của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian phân tích. So sánh tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó, tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 16 + Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế y= y t  y 0 Trong đó : y t : chỉ tiêu năm nghiên cứu y 0: : chỉ tiêu năm gốc y : phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm nghiên cứu với số liệu năm gốc của các chỉ tiêu để xác định mức biến động về khối lƣợng, quy mô và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. *Phương pháp tỷ trọng: xem xét cơ cấu tính tỷ trọng các khoản mục trong bảng số liệu để xem xét sự biến động cơ cấu của các chỉ tiêu nghiên cứu. 17 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH BIDV – CN Trà Vinh đƣợc thành lập theo quyết định số 29/NH-QĐ ngày 29/1/1992 của Thống đốc NHNN Việt Nam, sau khi quốc hội cho phép thành lập tỉnh mới. Và cũng từ bấy giờ, BIDV – CN Trà Vinh hoạt động theo phƣơng hƣớng mới “đi vay để cho vay”. Ngoài nguồn vốn đầu tƣ ban đầu Nhà nƣớc chuyển sang còn phải huy động các nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trong nƣớc để cho vay đầu tƣ và phát triển. Thực hiện theo quyết định số 293/QĐ của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc thay đổi chức năng, nhiệm vụ của BIDV – CN Trà Vinh đã chuyển sang hoạt động theo mô hình của Ngân hàng thƣơng mại quốc doanh. BIDV – CN Trà Vinh đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nƣớc, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần phát triển kinh tế nƣớc nhà nói chung và tỉnh nhà nói riêng. BIDV – CN Trà Vinh hiện có trụ sở đặt tại: số 2B, đƣờng Lê Thánh Tôn, khóm 3 phƣờng 2 thành phố Trà Vinh, Trà Vinh. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ NHIỆM VỤ CÁC PHÒNG BAN 3.2.1 Sơ đồ tổ chức Bộ máy tổ chức của BIDV – CN Trà Vinh gồm có: Giám đốc, 02 Phó giám đốc, Phòng giao dịch khách hàng, Phòng khách hàng cá nhân, Phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng quản trị tín dụng, Phòng kế hoạch tổng hợp, Phòng tài chính kế toán, Phòng quản lý rủi ro, Phòng tổ chức hành chánh, Phòng quản lý và dịch vụ kho qũy. Ngoài ra, chi nhánh còn có thêm Phòng giao dịch Phạm Thái Bƣờng. 18 Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV-CN Trà Vinh Giám Đốc Chi Nhánh Phó Giám Đốc Chi Nhánh Phòng Giao Dịch Khách Hàng Phòng Khách Hàng Cá Nhân Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Phòng Khách Quản Quản Tổ Quản Kế Tài Hàng Trị Lý Chức Lý và Hoạch Chính Doanh Tín Rủi Hành Dịch Tổng Kế Nghiệp Dụng Ro – CN Chánh Vụ Hợp Toán của BIDV Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Trà Vinh Kho Qũy Phòng Giao Dịch Phạm Thái Bƣờng Nguồn: Phòng Tổ chức - Hành chánh BIDV-CN Trà Vinh 3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban  Ban giám đốc  Giám đốc: có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị. Đƣợc quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm khen thƣởng, kỷ luật hoặc nâng lƣơng cán bộ công nhân viên trong đơn vị và chịu trách nhiệm trƣớc Tổng giám đốc về kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị mình.  Phó giám đốc: có trách nhiệm hỗ trợ cùng giám đốc về các nghiệp vụ cụ thể trong tổ chức, tài chính thẩm định, huy động vốn.  Phòng khách hàng cá nhân - Công tác tiếp thị và phát triển khách hàng: + Tham mƣu, đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân. +Xây dựng và tổ chức thực hiện các chƣơng trình marketing tổng thể cho từng nhóm sản phẩm. + Tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm tín dụng, dịch vụ ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân của BIDV. - Công tác bán sản phẩm và dịch vụ ngân hàng bán lẻ: + Là đơn vị đầu mối tiếp nhận và triển khai các sản phẩm ngân hàng bán lẻ tại Chi nhánh theo sự chỉ đạo của Trụ sở chính BIDV và Ban lãnh đạo Chi nhánh. + Xây dựng kế hoạch bán sản phẩm đối với khách hàng. 19 + Trên cơ sở chƣơng trình, kế hoạch đƣợc giao; chủ động thực hiện. + Chịu trách nhiệm về việc bán sản phẩm, nâng cao thị phần của chi nhánh, tối ƣu hóa doanh thu nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với chính sách và mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng. - Công tác tín dụng: + Tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu, tiếp nhận hồ sơ vay vốn. + Thu thập thông tin, phân tích khách hàng, khoản vay, lập báo cáo thẩm định. + Đối chiếu với các điều kiện tín dụng và các quy định về quản lý tín dụng, quản lý rủi ro (giới hạn, hạn mức, mức độ chấp nhận rủi ro…) + Lập báo cáo đề xuất trình cấp có thẩm quyền quyết định cấp tín dụng, theo quy định và quy trình nghiệp vụ của BIDV. + Thông báo cho khách hàng về quyết định cấp tín dụng. +Soạn thảo hợp đồng tín dụng và các hợp đồng có liên quan đến khoản vay để trình lãnh đạo ký. + Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ giải ngân và thực hiện đề xuất giải ngân trình lãnh đạo hoặc trực tiếp quyết định giải ngân theo phân cấp ủy quyền, theo sản phẩm, theo các quy định liên quan. + Theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng, kiểm tra giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay; đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, phí đến khi tất toán hợp đồng. + Thực hiện phân loại nợ, xếp hạng tín dụng, chấm điểm khách hàng.  Phòng khách hàng doanh nghiệp - Công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng: + Tham mƣu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng. + Trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm (sản phẩm bán buôn, tài trợ thƣơng mại, kinh doanh vốn và tiền tệ…). + Chịu trách nhiệm thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng và bán sản phẩm của ngân hàng. - Công tác tín dụng: + Trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng. + Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay; đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi. + Phân loại, rà soát phát hiện rủi ro. + Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị miễn, giảm lãi, đề nghị miễn, giảm lãi và chuyển phòng Quản lý rủi ro xử lý tiếp theo quy định. + Tuân thủ các giới hạn, hạn mức tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng. Theo dõi việc sử dụng hạn mức của khách hàng.  Phòng quản trị tín dụng: - Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và của Chi nhánh. - Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo quy định, gửi kết quả cho phòng Quản lý rủi ro để thực hiện rà soát, trình cấp có thẩm quyền quyết định. 20 - Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của Phòng; tuân thủ đúng quy trình kiểm soát nội bộ trƣớc khi giao dịch đƣợc thực hiện. Giám sát khách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng. - Thực hiện quản lý thông tin khách hàng, mẫu dấu, chữ ký khách hàng và các tác nghiệp liên quan theo quy trình nghiệp vụ về quản lý thông tin khách hàng và mẫu dấu, chữ ký của khách hàng BIDV. - Các nhiệm vụ khác.  Phòng kế hoạch tổng hợp - Công tác kế hoạch – tổng hợp: + Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch tổng hợp. + Tham mƣu, xây dựng kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh. + Tổ chức triển khai kế hoạch kinh doanh. + Theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh. + Giúp việc Giám đốc quản quý, đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. - Công tác nguồn vốn: + Đề xuất và tổ chức thực hiện điều hành nguồn vốn; chính sách biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận. + Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ theo quy định và trình Giám đốc Chi nhánh giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho các phòng có liên quan. + Phối hợp với các Phòng liên quan giới thiệu các sản phẩm huy động vốn, sản phẩm kinh doanh tiền tệ với khách hàng. + Thu thập và báo cáo BIDV những thông tin liên quan đến rủi ro thị trƣờng, các sự cố rủi ro thị trƣờng ở Chi nhánh và đề xuất phƣơng án xử lý. + Chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của Chi nhánh. Chịu trách nhiệm quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của Chi nhánh. Chịu trách nhiệm về việc thực hiện đúng các quy định về công tác nguồn vốn tại Chi nhánh. + Lập các báo cáo, thống kê phục vụ quản trị điều hành theo quy định.  Phòng Tài Chính – Kế Toán - Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp. - Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của Chi nhánh (bao gồm cả các phòng giao dịch/ quỹ tiết kiệm). - Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính. - Đề xuất tham mƣu với Giám đốc Chi nhánh về việc hƣớng dẫn thực hiện chế độ tài chính, kế toán, xây dựng chế độ, biện pháp quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính, tiết kiệm chi tiêu nội bộ, hợp lý và đúng chế độ. - Kiểm tra định kỳ, đột xuất việc chấp hành chế độ, quy chế, quy trình trong công tác kế toán, luân chuyển chứng từ và chỉ tiêu tài chính của các 21 phòng giao dịch/ qũy tiết kiệm và các phòng nghiệp vụ tại Chi nhánh theo quy định. - Chịu trách nhiệm về tính đúng đắn, chính xác, kịp thời, hợp lý, trung thực của số liệu kế toán, báo cáo kế toán, báo cáo tài chính. - Quản lý thông tin và lập báo cáo.  Phòng quản lý rủi ro: bao gồm công tác quản lý tín dụng, công tác quản lý rủi ro tín dụng, công tác quản lý rủi ro tác nghiệp, công tác phòng chống rửa tiền, công tác quản lý hệ thống chất lƣợng ISO, công tác kiểm tra nội bộ và các nhiệm vụ khác.  Phòng Tổ Chức – Hành Chánh: đầu mối tham mƣu, đề xuất, giúp việc Giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức – nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại Chi nhánh.  Phòng Quản Lý và Dịch Vụ Kho Qũy: - Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất/nhập quỹ. - Chịu trách nhiệm đề xuất, tham mƣu với Giám đốc Chi nhánh về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ; phát triển các dịch vụ về kho quỹ; thực hiện đúng quy chế, quy trình quản lý kho quỹ. Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, bảo đảm an toàn tài sản của Chi nhánh và của khách hàng. - Tổ chức việc thực hiện nộp/rút tiền mặt tại Ngân hàng Nhà nƣớc và các đơn vị liên quan; tổ chức việc tiếp quỹ/thu gom tiền tại các đơn vị trực thuộc.  Phòng Giao Dịch Phạm Thái Bƣờng: trực tiếp thực hiện nghiệp vụ theo phạm vi đƣợc ủy quyền, đảm bảo tuân thủ đúng các quy định của pháp luật và các quy trình/quy định nghiệp vụ của BIDV. 3.3 QUY TRÌNH CHO VAY TẠI BIDV - CN TRÀ VINH Bước 1: Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn Cán bộ tín dụng (CBTD) làm nơi tiếp nhận, hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ phù hợp với nội dung gồm: 1. Giấy đề nghị tín dụng: đề nghị vay vốn/ bảo lãnh theo hạn mức hoặc theo món 2. Hồ sơ pháp lý của khách hàng 3. Hồ sơ về tình hình tài chính của khách hàng (đối với tín dụng doanh nghiệp) 4. Hồ sơ về dự án, phƣơng án tín dụng 5. Hồ sơ đảm bảo tiền vay, nghĩa vụ bảo lãnh Bước 2: Thẩm định các điều kiện tín dụng Sau khi tiếp nhận hồ sơ, CBTD lập Phiếu tiếp nhận sau đó nghiên cứu, đánh giá và thẩm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung sau: 1. Đánh giá chung về KH - Năng lực pháp lý 22 - Mô hình tổ chức và bố trí lao động - Quản trị điều hành của doanh nghiệp - Ngành nghề kinh doanh - Các rủi ro chủ yếu 2. Tình hình tài chính của khách hàng (trƣờng hợp tín dụng doanh nghiệp) - Đánh giá về sự chính xác, trung hậu của báo cáo tài chính - Phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kinh tế tài chính - Chấm điểm tín dụng khách hàng 3. Phƣơng án sản xuất kinh doanh, khả năng vay trả 4. Tài sản đảm bảo 5. Xác định các phƣơng thức và nhu cầu vay 6. Xem xét khả năng, nhiệm vụ của chi nhánh Bước 3: Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng 1. CBTD sau khi nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn (Bƣớc 2) lập Báo cáo đề xuất tín dụng trình Trƣởng phòng Khách hàng doanh nghiệp (đối với phòng Khách hàng doanh nghiệp), Trƣởng phòng Khách hàng cá nhân (đối với phòng Khách hàng cá nhân). 2. Trƣởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trƣởng phòng Khách hàng cá nhân trên cơ sở tờ trình của CBTD kèm hồ sơ vay vốn, xem xét kiểm tra, thẩm định lại, ghi ý kiến vào tờ trình và trình lãnh đạo. 3. Lãnh đạo: Xem xét lại hồ sơ Trƣởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trƣởng phòng Khách hàng cá nhân trình để quyết định. - Duyệt đồng ý cho vay. - Duyệt cho vay có điều kiện. - Không đồng ý. 4. Hoàn chỉnh các thủ tục khác theo quy định. 5. Làm thủ tục giao nhận giấy tờ và tài sản đảm bảo tiền vay. 6. Thời gian thẩm định, xét duyệt cho vay. Bước 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay: 1. Giải ngân 1.1 Chứng từ của KH 1.2 Chứng từ của ngân hàng 1.3 Trình duyệt giải ngân a. CBTD sau khi xem xét hồ sơ tại điểm 1.1 và 1.2, nếu đủ điều kiện giải ngân thì trình Trƣởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trƣởng phòng Khách hàng cá nhân 23 b. Trƣởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trƣởng phòng Khách hàng cá nhân kiểm tra lại điều kiện giải ngân và nội dung trình của CBTD. - Nếu đồng ý: ký trình lãnh đạo - Nếu không đồng ý: ghi rõ lý do, trình lãnh đạo quyết định c. Lãnh đạo ký duyệt -Nếu đồng ý: ký duyệt -Nếu chƣa phù hợp: yêu cầu chỉnh sửa lại -Nếu không đồng ý: nêu rõ lý do 1.4 Nạp thông tin vào chƣơng trình điện toán SIBS và luân chuyển chứng từ. 2. Theo dõi, kiểm tra khoản vay 1.5 Theo dõi nợ vay CBTD thƣờng xuyên quản lý, theo dõi khoản vay theo nội dung sau: -Theo dõi nợ vay -Khai thác phần mềm điện toán 1.6 Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, vật tƣ đảm bảo nợ vay - Kiểm tra hồ sơ chứng từ - Kiểm tra tại hiện trƣờng - Lập biên bản kiểm tra 1.7 Theo dõi, phân tích khách hàng về: - Tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh - Theo dõi, phân tích tình hình tài chính - Theo dõi, phân tích đảm bảo tiền vay Bước 5: Điều chỉnh tín dụng 1. Căn cứ điều chỉnh - Khách hàng đề nghị điều chỉnh tín dụng - Bộ phận Quản lý khách hàng đề xuất điều chỉnh tín dụng trên cơ sở các thông tin nắm bắt đƣợc trong quá trình theo dõi; kiểm tra; rà soát đánh giá khoản vay/ khách hàng vay vốn hoặc các thông tin cảnh báo từ bộ phận Quản lý rủi ro, bộ phận Quản trị tín dụng. 2. Nội dung của điều chỉnh tín dụng bao gồm: - Rà soát, điều chỉnh Hạn mức/ Số tiền cho vay, bảo lãnh. - Gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ/ Điều chỉnh thời gian hiệu lực của Thƣ bảo lãnh. 24 - Điều chỉnh điều kiện tín dụng; Điều chỉnh biện pháp bảo đảm/ Tài sản bảo đảm và các điều chỉnh tín dụng khác. 3. Nguyên tắc và trình tự thực hiện Cấp có thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng sẽ là cấp có thẩm quyền phê duyệt điều chỉnh tín dụng. Trừ trƣờng hợp gia hạn nợ/ Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ/ Điều chỉnh thời gian hiệu lực của Thƣ bảo lãnh (hoặc Hợp đồng bảo lãnh) thực hiện theo quy định hiện hành của BIDV. Bước 6: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh 1. Theo dõi việc thực hiện hợp đồng tín dụng của KH 2. Xử lý các phát sinh trong quá trình cho vay 3. Xử lý tranh chấp hợp đồng tín dụng theo hƣớng dẫn về xử lý tranh chấp Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng 1. Tất toán khoản vay 2. Giải chấp các hợp đồng bảo đảm tài sản 2.1. Kiểm tra tình trạng giấy tờ, TS thế chấp, cầm cố 2.2. Thủ tục xuất KH giấy tờ, TS thế chấp, cầm cố CBTD lập biên bản giao trả tài sản đảm bảo nợ vay trình Trƣởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trƣởng phòng Khách hàng cá nhân kiểm soát, Trƣởng phòng Khách hàng doanh nghiệp, Trƣởng phòng Khách hàng cá nhân trình lãnh đạo ký duyệt. 3. Thanh lý hợp đồng tín dụng 3.4 SƠ LƢỢC VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong một giai đoạn cho thấy khả năng hoạt động và hiệu quả mà Ngân hàng đạt đƣợc trong một khoảng thời gian nhất định. Công việc phân tích đã góp phần đánh giá lại những kết quả mà Ngân hàng đã thu đƣợc qua một năm hoạt động cũng nhƣ những thiếu sót đã mắc phải. Từ đó đƣa ra những chiến lƣợc và chính sách mới nhằm cải thiện, nâng cao chất lƣợng hoạt động trong tƣơng lai. Để thực hiện công việc phân tích trên, ta đi phân tích các chỉ tiêu: thu nhập, chi phí và lợi nhuận qua các năm của Ngân hàng. 3.4.1 Thu nhập Thu nhập của ngân hàng là khoản tiền mà ngân hàng thu đƣợc trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình bao gồm các khoản thu từ hoạt động tín dụng, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, các khoản thu từ việc cung cấp các dịch vụ thanh toán và các khoản thu khác, trong đó thu từ hoạt động tín dụng chiếm phần lớn trong các khoản thu khác của ngân hàng. 25 Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011 – 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Năm 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Năm 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Năm 2012/Năm 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 1.Thu nhập 173.904 100 167.380 100 137.492 100 (6.524) (3,75) (29.888) (17,86) -Thu nhập lãi 158.474 91,12 153.990 92 62.982 45,81 (4.484) (2,83) (91.008) (59,09) 15.430 8,88 13.390 8 74.510 54,19 (2.040) (13,22) 61.120 456,46 2.Chi phí 163.554 100 159.138 100 125.929 100 (4.416) (2,70) (33.209) (20,87) -Chi trả lãi 140.565 85,94 135.267 89,99 101.362 80,49 (5.298) (3,77) (33.905) (25,07) -Chi ngoài lãi 22.989 14,06 23.871 10,01 24.567 19,51 882 3,84 696 2,92 3.Lợi nhuận 10.350 - 8.242 - 11.563 - (2.108) (20,37) 3.321 40,29 -Thu nhập ngoài lãi Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 26 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV-CN Trà Vinh tháng 6-2013, tháng 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Số tiền Tháng 6-2014 Tỷ trọng (%) Số tiền Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1.Thu nhập 68.240 100 73.680 100 5.440 7,97 -Thu nhập lãi 62.781 92 67.206 91,21 4.425 7,05 -Thu ngoài lãi 5.459 8 7.474 8,79 2.015 36,91 2.Chi phí 62.211 100 67.072 100 4.861 7,81 -Chi trả lãi 52.879 85 57.639 85.94 4.760 9,00 -Chi ngoài lãi 9.332 15 9.433 14,06 101 1,08 3.Lợi nhuận 6.029 - 6.608 - 579 9,60 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 27 Qua bảng 3.1 và 3.2, ta thấy thu nhập của Ngân hàng có sự biến động qua các năm. Năm 2011, tổng thu nhập của BIDV-CN Trà Vinh đạt 173.904 triệu đồng. Mức thu nhập trong năm 2012 cao nhất trong giai đoạn 2011-6/2014. Đây là kết quả khả quan của Ngân hàng mặc dù NHNN nhiều lần điều chỉnh giảm lãi suất. Tuy nhiên, lãi suất cho vay của ngân hàng còn khá cao so với thời điểm hiện tại. Thu nhập lãi của Ngân hàng chiếm 91,12%, còn lại là thu nhập ngoài lãi. Năm 2012, tổng thu nhập của Chi nhánh giảm 6.524 triệu đồng, tức giảm 3,75% so với năm 2011. Công tác cho vay của Ngân hàng gặp nhiều trở ngại vì trong thời gian này nền kinh tế của cả nƣớc nói chung và trên địa bàn tỉnh Trà Vinh nói riêng gặp nhiều khó khăn. Các doanh nghiệp cũng chịu sự tác động từ sự thay đổi chính sách tiền tệ của NHNN. Mục tiêu của Chính phủ là ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, NHNN tiếp tục hạ trần lãi suất cho vay với khách hàng. Sự điều chỉnh lãi suất thấp phần nào ảnh hƣởng đến thu nhập của Ngân hàng vì thu nhập chính của Ngân hàng là từ lãi. Năm 2013, nguồn thu nhập này tiếp tục giảm 29.888 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 17,86% so với năm 2012. Trƣớc tình trạng khó khăn trên, Ngân hàng đã kịp thời đƣa ra những giải pháp kịp thời, cụ thể nhƣ tăng cƣờng các dịch vụ chăm sóc khách hàng, mở rộng quan hệ với khách hàng cá nhân. Trong năm này, cơ cấu thu nhập của Ngân hàng có sự chuyển dịch đáng kể. Tỷ trọng thu nhập ngoài lãi tăng lên đáng kể với tỷ lệ là 54,19% và tỷ trọng của thu nhập lãi chiếm 45,81%. Sự thay đổi này góp phần làm giảm áp lực cho Ngân hàng khi lãi suất liên tục đƣợc điều chỉnh giảm. Ngân hàng đa dạng hóa các loại hình sản phẩm và tìm kiếm các nguồn thu khác ít rủi ro và đạt hiệu quả cao để góp phần làm tăng thu nhập cho Ngân hàng. Tháng 6/2014, tổng thu nhập tăng 5.440 triệu đồng, tăng 7,97% so với tháng 6/2013. Nền kinh tế của cả nƣớc trong sáu tháng đầu năm 2014 có dấu hiệu phục hồi. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng có dấu hiệu khởi sắc do đó làm tăng đáng kể lƣợng thu nhập từ lãi của Ngân hàng. Trong giai đoạn này, mặt bằng lãi suất tiếp tục giảm. Với đối tƣợng ƣu tiên, trần lãi suất cho vay ngắn hạn là 8%/năm. Với đối tƣợng thông thƣờng, trần lãi suất 13%/năm đối với cho vay sản xuất kinh doanh theo quy định của NHNN (riêng cho vay ngắn hạn dƣới 6 tháng tối đa không quá 9,5%/năm). 3.4.2 Chi phí Đi đôi với thu nhập thì chi phí của Ngân hàng cũng là một chỉ tiêu quan trọng. Hàng năm, Ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi phí nhất định nhƣ chi phí cho các nghiệp vụ huy động vốn cũng nhƣ các khoản chi phí khác nhằm tạo sự ổn định và nâng cao chất lƣợng hoạt động của Ngân hàng. Chi phí của Ngân hàng bao gồm chi trả lãi và chi ngoài lãi, trong đó chi trả lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong chi phí của Ngân hàng. 28 Chi phí lãi Đây là chi phí dành cho việc trả lãi vốn huy động cho khách hàng. Tỷ trọng chi phí lãi của Ngân hàng qua các năm có sự biến động. Năm 2011, chiếm 85,94%; năm 2012 chiếm 89,99%; năm 2013 chiếm 80,49% và tháng 6/2014 chiếm 85,94%. Thời gian qua, lãi suất cho vay giảm dẫn đến lãi suất huy động của Ngân hàng liên tục giảm. Cụ thể là bắt đầu từ năm 2011, Thông tƣ 30/2011/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 28/09/2011 hạ trần lãi suất huy động là 14% /năm. Sau đó là Thông tƣ 17/2012/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 28/05/2012 với mức lãi suất là 11%/năm. Tiếp theo là Thông tƣ 15/2013/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 28/06/2013 với mức lãi suất là 7%/năm. Ta thấy, trong gần ba năm mức lãi suất huy động đƣợc điều chỉnh giảm phân nửa so với năm 2011. Vì vậy, nguồn vốn huy động của Chi nhánh bị ảnh hƣởng và chi phí trả lãi của Ngân hàng giảm. Năm 2012, tuy lãi suất huy động giảm so với năm 2011 với mức lãi suất là 11%/năm nhƣng mức lãi suất này vẫn khá hấp dẫn với khách hàng khi nền kinh tế của cả nƣớc nói chung đang gặp nhiều khó khăn. Chi phí lãi năm 2012 giảm 5.297 triệu đồng, tức giảm 3,77% so với năm 2011. Năm 2013, khi mức lãi suất huy động giảm xuống với mức rất thấp chỉ 7%/năm dẫn đến chi phí cho việc trả lãi của Ngân hàng giảm đáng kể, giảm 33.905 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 25,07% so với năm 2012. Tháng 6/2014, chi phí trả lãi của Ngân hàng tăng 4.760 triệu đồng so với tháng 6/2013. Kinh tế cả nƣớc nói chung và địa bàn tỉnh Trà Vinh nói riêng có dấu hiệu phục hồi. Mặc dù NHNN nhiều lần hạ lãi suất huy động, lƣợng vốn huy động của Ngân hàng vẫn tăng cao vì ngƣời dân tin tƣởng vào kênh đầu tƣ vốn này và mức độ rủi ro là thấp hơn so với các kênh đầu tƣ khác. Chi ngoài lãi Ngoài chi phí phải trả cho việc huy động vốn, vay ngân hàng cấp trên Ngân hàng còn phải bỏ ra một khoản chi phí cho hoạt động tín dụng, chi trả cho nhân viên, chi dự phòng, bảo hiểm tiền gửi và các khoản chi khác. Các khoản chi ngoài lãi của Chi nhánh liên tục tăng nhẹ qua các năm từ 22.989 triệu đồng năm 2011 tăng lên 24.567 triệu đồng năm 2013. Tháng 6/2014, khoản chi này tăng 101 triệu đồng so với tháng 6/2013. Nguyên nhân là do để nâng cao chất lƣợng và quy mô hoạt động, Ngân hàng đã tăng các khoản chi này cho chiến lƣợc quảng bá Ngân hàng, chi cho nhân viên, cho hoạt động tín dụng,… Trong vài năm trở lại đây, các NHTMCP đã có sự tăng trƣởng mạnh về vốn và quy mô hoạt động. Vì vậy sự cạnh tranh giữa các ngân hàng là rất lớn. Các khoản chi phí ngoài lãi tuy chiếm tỷ trọng khá thấp nhƣng có ý nghĩa với Ngân hàng vì các khoản chi này góp phần đa dạng hóa sản phẩm, tạo sự tiện lợi, hài lòng và góp phần tăng vị thế cho Ngân hàng. 29 3.4.3 Lợi nhuận Lợi nhuận có ý nghĩa quan trọng, là mục tiêu hƣớng đến của các ngân hàng nói riêng và các tổ chức kinh tế nói chung, góp phần duy trì hoạt động, mở rộng quy mô, tạo dựng niềm tin và thu hút khách hàng. Từ năm 2011-6/2014, lợi nhuận của Chi nhánh tăng giảm không ổn định. Năm 2012, lợi nhuận giảm 2.108 triệu đồng, tức giảm 20,37% so với năm 2011. Nguyên nhân là trong giai đoạn này, thu nhập giảm nhiều hơn chi phí dẫn đến việc sụt giảm của lợi nhuận. Các doanh nghiệp khó tiếp cận vốn vay của Ngân hàng vì trong giai đoạn này lãi suất vay tuy có giảm nhƣng vẫn còn khá cao. Do đó, ngân hàng tốn nhiều chi phí cho việc huy động vốn nhƣng khó khăn trong cho vay dẫn đến giảm lợi nhuận. Năm 2013, lợi nhuận của Chi nhánh tăng 3.321 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 40,29% so với năm 2012. So với năm 2012, lãi suất huy động và lãi suất cho vay của Ngân hàng đã giảm rất nhiều, do đó chi phí của ngân hàng giảm đáng kể so với năm 2012 và góp phần tăng lợi nhuận của Ngân hàng. Tháng 6/2014, lợi nhuận của Ngân hàng tăng 579 triệu đồng so với tháng 6/2013. Đây là dấu hiệu tích cực cho thấy hoạt động của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả và quy mô của Ngân hàng sẽ ngày càng mở rộng và vững bền. 30 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH 4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn Nguồn vốn đóng vai trò chi phối và quyết định các hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Quy mô nguồn vốn quyết định quy mô tín dụng cũng nhƣ các hoạt động khác của ngân hàng. Đồng thời, nguồn vốn quyết định khả năng thanh toán cũng nhƣ đảm bảo uy tín của ngân hàng đối với khách hàng. Nguồn vốn của ngân hàng đƣợc hình thành do ngân hàng tự tạo lập và huy động đƣợc từ tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển đến các nhà đầu tƣ có nhu cầu về vốn để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh qua đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Nguồn vốn của BIDV-CN Trà Vinh đƣợc hình thành chủ yếu từ vốn huy động và vốn điều chuyển. Nhìn chung, nguồn vốn của Ngân hàng tăng trƣởng không đều trong giai đoạn 2011-2013. Năm 2012, tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng 3.393 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 0,49% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do sự gia tăng đáng kể trong vốn huy động của Ngân hàng trong năm 2012 so với năm 2011 (tăng 125.448 triệu đồng tức tăng 33,09% so với năm 2011). Sang năm 2013, tổng nguồn vốn giảm 78.744 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 11,54% so với năm 2012. Trong năm này, tình hình kinh tế chung trên địa bàn tỉnh gặp nhiều khó khăn và biến động dẫn đến lƣợng vốn huy động của Ngân hàng giảm so với năm trƣớc. Xét về cơ cấu, vốn huy động chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn và tỷ trọng của nguồn vốn huy động này có xu hƣớng tăng qua các năm giai đoạn 2011-2013. Tỷ trọng vốn huy động năm 2011, năm 2012 và năm 2013 lần lƣợt là 55,85%; 73,97%; 78,97%. Trái ngƣợc với vốn huy động, vốn điều chuyển của Chi nhánh có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Năm 2011, tỷ trọng vốn điều chuyển của Ngân hàng là 42,98%. Tỷ trọng này là 26,03% năm 2012 và 21,03% năm 2013. Sự giảm dần của vốn điều chuyển và tăng dần của vốn huy động cho thấy Ngân hàng ít phụ thuộc vào Hội sở và vị thế cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn ngày càng cao. So với tháng 6/2013, nguồn vốn của Ngân hàng tháng 6/2014 tăng 296.659 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 51,26%. Nguyên nhân là do vốn huy động lẫn vốn điều chuyển của Ngân hàng tháng 6/2014 tăng dẫn đến nguồn vốn của Ngân hàng tăng so với tháng 6/2013. Trong những tháng đầu năm 2014, do Chi nhánh hợp vốn với các chi nhánh khác vào những dự án lớn dẫn đến sự gia tăng về vốn huy động lẫn vốn điều chuyển. 31 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2011 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Năm 2013 Tỷ trọng (%) Năm 2012/Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Năm 2013/Năm 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Vốn huy động 379.054 55,85 504.502 73,97 476.429 78,97 125.448 33,09 (28.073) (5,56) Vốn điều chuyển 291.760 42,98 177.572 26,03 126.901 21,03 (114.188) (39,14) (50.671) (28,54) Vốn khác 7.867 Tổng nguồn vốn 678.681 1,17 0 100 682.074 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 100 603.330 100 3.393 0,49 (78.744) (11,54) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Số tiền Vốn huy động Vốn điều chuyển Vốn khác Tổng nguồn vốn Tháng 6-2014 Tỷ trọng (%) Số tiền Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 501.220 86,61 691.959 79,05 190.739 38,05 77.484 13,39 183.404 20,95 105.920 136,69 0 0,00 0 0,00 0 0,00 578.704 100 875.363 100 296.659 51,26 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013,tháng 6-2014 32 Về cơ cấu, vốn huy động vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Tuy nhiên, tỷ trọng vốn huy động tháng 6/2014 giảm nhẹ so với tháng 6/2013 với tỷ lệ giảm là 7,56%. Tỷ trọng vốn điều chuyển tháng 6/2014 tăng so với tháng 6/2013. Tháng 6/2013, tỷ trọng vốn điều chuyển là 13,39%. Tháng 6/2014, tỷ trọng này là 20,95%. Ngoài vốn huy động và vốn huy động, Ngân hàng còn có thêm một số nguồn vốn khác nhƣ vốn từ lợi nhuận, vốn từ quỹ. Năm 2011, vốn khác của Ngân hàng là 7.867 triệu đồng. Trong giai đoạn từ 2012- tháng 6/2014, vốn khác không phát sinh. Vốn huy động Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, vốn huy động đóng vai trò chủ đạo. Nguồn vốn huy động đƣợc hình thành từ tiền nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội. Ngân hàng vừa huy động vốn thông qua hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán và phát hành giấy tờ có giá, vừa sử dụng khoản tiền huy động đƣợc để cho vay, đầu tƣ mở rộng hoạt động cho các doanh nghiệp trong vùng, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh và phát triển nền kinh tế. Năm 2012, lƣợng vốn huy động của Ngân hàng tăng 125.448 triệu đồng về số tuyệt đối và tăng 33,09% về số tƣơng đối so với năm 2011. Do trong giai đoạn này, nền kinh tế dần phục hồi sau cuộc khủng hoảng kinh tế, ngƣời dân bắt đầu có tiền nhàn rỗi nhiều hơn so với năm trƣớc đó. Trong thời điểm này, ngân hàng thực hiện khá nhiều chƣơng trình khuyến mãi hấp dẫn, phổ biến nhất là quà tặng đi kèm. Mặc dù lãi suất huy động không cao nhƣng ngƣời dân vẫn tin tƣởng gửi tiết kiệm tại ngân hàng. Lý do là trƣớc tình hình tế suy thoái các kênh đầu tƣ đều gặp rủi ro. Vì vậy, gửi tiết kiệm tại ngân hàng là giải pháp tối ƣu. Năm 2013, nguồn vốn huy động của ngân hàng có sự giảm nhẹ, giảm 28.073 triệu đồng tức giảm 5,56% so với năm 2012. Nguyên nhân là trong năm này, tình hình kinh tế còn chƣa ổn định và tình hình lạm phát có nhiều biến động nên lãi suất của ngân hàng đƣợc điều hành giảm dần. Lãi suất huy động tiền gửi bằng VND, USD và lãi suất cho vay lĩnh vực ƣu tiên đƣợc điều chỉnh giảm. Theo Thông tƣ số 14/2013/TT-NHNN, lãi suất tiền gửi bằng USD của tổ chức giảm từ 0,5%/năm xuống 0,25%/năm; Lãi suất USD tối đa tiền gửi của cá nhân giảm từ 2% xuống 1,25%/năm. Theo Thông tƣ 15/2013/TTNHNN, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dƣới 1 tháng chính thức giảm từ 2% xuống còn 1,2% /năm. Lãi suất tối đa áp dụng đối với tiền gửi có kỳ hạn từ 1 tháng đến dƣới 6 tháng giảm từ 7.5% xuống 7%/năm; riêng Qũy tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô ấn định mức lãi suất tối đa đối với tiền gửi kỳ hạn từ 1 tháng đến dƣới 6 tháng là 7,5%/năm. Các Thông tƣ 14/2013/TT-NHNN và Thông tƣ 15/2013/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 28/06/2013. Lãi suất huy động liên tục giảm trong khi tỷ giá giữ lời và vàng ổn định nên ngƣời dân không còn mặn mà với tiền gửi tại ngân hàng. Do đó, nguồn vốn huy động của Ngân hàng trong năm 2013 giảm là hợp lý. 33 So với tháng 6/2013, nguồn vốn huy động của tháng 6/2014 có sự gia tăng đáng kể, tăng 190.739 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 38,05%. Tình hình kinh tế-xã hội của cả nƣớc nói chung và tình hình kinh tế-xã hội của tỉnh Trà Vinh nói riêng có sự chuyển biến tích cực, kinh tế ổn định, lạm phát đƣợc kiểm soát ở mức thấp. Theo thống đốc NHNN, lãi suất huy động và cho vay hiện ở mức hợp lý. Chính vì vậy đã kích thích một lƣợng lớn khách hàng gửi tiền vào ngân hàng. Hơn nữa, BIDV-CN Trà Vinh là ngân hàng lớn, hình thành khá sớm tại tỉnh Trà Vinh nên có uy tín khá lớn đối với khách hàng và thu hút lƣợng khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng là khá lớn. Vốn điều chuyển Ngoài vốn huy động, ngân hàng còn sử dụng nguồn vốn điều chuyển. Đây là khoản vay giải quyết nhu cầu cấp bách của ngân hàng. Khi nguồn vốn huy động của chi nhánh không đủ đáp ứng hoạt động kinh doanh, chi nhánh sẽ vay ngân hàng cấp trên để điều hòa lƣợng vốn của mình. Ngƣợc lại, khi nhu cầu sử dụng vốn của chi nhánh thấp hơn lƣợng vốn ngân hàng huy động đƣợc thì chi nhánh sẽ lập kế hoạch chuyển lên ngân hàng cấp trên để thu lãi. Nhìn chung, nguồn vốn điều chuyển của ngân hàng có xu hƣớng giảm trong giai đoạn 2011-2013 và đến 6/2014 nguồn vốn điều chuyển có xu hƣớng tăng lên. Năm 2012, nguồn vốn điều chuyển của Ngân hàng giảm 114.188 triệu đồng, tức giảm 39,14% so với năm 2011. Năm 2013, nguồn vốn này tiếp tục giảm 50.671 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 28,54% so với năm 2012. Nguồn vốn điều chuyển giảm qua các năm trong giai đoạn 2011-2013 là do để có đƣợc nguồn vốn này, Ngân hàng phải bỏ ra nhiều chi phí, thêm vào đó là sự phụ thuộc vào hội sở nếu phải sử dụng đến vốn điều chuyển. Từ đó, làm mất tính linh hoạt trong việc sử dụng vốn. Vì vậy, việc điều chỉnh tăng tỷ trọng của nguồn vốn huy động và giảm tỷ trọng của nguồn vốn điều chuyển giúp Chi nhánh tiết kiệm chi phí và tối ƣu hóa hoạt động sử dụng vốn của mình. Nguồn vốn điều chuyển của Chi nhánh tháng 6/2014 tăng cao so với cùng kỳ năm trƣớc. Cụ thể là nguồn vốn điều chuyển 6/2014 tăng 105.920 triệu đồng, tăng 2,4 lần so với nguồn vốn điều chuyển 6/2013. Kinh tế xã hội của tỉnh Trà Vinh trong 6 tháng đầu năm 2014 đã có bƣớc khởi đấu khá khả quan, tình hình kinh tế thế giới và trong nƣớc có dấu hiệu phục hồi trở lại. Do đó, nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng lên khá cao nhƣng vẫn không đủ cho công tác sử dụng vốn nên Ngân hàng tăng nguồn vốn điều chuyển để đáp ứng kịp thời cho hoạt động kinh doanh của BIDV-CN Trà Vinh. 4.1.2.Huy động vốn Huy động vốn đƣợc xác định là nhiệm vụ trọng tâm để đáp ứng nhu cầu tăng trƣởng tín dụng. Do đó, Ngân hàng luôn xây dựng các chiến lƣợc huy động vốn nhƣ đa dạng hóa nguồn vốn huy động, tăng dần tỷ trọng tiền gửi dân cƣ và đa dạng hóa khách hàng tổ chức, giảm dần tỷ trọng tiền gửi tập trung vào các khách hàng lớn, tăng dần độ ổn định của nguồn vốn huy động. 34 Bảng 4.3. Cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền 1.TG của các TCKT 106.028 Năm 2012 Tỷ trọng (%) Năm 2013 Năm 2012/Năm 2011 Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 27,97 110.758 21,95 77.883 16,35 4.730 4,46 (32.875) (29,68) -Không kỳ hạn 64.183 16,93 59.186 11,73 54.160 11,37 (4.997) (7,79) (5.026) (8,49) -Có kỳ hạn 41.845 11,04 51.572 10,22 23.723 4,98 9.727 23,25 (27.849) (54) 78,05 398.546 83,65 120.718 44,21 4.802 1,21 1.316 0,27 334 54,31 367 38,67 2.TG tiết kiệm của cá thể -Không kỳ hạn 273.026 615 72,03 393.744 0,16 949 0,19 -Có kỳ hạn 272.411 71,87 392.795 77,86 397.230 83,38 120.384 44,19 4.435 1,13 Tổng vốn huy động 379.054 100 504.502 100 476.429 100 125.448 33,09 (28.073) (5,56) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 35 Bảng 4.4. Cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Số tiền Tháng 6-2014 Tỷ trọng (%) Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 17,08 102.606 14,83 16.982 19,83 1.TG của TCKT 85.624 -Không kỳ hạn 36.661 7,31 67.374 9,74 30.713 83,78 -Có kỳ hạn 48.963 9,77 35.232 5,09 (13.731) (28,04) 82,92 589.353 85,17 173.757 41,81 22.692 3,28 21.557 1.899,29 2.TG tiết kiệm của cá thể -Không kỳ hạn 415.596 1.135 0,23 -Có kỳ hạn 414.461 82,69 566.661 81,89 152.200 36,72 Tổng vốn huy động 501.220 100 691.959 100 190.739 38,05 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 36 Vốn huy động của BIDV-CN Trà Vinh biến động giai đoạn 2011-2013. Nguồn vốn này năm 2012 tăng 125.448 triệu đồng so với năm 2011 và giảm 28.073 triệu đồng so với năm 2013. Về cơ cấu, tiền gửi tiết kiệm của cá thể nói chung và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn của cá thể nói riêng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu vốn huy động của Chi nhánh (trên 70%) giai đoạn 2011-2013. Qua bảng 4.4, ta thấy vốn huy động của Ngân hàng tháng 6/2013 và tháng 6/2014 là khá cao. Tháng 6/2014, vốn huy động của Chi nhánh tăng 190.739 triệu đồng, tức tăng 38,05% so với tháng 6/2013. Điều này cho thấy công tác huy động của Ngân hàng là khá tốt, chất lƣợng sản phẩm dịch vụ của Chi nhánh ngày càng đƣợc nâng cao. Nguồn vốn huy động của Ngân hàng tại thời điểm tháng 6/2013 cao hơn thời điểm cuối năm 2013. Cụ thể, vốn huy động tại thời điểm cuối tháng 6/2013 là 501.220 triệu đồng và cuối năm 2013 là 476.429 triệu đồng. Nguyên nhân là do đầu năm, lƣợng tiền nhàn rỗi của ngƣời dân cao. Ngƣời dân chƣa có nhu cầu đầu tƣ cho kinh doanh. Nếu giữ nhiều tiền mặt thì sẽ không sinh lãi. Vì vậy, ngƣời dân gửi tiền tạm thời nhàn rỗi tại Ngân hàng trong ngắn hạn để vừa có lãi vừa an toàn. Vào thời điểm cuối năm, các doanh nghiệp cần nhiều vốn để sản xuất, kinh doanh, ngƣời dân thì có nhu cầu mua sắm trang thiết bị cho năm mới. Vì vậy, vốn huy động của cuối năm thấp hơn so với thời điểm giữa năm. Tiền gửi của các TCKT Các doanh nghiệp thƣờng gửi tiền của mình vào ngân hàng nhằm mục đích thanh toán chi trả đƣợc an toàn và tiện lợi. Bên cạnh đó, sau một chu kỳ sản xuất kinh doanh. Các doanh nghiệp sẽ tạm thời có một lƣợng tiền nhàn rỗi. Trong quá trình hoạch định cho việc sử dụng vốn trong tƣơng lai, doanh nghiệp sẽ gửi tiền nhàn rỗi của mình vào ngân hàng để hƣởng lãi. Tiền gửi của các TCKT của Ngân hàng đƣợc chia làm 2 nhóm: tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn. Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn của các TCKT tại Ngân hàng giảm trong giai đoạn 2011-2013. Nhìn chung, tiền gửi của các TCKT tại Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 giảm. Năm 2012, lƣợng tiền gửi của các TCKT tăng 4,46% so với năm 2011. Năm 2013, tiền gửi của các TCKT giảm 29,68% so với năm 2012. Mặt bằng lãi suất liên tục giảm liên tục từ 14% năm 2011 xuống còn 7% năm 2013 là nguyên nhân chính dẫn đến sự sụt giảm lƣợng vốn huy động nói chung và vốn huy động từ TCKT tại Ngân nói riêng trong giai đoạn này. Tháng 6/2014, lƣợng tiền các doanh nghiệp gửi vào Chi nhánh tăng lên, tăng 19,83% so với tháng 6/2013. So với 6 tháng đầu năm 2013, nền kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 có dấu hiệu hồi phục và phát triển. Vì vậy, các doanh nghiệp có nhu cầu gởi tiền vào Ngân hàng để hƣởng lãi và để thanh toán giữa các doanh nghiệp với nhau thông qua Ngân hàng. 37 Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi không kỳ hạn là loại hình tiền gửi mà khách hàng có thể gửi vào và rút ra bất cứ thời gian nào và đƣợc hƣởng mức lãi suất không kỳ hạn. Do đây là loại tiền gửi có tính ổn định không cao và thƣờng phục vụ cho thanh toán qua ngân hàng nên lãi suất thƣờng không cao. Lƣợng tiền gửi TCKT không kỳ hạn giảm đều qua các năm từ năm 2011 đến năm 2013. Năm 2012, lƣợng tiền gửi không kỳ hạn đối với các TCKT giảm 4.997 triệu đồng, tức giảm 7,79% so với năm 2011. Năm 2013, lƣợng tiền này giảm 5.026 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 8,49% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong giai đoạn 2011-2013, tình hình hoạt động của các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh gặp nhiều khó khăn dẫn đến giảm một lƣợng đáng kể tiền gửi thanh toán vào Ngân hàng. Về cơ cấu, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn TCKT năm 2011 cao nhất trong 3 năm với tỷ trọng là 16,93% trên vốn huy động. Tỷ trọng này thấp nhất vào năm 2013 chiếm 11,37% trên vốn huy động. Trong 6 tháng đầu năm 2014, tình hình kinh tế Việt Nam nói chung và tại tỉnh Trà Vinh nói riêng bƣớc vào giai đoạn hồi phục nền kinh tế, do đó các doanh nghiệp làm ăn có lời. Hơn nữa, số lƣợng doanh nghiệp giao dịch tại Ngân hàng tăng dẫn đến lƣợng tiền gửi không kỳ hạn của Ngân hàng trong thời kỳ này tăng lên đáng kể. Cụ thể là so với tháng 6/2013, lƣợng tiền gửi này tháng 6/2014 tăng 30.713 triệu đồng, tức tăng 83,78%. Cơ cấu tiền gửi không kỳ hạn TCKT tháng 6/2014 tăng 2,43% so với tháng 6/2013. Cụ thể là tỷ trọng loại tiền gửi này tháng 6/2013 là 7,31% trên vốn huy động và tháng 6/2014 là 9,74% trên vốn huy động. Tiền gửi có kỳ hạn Các doanh nghiệp, cơ quan, công ty, các tổ chức có lƣợng tiền nhàn rỗi trong một khoảng thời gian nhất định, mà chƣa có nhu cầu sử dụng đến sẽ gửi tiền với hình thức tiền gửi có kỳ hạn với mục đích hƣởng lãi suất từ ngân hàng. Qua bảng 4.3 và 4.4 cho thấy, lƣợng tiền gửi có kỳ hạn của các TCKT giai đoạn 2011-2013 có nhiều biến động. Năm 2012, tăng 9.727 triệu đồng, tức tăng 23,25% so với năm 2011. Bƣớc sang năm 2013, lƣợng tiền gửi này có sự sụt giảm đáng kể và thấp nhất trong 3 năm. Đây là hệ quả của lãi suất huy động liên tục giảm. Năm 2013, lãi suất huy động có kỳ hạn giảm gần bằng phân nửa so với năm 2011. Vì vậy, thay vì gửi tiền vào Ngân hàng để hƣởng lãi, các doanh nghiệp tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi của mình vào những kênh đầu tƣ khác sinh lời cao hơn. Năm 2013, giảm 27.849 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 54% so với năm 2012. Lƣợng tiền gửi có kỳ hạn TCKT giảm đáng kể dẫn đến tỷ trọng của loại hình tiền gửi này trên vốn huy động giảm. Năm 2011, tỷ trọng này chiếm 11,04% trên vốn huy động và giảm còn 4,98% trên vốn huy động năm 2013. 38 Tháng 6/2014, lƣợng tiền gửi này giảm 13.731 triệu đồng, tức giảm 28,04% so với tháng 6/2013. Đây là thực trạng chung của các ngân hàng vì lãi suất huy động liên tục giảm nên lƣợng tiền gửi có kỳ hạn cũng giảm theo. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp tận dụng nguồn vốn sẵn có của mình cho sản xuất, kinh doanh vì trong thời gian này lãi suất cho vay mặt dù giảm nhƣng chủ yếu giảm lãi suất cho vay ngắn hạn; còn đối với các món trung dài hạn thì lãi suất này vẫn còn khá cao và các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn để trả nợ cho Ngân hàng. Tiền gửi của cá thể Qua bảng 4.3 và 4.4, ta thấy tiền gửi của cá thể luôn chiếm tỷ trọng cao (chiếm trên 70% tổng nguồn vốn huy động). Điều này cho thấy Chi nhánh đã thực hiện thành công chiến lƣợc thu hút vốn theo hƣớng đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ, chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo hƣớng phát triển các khách hàng mới là DNVVN, khách hàng cá nhân. Tiền gửi không kỳ hạn Lƣợng tiền gửi không kỳ hạn của cá thể chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng nguồn vốn huy động (khoảng 0,16%-0,27% trên vốn huy động) nhƣng đều tăng qua các năm trong giai đoạn năm 2011- 2013. Khách hàng sử dụng loại hình tiền gửi này không nhằm mục đích tiết kiệm và hƣởng lãi suất, mà chủ yếu cho thanh toán qua Ngân hàng. Năm 2012, lƣợng tiền gởi này tăng 334 triệu đồng, tức tăng 54,31% so với năm 2011. Năm 2013, loại hình tiền gửi này tăng 367 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 38,67% so với năm 2012. Đến tháng 6/2014, tỷ lệ tăng trƣởng của loại hình tiền gửi này là cao nhất trong giai đoạn 2011-6/2014, tăng 21.557 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 1.899,29% so với tháng 6/2013. Huy động vốn của nền khách hàng này tăng cao do công tác quảng bá thƣơng hiệu của Chi nhánh trong giai đoạn này đạt đƣợc những thành tựu nhất định. Chi nhánh gia tăng tiện ích và ƣu đãi của dịch vụ ngân hàng bán lẻ, trong đó tập trung mạnh vào nhóm khách hàng cá nhân. Ngân hàng có nhiều ƣu đãi các sản phẩm về thẻ, tiền gửi tiết kiệm. Vì vậy, lƣợng tiền gửi cá thể không kỳ hạn vào thời điểm tháng 6/2014 tăng đáng kể so với cùng kỳ năm 2013. Cơ cấu loại hình tiền gửi này có sự chuyển biến cao. Tháng 6/2013, tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cá thể chiếm 0,23% trên vốn huy động. Tháng 6/2014, tỷ trọng này chiếm 3,28% trên vốn huy động. Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Đối tƣợng khách hàng của loại hình tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chủ yếu là khách hàng cá nhân. Khách hàng chỉ có thể rút tiền sau một kỳ hạn gửi tiền nhất định theo thỏa thuận với tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm. Đây là loại tiền gửi chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh. Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng nhằm mục đích đƣợc hƣởng lãi suất từ nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của mình. Lãi suất của tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn sẽ cao hơn mức lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn. Tùy theo thời hạn gửi 39 tiền khác nhau mà khách hàng sẽ nhận đƣợc mức lãi suất tƣơng ứng với thời hạn gửi tiền. Nhìn chung, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn của Chi nhánh tăng đều qua các năm giai đoạn 2011-2013. Năm 2012, lƣợng tiền gửi này tăng 120.384 triệu đồng, tức tăng 44,19% so với năm 2011. Nhƣ đã phân tích trên, mặt bằng lãi suất huy động liên tục giảm trong giai đoạn 2011-2012 ảnh hƣởng đến công tác huy động vốn của Ngân hàng. Tuy nhiên, lãi suất huy động vẫn còn khá cao trong giai đoạn này vì vậy lƣợng tiền gửi này của Chi nhánh tăng cao trong giai đoạn này. Bƣớc sang năm 2013, lãi suất huy động giảm xuống mức rất thấp và thấp hơn rất nhiều so với năm 2011 và năm 2012. Năm 2013, lƣợng tiền này tăng 4.435 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 1,13% so với năm 2012. Mặc dù lãi suất huy động giảm liên tục nhƣng nhờ vào uy tín và thƣơng hiệu của Chi nhánh trên địa bàn nên ngƣời dân vẫn tin tƣởng và lựa chọn gửi tiết kiệm vào Ngân hàng. Do vậy, lƣợng tiền gửi này của Chi nhánh vẫn giữ đƣợc sự tăng trƣởng nhất định. Xét về cơ cấu, tỷ trọng loại hình tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng đều trong giai đoạn 2011-2013. Cụ thể là năm 2011, tỷ trọng loại hình tiền gửi này chiếm 71,87% vốn huy động. Năm 2012, chiếm 77,86% và năm 2013 chiếm 83,38% trên vốn huy động. Từ năm 2013 đến tháng 6/2014, mặt bằng lãi suất huy động liên tục giảm và ở mức đáy. Tuy nhiên, công tác huy động vốn của Chi nhánh trong thời gian này vẫn đạt đƣợc những thành tựu nhất định. Tháng 6/2014, lƣợng tiền gửi này tăng 152.200 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 36,72% so với tháng 6/2013. Đặc biệt là từ đầu năm 2014, Chi nhánh phát động phong trào thanh niên xung kích, mỗi cán bộ đều có chỉ tiêu phấn đấu: bộ phận trực tiếp kinh doanh tăng ròng 2 tỷ, bộ phận không trực tiếp kinh doanh tăng ròng 300 triệu. Vì vậy, lƣợng tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn nói riêng và vốn huy động của Chi nhánh tháng 6/2014 tăng cao và cao nhất so với các thời điềm khác trong giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6/2014. 4.2 TÍN DỤNG TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 Theo luật các tổ chức tín dụng thì hoạt động tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác. Trong đó, nghiệp vụ cho vay là nghiệp vụ cơ bản nhất của ngân hàng, mang lại nguồn lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng, trực tiếp quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Vì vậy, đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay của Ngân hàng thông qua 4 chỉ tiêu cơ bản: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu của Chi nhánh. Việc phân tích các chỉ tiêu này có ý nghĩa giúp Chi nhánh có thể định hƣớng hoạt động trong thời gian tới, tìm ra những mặt hạn chế để có thể phát triển sản phẩm, dịch vụ đƣợc tốt hơn. 40 Bảng 4.5 Tín dụng theo thời hạn tại BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu Năm 2011 Số tiền Năm 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2012/Năm 2011 Năm 2013/Năm 2012 Năm 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) DSCV 1.434.050 100 2.009.394 100 1.975.564 100 575.344 40,12 (33.830) (1,68) -Ngắn hạn 1.419.706 98,99 1.995.313 99,29 1.960.164 99,22 575.607 40,54 (35.149) (1,76) 14.344 1,01 14.081 0,71 15.400 0,78 (263) (1,83) 1.319 9,37 DSTN 1.294.982 100 2.029.443 100 2.034.569 100 734.461 56,72 5.126 0,25 -Ngắn hạn 1.259.337 97,25 1.980.056 97,56 2.001.761 98,39 720.719 57,23 21.705 1,09 35.645 2,75 49.387 3,44 32.808 1,61 13.742 38,55 (16.579) (33,57) Dƣ nợ 661.067 100 641.018 100 582.013 100 (20.049) (3,03) (59.005) (9,21) -Ngắn hạn 536.923 81,22 552.180 86,14 510.583 87,73 15.257 2,84 (41.597) (7,53) -Trung-dài hạn 124.144 18,78 88.838 13,86 71.430 12,27 (35.306) (28,44) (17.408) (19,59) 22.850 100 41.762 100 6.495 100 18.912 82,77 (35.267) (84,45) 1.591 6,96 25.833 61,86 5.100 78,52 24.242 1.523,69 (20.733) (80,26) 21.259 93,04 15.929 18,14 1.395 21,48 (5.330) (25,07) (14.534) (91,24) -Trung-dài hạn -Trung-dài hạn Nợ xấu -Ngắn hạn -Trung-dài hạn Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 41 Bảng 4.6 Tín dụng theo thời hạn tại BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Số tiền Tháng 6-2014 Tỷ trọng (%) Số tiền Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) DSCV 877.737 100 1.388.214 100 510.477 58,16 -Ngắn hạn 871.368 99,27 1.175.281 84,66 303.913 34,88 6.369 0,73 212.933 15,34 206.564 3.243,27 DSTN 968.253 100 1.117.566 100 149.313 15,42 -Ngắn hạn 954.060 98,53 1.106.179 98,98 152.119 15,94 14.193 1,47 11.387 1,02 270.648 (19,77) Dƣ nợ 550.502 100 852.662 100 302.160 54,89 -Ngắn hạn 469.488 85,28 579.686 67,99 110.198 23,47 -Trung-dài hạn 81.014 14,72 272.976 32,01 191.962 236,94 Nợ xấu 31.772 100 5.586 100 (26.186) (82,42) -Ngắn hạn 20.367 64,1 4.104 73,47 (16.263) (79,85) -Trung-dài hạn 11.405 35,9 1.482 26,53 (9.923) (87,01) -Trung-dài hạn -Trung-dài hạn Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 42 4.2.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời kỳ. Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng. Nó phản ánh nhu cầu vốn của nền kinh tế trong một khoảng thời gian nhất định. Chỉ tiêu này càng cao cho thấy nhu cầu vốn của thành phần kinh tế và quy mô về hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng cao. Ngƣợc lại, chỉ tiêu này thấp cho thấy nhu cầu vốn của thành phần kinh tế và quy mô về hoạt động tín dụng của Ngân hàng không tốt. Trong hoạt động cho vay của Ngân hàng, cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay (chiếm trên 80%). Đối tƣợng vay vốn chủ yếu của Ngân hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ với khoảng 60% tổng doanh số cho vay, doanh nghiệp lớn chiếm khoảng 25% tổng doanh số cho vay và cá thể chiếm khoảng 15% tổng doanh số cho vay. Chi nhánh cho khách hàng vay ngắn hạn để bổ sung vốn lƣu động, phục vụ cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Phƣơng thức cho vay đối với khoản vay ngắn hạn là theo món và hạn mức. Cho vay theo món hay còn gọi là cho vay từng lần là hình thức vay, theo đó ngƣời vay phải làm hồ sơ vay vốn cho từng lần vay với lãi suất, thời hạn trả tiền và số tiền vay xác định. Ƣu điểm của hình thức vay này là ngân hàng chủ động trong việc cho vay, thủ tục rõ ràng. Tuy nhiên, với phƣơng thức vay doanh nghiệp không thể chủ động trong việc sử dụng vốn do phải lập hồ sơ cho từng lần vay, chỉ thích hợp với doanh nghiệp có nhu cầu vốn không định kỳ. Còn đối với phƣơng thức vay theo hạn mức, là hình thức cấp tín dụng của NHTM mà theo đó ngƣời vay chỉ lập hồ sơ 1 lần cho nhiều khoản vay, Ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức, chỉ giới hạn dƣ nợ, không giới hạn doanh số. Khách hàng có thể chủ động vốn, thủ tục đơn giản. Tuy vậy, hình thức này không phổ biến vì hành lang pháp lý chƣa chặt chẽ dẫn đến Ngân hàng khó xử lý trong việc phạt nợ quá hạn. Còn đối với sản phẩm cho vay trung-dài hạn, Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua sắm máy móc, thiết bị, phƣơng tiện vận tải, xây dựng nhà xƣởng, văn phòng,… Số tiền tối đa Ngân hàng cho khách hàng vay là 85% tổng mức đầu tƣ dự án. Doanh số cho vay của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 có nhiều biến động do tác động của nền kinh tế suy thoái và lãi suất cho vay đƣợc liên tục điều chỉnh giảm. Sau khi NHNN phát đi thông điệp giảm lãi suất, BIDV phát đi thông báo sẽ ƣu tiên cho vay ngắn hạn đối với khách hàng tốt thuộc các lĩnh vực sản xuất, chế biến, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ; khách hàng là DNVVN, có đầu ra ổn định, nguồn thu chắc chắn, có năng lực tài chính tốt, nguồn thu đảm bảo. Năm 2012, doanh số cho vay của Chi nhánh tăng 575.344 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 40,12% so với năm 2011. Trong thời gian này, Ngân hàng đã đƣa ra những chính sách ƣu đãi mới dành cho các đối tƣợng khách hàng là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh, đặc biệt là ƣu đãi về lãi suất cho vay ngắn hạn. Doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng tập trung vào thành phần công ty TNHH, 43 công ty CP và doanh nghiệp tƣ nhân. Ngoài ra, Chi nhánh cho vay chủ yếu nhóm ngành Thƣơng mại-dịch vụ và ngành Công nghiệp-xây dựng. Năm 2013, chỉ số này giảm 33.830 triệu đồng, tức giảm 1,68% so với năm 2012. Do những biến động xấu của nền kinh tế, các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và nhiều doanh nghiệp trên địa bàn giải thể nên doanh số cho vay trong năm này giảm. Những tháng đầu năm 2014, doanh số cho vay của Chi nhánh tăng đáng kể so với cùng kỳ năm 2013. Tháng 6/2014, doanh số cho vay tăng 510.477 triệu đồng so với tháng 6/2014. Bên cạnh sự tăng trƣởng của cho vay ngắn hạn, doanh số cho vay trung dài hạn trong thời gian này có sự tăng đáng kể so với tháng 6/2013. Doanh số cho vay trung dài hạn tháng 6/2014 tăng 206.564 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 3.243,27% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân là trong thời gian này, Chi nhánh hợp vốn 1.000 tỷ đồng dự án “ Nhiệt điện Vĩnh Tân 4”, “Bệnh viện đa khoa quốc tế Đồng Nai”, “BOT cầu Cổ Chiên” với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống. Do đó, doanh số cho vay của Chi nhánh trong thời gian này tăng cao. Doanh số cho vay của Ngân hàng trong giai đoạn năm 2011 đến tháng 6/2014 không ngừng tăng lên cho thấy quy mô tín dụng của Ngân hàng cũng ngày càng đƣợc nâng lên do những chính sách tăng trƣởng tín dụng của Ngân hàng. Trong điều kiện việc hấp thụ vốn của nền kinh tế và khả năng hấp thụ vốn của toàn hệ thống Ngân hàng còn khó khăn, việc gia tăng tín dụng của BIDV ngay từ đầu năm đã đảm bảo nguồn vốn cho vay với các khách hàng. Điều đó thể hiện tinh thần chia sẻ của BIDV với các Doanh nghiệp trong thời kỳ khó khăn nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp phục hồi sản xuất. Dòng vốn của BIDV hƣớng vào các lĩnh vực ƣu tiên, cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn tăng 32,6%, cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tăng 24,8%, tài trợ xuất khẩu tăng 21%, cho vay doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao tăng 25,5%. (Theo thông tin báo chí số 06/2014 của BIDV). 4.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là một trong những chỉ tiêu cơ bản khi phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua khả năng thu hồi nợ của NHTM và việc trả nợ đúng hạn của khách hàng. Doanh số thu nợ càng cao cho thấy những rủi ro mà doanh nghiệp phải đối mặt sẽ giảm xuống. Qua bảng 4.5 và bảng 4.6, ta thấy doanh số thu nợ của Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 tăng. Năm 2012 tăng 734.461 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 56,72% so với năm 2011, năm 2013, tăng 5.126 triệu đồng, tức tăng 0,25% so với năm 2012. Nguyên nhân doanh số thu nợ của Chi nhánh tăng là do sự tăng lên của doanh số thu nợ trung dài hạn. Các món vay trung dài hạn Chi nhánh cho vay những năm trƣớc đó, đến hạn đƣợc khách hàng chủ động đến trả các khoản nợ. Doanh số thu nợ trung dài hạn của Chi nhánh cao hơn các khoản vay trung dài hạn trong năm. Năm 2013, Chi nhánh không cho vay trung dài hạn các doanh nghiệp, chỉ cho vay trung dài hạn cho cá thể với số tiền là 15.400 triệu đồng nhƣng doanh số thu nợ trong năm 2013 là 32.808 triệu đồng. Qua đó, cho thấy cho vay trung dài hạn của Chi nhánh chiếm tỷ trọng không cao do mặt bằng lãi suất cho vay trung dài hạn trong giai đoạn này còn khá cao và không 44 có nhiều ƣu đãi nhƣ các khoản vay ngắn hạn. Nhờ những chính sách ƣu đãi cho vay ngắn hạn của Chi nhánh, đặc biệt là cho vay ngắn hạn các lĩnh vực ƣu tiên nhƣ: lĩnh vực phát triển nông nghiệp, nông thôn; thực hiện phƣơng án, dự án sản xuất-kinh doanh hàng xuất khẩu theo quy định tại Luật Thƣơng mại; Phục vụ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ và vừa; Phát triển ngành công nghiệp hỗ trợ; Phục vụ sản xuất-kinh doanh của doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao theo quy định tại Luật Công nghệ cao và các quy định của pháp luật có liên quan. Vì vậy, các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn ngắn hạn tại Ngân hàng tăng cao. Tuy nhiên, do những khó khăn nhất định của nền kinh tế đặc biệt là trong năm 2011, các doanh nghiệp sản xuất nhƣng đầu ra khó hấp thụ dẫn đến kinh doanh không có lời. Vì vậy, Chi nhánh gặp khó khăn trong công tác thu hồi nợ ngắn hạn. Doanh số cho vay ngắn hạn năm 2011 là 1.419.706 triệu đồng nhƣng doanh số thu hồi nợ ngắn hạn là 1.259.337 triệu đồng. Sang năm 2012 và năm 2013 do có những đổi mới trong chính sách cho vay và Chi nhánh thận trọng hơn trong công tác thẩm định khách hàng. Vì vậy, công tác thu hồi nợ ngắn hạn của Ngân hàng có bƣớc phát triển. Năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng gần bằng doanh số cho vay ngắn hạn. Năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn cao hơn so với doanh số cho vay ngắn hạn trong năm. Nguyên nhân doanh số thu nợ ngắn hạn cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn là do các khoản vay ngắn hạn diễn ra cuối năm và các khoản nợ thƣờng thu hồi đƣợc vào đầu năm sau. Đầu năm 2014, nền kinh tế có dấu hiệu hồi phục. Các doanh nghiệp kinh doanh ngày càng có hiệu quả. Bên cạnh đó, nhờ hợp vốn với các chi nhánh khác cho vay vào các dự án lớn nên doanh số cho vay của Chi nhánh tháng 6/2014 tăng đáng kể so với tháng 6/2013. Doanh số cho vay của Chi nhánh tháng 6/2014 tăng dẫn đến sự gia tăng của doanh số thu nợ trong giai đoạn này. Tháng 6/2013, doanh số thu nợ cao hơn so với doanh số cho vay. Nguyên nhân do những khoản vay cuối năm trƣớc đƣợc khách hàng trả lãi và nợ gốc vào đầu năm sau. Tháng 6/2014, doanh số thu nợ không đạt bằng doanh số cho vay vì trong giai đoạn này doanh số cho vay các món trung dài hạn tăng lên. Mà thời gian thu hồi vốn đối với món trung dài hạn là khá lâu. Vì vậy, doanh số thu hồi nợ trung dài hạn tháng 6/2014 là khá thấp so với doanh số cho vay. Để đạt đƣợc kết quả trên, tất cả cán bộ tín dụng của Chi nhánh đã rất nghiêm túc và chuyên nghiệp trong công tác thẩm định khách hàng. Trƣớc khi giải ngân cho khách hàng, Ngân hàng đã thực hiện nghiêm ngặt quy trình tín dụng để từ đó có thể sàn lọc những khách hàng có uy tín và năng lực tài chính tốt để công tác thu hồi vốn đƣợc dễ dàng và nhanh chóng. Vì vậy, tăng trƣởng của doanh số thu nợ của Chi nhánh luôn dƣơng trong giai đoạn từ 2011-6/2014. Theo Thống đốc Nguyễn Văn Bình, “hệ thống ngân hàng hiện không thiếu tiền cho doanh nghiệp vay”. Tuy nhiên, việc không có nhiều đơn vị làm ăn tốt nên dù mặt bằng lãi suất giảm dần nhƣng tín dụng chƣa thể tăng mạnh. Số doanh nghiệp rút lui khỏi thị trƣờng có xu hƣớng tăng. Số lƣợng doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động năm 2013 là 60.737 doanh nghiệp, tăng 11,9% so với năm 2012 và tăng 12,5% so với năm 2011. Số lƣợng doanh nghiệp rút khỏi thị trƣờng ngày càng tăng chứng tỏ những 45 thách thức của thị trƣờng đang dần loại bỏ các doanh nghiệp yếu kém, chậm chạp đổi mới, thu lỗ kéo dài. (Hƣớng Dƣơng, 2014) 4.2.3 Dƣ nợ Dƣ nợ cho vay cuối kỳ là chỉ tiêu thể hiện sự tƣơng quan giữa dƣ nợ cho vay đầu kỳ, doanh số cho vay trong kỳ và doanh số thu nợ trong kỳ. Tƣơng tự nhƣ doanh số cho vay, nhƣng chỉ tiêu dƣ nợ thể hiện quy mô tín dụng của ngân hàng tại một thời điểm nhất định (cụ thể ở đây là ngày cuối cùng của năm, ngày cuối cùng của quý II). Dƣ nợ là khoản mà ngân hàng còn phải thu từ khách hàng vay vốn bao gồm những khoản nợ chƣa đến hạn, nợ quá hạn, nợ đƣợc gia hạn điều chỉnh và nợ khó đòi. Đây là tiêu chí có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả tín dụng của NHTM. Dƣ nợ của Chi nhánh trong giai đoạn 2011-2013 giảm nhẹ. Xét về cơ cấu, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn tăng lên. Ngƣợc lại, tỷ trọng dƣ nợ trung-dài hạn có xu hƣớng giảm xuống. Lý giải cho điều này là vì tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong giai đoạn này ngày càng tăng, tỷ trọng dƣ nợ đầu kỳ cao và tỷ trọng doanh số thu nợ tƣơng đối ổn định. Đối với dƣ nợ trung dài hạn, tỷ trọng dƣ nợ liên tục giảm qua các năm là do tỷ trọng doanh số cho vay trung dài hạn giảm, đặc biệt là trong năm 2013, Chi nhánh không có món vay trung dài hạn cho các doanh nghiệp. Vì vậy, tỷ trọng dƣ nợ này giảm dần. Năm 2012, dƣ nợ giảm 20.049 triệu đồng, tức giảm 3,03% so với năm 2011. Mặc dù doanh số cho vay của Chi nhánh trong năm 2012 tăng cao hơn so với năm 2011 nhƣng doanh số thu nợ trong năm 2012 cao hơn doanh số cho vay trong cùng năm dẫn đến dƣ nợ năm 2012 giảm. Tƣơng tự nhƣ năm 2012, năm 2013 doanh số thu nợ của Chi nhánh tăng cao và cao hơn nhiều so với doanh số cho vay. Vì sự không tƣơng xứng giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong thời gian này dẫn đến dƣ nợ năm 2013 giảm. Năm 2013, dƣ nợ giảm 59.005 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 9,21% so với năm 2012. Nhƣ đã phân tích trên, doanh số cho vay và doanh số thu nợ đầu năm 2014 có sự tăng trƣởng đáng kể. Vì vậy, dƣ nợ tháng 6/2014 tăng cao và mức dƣ nợ tại thời điểm này cao nhất trong giai đoạn từ 2011- 6/2014. Dƣ nợ tháng 6/2014 là 852.662 triệu đồng. Có nhiều nguyên nhân tác động dẫn đến mức dƣ nợ tại thời điểm này tăng cao so với các thời điểm khác trong giai đoạn phân tích. Nguyên nhân chủ yếu là do nền kinh tế của cả nƣớc nói chung và của tỉnh Trà Vinh nói riêng có nhiều chuyển biến tích cực, các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng ngày càng nhiều. Bên cạnh đó, Chi nhánh hợp vốn vay các chi nhánh khác cho vay các dự án lớn. Chính vì vậy, dƣ nợ của Chi nhánh tháng 6/2014 tăng cao. 4.2.4 Nợ xấu Nợ xấu là vấn đề thƣờng trực trong ngân hàng, vì hoạt động tín dụng luôn có rủi ro. Trong quá trình hoạt động, các tổ chức tín dụng luôn phát sinh những khoản nợ xấu. Nợ xấu chính là lý do khiến các ngân hàng thời gian qua không dám tiếp tục cho vay, dù nguồn vốn không thiếu. Ngân hàng phải thận trong hơn với các khoản vay để 46 tránh các khoản nợ xấu tiếp theo, dẫn tới hậu quả là các ngân hàng có tiền mà không cho vay đƣợc, còn nền kinh tế thì vẫn tiếp tục khát vốn. Nhìn chung, nợ xấu của Ngân hàng trong giai đoạn 2011-2013 có nhiều biến động. Năm 2011, nợ xấu của Chi nhánh là 22.850 triệu đồng. Trong đó, nợ xấu tập trung nhiều ở món vay trung dài hạn. Do từ năm 2011 trở về trƣớc, lãi suất cho vay trung và dài hạn là khá cao với lãi suất là trên 20%/năm và kinh tế chung của cả nƣớc gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp bị đình trệ. Vì vậy, các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc trả nợ vay cho Ngân hàng dẫn đến nợ xấu của Chi nhánh ở mức cao. Năm 2012, nợ xấu của Chi nhánh tiếp tục tăng cao và lên đến đỉnh điểm trong giai đoạn 2011-2013. Trong năm này, các khoản nợ xấu chủ yếu tập trung ở món vay ngắn hạn. Lý giải cho điều này, doanh số cho vay ngắn hạn trong năm 2012 tăng cao so với năm 2011. Doanh số cho vay ngắn hạn năm 2012 tăng 40,54% so với năm 2011. Doanh số cho vay ngắn hạn trong năm 2012 tăng lên cao là do Chi nhánh có nhiều ƣu đãi trong lãi suất vay ngắn hạn đối với lĩnh vực ƣu tiên. Vì vậy, thu hút một lƣợng lớn các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực ƣu tiên vay vốn ngắn hạn tại Ngân hàng, đặc biệt là nhiều doanh nghiệp vay vốn đóng sà lan. Công tác thẩm định và cho vay của Chi nhánh trong thời gian này còn tồn tại một số hạn chế. Bên cạnh đó, trong thời gian này các doanh nghiệp kinh doanh khó khăn và không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Vì vậy, nợ xấu trong năm 2012 tăng cao, tăng 18.912 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 82,77% so với năm 2011. Trƣớc tình hình nợ xấu tăng cao trong năm 2011 và năm 2012. Cuối năm 2013, Chi nhánh đã nhờ Hội sở xử lý rủi ro và đem các khoản nợ xấu này ra ngoài bảng cân đối. Năm 2013, nợ xấu của Chi nhánh giảm 35.267 triệu đồng, tức giảm 84,45% so với năm 2012. Vì vậy, nợ xấu ngắn hạn giảm 20.733 triệu đồng và nợ xấu trung-dài hạn giảm 14.534 triệu đồng so với năm 2012. Nhƣ đã phân tích trên, do nợ xấu năm 2011 và năm 2012 là khá cao và ở mức báo động, đến thời điểm tháng 6/2013 nợ xấu vẫn ở mức khá cao. Do đó gần cuối năm Chi nhánh đã nhờ Hội sở xử lý rủi ro do nợ xấu gây ra và đem ra tài khoản ngoại bảng. Vì vậy, chênh lệch nợ xấu giữa tháng 6/2013 và thời điểm cuối năm 2013 là khá lớn. So với tháng 6/2013, nợ xấu tháng 6/2014 giảm 26.186 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 82,42%. Những tháng đầu năm 2014, đi kèm với sự tăng lên của dƣ nợ thì nợ xấu của Chi nhánh cũng tăng lên mà nguyên nhân chủ yếu là do Chi nhánh cho vay hợp vốn với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống. Nợ xấu tháng 6/2014 là 5.586 triệu đồng. Trong đó, nợ xấu ngắn hạn là 4.104 triệu đồng và nợ xấu trung dài hạn là 1.482 triệu đồng tại thời điểm tháng 6/2014. 47 4.3 CƠ CẤU TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014. 4.3.1 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn Trong cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn của Chi nhánh, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN chiếm tỷ trọng cao nhất, kế đến là doanh số cho vay ngắn hạn DN lớn và doanh số cho vay ngắn hạn cá thể chiếm tỷ trọng thấp nhất. Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN qua các năm trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013 biến động nhẹ. Năm 2013 tỷ trọng này cao nhất chiếm 67,28% và thấp nhất vào năm 2012 chiếm 59,86% doanh số cho vay ngắn hạn. So với tháng 6/2013, tỷ trọng này tháng 6/2014 là 58,54% và giảm 8,31% so với tháng 6/2013. Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn DN lớn năm 2012 tăng so với năm 2011. Tỷ trọng này năm 2011 là 19,97%; năm 2012 chiếm 27,61% và năm 2013 là 19,52%. Tháng 6/2014, tỷ trọng này chiếm 28,15% và tăng 8,88% so với tháng 6/2013. Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn cá thể biến động trong giai đoạn 2011-2013. Năm 2011, tỷ trọng này là 15,98%; năm 2012 là 12,53% và năm 2013 là 13,20%. Tháng 6/2014, tỷ trọng này chiếm 13,31% và giảm 0,57% so với tháng 6/2013. Hình 4.1 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Năm 2011 Năm 2012 15,98% Năm 2013 13,20% 12,53% 19,97% 19,52% 27,61% 59,86% 64,05% 67,28% Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN 13,31% 13,88% Doanh số cho vay ngắn hạn DN lớn Doanh số cho vay ngắn hạn cá thể 19,27% 28,15% 66,85% 48 58,54% Chỉ tiêu DSCV NH DNVVN DSCV NH DN lớn DSCV NH cá thể DSCV NH Bảng 4.7 Doanh số cho vay ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) (%) (%) 909.302 64,05 1.194.306 59,86 1.318.720 67,28 582.510 66,85 688.063 58,54 283.541 19,97 550.994 27,61 382.597 19,52 167.924 19,27 330.884 28,15 226.863 15,98 250.013 12,53 258.847 13,20 120.934 13,88 156.334 13,31 1.419.706 100 1.995.313 100 1.960.164 100 871.368 100 1.175.281 100 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 49 4.3.2 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn Tƣơng tự nhƣ doanh số cho vay ngắn hạn, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn.Tiếp đến là doanh số thu nợ ngắn hạn DN lớn. Tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn cá thể chiếm tỷ trọng thấp nhất. Tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN năm 2011 chiếm 61,57% doanh số thu nợ ngắn hạn, năm 2012 chiếm 57,11% và năm 2013 là 69,66%. Tháng 6/2014, tỷ trọng này là 68,38% tăng 0,1% so với tháng 6/2013. Tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn DN lớn từ 21,07% năm 2011 giảm còn 17,71% năm 2013 trên doanh số thu nợ ngắn hạn. Tháng 6/2014, doanh số thu nợ ngắn hạn DN lớn là 19,30% giảm 0,81% so với tháng 6/2013. Tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn cá thể giảm đều qua các năm. Năm 2011, tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn cá thể là 17,36%; năm 2012 chiếm 13,10% và năm 2013 chiếm 12,63% trên doanh số thu nợ ngắn hạn. Tháng 6/2014, tỷ trọng này là 12,32% và tăng 0,71% so với tháng 6/2013. Hình 4.3 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Năm 2012 Năm 2011 Năm 2013 13,10% 17,36% 12,63% 17,71% 29,79% 21,07% 57,11% 61,57% 69,66% Hình 4.4 Cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN 12,32% 11,61% Doanh số thu nợ ngắn hạn DN lớn 19,30% 20,11% Doanh số thu nợ ngắn hạn cá thể 68,38% 68,28% 50 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu DSTN NH DNVVN DSTN NH DN lớn DSTN NH cá thể DSTN NH Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) 775.316 61,57 1.130.830 57,11 1.394.359 69,66 265.360 21,07 589.800 29,79 354.572 17,71 218.661 17,36 259.426 13,10 252.830 12,63 1.259.337 100 1.980.056 100 2.001.761 100 Tháng 6/2013 Tháng 6/2014 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) 651.425 68,28 756.359 68,38 191.836 20,11 213.507 19,30 110.799 11,61 136.313 12,32 954.060 100 1.106.179 100 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 51 4.3.3 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn Trong cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN chiếm tỷ trọng cao nhất, tiếp đến là dƣ nợ ngắn hạn DN lớn, dƣ nợ ngắn hạn cá thể chiếm tỷ trọng thấp nhất. Tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trong giai đoạn 2011-2013 tăng trƣởng không đều nhau. Tỷ trọng này cao nhất vào năm 2012 chiếm 59,84% cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn và thấp nhất là vào năm 2011 với tỷ trọng là 49,72%. Năm 2013, tỷ trọng này là 49,89%. Tháng 6/2014, tỷ trọng này là 32,17% và giảm 23,52% so với tháng 6/2013. Tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DN lớn biến động không đều nhau qua các năm. Tỷ trọng này thấp nhất tại năm 2012 với tỷ trọng là 26,51%. Tỷ trọng này năm 2011 là 34,49% và năm 2013 là 34,16%. Tháng 6/2014, dƣ nợ ngắn hạn DN lớn chiếm 50,34% trên dƣ nợ ngắn hạn và tăng 24,25% so với tháng 6/2013. Tƣơng tự nhƣ DNVVN, DN lớn, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn cá thể không đều qua các năm. Tỷ trọng này cao nhất năm 2011, chiếm 15,79% trên dƣ nợ ngắn hạn. Năm 2012, tỷ trọng này là 13,65% và năm 2013 là 15,95% dƣ nợ ngắn hạn. Tháng 6/2014, tỷ trọng này là 17,49% và giảm 0,73% so với tháng 6/2013. Hình 4.5 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Năm 2011 Năm 2013 Năm 2012 15,95% 15,79% 13,65% 49,89% 49,72% 26,51% 59,84% 34,49% 34,16% Hình 4.6 Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 Tháng 6/2014 Tháng 6/2013 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN 17,49% 18,22% 32,17% Dƣ nợ ngắn hạn DN lớn Dƣ nợ ngắn hạn cá thể 55,69% 26,09% 50,34% 52 Bảng 4.9 Dƣ nợ ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tháng 6/2013 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) (%) Dƣ nợ NH DNVVN 266.934 49,72 330.410 59,84 254.771 49,89 261.495 55,69 Dƣ nợ NH DN lớn 185.204 34,49 146.398 26,51 174.423 34,16 122.486 26,09 Dƣ nợ NH cá thể 84.785 15,79 75.372 13,65 81.389 15,95 85.507 18,22 Dƣ nợ NH 536.923 100 552.180 100 510.583 100 469.488 100 Chỉ tiêu Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 53 Tháng 6/2014 Số tiền Tỷ trọng (%) 186.475 32,17 291.801 50,34 101.410 17,49 579.686 100 4.3.4 Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn tại Chi nhánh từ năm 2011 đến tháng 6/2014 diễn biến khá phức tạp. Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn tập trung chủ yếu tại DN lớn. Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn DN lớn trong năm này chiếm 93,24% nợ xấu ngắn hạn. Nợ xấu ngắn hạn DNVVN chiếm 4,66% và nợ xấu ngắn hạn cá thể chiếm 2,10%. Năm 2012, cơ cấu nợ xấu ngắn hạn có sự thay đổi, DNVVN có tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn cao nhất với tỷ trọng là 47,73%; DN lớn tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn là 38,14% và nợ xấu ngắn hạn cá thể là 14,13%. Tháng 6/2013, tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn DNVVN chiếm tỷ trọng cao nhất với tỷ trọng là 51,03%. Tỷ trọng nợ xấu DN lớn là 48,97%. Tại thời điểm này thành phần cá thể không có nợ xấu. Năm 2013, nợ xấu ngắn hạn DNVVN vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nợ xấu ngắn hạn của Chi nhánh. Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn DNVVN là 51,38% trên nợ xấu ngắn hạn. Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn cá thể trong thời gian này là 13,08%. Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn DN lớn trong thời gian này là thấp nhất với tỷ trọng là 35,54%. Tháng 6/2014, tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn DNVVN chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nợ xấu ngắn hạn và tỷ trọng này là 52,22%. Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn cá thể thấp nhất với tỷ trọng là 18,15%. Tỷ trọng nợ xấu DN lớn là 29,63%. Hình 4.7 Cơ cấu nợ xấu NH tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 2,1% Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 4,66% 13,08% 14,13% 51,38% 47,73% 35,54% 38,14% 93,24% Hình 4.8 Cơ cấu nợ xấu ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh tháng 6/2013, tháng 6/2014 Tháng 6/2014 Tháng 6/2013 Nợ xấu ngắn hạn DNVVN 18,15% 0% Nợ xấu ngắn hạn DN lớn Nợ xấu ngắn hạn cá thể 48,97% 52,22% 51,03% 29,63% 54 Bảng 4.10 Nợ xấu ngắn hạn tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Nợ xấu NH DNVVN Nợ xấu NH DN lớn Nợ xấu NH Cá thể Nợ xấu NH Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) 1.064 4,66 21.305 93,24 481 2,10 22.850 100 Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 19.936 47,73 15.929 38,14 5.897 14,13 41.762 100 Năm 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 3.337 51,38 2.308 35,54 850 13,08 6.495 100 Tháng 6/2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 16.187 51,03 15.585 48,97 0 0,00 31.722 100 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 55 Tháng 6/2014 Số tiền Tỷ trọng (%) 2.917 52,22 1.655 29,63 1.014 18,15 5.586 100 4.4 PHÂN TÍCH TÍN DỤNG NGẮN HẠN DNVVN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 *Các sản phẩm tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp của BIDV.  Cho vay bước nhảy doanh thu BIDV cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh, với lãi suất cho vay phân tầng theo quy mô doanh thu luân chuyển về tài khoản tiền gửi thanh toán mở tại BIDV. o Đặc điểm:  Thời hạn vay: tối đa 6 tháng  Loại tiền vay: ngoại tệ hay VND  Lãi suất vay giảm trừ theo tỷ lệ doanh thu luân chuyển về tài khoản thanh toán của khách hàng so với doanh số cho vay trong chu kỳ vay vốn liền trƣớc. o Lợi ích:  Lãi suất vay ƣu đãi, tăng dần theo tỷ lệ doanh thu luân chuyển  Đƣợc sử dụng kèm các sản phẩm dịch vụ khác của BIDV với cơ chế theo gói  Không phát sinh thêm thủ tục hồ sơ  Tài trợ doanh nghiệp dệt may BIDV cung cấp sản phẩm dịch vụ trọn gói, khép kín, phù hợp nhu cầu, đặc thù của Doanh nghiệp Dệt may. o Đối tượng khách hàng  Doanh nghiệp sản xuất hàng dệt may  Doanh nghiệp kinh doanh thƣơng mại hàng dệt may o Đặc điểm  Phƣơng thức tài trợ: Cho vay, bảo lãnh theo món hoặc hạn mức; Cho vay trung dài hạn đầu tƣ chiều sâu, đầu tƣ mở rộng sản xuất hoặc kết hợp với các sản phẩm dịch vụ khác tạo thành gói sản phẩm đáp ứng nhu cầu khép kín của khách hàng.  Mức tài trợ: tối đa 85% giá trị hợp đồng/ đơn hàng  Thời hạn tài trợ: Trung dài hạn: tối đa 10 năm; Ngắn hạn: tối đa 6 tháng; Bảo lãnh: phù hợp thời hạn thực hiện nghĩa vụ cam kết o Lợi ích  Các ƣu đãi về lãi suất cho vay, lãi suất chiết khấu, lãi suất tiền gửi, tỷ giá mua bán ngoại tệ, phí dịch vụ  Hồ sơ chứng từ giải ngân đơn giản 56  Biện pháp đảm bảo linh hoạt  Tài trợ doanh nghiệp khu chế xuất BIDV cung cấp sản phẩm, dịch vụ trọn gói, khép kín, phù hợp nhu cầu, đặc thù của Doanh nghiệp chế xuất. o Đối tượng khách hàng Các doanh nghiệp chế xuất đƣợc thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam. o Đặc điểm  Phạm vi áp dụng: tài trợ vốn lƣu động kết hợp cung cấp đa dạng các dịch vụ (tiền gửi, thanh toán, bảo lãnh, tài trợ thƣơng mại và các dịch vụ khác) cho khách hàng là doanh nghiệp chế xuất.  Thời hạn cho vay: tối đa 06 tháng  Giới hạn tài trợ: tối đa 100% giá trị giao dịch  Phƣơng thức tài trợ: BIDV xem xét tài trợ vốn lƣu động, cung cấp dịch vụ tiền gửi, bảo lãnh, thanh toán, bảo hiểm, mua-bán ngoại tệ, phát sinh tiền tệ và các dịch vụ khác cho khách hàng trên nguyên tắc trọn gói, khép kín. Cho vay/ bảo lãnh theo món hoặc theo hạn mức. o Lợi ích  Lãi suất vay ƣu đãi  Miễn, giảm phí dịch vụ (Miễn phí thanh toán lƣơng tự động, miễn phí đăng ký/ duy trì dịch vụ Internet Banking trong 2 năm, miễn phí hỗ trợ và tƣ vấn nghiệp vụ thanh toán quốc tế; Giảm tối đa 20% phí dịch vụ bảo lãnh, thanh toán trong nƣớc và thanh toán quốc tế, giảm tối đa 10% phí dịch vụ bảo hiểm tài sản…)  Biện pháp đảm bảo tiền vay linh hoạt, bao gồm cả thế chấp hàng hóa tồn kho, thế chấp L/C  Mức tài trợ cao  Hồ sơ, thủ tục giải ngân đơn giản  Tài trợ doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu BIDV cung cấp sản phẩm, dịch vụ trọn gói, khép kín, phù hợp nhu cầu, đặc thù của Doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu, gồm: (i) Tài trợ vốn lƣu động, bảo lãnh (ii) Tài trợ thƣơng mại (iii) Thanh toán trong nƣớc, thu hộ và quản lý doanh thu/ quản lý dòng tiền (iv) Tiền gửi, mua-bán ngoại tệ, phái sinh tiền tệ, phái sinh hàng hóa, bảo hiểm o Đối tượng khách hàng Doanh nghiệp kinh doanh xuất khẩu, nhập khẩu xăng dầu, sản xuất xăng dầu, phân phối xăng dầu (tổng đại lý, đại lý bán lẻ), kinh doanh dịch vụ xăng dầu 57 o Đặc điểm  Thời hạn vay: tối đa 04 tháng  Mức tài trợ: Cho vay tối đa 90% giá trị hợp đồng/ hóa đơn hoặc phƣơng án sản xuất; Bảo lãnh tối đa 100% nghĩa vụ của khách hàng  Phƣơng thức cho vay: theo món hoặc hạn mức  Tài sản đảm bảo: Các tài sản đảm bảo thông thƣờng, Hàng tồn kho – xăng dầu dự trữ, Quyền đòi nợ từ hoạt động kinh doanh xăng dầu o Lợi ích  Hồ sơ chứng từ đơn giản, phù hợp đặc thù của ngành  Lãi suất cho vay ƣu đãi  Miễn, giảm phí các sản phẩm dịch vụ kèm theo  Tỷ giá mua bán ngoại tệ cạnh tranh  Tài trợ doanh nghiệp vệ tinh BIDV cung cấp sản phẩm nhằm thiết lập, duy trì và phát triển quan hệ với các khách hàng lớn, khách hàng tiềm năng của BIDV thông qua việc liên kết, hợp tác để thống nhất cách thức tài trợ, cơ chế ƣu đãi dành cho các doanh nghiệp vệ tinh đóng vai trò chủ yếu trong việc cung cấp hoặc phân phối hàng hóa cho các doanh nghiệp trung tâm. o Đối tượng khách hàng Các doanh nghiệp đóng vai trò cung ứng nguyên, vật liệu đầu vào hoặc tiêu thụ thành phẩm đầu ra cho một doanh nghiệp trung tâm đƣợc lựa chọn. o Đặc điểm  Phạm vi áp dụng: Tài trợ vốn lƣu động và bảo lãnh cho các khách hàng doanh nghiệp để thực hiện các phƣơng án sản xuất kinh doanh nhằm thu mua, sản xuất hàng hóa cung cấp cho doanh nghiệp trung tâm hoặc thực hiện các phƣơng án sản xuất kinh doanh tiêu thụ, phân phối hàng hóa cho các doanh nghiệp trung tâm.  Thời hạn tài trợ: Thời hạn cho vay tối đa 12 tháng; thời hạn bảo lãnh phù hợp thời hạn thực hiện nghĩa vụ cam kết  Hình thức tài trợ: Cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, thấu chi, mở L/C… o Lợi ích  Cơ chế ƣu đãi về lãi suất, phí và các điều kiện ƣu đãi khác hơn so với cho vay thông thƣờng  Tài sản đảm đa dạng  Thủ tục tín dụng nhanh chóng, gọn nhẹ hơn vay thông thƣờng 58  Giúp củng cố mối quan hệ của các bên tham gia  Thấu chi doanh nghiệp Là sản phẩm cho vay bổ sung vốn lƣu động, đáp ứng nhu cầu đột xuất của doanh nghiệp để bù đắp thiếu hụt vốn kinh doanh tạm thời, theo đó, khách hàng đƣợc tiêu vƣợt số tiền (dƣ có) trên tài khoản tiền gửi thanh toán mở tại BIDV. o Đặc điểm  Đối tƣợng cho vay: chi phí vốn lƣu động sản xuất kinh doanh  Điều kiện: khách hàng có tài khoản tiền gửi thanh toán VND tại BIDV, đáp ứng tiêu chí về tình hình tài chính và uy tín thanh toán  Loại tiền thấu chi: VND  Hạn mức thấu chi: tối đa 05 tỷ VND. Trƣờng hợp nhu cầu thấu chi trên 05 tỷ đồng sẽ đƣợc BIDV xem xét nếu đáp ứng đƣợc một số điều kiện bổ sung khác  Thời hạn cấp hạn mức thấu chi: tối đa 12 tháng và đƣợc xem xét tái cấp hàng năm  Tài sản đảm bảo: không cần tài sản đảm bảo nếu đáp ứng đƣợc các yêu cầu của BIDV o Lợi ích  Thủ tục giải ngân, thu nợ đơn giản; thực hiện linh hoạt tại trụ sở của doanh nghiệp hoặc điểm giao dịch của BIDV  Tiết kiệm tối đa chi phí tiền vay do thu nợ tự động ngay khi tài khoản có tiền  Gia tăng hiệu quả quản lý vốn giữa Công ty mẹ với các Công ty thành viên khi sử dụng kết hợp với dịch vụ thu hộ và quản lý vốn tập trung  Cho vay ngắn hạn thông thường Là sản phẩm cho vay bổ sung vốn lƣu động phục vụ nhu cầu sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. o Đặc điểm  Đối tƣợng cho vay: các chi phí liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh nhƣ: chi phí mua nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ, tiền lƣơng, tiền điện/ nƣớc…  Phƣơng thức cho vay: theo món, hạn mức  Loại tiền cho vay: VND, USD, ngoại tệ khác  Số tiền cho vay: theo thỏa thuận, phù hợp với nhu cầu khách hàng  Thời hạn cho vay: tối đa 12 tháng  Tài sản đảm bảo: có/ không có đảm bảo bằng tài sản hoặc bảo lãnh của bên thứ ba 59 o Lợi ích  Lãi suất cho vay cạnh tranh, hợp lý, cố định hoặc thả nổi trong thời hạn vay, phù hợp nhu cầu của khách hàng  Có nhiều hình thức vay vốn phù hợp với loại hình kinh doanh của Doanh nghiệp  Có thể vay bằng nhiều loại tiền khác nhau  Có đủ kỳ hạn vay từ 1 tháng đến 12 tháng  Cho vay thi công xây lắp Là sản phẩm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lƣu động cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thi công, xây lắp để thi công, lắp đặt thiết bị cho các công trình xây dựng, cơ sở hạ tầng… o Đặc điểm:  Đối tƣợng cho vay: chi phí thực hiện Hợp đồng thi công xây lắp (trừ chi phí khấu hao tài sản cố định)  Phƣơng thức cho vay: theo món, hạn mức  Loại tiền cho vay: VND, ngoại tệ  Số tiền cho vay: tối đa (tính theo doanh số cho vay) 80% giá trị hợp đồng  Thời hạn cho vay: tối đa 12 tháng  Tài sản đảm bảo: bất động sản, máy móc, thiết bị, phƣơng tiện vận tải, quyền đòi nợ khối lƣợng xây lắp hình thành trong tƣơng lai… o Lợi ích:  Thời hạn cho vay phù hợp với thực tế thi công, thực hiện hợp đồng  Đƣợc cung cấp các sản phẩm, dịch vụ hỗ trợ xuyên suốt quá trình thi công công trình từ đấu thầu, thực hiện hợp đồng thi công, đến thanh toán, đảm bảo chất lƣợng công trình  Tài sản đảm bảo linh hoạt, có thể thế chấp chính hợp đồng thi công xây lắp 4.4.1.Tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN phân theo ngành nghề kinh tế Theo Điều 3 Nghị định 90/2001/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNVVN có khái niệm về DNVVN nhƣ sau: “DNVVN là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành có vốn đăng ký kinh doanh không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 ngƣời”. 60 Bảng 4.11 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2011 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền Năm 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Năm 2012/Năm 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Nông nghiệp 10.429 1,15 8.668 0,72 10.998 0,83 (1.761) (16,89) 2.330 26,88 Thủy sản 10.407 1,14 9.290 0,78 6.407 0,48 (1.117) (10,73) (2.883) (31,03) Công nghiệp-xây dựng 354.920 39,03 609.693 51,05 664.645 50,40 254.773 71,78 54.952 9,01 Thƣơng mại-dịch vụ 533.546 58,68 566.655 47,45 636.670 48,29 33.109 6,21 70.015 12,36 DSCV NH DNVVN 909.302 100 1.318.720 100 285.004 31,34 124.414 10,42 100 1.194.306 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.12 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, 6-2013, 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Số tiền Tháng 6-2014 Tỷ trọng (%) Số tiền Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Nông nghiệp 6.058 1,04 6.224 0,90 166 2,74 Thủy sản 4.572 0,78 5.011 0,73 439 9,60 Công nghiệp-xây dựng 256.270 43,99 369.441 53,69 113.171 44,16 Thƣơng mại-dịch vụ 315.610 582.510 54,19 307.387 688.063 44,68 (8.223) (2,61) 100 105.553 18,12 DSCV NH DNVVN 100 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 61 4.4.1.1 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN Qua bảng 4.7 và bảng 4.8, ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh tăng trong giai đoạn 2011-6/2014. Trong đó, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành Công nghiệp-xây dựng và ngành Thƣơng mại-dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN. Ngành Nông nghiệp và ngành Thủy sản chiếm tỷ trọng thấp nhất trong cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh.  Nông nghiệp Hầu hết các doanh nghiệp vay vốn nhằm phục vụ cho hoạt động thu mua nguyên liệu đầu vào, phục vụ chế biến, xuất khẩu và trả lƣơng cho ngƣời lao động. Với xu hƣớng chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hƣớng tăng dần tỷ trọng các ngành công nghiệp xây dựng thì nguồn vốn dành cho lĩnh vực nông nghiệp của ngân hàng không nhiều. Để hỗ trợ cho các DNVVN tiếp cận vốn tín dụng, NHNN đã thực hiện các giải pháp giảm mặt bằng lãi suất tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp. Theo Thông tƣ 16/2013 có hiệu lực từ ngày 27/06/2013, lãi suất cho vay ngắn hạn bằng VNĐ là 9%/năm đối với 5 lĩnh vực ƣu tiên, trong đó có DNVVN. Các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp và các doanh nghiệp hoạt động tại khu vực nông thôn đƣợc hƣởng các chính sách về khuyến công, khuyến nông và chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn theo quy định tại Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày 12/04/2010 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành Nông nghiệp giai đoạn năm 20112013 có sự biến động. Năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn này thấp nhất trong 3 năm. Nguyên nhân là trong thời gian này ngành Nông nghiệp của Tỉnh gặp khó khăn do sự biến đổi của khí hậu và dịch bệnh hoành hành. Vì vậy, nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp hoạt động trong ngành này giảm. Mặc dù năm 2013 ngành nông nghiệp tỉnh Trà Vinh phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức nhƣ sự xâm nhập sâu và đột ngột của nƣớc mặn vào vùng nội đồng, khí hậu biến đổi thất thƣờng, dịch bệnh lây lan ,…nhƣng toàn ngành nông nghiệp của Tỉnh đã nỗ lực khắc phục và đạt đƣợc sự tăng trƣởng khá, cơ bản hoàn thành các mục tiêu, nhiệm vụ đề ra (Đỗ Thông, 2014). Năm 2013, nhờ vào chính ƣu đãi về lãi suất cho vay ngắn hạn đối với nhóm ngành nông nghiệp nhằm trợ giúp những khó khăn cho các DNVVN hoạt động trong ngành này. Vì vậy, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN năm 2013 tăng 2.330 triệu đồng, tức tăng 26,88% so với năm 2012. Theo Thống đốc NHNN cho biết, trong năm 2014, hệ thống NHTM sẽ đẩy mạnh các gói tín dụng dành riêng cho lĩnh vực nông nghiệp, nhất là tín dụng đối với lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao, hƣớng vào các mô hình sản xuất mới và BIDV-CN Trà Vinh cũng không ngoại lệ. Từ ngày 18/3/2014, lãi suất cho vay ngắn hạn đối với các đối tƣợng ƣu tiên nhƣ ngành nông nghiệp và phát triển nông thôn, doanh nghiệp vừa và nhỏ đã đƣợc điều chỉnh giảm lãi suất với trần lãi suất là 8%/năm. Tháng 6/2014, 62 doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành Nông nghiệp tăng 166 triệu đồng, tức tăng 2,74% so với tháng 6/2013. Là một ngân hàng lớn, có nguồn vốn tài chính dồi dào và chính sách cho vay hợp lý. Ngân hàng đã tạo đƣợc uy tín và nâng cao năng lực cạnh tranh của Chi nhánh so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn. Đạt đƣợc thành tựu trên, Chi nhánh không chỉ tuân thủ đúng quy định của NHNN về điều chỉnh hạ lãi suất cho vay mà còn ở thái độ phục vụ tận tình đối với khách hàng.  Thủy sản Ngành Thủy sản chiếm tỷ trọng thấp trong doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN. Tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản dao động từ 0,48% đến 1,14% doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN. Các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thủy sản trong thời gian qua đã gặp rất nhiều khó khăn do biến động giá cả của nguyên liệu đầu vào và sự cạnh tranh, chèn ép trên thị trƣờng quốc tế làm ảnh hƣởng đến sản phẩm đầu ra của thị trƣờng xuất khẩu. Do đó, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong thời gian này cũng bị tác động và giảm đều từ năm 2011 đến năm 2013. Cụ thể là năm 2012, doanh số cho vay đối với nhóm ngành này giảm 914 triệu đồng so với năm 2011, năm 2013, giảm 2.738 triệu đồng so với năm 2012. Theo báo cáo của Sở Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Trà Vinh, năm 2013 sản xuất nuôi trồng thủy sản của tỉnh gặp nhiều khó khăn, thách thức. Nguyên nhân do thời tiết không ổn định, mầm bệnh năm 2012 còn ảnh hƣởng, môi trƣờng bị ô nhiễm tạo điều kiện thuận lợi cho mầm bệnh phát triển. Giai đoạn 2011-2013, xét thấy những rủi ro trong ngành này là khá cao nên chi nhánh đã hạn chế cho vay các doanh nghiệp, đồng thời thận trọng hơn khi xét duyệt hồ sơ cho vay để hạn chế những rủi ro có thể xảy ra. Sau quá trình phục hồi và tạo đà tăng trƣởng trong năm 2013, ngành Thủy sản Trà Vinh có đủ cơ sở để định hƣớng chiến lƣợc phát triển trong những năm tiếp theo, tiếp tục là ngành kinh tế chủ lực và là điểm tựa của ngành nông nghiệp của tỉnh. Gía trị sản xuất của riêng lĩnh vực thủy sản ƣớc 2.946 tỷ đồng, đạt 92,5% so với kế hoạch và tăng 15,5% so với cùng kỳ năm 2012. Những số liệu này cho thấy năm 2013 ngành thủy sản của tỉnh đã phục hồi đáng kể và bắt đầu tăng trƣởng sau những thiệt hại trong năm 2012 và những năm trƣớc đó (Đỗ Thông, 2014). Những tháng đầu năm 2014, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực Thủy sản đã có dấu hiệu khởi sắc. Do đó, số lƣợng vay vốn ngắn hạn của các doanh nghiệp tại Ngân hàng tăng lên. Tháng 6/2014, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN tăng 166 triệu đồng, tức tăng 2,74% so với tháng 6/2013.  Công nghiệp-xây dựng Năm 2012, trong bối cảnh ngành xây dựng nói chung và thị trƣờng bất động sản Việt Nam nói riêng trầm lắng, với lƣợng hàng hóa tồn kho lớn, để hỗ trợ các doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn, thúc đẩy các chủ thể trong chuỗi giá trị xây lắp tiếp cận nguồn vốn của BIDV hoàn thiện sản phẩm cuối cùng với chi phí hợp lý và giúp BIDV kiểm soát tốt hơn dòng tiền, mục đích sử dụng vốn vay, giải ngân trực tiếp tới ngƣời thụ hƣởng, BIDV đã đƣa ra sáng kiến và triển khai thực hiện Gói sản phẩm liên kết 4 nhà: Ngân hàng- Chủ đầu tƣ – Nhà thầu – Nhà cung cấp vật liệu xây dựng đối với các 63 công trình xây dựng. Sau thực tiễn 2 năm triển khai, BIDV đã thực hiện đƣợc một số chƣơng trình với những kết quả cụ thể: Tính đến 31/5/2014, BIDV đã ký hợp đồng tài trợ cho 11 dự án theo cơ chế sản phẩm tín dụng bốn nhà trong lĩnh vực bất động sản, giao thông, với số tiền cam kết là 16.200 tỷ đồng, trong đó số tiền đã giải ngân hơn 7.000 tỷ đồng. Đề án liên kết 4 Nhà trong lĩnh vực xây dựng do NHNN xây dựng ra đời trong bối cảnh thị trƣờng xây dựng, bất động sản đã có tín hiệu phục hồi nhƣng vẫn còn những thách thức. Đề án là một trong các giải pháp điều hành vĩ mô thiết thực của NHNN đƣợc đúc kết từ thực tiễn của thị trƣờng nhằm tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trƣờng, giải quyết nợ xấu theo Nghị quyết 2 của Chính phủ. Hiện tại, khối ngành này vẫn đang đƣợc Ban lãnh đạo Tỉnh chú trọng đầu tƣ. Hiện tại trên địa bàn tỉnh có KCN Long Đức và lãnh đạo tỉnh đang kêu gọi, thu hút các nhà đầu tƣ vào Khu kinh tế Định An, KCN Cầu Quan, Cổ Chiên và KCN Long Đức mở rộng. Do đó, nhu cầu đầu tƣ, mở rộng sản xuất của các DNVVN theo đó cũng ngày càng tăng. Bên cạnh nhóm ngành công nghiệp, ngành xây dựng trên địa bàn tỉnh cũng ngày càng phát triển. Chất lƣợng cuộc sống của ngƣời dân ngày càng đƣợc cải thiện. Theo đó, nhu cầu về nhà ở, cơ sở vật chất của ngƣời dân cũng ngày càng nâng cao vì vậy thúc đẩy lƣợng lớn các DNVVN chuyên kinh doanh về vật liệu xây dựng và xây lắp công trình, nhà ở ra đời. Nắm bắt kịp thời nhu cầu đó Chi nhánh đã mạnh dạn mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này. Qua bảng 4.7 và 4.8, ta thấy công nghiệp-xây dựng là một trong 2 nhóm ngành chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu cho vay ngắn hạn đối với DNVVN của Chi nhánh. Cơ cấu cho vay ngắn hạn đối với nhóm ngành này có tăng nhẹ qua các năm và doanh số cho vay ngắn hạn đối với nhóm ngành này tăng qua các năm. Năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành này tăng 254.773 triệu đồng, tức tăng 71,78% so với năm 2011, năm 2013, tăng 54.952 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 9,01% so với năm 2012. Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành Công nghiệp-xây dựng tăng cao, năm 2013 doanh số này tăng gần 2 lần so với năm 2011 cho thấy đƣợc sự tăng lên về số lƣợng và chất lƣợng hoạt động của các doanh nghiệp trong ngành này. Những tháng đầu năm 2014, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN đối với nhóm ngành này tiếp tục chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh. Tháng 6/2014, tăng 113.171 triệu đồng, tức tăng 44,16% so với tháng 6/2013. Theo số liệu của Cục Thống kê tỉnh Trà Vinh (6/2014), chỉ số phát triển toàn ngành công nghiệp tháng 6/2014 tăng 17,78% so với tháng cùng kỳ năm trƣớc. Tính chung 6 tháng đầu năm 2014, chỉ số sản xuất toàn ngành công nghiệp tăng 11,58% so với cùng kỳ năm trƣớc, trong đó: công nghiệp khai khoáng giảm 9,08%; công nghiệp chế biến, chế tạo tăng 12,35%; Ngành sản xuất và phân phối điện, khí đốt tăng 1,83%; ngành cung cấp nƣớc và xử lý rác thải, nƣớc thải tăng 12,33%. Đối với ngành xây dựng, giá trị sản xuất ngành này theo giá cơ bản 6 tháng đầu năm 2014 theo giá so sánh 2010 ƣớc đạt 1.361 tỷ đồng, tăng 4,09% so với cùng kỳ năm trƣớc. Qua đó, ta thấy triển vọng cho vay đối với nhóm ngành này là khá tốt. 64  Thương mại-dịch vụ Ngành Thƣơng mại-dịch vụ chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013. Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực Thƣơng mại-dịch vụ vay vốn tại BIDV-CN Trà Vinh chiếm tỷ trọng khá lớn, đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực vận tải cụ thể là vay đóng sà lan. Các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn đóng sà lan tại Chi nhánh chiếm tỷ trọng lớn. Vì đây là một trong những đối tƣợng đƣợc ƣu tiên về lãi suất vay tại Chi nhánh. Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành Thƣơng mại-dịch vụ giai đoạn 2011-2013 luôn tăng qua các năm. Nguyên nhân chỉ số này tăng là do số lƣợng các DNVVN hoạt động trong lĩnh vực này tăng lên và số lƣợng DNVVN có nhu cầu vay vốn tại Chi nhánh tăng qua các năm. Năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN đạt 533.546 triệu đồng, năm 2012 đạt 566.655 triệu đồng và năm 2013 đạt 636.670 triệu đồng. Kinh doanh thƣơng nghiệp đạt 5.718 tỷ đồng, chiếm 70,08% tổng mức, tăng 30,61% so với cùng kỳ; khách sạn, nhà hàng dịch vụ 1.322 tỷ đồng, chiếm 16,21%, giảm 0,56%; dịch vụ đạt 1.115 tỷ đồng, chiếm 13,67%, tăng 6,83%. Thị trƣờng hàng hóa trên địa bàn tỉnh 6 tháng đầu năm 2014 đã có bƣớc tăng trƣởng khá cao so với cùng kỳ với nhiều loại mặt hàng, cùng với chính sách bình ổn giá, đƣa hàng về nông thôn, vùng sâu, vùng xa và các chƣơng trình khuyến mãi giảm giá các trung tâm thƣơng mại nhƣ siêu thị Coopmart Trà Vinh, siêu thị Vinatex mart Trà Vinh, siêu thị điện máy chợ lớn... đã thúc đẩy tăng trƣởng của ngành. Đây cũng là con đƣờng để các doanh nghiệp thu hút ngƣời tiêu dùng đến với hàng Việt trƣớc sự xâm nhập của hàng nƣớc ngoài không rõ nguồn gốc xuất xứ, không đảm bảo an toàn cho ngƣời dân. (Cục Thống Kê tỉnh Trà Vinh, tháng 6/2014). Tháng 6/2014, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN nhóm ngành này giảm 8.223 triệu đồng, tức giảm 2,61% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ sự sụt giảm tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp vay vốn đóng sà lan. Các doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn đóng sà lan tại Chi nhánh cao. Nguyên nhân là do kết quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp này qua các năm không khả qua và để lại cho Chi nhánh nhiều khoản nợ xấu. Vì vậy, trƣớc khi quyết định cho vay các donh nghiệp thuộc lĩnh vực này, Chi nhánh đánh giá và thẩm định rủi ro rất khắt khe để giảm thiểu những rủi ro mang về cho Chi nhánh. 4.4.1.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN Qua bảng 4.9 và 4.10, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN tăng qua các năm. Sự tăng lên của chỉ số này qua các năm cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng khá tốt. Xét về cơ cấu, giống nhƣ doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN nhóm ngành Thƣơng mại-dịch vụ và nhóm ngành Công nhiệp-xây dựng chiếm tỷ trọng cao nhất; trong khi đó, ngành Nông nghiệp và ngành Thủy sản chiếm tỷ trọng thấp nhất trong doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN. Để hiểu rõ hơn về công tác thu nợ ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh, ta đi sâu phân tích chỉ số này với 65 Bảng 4.13 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Nông nghiệp Thủy sản Công nghiệp-xây dựng Thƣơng mại-dịch vụ DSTN NH DNVVN Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) (%) 3.693 0,48 5.072 0,45 6.092 0,44 1.379 37,34 8.785 1,13 7.521 0,67 11.332 0,81 (1.264) (14,39) 260.509 33,60 512.813 45,35 706.337 50,66 252.304 96,85 502.329 64,79 605.424 53,53 670.598 48,09 103.095 20,52 775.316 100 1.130.830 100 1.394.359 100 355.514 45,85 2013/2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 1.020 20,11 3.811 50,67 193.524 37,74 65.174 10,77 263.529 23,30 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.14 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, 6-2013, 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Nông nghiệp Thủy sản Công nghiệp-xây dựng Thƣơng mại dịch vụ DSTN NH DNVVN Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 5.341 0,82 5.109 0,78 283.656 43,54 357.319 54,86 651.425 100 Tháng 6-2014 Số tiền Tỷ trọng (%) 5.365 8.434 424.341 318.219 756.359 Tháng 6-2013/Tháng 6-2014 Số tiền Tỷ trọng (%) 0,71 1,11 56,10 42,08 100 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 66 24 3.325 140.685 (39.100) 104.934 0,45 65,08 49,59 (10,94) 16,11 các ngành cụ thể mà ngân hàng cho vay nhƣ: Nông nghiệp, Thủy sản, Công nghiệpxây dựng và Thƣơng mại-dịch vụ.  Nông nghiệp Do sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp phải chịu nhiều rủi ro nhƣ điều kiện tự nhiên, thị trƣờng tiêu thụ nên các doanh nghiệp trong lĩnh vực này gặp nhiều khó khăn trong thu hút vốn đầu tƣ so với các lĩnh vực khác. Các khoản tín dụng vào lĩnh vực nông nghiệp chủ yếu cấp cho các doanh nghiệp sản xuất, chế biến. Bản thân ngân hàng cũng thừa nhận rằng, khu vực nông nghiệp, nông thôn có nhu cầu vốn rất lớn nhƣng nhiều năm nay luôn trong tình trạng thiếu vốn đầu tƣ do có nhiều yếu thế, rủi ro cao nhƣ thiên tai, dịch bệnh, doanh thu không ổn định bởi tình trạng “mất mùa đƣợc giá, đƣợc mùa mất giá” nên khiến ngân hàng ngại rót vốn. (Ngọc Quang, 2014) Mặc dù các doanh nghiệp nông nghiệp phải chịu nhiều rủi ro vì phụ thuộc vào khí hậu và thị trƣờng nhƣng các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh này vẫn đạt đƣợc những thành tựu nhất định. Nguyên nhân là nhờ vào chính sách trợ giúp của Chính phủ đối với nhóm ngành ƣu tiên này và lãi suất cho vay của Ngân hàng đƣợc điều chỉnh khá thấp theo quy định của NHNN. Công tác thu hồi nợ ngắn hạn đối với DNVVN của nhóm ngành nông nghiệp tăng trong giai đoạn từ năm 2011-2013. Năm 2011 là 3.693 triệu đồng, năm 2012 là 5.072 triệu đồng và năm 2013 là 6.092 triệu đồng. Những tháng đầu năm 2014, nền kinh tế có sự chuyển biến tích cực. Mặt bằng lãi suất cho vay ngắn hạn đối với nhóm ngành thuộc lĩnh vực ƣu tiên này tiếp tục đƣợc điều chỉnh giảm. Vì vậy, đi kèm với sự gia tăng doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong 6 tháng đầu năm 2014, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN cũng tăng theo. Tháng 6/2014, chỉ số này tăng nhẹ so với năm tháng 6/2013 với tỷ trọng là 0,45%.  Thủy sản Nhìn chung, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản có sự biến động qua các năm trong giai đoạn 2011-2013. Năm 2012, chỉ số này thấp nhất trong 3 năm đạt 7.521 triệu đồng. Trong năm 2012, nhiều doanh nghiệp thủy sản phải đối mặt với nhiều khó khăn từ vốn, nguyên liệu sản xuất, nhân công, phí vận chuyển. Cƣớc phí vận chuyển tăng vọt. Nguyên nhân là do giá dầu đứng ở mức cao và nằm trong lộ trình tăng giá trở lại của cƣớc vận tải biển sau khi bị sụt giảm mạnh trong hơn một năm trƣớc. Việc cƣớc phí tăng sẽ làm giá thành sản phẩm tăng để san bớt khó khăn cho doanh nghiệp và nhƣ vậy sẽ làm giảm tính cạnh tranh của các doanh nghiệp. (Phƣơng Thảo, 2012). Điều đó dẫn đến hoạt động kinh doanh của nhiều doanh nghiệp nói chung và DNVVN nói riêng bị thua lỗ. Sang năm 2013, tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp ngành thủy sản khả quan hơn. Sản lƣợng thủy sản năm 67 2013 ƣớc tính là 162,7 nghìn tấn, tăng 10,54% so với năm 2012, trong đó cá đạt 85,7 nghìn tấn, tăng 2,15%; tôm đạt 32,4 nghìn tấn, tăng 42,69% (Cục Thống kê tỉnh Trà Vinh, 2013). Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN trong lĩnh vực thủy sản cao nhất trong năm 2013, đạt 11.332 triệu đồng. Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN trong năm 2013 cao hơn gần 2 lần doanh số cho vay trong năm 2011. Nguyên nhân là do trong những năm trƣớc ngân hàng cho vay nhƣng chƣa thu hồi đƣợc hết các khoản nợ. Sang năm 2013, doanh nghiệp kinh doanh có lời trong lĩnh vực này nên đã chủ động trả các khoản nợ còn đọng lại cho ngân hàng. Tháng 6/2014, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh đối với nhóm ngành này khá cao và cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN nhóm ngành này. Trong năm 2013, Chi nhánh đã thu hồi đƣợc những khoản nợ ngắn hạn của những năm trƣớc đó. Bƣớc sang những tháng đầu năm 2014, các doanh nghiệp kinh doanh trong ngành này tiếp tục đến trả các khoản nợ trƣớc còn tồn đọng cuối năm 2013 và các khoản nợ đầu năm 2014 cho Ngân hàng. Vì vậy, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong tháng 6/2014.  Công nghiệp-xây dựng Sự tăng trƣởng của doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành Công nghiệpxây dựng dẫn đến sự tăng lên của doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN ngành này. Đây là ngành chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh. Tỷ trọng này qua 3 năm 2011, năm 2012 và năm 2013 lần lƣợt là: 33,60%, 45,35% và 50,66%. Việc doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN trong nhóm ngành này liên tục tăng cho thấy khả năng kinh doanh có hiệu quả và sự lớn mạnh của nhóm ngành này trong tƣơng lai. Năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn trong nhóm ngành này ở các DNVVN tăng 252.304 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 96,85% so với năm 2011. Năm 2013, tăng 193.524 triệu đồng, tức tăng 37,74% so với năm 2012. Cũng giống nhƣ các nhóm ngành khác, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN ngành Công nghiệp-xây dựng tăng so với tháng 6/2013. Tháng 6/2014, chỉ số này tăng lên 140.685 triệu đồng, với tỷ lệ tăng là 49,59% so với tháng 6/2013.  Thương mại-dịch vụ Tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thƣơng mại-dịch vụ giai đoạn 2011-2013 giảm dần qua các năm. Tỷ trọng này năm 2011, năm 2012 và năm 2013 lần lƣợt là 64,79%, 53,53% và 48,09%. Số doanh nghiệp rút khỏi thị trƣờng có xu hƣớng gia tăng. Theo báo cáo của Cục quản lý và Đăng ký kinh doanh, Bộ Kế hoạch và Đầu tƣ, trong năm 2013, đã có 60.737 doanh nghiệp giải thể và ngừng hoạt động, tăng 11,9% so với năm 2012, tập trung nhiều ở các lĩnh vực dịch vụ, và tăng 12,5% so với năm 2011. Số doanh nghiệp rút khỏi thị trƣờng ngày càng tăng chứng tỏ những thách thức của thị trƣờng dần loại bỏ các doanh nghiệp yếu kém, chậm chạp 68 đổi mới, thua lỗ kéo dài và địa bàn tỉnh Trà Vinh cũng không ngoại lệ. Điều này đƣợc thể hiện rõ qua việc số lƣợng DNVVN vay vốn trong lĩnh vực này tại Chi nhánh giảm dần. Tuy giảm dần về tỷ trọng, nhƣng donh số thu nợ ngắn hạn DNVVN ngành này tăng qua các năm. Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN từ năm 2012 đến năm 2013 tăng và cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong cùng năm. Nguyên nhân là do Chi nhánh tập trung thu hồi các khoản nợ trƣớc đó mà doanh nghiệp đã vay vốn. Vì vậy, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh trong giai đoạn này tăng cao hơn so với doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN. Năm 2012, doanh số này tăng 103.095 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2013, chỉ số này tăng 65.174 triệu đồng so với năm 2012. Tháng 6/2014, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN này giảm xuống so với tháng 6/2013. Tháng 6/2013, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN ngành này là 357.319 triệu đồng. Tháng 6/2014, doanh số này là 318.219 triệu đồng. Mặc dù doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN tháng 6/2014 giảm so với tháng 6/2013 nhƣng doanh số này trong tháng 6/2014 vẫn cao hơn so với doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN. 4.4.1.3 Dư nợ ngắn hạn đối với DNVVN Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN qua các năm của Chi nhánh có xu hƣớng biến động qua các năm trong giai đoạn 2011-2013. Có thể thấy sự biến động này bắt nguồn từ sự không ổn định của doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN (năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN cao hơn so với doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN cùng năm). Xét về cơ cấu, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Nông nghiệp và ngành Công nghiệp-xây dựng tăng ổn định qua các năm; trong khi đó tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản tăng trƣởng không ổn định và dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thƣơng mại-dịch vụ giảm trong giai đoạn từ 2011-2013. Dƣ nợ này tháng 6/2014 giảm so với tháng 6/2013. Nguyên nhân chính là do dƣ nợ đầu kỳ của tháng 6/2014 thấp hơn so với dƣ nợ đầu kỳ tháng 6/2013.  Nông nghiệp Qua bảng 4.11 và 4.12, ta thấy dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành nông nghiệp tăng mạnh qua các năm. Năm 2012, tăng 152,89% so với năm 2011. Năm 2013, tăng 82,48% so với năm 2012. Dƣ nợ này tăng chủ yếu do sự tăng lên của doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN và doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN của nhóm ngành này. Tháng 6/2014, dƣ nợ này tăng 5.048 triệu đồng so với tháng 6/2013. Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ ngắn hạn của nhóm ngành này là khá lớn cho thấy quy mô hoạt động của các DNVVN trong nhóm ngành này ngày càng đƣợc mở rộng. Bên cạnh đó, quá trình chuyển dịch cơ cấu đang dần hoàn thiện, vì vậy việc đƣa vốn vào đầu tƣ nhóm ngành này là cần thiết. Các doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp và các doanh nghiệp hoạt động tại khu vực nông thôn đƣợc hƣởng các chính 69 Bảng 4.15 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Nông nghiệp Thủy sản Công nghiệp-xây dựng Thƣơng mại-dịch vụ Dƣ nợ Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng (%) 2.352 0,88 1.660 0,62 85.293 30,83 177.629 67,67 266.934 100 Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 5.948 1,80 3.429 1,04 182.173 55,14 138.860 42,02 330.410 100 Năm 2013 Năm 2012/Năm 2011 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) 10.854 4,26 3.596 152,89 (1.496) (0,58) 1.769 106,57 140.481 55,14 96.880 113,84 104.932 41,18 (38.769) (21,83) 254.771 100 63.476 23,78 Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 4.906 82,48 (4.925) (143,63) (41.692) (22,89) (33.928) (24,43) (75.639) (22,89) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.16 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, 6-2013, 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Nông nghiệp Thủy sản Công nghiệp-xây dựng Thƣơng mại-dịch vụ Dƣ nợ Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 6.665 2,55 2.892 1,11 154.787 59,19 97.151 37,15 261.495 100 Tháng 6-2014 Số tiền Tỷ trọng (%) 11.713 6,28 (4.919) (2,64) 85.581 45,89 94.100 50,47 186.475 100 Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 5.048 75,74 (7.811) (270,09) (69.206) (44,71) (3.051) (3,14) (75.020) (28,69) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 70 sách về khuyến công, khuyến nông và chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn theo quy định tại Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 của Chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Trong đó, đáng chú ý nhất là việc ngân hàng nhiều lần điều chỉnh hạ lãi suất vay thấp trong lĩnh vực này có ý nghĩa rất lớn đối với các doanh nghiệp.  Thủy sản Cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản có sự biến động qua các năm. Năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn của nhóm ngành này là cao nhất trong 3 năm. Nguyên nhân là do doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong năm cao và doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN năm 2012 khá thấp và thấp nhất trong giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2013. Vì vậy, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành này cao hơn so với dƣ nợ ngắn hạn DNVVN của các năm khác. So với năm 2011, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản năm 2012 tăng 1.769 triệu đồng, tức tăng 106,57%. Trong năm 2012, công tác thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, các doanh nghiệp thủy sản kinh doanh thua lỗ do sự biến động thị trƣờng và điều kiện khí hậu bất lợi. Vì vậy, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản cao nhƣng việc thu hồi nợ thì khó khăn làm cho mức dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản tại thời điểm này tăng cao. Năm 2013, mức dƣ nợ mức dƣ nợ sụt giảm đáng kể. Nguyên nhân là do doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong năm 2013 giảm và ở mức thấp nhất so với các năm trong giai đoạn 2011-2013. Trong khi đó, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN trong thời gian này tăng lên và cao nhất trong 3 năm. Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN thời gian này cao gấp 2 lần doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong thời gian này. Vì vậy, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trong thời gian này giảm đáng kể và dƣ nợ âm. Tháng 6/2014, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản giảm 7.811 triệu đồng, tức giảm 270,09% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân dƣ nợ tháng 6/2014 âm là do dƣ nợ đầu kỳ tại thời điểm này âm.  Công nghiệp-xây dựng Cũng giống ngành thủy sản, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Công nghiệp-xây dựng biến động qua các năm. Đây là một trong hai nhóm ngành chiếm tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN cao trong dƣ nợ ngắn hạn của Ngân hàng. Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Công nghiệp-xây dựng cao nhất trong năm 2012. Nguyên nhân do trong năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành này tăng lên đột biến và cao gần 2 lần so với doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành này. Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Công nghiệp-xây dựng năm 2012 tăng 96.880 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2013, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành này không cao bằng năm 2012. Nguyên nhân là do doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN ngành này năm 2013 tăng cao 71 so với năm 2012 nhƣng không tăng cao bằng doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN năm 2012 so với năm 2011. Xét về cơ cấu, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn của nhóm ngành này tăng trong giai đoạn 2011-2013. Trong giai đoạn này, hoạt động của các doanh nghiệp ngành Công nghiệpxây dựng có bƣớc khởi sắc, lƣợng tồn kho giảm, lãi suất giảm, khả năng tiếp cận vốn ngân hàng của doanh nghiệp dễ dàng hơn. Dƣ nợ ngắn hạn ngành Công nghiệp-xây dựng ngày càng cao cho thấy những đóng góp đáng kể của nhóm ngành này vào sự phát triển nền kinh tế. Tháng 6/2014, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành này giảm 69.206 triệu đồng, tức giảm 44,71% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân là do dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành này đầu kỳ tại thời điểm tháng 6/2014 thấp hơn dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành này đầu kỳ vào tháng 6/2013. Một nguyên nhân nữa dẫn đến dƣ nợ này tháng 6/2014 giảm so với tháng 6/2013 là do doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN ngành Công nghiệp-xây dựng tháng 6/2014 tăng cao và cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong năm này.  Thương mại-dịch vụ Ngoài ngành Công nghiệp-xây dựng, nhóm ngành Thƣơng mại-dịch vụ chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu dƣ nợ ngắn hạn của Ngân hàng. Tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn này giảm dần từ 67,67% năm 2011 xuống còn 41,18% năm 2013. Tháng 6/2013, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thƣơng mại-dịch vụ là 37,15%. Tháng 6/2014, tỷ trọng này tăng lên và chiếm 50,47% dƣ nợ ngắn hạn DNVVN. Ngân hàng chủ trƣơng phát triển cho vay các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này vì khả năng thu hồi vốn nhanh và nếu doanh nghiệp có gặp rủi ro sẽ nhanh chóng phát hiện để có biện pháp ngăn chặn và khắc phục kịp thời. Điều đó đƣợc thể hiện qua việc doanh số cho vay và doanh số thu nợ của Chi nhánh đối với nhóm ngành này luôn tăng qua các năm. Năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN ngành này giảm 21,83% so với năm 2011. Năm 2013, giảm 24,43% so với năm 2012. Nguyên nhân là do doanh số thu nợ năm 2012 và năm 2013 luôn cao hơn doanh số cho vay trong hai năm này dẫn đến dƣ nợ giảm qua các năm. Tháng 6/2014, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN giảm 3,14% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân do dƣ nợ ngắn hạn DNVVN đầu kỳ tháng 6/2014 thấp hơn dƣ nợ ngắn hạn DNVVN đầu kỳ tháng 6/2013. 4.4.1.4 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN Nhìn chung, nợ xấu ngắn hạn DNVVN theo ngành Ngân hàng qua các năm có sự biến động trong giai đoạn 2011-2013. Nợ xấu ngắn hạn DNVVN năm 2012 cao nhất trong giai đoạn 2011-2013. Tháng 6/2014, nợ xấu ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh 72 Bảng 4.17 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/Năm 2011 Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) (%) (%) Nông nghiệp 0 0,00 60 0,31 0 0,00 60 0,00 (60) Thủy sản 47 4,42 0 0,00 0 0,00 (47) 0 0,00 Công nghiệp-xây dựng 0 0,00 900 4,58 0 0,00 900 0,00 (900) 0,00 Thƣơng mại-dịch vụ 1.017 95,58 18.676 95,11 3.337 100 17.659 1.736,38 (15.339) 429,19 Nợ xấu 1.064 100 19.636 100 3.337 100 18.572 1.745,49 (16.299) (83,01) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.18 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN theo ngành kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, 6-2013, 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Tháng 6-2014 Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Nông nghiệp 118 0,73 0 0,00 (118) Thủy sản 0 0,00 0 0,00 0 0,00 Công nghiệp-xây dựng 0 0,00 0 0,00 0 0,00 Thƣơng mại-dịch vụ 16.069 99,27 2.917 100,00 (13.152) (81,85) Nợ xấu 16.187 100 2.917 100 (13.270) (81,98) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 73 giảm đáng kể so với các năm trƣớc đó trong thời gian phân tích. Ngành có nhiều nợ xấu ngắn hạn DNVVN tại Chi nhánh là ngành Thƣơng mại-dịch vụ. Để hiểu rõ hơn về tình hình nợ xấu ngắn hạn DNVVN theo ngành của Chi nhánh, ta sẽ phân tích nợ xấu ngắn hạn DNVVN của từng ngành.  Nông nghiệp Chiếm tỷ trọng thấp trong doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng, kèm theo những chính sách ƣu đãi về lãi suất của Ngân hàng đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp. Do đó, nợ xấu ngắn hạn DNVVN ngành này năm 2011, năm 2013 và tháng 6/2014 bằng không. Riêng năm 2012, nợ xấu ngắn hạn DNVVN ngành này của Chi nhánh là 60 triệu đồng. Nguyên nhân là trong năm này, một số doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp gặp một số khó khăn nhất định. Vì vậy, các doanh nghiệp này không có khả năng trả nợ đúng hạn cho Chi nhánh dẫn đến nợ xấu tăng lên. Đây là tình trạng chung của nền cả nƣớc vì tình hình kinh tế khó khăn, lạm phát tăng cao, những rủi ro tiềm ẩn trong cho vay đối với doanh nghiệp là rất cao.  Thủy sản Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh là 47 triệu đồng. Nguyên nhân do DSCV ngắn hạn DNVVN trong giai đoạn này là khá cao trong khi tình hình kinh tế trên địa bàn Tỉnh trong giai đoạn này gặp nhiều khó khăn. Vì vậy, rủi ro trong cho vay của Chi nhánh đối với doanh nghiệp là khá lớn. Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN ngành Thủy sản của Ngân hàng trong năm 2011 không đạt chỉ tiêu so với doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN. Bên cạnh đó, việc xác định các đối tƣợng có nhu cầu và năng lực sử dụng vốn thực sự để các khoản vay đến đúng đối tƣợng và đạt hiệu quả còn hạn chế. Nắm bắt đƣợc tình hình đó, Chi nhánh đã đề ra một số giải pháp nhằm khắc phục khó khăn nhƣ xem xét giảm lãi suất cho một số doanh nghiệp khó khăn tài chính tạm thời và có khả năng hồi phục hoạt động kinh doanh theo hƣớng tích cực. Vì vậy, những năm sau từ năm 2012 đến tháng 6/2014, Chi nhánh không có nợ xấu ngắn hạn DNVVN trong lĩnh vực này.  Công nghiệp-xây dựng Đây là một trong những ngành chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh. Mỗi khoản cho vay đều tìm ẩn những rủi ro nhất định. Những rủi ro này xuất phát từ nhiều phía nhƣ từ khách hàng và cũng có thể xuất phát từ những hạn chế trong công tác thẩm định các món vay từ phía Ngân hàng. Năm 2012, nợ xấu ngắn hạn DNVVN xuất hiện ở nhiều ngành, ngành công nghiệp-xây dựng cũng không ngoại lệ. Nợ xấu ngắn hạn DNVVN ngành này trong năm 2012 là 900 triệu đồng. Do tình hình chung các doanh nghiệp trong địa bàn Tỉnh trong thời gian này gặp trở ngại trong sản xuất, thêm vào đó là số doanh nghiệp giải thể và 74 ngừng hoạt động tăng lên dẫn đến tăng các khoản nợ xấu ngắn hạn DNVVN cho Ngân hàng.  Thương mại-dịch vụ Do đặc điểm là nhóm ngành khá nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế. Hơn nữa, tính cạnh tranh giữa các doanh nghiệp hoạt động ngành này là khá cao. Hầu hết trình độ quản lý, điều hành của DNVVN còn hạn chế nên hoạt động kinh doanh kém hiệu quả. Vì vậy, nợ xấu ngắn hạn của ngành này chiếm tỷ trọng cao nhất trong tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh. Các khoản nợ xấu ngắn hạn DNVVN ngành Thƣơng mại-dịch vụ tập trung chủ yếu đối với cho vay đóng sà lan. Do chính sách ƣu đãi về lãi suất của Chi nhánh đối với ngành này nên doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN của ngành này qua các năm tăng cao. Trong khi đó, hoạt động sản xuất, kinh doanh của các nhóm ngành này có nhiều biến động và phụ thuộc nhiều vào thị trƣờng. Năm 2011, chỉ số này là 920 triệu đồng. Năm 2012, chỉ số này ở mức cao nhất 20.613 triệu đồng. Sang năm 2013, cán bộ tín dụng tại Ngân hàng đã tích cực đôn đốc, thu hồi các khoản nợ tồn đọng những năm trƣớc. Bên cạnh đó, để giảm bớt các khoản nợ xấu, Chi nhánh đã nhờ Hội sở xử lý rủi ro và đem các khoản nợ xấu này ra tài khoản ngoại bảng. Do đó, nợ xấu ngắn hạn DNVVN ngành này năm 2013 giảm đáng kể, giảm 15.339 triệu đồng so với năm 2012. Tháng 6/2014, nợ xấu ngắn hạn DNVVN ngành Thƣơng mại-dịch vụ là 2.917 triệu đồng, giảm 13.152 triệu đồng so với tháng 6/2013. Việc nợ xấu ngắn hạn DNVVN ngành Thƣơng mại-dịch vụ nói riêng và nợ xấu ngắn hạn DNVVN các ngành nói chung giảm là tín hiệu đáng mừng cho Ngân hàng. 4.4.2 Tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế 4.4.2.1 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN  Công ty trách nhiệm hữu hạn Từ năm 2008 đến nay, các doanh nghiệp Việt Nam đã có sự chuyển dịch trong loại hình doanh nghiệp với sự tăng lên của các công ty TNHH và các công ty CP và sự sụt giảm của doanh nghiệp tƣ nhân. Số lƣợng công ty TNHH thành lập trên địa bàn Tỉnh tăng lên dẫn đến nhu cầu vay vốn của các công ty này tại ngân hàng tăng. Nhờ vào chính sách ƣu đãi về lãi suất với các đối tƣợng ƣu tiên trong đó có DNVVN. Vì vậy, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN công ty TNHH tăng qua các năm. Năm 2012, doanh số cho vay ngắn hạn công ty TNHH tăng 38.430 triệu đồng, tức tăng 12,85% so với năm 2011. Bƣớc sang năm 2013, do số lƣợng các công ty TNHH trên địa bàn Tỉnh phải ngƣng hoạt động và giải thể tăng. Hơn nữa, các khoản nợ xấu của thành phần này những năm trƣớc là khá lớn. Vì vậy, Chi nhánh đã có những hạn chế và thẩm định chặt chẽ thành phần này trƣớc khi duyệt cho vay. Năm 2013, doanh số này giảm 19.216 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 5,71% so với năm 2012. 75 Bảng 4.19 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/Năm 2011 Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) (%) (%) Công ty TNHH 299.071 32,89 337.501 28,26 318.240 24,13 38.430 12,85 (19.261) (5,71) Công ty CP 281.914 31,00 434.195 36,36 584.724 44,34 152.281 54,02 150.529 34,67 DNTN 328.317 36,11 422.610 35,38 415.756 31,53 94.293 28,72 (6.854) (1,62) DSCV NH DNVVN 909.302 100 1.194.306 100 1.318.720 100 285.004 285.004 124.414 10,42 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.20 Doanh số cho vay ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Tháng 6-2014 Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Công ty TNHH 177.383 30,45 175.266 25,47 (2.117) (1,19) Công ty CP 215.559 37,01 268.015 38,95 52.456 24,33 DNTN 189.568 32,54 244.782 35,58 55.214 29,13 DSCV NH DNVVN 582.510 100 688.063 100 105.553 18,12 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 76 Tháng 6/2014, các công ty TNHH trên địa bàn tiếp tục giảm dẫn đến doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN thành phần này giảm. Tháng 6/2014, doanh số này giảm 2.117 triệu đồng, tức giảm 1,19% so với cùng kỳ năm 2013.  Công ty cổ phần Công ty CP đóng vai trò quan trọng vào sự phát triển nền kinh tế. Vì vậy,thành phần kinh tế này luôn đƣợc hỗ trợ và có thể tiếp cần nguồn vốn giá rẻ để có thể mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh. Doanh số cho vay ngắn hạn công ty CP tăng qua các năm. Năm 2012, tăng 152.281 triệu đồng, tức tăng 54,02% so với năm 2011. Năm 2013, tăng 150.529 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 34,67% so với năm 2012. Về cơ cấu, tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN công ty CP cao và tỷ trọng này tăng qua các năm từ năm 2011 đến năm 2013. Năm 2011, tỷ trọng này là 31,00%; năm 2012 chiếm 36,36% và năm 2013 chiếm 44,34% trên doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN công ty CP. Tháng 6/2014, tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN công ty CP chiếm tỷ trọng cao và cao hơn tỷ trọng tháng 6/2013. Tháng 6/2014, doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN thành phần này tăng 52.456 triệu đồng, tức tăng 24,33% so với tháng 6/2014. Sự gia tăng về số lƣợng và chất lƣợng của thành phần kinh tế này góp phần giải quyết việc làm cho một bộ phận lao động của cả nƣớc nói chung và của tỉnh Trà Vinh nói riêng.  Doanh nghiệp tư nhân DNTN chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng nhƣng tỷ trọng này giảm qua các năm. Nguyên nhân chủ yếu là do các doanh nghiệp còn hạn chế về quy mô, năng lực cạnh tranh và trình độ quản lý yếu kém nên khả năng chống chịu thấp, rất dễ bị tác động từ bên ngoài. Cho vay với loại hình DNTN rủi ro cao hơn so với công ty TNHH vì chủ DNTN phải chịu trách nhiệm vô hạn; trong khi đó, các thành viên sáng lập công ty TNHH chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn. Chính vì nguyên nhân đó, khi quyết định cho vay các doanh nghiệp này, Ngân hàng điều tra, thẩm định cẩn thận. Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN DNTN biến động qua các năm. Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN DNTN cao nhất vào năm 2012. Năm 2012, chỉ số này tăng 94.293 triệu đồng, tức tăng 28,72% so với năm 2011. Năm 2013, doanh số này giảm 6.854 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 1,62% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong thời gian này, nhiều doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả và có nguy cơ giải thể nên Ngân hàng hạn chế cho vay đối tƣợng này. Tháng 6/2014, doanh số cho vay ngắn hạn này tăng 55.214 triệu đồng, tức tăng 29,12% so với tháng 6/2013. Các DNTN vay vốn tại Ngân hàng làm ăn ngày càng hiệu quả, hơn nữa số lƣợng các doanh nghiệp này trên địa bàn tăng lên dẫn đến sự gia tăng về nhu cầu vay vốn tại Chi nhánh. 77 4.4.2.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN Công tác thu hồi nợ ngắn hạn đối với DNVVN của Chi nhánh qua các năm luôn tăng trƣởng dƣơng. Việc thu hồi nợ DNVVN đối với các thành phần kinh tế diễn ra khá tốt.  Công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN công ty TNHH tăng qua các năm từ năm 2011 đến năm 2013. Do chiếm phần lớn trong thành phần kinh tế, các DNVVN hoạt động trong thành phần này đƣợc lãnh đạo tỉnh Trà Vinh quan tâm, hỗ trợ phát triển. Năm 2012, doanh số này tăng 29.226 triệu đồng, tức tăng 10,77% so với năm 2012. Năm 2013, chỉ số này tăng 98.798 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 32,86% so với năm 2012. Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN công ty TNHH tăng đi kèm với sự gia tăng của doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN thành phần này cho thấy công tác thu hồi nợ ngắn hạn của Ngân hàng đối với thành phần này tƣơng đối tốt. Tháng 6/2014, giảm 17.995 triệu đồng, tức giảm 8,65% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân giảm do doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN thành phần này giảm dẫn đến doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN thành phần này giảm. Về cơ cấu thu nợ ngắn hạn DNVVN, tỷ trọng này biến động qua các năm. Năm 2011, tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN công ty TNHH chiếm 35,01% trên doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN. Năm 2012, tỷ trọng này chiếm 26,59% và năm 2013 chiếm 28,65% doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN. Tháng 6/2014, tỷ trọng này giảm so với tỷ trọng tháng 6/2013.  Công ty cổ phần Các cụm công nghiệp đƣợc đầu tƣ và mở rộng. Khả năng tiếp cận vốn vay ngân hàng của thành phần này lớn. Do vậy, các doanh nghiệp hoạt động trong thành phần này đƣợc hỗ trợ đổi mới công nghệ và áp dụng các tiến bộ khoa học vào sản xuất, nâng cao năng suất, chất lƣợng sản phẩm. Vì vậy, các doanh nghiệp này kinh doanh có lời và có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN công ty CP tăng cao qua các năm trong giai đoạn 2011-2013. Bên cạnh nhiều doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả thì cùng với các gói hỗ trợ của Chính phủ, Ngân hàng và các doanh nghiệp cũng thuận lợi hơn trong việc đi vay và cho vay, nhiều doanh nghiệp tranh thủ trả nợ gốc sớm để vay lại với lãi suất ƣu đãi hơn vì vậy doanh số thu nợ ngắn hạn của Chi nhánh năm 2013 và 2013 khá cao và cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn trong hai năm này. Năm 2012, tăng 78 Bảng 4.21 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/Năm 2011 Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) (%) (%) Công ty TNHH 271.419 35,01 300.645 26,59 399.443 28,65 29.226 10,77 98.798 32,86 Công ty CP 178.674 23,05 442.998 39,17 589.479 42,28 264.324 147.94 146.481 33,07 DNTN 325.223 41,94 387.187 34,24 405.437 29,07 61.964 19,05 18.250 4,71 DSTN NH DNVVN 775.316 100 1.130.830 100 1.394.359 100 355.514 45,85 263.529 23,30 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.22 Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Tháng 6-2014 Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) (%) Công ty TNHH 208.028 31,93 190.033 25,12 (17.995) (8,65) Công ty CP 249.665 38,33 317.173 41,93 67.508 27,04 DNTN 193.732 29,74 249.153 32,95 55.421 28,61 DSTN NH DNVVN 651.425 100 756.359 100 104.934 16,11 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 79 264.324 triệu đồng, tức tăng 147,94% so với năm 2011. Năm 2013, tăng 146.481 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 33,07% so với năm 2012. Tháng 6/2014, doanh số này tăng 67.508 triệu đồng, tức tăng 27,04% so với tháng 6/2013. Việc thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN thành phần này luôn tăng qua các năm cho thấy đây là thành phần tốt. Chi nhánh cần mở rộng cho vay đối với thành phần này. Về cơ cấu, tỷ trọng doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN thành phần này tăng qua các năm. Tỷ trọng này từ 23,05% năm 2011 tăng lên 42,28% năm 2013.  Doanh nghiệp tư nhân Doanh số thu nợ ngắn hạn DNTN tăng qua các năm. Do Ngân hàng lƣờng trƣớc đƣợc mức độ rủi ro trong cho vay loại hình doanh nghiệp này nên trƣớc khi cho vay ngân hàng thẩm định khách hàng khá tốt và chỉ cho vay những doanh nghiệp hoạt động tốt. Do vậy, công tác thu hồi nợ trong giai đoạn này của Ngân hàng khá tốt. Năm 2012, tăng 61.964 triệu đồng, tức tăng 19,05% so với năm 2011. Năm 2013, tăng 18.250 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 4,71% so với năm 2012. Tháng 6/2014, tăng 55.421 triệu đồng, tức tăng 28,61% so với tháng 6/2013. Về cơ cấu thu nợ, tỷ trọng này có xu hƣớng giảm qua các năm. Năm 2011, tỷ trọng này chiếm 41,95%; năm 2012 chiếm 34,24%; năm 2013 chiếm 29,08%. Tháng 6/2014, tỷ trọng này là 32,94%. Tháng 6/2014, tỷ trọng này chiếm 41,93% doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN. 4.4.2.3 Dư nợ ngắn hạn đối với DNVVN  Công ty trách nhiệm hữu hạn Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty TNHH biến động qua các năm. Năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn này cao nhất trong giai đoạn 2011-2013. Nguyên nhân do trong năm này doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN thành phần này tăng và dƣ nợ ngắn hạn DNVVN đầu kỳ của thành phần này cao. Năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN thành phần này tăng 36.856 triệu đồng, tức tăng 39,39% so với năm 2011. Ngân hàng mở rộng doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế này nhƣng hiệu quả hoạt động của các DNVVN ở dƣới mức trung bình; do đó doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN thành phần công ty TNHH của Ngân hàng trong năm 2011 và năm 2012 không bằng doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN thành phần này. Trong vòng 3 năm qua, có thời điểm một đồng vốn các đơn vị vừa và nhỏ bỏ ra, chỉ thu lãi 0,38 đồng, thấp hơn so với mức trung bình 2 đồng của toàn khối doanh nghiệp (Phƣơng Linh, 2013). Năm 2013, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty TNHH giảm 81.203 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 62,27% so với năm 2012. Nguyên nhân giảm là do doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN công ty TNHH năm 2013 tăng và cao hơn doanh số cho vay 80 Bảng 4.23 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/Năm 2011 Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) (%) (%) Công ty TNHH 93.559 35,05 130.415 39,47 49.212 19,32 36.856 39,39 (81.203) (62,27) Công ty CP 91.442 34,26 82.639 25.01 77.884 30,57 (8.803) (9,63) (4.755) (5,75) DNTN 81.933 30,69 117.356 35,52 127.675 50,11 35.423 43,23 10.319 8,79 Dƣ nợ NH DNVVN 266.934 100 330.410 100 254.771 100 63.476 23,78 (75.639) (22,89) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.24 Dƣ nợ ngắn hạn đối với DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Tháng 6-2014 Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) Công ty TNHH 99.770 38,15 34.445 18,47 (65.325) (65,48) Công ty CP 48.533 18,56 28.726 15,40 (19.807) (40,81) DNTN 113.192 43,29 123.304 66,13 10.112 8,93 Dƣ nợ NH DNVVN 261.495 100 186.475 100 (75.020) (28,69) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 81 ngắn hạn DNVVN công ty TNHH trong năm này. Năm 2013, quỹ phát triển doanh nghiệp đƣợc thành lập theo Quyết định của Thủ tƣớng tháng 4/2013 nhằm hỗ trợ các DNVVN tiếp cận vốn tín dụng. Do vậy, khó khăn về nguồn vốn của doanh nghiệp đƣợc khắc phục. Xét về cơ cấu, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty TNHH biến động trong giai đoạn 2011-2013. Tỷ trọng này cao nhất vào năm 2012 (chiếm 39,47%), tiếp đến là năm 2011 với tỷ trọng là 35,05% và thấp nhất là năm 2013 với tỷ trọng là 19,32% trên dƣ nợ ngắn hạn DNVVN. Tháng 6/2014, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN thành phần này giảm 65.35 triệu đồng, tức giảm 65,48% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân giảm là do dƣ nợ ngắn hạn DNVVN đầu kỳ công ty TNHH tháng 6/2014 thấp hơn dƣ nợ ngắn hạn DNVVN đầu kỳ công ty TNHH tháng 6/2013. Tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty TNHH tháng 6/2013 là 38,15% và tháng 6/2014 là 18,47% trên dƣ nợ ngắn hạn DNVVN.  Công ty cổ phần Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty CP giảm trong giai đoạn 2011-2013. Nguyên nhân chủ yếu là do trong năm 2012 và năm 2013 doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN thành phần này cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN. Năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn này giảm 8.803 triệu đồng, tức giảm 9,63% so với năm 2011. Năm 2013, dƣ nợ ngắn hạn này giảm 4.755 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 5,75% so với năm 2012. Tháng 6/2014, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty CP giảm 19.807 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 40,81% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân chủ yếu do dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty CP đầu kỳ tháng 6/2014 giảm so với dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty CP đầu kỳ tháng 6/2013. Về cơ cấu, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty CP giai đoạn 2011-2013 biến động. Tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN năm 2011, năm 2012 và năm 2013 lần lƣợt là 34,26%; 25,01% và 30,57%. Tháng 6/2014, tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN công ty CP chiếm 15,40% dƣ nợ ngắn hạn DNVVN.  Doanh nghiệp tư nhân Xét về cơ cấu, DNTN chiếm tỷ trọng cao nhất trong dƣ nợ ngắn hạn DNVN của Chi nhánh trong giai đoạn 2011-6/2014. Tỷ trọng này lần lƣợt là 30,69%; 35,52%; 50,11% và 66,13% năm 2011, năm 2012, năm 2013 và tháng 6/2014. Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN DNTN tăng qua các năm. Năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN DNTN tăng 35.423 triệu đồng, tức tăng 43,23% so với năm 2011. Năm 2013, dƣ nợ này tăng 10.319 triệu đồng, tức tăng 8,79% so với năm 2012. Sự tăng lên của dƣ nợ ngắn hạn DNVVN DNTN qua các năm cho thấy quy mô tín dụng của thành phần này ngày càng tăng. 82 Tháng 6/2014, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN DNTN tăng 10.112 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 8,93% so với tháng 6/2013. Nguyên nhân tăng là do doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN DNTN tháng 6/2014 tăng so với tháng 6/2013. Nhằm thúc đẩy tăng trƣởng tín dụng, các tổ chức tín dụng chủ động hợp tác với khách hàng vay nhằm cơ cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ. Đồng thời, Ngân hàng xem xét giảm lãi suất một cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài chính tạm thời, hoạt động kinh doanh có thể phục hồi tích cực. 4.3.2.4 Nợ xấu ngắn hạn đối với DNVVN  Công ty trách nhiệm hữu hạn Đây là thành phần chiếm tỷ trọng cao trong doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng. Vì vậy, nợ xấu ngắn hạn DNVVN của thành phần này chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu nợ xấu ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng. Năm 2012, nợ xấu ngắn hạn DNVVN công ty TNHH tăng 18.047 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong thời gian này, công tác thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN gặp một số khó khăn do các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế này giải thể và ngƣng hoạt động. Năm 2013, chỉ số này giảm 17.218 triệu đồng so với năm 2012. Nguyên nhân do cuối năm 2013 Chi nhánh đã tiến hành xử lý rủi ro do nợ xấu gây ra và đƣa các khoản nợ này ra tài khoản ngoại bảng. Do đó, nợ xấu ngắn hạn DNVVN trong năm 2013 giảm mạnh so với năm 2012. Nợ xấu ngắn hạn DNVVN công ty TNHH tháng 6/2013 ở mức tƣơng đối cao so với tháng 6/2014. Nhƣ đã phân tích trên, nợ xấu ngắn hạn DNVVN công ty TNHH tháng 6/2013 ở mức cao. Để giảm rủi ro do nợ xấu gây ra Chi nhánh đã đƣa các khoản nợ xấu này nhờ Hội sở xử lý. Tháng 6/2014, nợ xấu ngắn hạn thành phần này giảm 13.270 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 81,98% so với tháng 6/2013.  Công ty cổ phần Trong giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6/2014, nợ xấu ngắn hạn DNVVN công ty CP bằng không. Điều này cho thấy, đây là thành phần kinh tế đáng tin cậy có thể đầu tƣ vốn vào với tỷ lệ an toàn cao.  Doanh nghiệp tư nhân Nợ xấu ngắn hạn DNVVN DNTN tập trung vào năm 2011 và năm 2012. Nợ xấu ngắn hạn DNVVN DNTN là 250 triệu đồng năm 2011 và 1.075 triệu đồng năm 2012. Trong giai đoạn 2011-2012, tình hình hoạt động của các DNTN trên địa bàn Tỉnh gặp nhiều khó khăn, hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn. Do đó, DNTN không đủ khả năng trả đủ các khoản nợ đúng hạn cho Ngân hàng và tồn đọng sang năm sau. Năm 2013, Ngân hàng tiến hành xử lý rủi ro do các khoản nợ xấu gây ra. Do đó, nợ xấu ngắn hạn DNVVN DNTN năm 2013 và tháng 6/2014 bằng không. 83 Bảng 4.25 Nợ xấu ngắn hạn DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2012/Năm 2011 Năm 2013/Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) (%) (%) Công ty TNHH 814 76,50 18.861 87,19 3.337 100,00 18.047 2.217,08 (15.524) (82,31) Công ty CP 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 DNTN 250 23,50 1.075 12.81 0 0,00 825 330 (1.075) Nợ xấu NH DNVVN 1.064 100,00 21.630 100,00 3.337 100,00 20.566 1.932,89 (18.293) (84,57) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, giai đoạn 2011-2013 Bảng 4.26 Nợ xấu ngắn hạn DNVVN theo thành phần kinh tế của BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Tháng 6-2013 Tháng 6-2014 Tháng 6-2014/Tháng 6-2013 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (%) (%) (%) Công ty TNHH 16.187 100,00 2.917 100,00 (13.270) (81,98) Công ty CP 0 0,00 0 0,00 0 0,00 DNTN 0 0,00 0 0,00 0 0,00 Nợ xấu NH DNVVN 16.187 100,00 2.917 100,00 (13.270) (81,98) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV-CN Trà Vinh, tháng 6-2013, tháng 6-2014 84 4.5 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN DNVVN TẠI BIDV-CN TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011-6/2014 Tín dụng ngắn hạn nói chung và tín dụng ngắn hạn DNVVN là lĩnh vực mà Ngân hàng đầu tƣ cho vay nhiều nhất. Bên cạnh khách hàng cá nhân, DNVVN là đối tƣợng khách hàng mà Ngân hàng ƣu tiên hƣớng vào vì các DNVVN chiếm phần đông trên địa bàn tỉnh Trà Vinh. Ngân hàng tăng cƣờng cho vay các doanh nghiệp ngoài nhà nƣớc, hạn chế cho vay những ngành có rủi ro cao, đa dạng hóa hơn nữa danh mục tín dụng theo ngành nghề, chú trọng vào những ngành có tiềm năng phát triển dài hạn. Thông qua phân tích các chỉ tiêu về hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN nhƣ doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN, nợ xấu ngắn hạn DNVVN, ta thấy hoạt động đạt đƣợc những kết quả khả quan tuy nhiên vẫn còn tồn đọng những hạn chế. Để có thể phản ánh tốt hơn hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN, ta tiến hành đánh giá chất lƣợng, hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN thông qua các chỉ tiêu: dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dƣ nợ, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng vốn huy động, nợ xấu ngắn hạn DNVVN trên dƣ nợ ngắn hạn DNVVN, hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN, thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng nhân viên tín dụng KHDN. Nhìn chung, các chỉ tiêu này có sự biến động trong giai đoạn từ 2011-6/2014. Để thấy đƣợc sự thay đổi của một số chỉ tiêu cơ bản, ta tiến hành phân tích từng chỉ tiêu cụ thể. 4.5.1 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này cho thấy tỷ trọng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trong tổng dƣ nợ của ngân hàng hay nói cách khác với một đồng dƣ nợ ngắn hạn DNVVN sẽ có bao nhiêu đồng dƣ nợ. Chỉ số này càng cao cho thấy mức độ đầu tƣ của ngân hàng vào lĩnh vực cho vay ngắn hạn DNVVN càng lớn. Chỉ tiêu này có sự biến động qua các năm. Năm 2012, chỉ số này cao nhất chiếm 51,54% tổng dƣ nợ cho thấy kinh tế trong năm này gặp nhiều khó khăn. Ngân hàng ƣu tiên phát triển tín dụng ngắn hạn cho các DNVVN để mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất, kinh doanh. Với những khoản vay ngắn hạn này, thời gian hoàn vốn nhanh, ngân hàng có thể chủ động với các khoản vay ngắn hạn hơn và với sự sụt giảm của lãi suất trong cho vay ngắn hạn, các doanh nghiệp sẽ giảm bớt áp lực trả nợ cho ngân hàng. Tuy nhiên, thu nhập của ngân hàng sẽ bị ảnh hƣởng do lãi suất cho vay ngắn hạn thƣờng thấp hơn lãi suất cho vay trung-dài hạn. Do vậy, ngân hàng cần mở rộng sang cho vay trung–dài hạn để có thu nhập lãi nhiều hơn. Trong tƣơng lai, ngân 85 Bảng 4.27 Các chỉ số đánh giá tín dụng ngắn hạn DNVVN tại BIDV-CN Trà Vinh giai đoạn 2011-6/2014 Chỉ tiêu ĐVT 2011 2012 2013 Tổng dƣ nợ Triệu đồng 661.067 641.018 582.013 Tổng vốn huy động Triệu đồng 379.054 504.502 476.429 Doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN Triệu đồng 909.302 1.194.306 1.318.720 Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN Triệu đồng 775.316 1.130.830 1.394.359 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN Triệu đồng 266.934 330.410 254.771 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN bình quân Triệu đồng 256.314 298.672 292.590 Nợ xấu ngắn hạn DNVVN Triệu đồng 1.064 19.636 3.337 Tổng nhân viên tín dụng KHDN Nhân viên 7 7 8 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN/Tổng dƣ nợ % 40,38 51,54 43,77 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN/Tổng vốn huy động % 70,42 65,49 53,48 Nợ xấu ngắn hạn DNVVN/Dƣ nợ ngắn hạn % 0,39 5,94 1,31 DNVVN Hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN % 85,26 94,69 105,74 Vòng vay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN Vòng 3,02 3,78 4,77 Thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN Ngày 119 95 76 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN/CBTD KHDN Triệu đồng 38.133 47.201 31.846 Nguồn: Tác giả tổng hợp và tính toán 86 6/2014 852.662 691.959 688.063 756.359 186.475 220.623 2.917 9 21,87 26,95 1,56 109,93 3,43 105 20.719 hàng cần phát triển song song cho vay trung dài hạn đi kèm với cho vay ngắn hạn để tăng tính cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn Tỉnh. 4.5.2 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN/ Tổng vốn huy động Chỉ số này cho biết ngân hàng đã cho vay ngắn hạn DNVVN bao nhiêu từ nguồn vốn huy động. Bên cạnh đó, thông qua chỉ số này chúng ta có thể đánh giá đƣợc khả năng giải ngân của ngân hàng so với nguồn vốn huy động. Ngân hàng sẽ vay thêm vốn từ ngân hàng cấp trên nếu chỉ số này lớn hơn 1. Khi đó, ngân hàng sẽ phải trả mức lãi suất cao hơn, làm ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng trong năm. Ngƣợc lại, nếu chỉ số này quá nhỏ so với 1, ngân hàng cần phải nâng cao công tác tìm kiếm khách hàng để tránh lƣợng vốn tồn đọng quá nhiều, qua đó làm giảm thu nhập trong năm của ngân hàng. Giai đoạn từ 2011-6/2014, ta thấy mặc dù chỉ số dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên tổng vốn huy động chiếm tỷ trong cao nhƣng đang có xu hƣớng giảm dần qua các năm. Sự giảm dần tỷ trọng của chỉ số này qua các năm cho thấy Ngân hàng thực hiện mục tiêu chuyển dịch cơ cấu dịch cơ cấu hƣớng tới hoạt động ngân hàng bán lẻ. Ngân hàng chỉ giải ngân những doanh nghiệp hoạt động tốt. Điều này là phù hợp với xu hƣớng phát triển của các ngân hàng hiện nay. Năm 2012, công tác huy động vốn của Ngân hàng đạt đƣợc những kết quả rất khả quan tăng 33,09%, trong khi đó dƣ nợ ngắn hạn DNVVN chỉ tăng 23,78% so với năm 2011. Vốn huy động nhiều nhƣng Ngân hàng ngại những biến động xấu trong nền kinh tế của Tỉnh và những rủi ro trong hoạt động của các doanh nghiệp. Vì vậy, Ngân hàng hạn chế cho vay với đối tƣợng này, khiến cho chỉ tiêu này giảm 4,93% so với năm trƣớc. Năm 2013, nguồn vốn huy động của Ngân hàng giảm, chỉ số dƣ nợ ngắn hạn trên vốn giảm 12,01% so với năm 2012. Tháng 6/2014, chỉ số này chỉ chiếm 26,95% tổng nguồn vốn huy động. Chỉ số này giảm qua các năm cho thấy Ngân hàng không tập trung nguồn vốn huy động của mình để giải ngân cho các khoản vay ngắn hạn DNVVN. 4.5.3 Nợ xấu ngắn hạn DNVVN/ Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN Nợ xấu là vấn đề đáng quan tâm của nhiều ngân hàng nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn DNVVN trên dƣ nợ ngắn hạn DNVVN cho biết tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn DNVVN trong tổng lƣợng nợ còn tồn đọng trong khách hàng và dùng để đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng. Chỉ tiêu này càng thấp cho thấy chất lƣợng của tín dụng ngắn hạn DNVVN càng cao. Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn DNVVN của ngân hàng ở mức khá thấp (từ 0,39% đến 1,56%). Riêng năm 2012, tỷ lệ này tăng cao chiếm 5,94% dƣ nợ ngắn hạn DNVVN. Nguyên nhân nhƣ đã phân tích trên do năm này nền kinh tế nói chung và các DNVVN nói riêng gặp nhiều khó khăn, lạm phát cao. Do vậy, các DNVVN gặp khó khăn về khâu nguyên liệu đầu vào và thị trƣờng tiêu thụ. Số lƣợng các DNVVN kinh 87 doanh thua lỗ phải giải thể và ngừng hoạt động tăng cao. Do đó, nợ xấu ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh trong năm 2012 tăng cao so với những năm trƣớc. Trong đó, các khoản nợ xấu ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng tập trung chủ yếu ở các DNVVN hoạt động trong lĩnh vực thƣơng mại-dịch vụ. Đứng trƣớc tình hình trên, chi nhánh đã hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng này, thẩm định thật chi tiết và cẩn thận trƣớc khi ra quyết định giải ngân, tích cực giám sát, đôn đốc việc trả nợ của khách hàng. Những việc làm trên đã góp phần tích cực vào việc giảm nợ xấu của Ngân hàng trong những năm tiếp theo. Qua đó, cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng ngày càng đƣợc nâng cao. Tuy nhiên, Ngân hàng cần tiếp tục phát huy hơn nữa cũng nhƣ nâng cao chất lƣợng tín dụng để giảm nợ xấu của Ngân hàng thấp nhất mức có thể. Nếu làm đƣợc vậy, quy mô của Ngân hàng sẽ ngày càng vững mạnh. 4.5.4 Hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN Chỉ tiêu này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay ngắn hạn DNVVN của ngân hàng. Nhìn chung, chỉ tiêu này càng lớn hơn so với 1 thì khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng đƣợc đánh giá cao. Hệ số thu nợ ngắn hạn DNVVN tại Ngân hàng tăng đều qua các năm. Nguyên nhân là do doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN tại Ngân hàng luôn cao qua các năm. Đặc biệt là năm 2013 và tháng 6/2014, doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN tại Ngân hàng cao hơn doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN trong giai đoạn này. Ngoài thu hồi những khoản nợ ngắn hạn trong năm, Ngân hàng còn thu những khoản nợ tồn đọng những năm trƣớc. Bên cạnh đó, những doanh nghiệp có khoản nợ 3,4,5 kinh doanh có hiệu quả và chủ động trả nợ cho Ngân hàng. 4.5.5 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN thể hiện tốc độ luân chuyển các khoản vay ngắn hạn DNVVN mà ngân hàng đã cấp cho khách hàng, nói cách khác chỉ tiêu này cho biết ngân hàng thu đƣợc nợ khách hàng bao nhiêu để có thể cho vay mới. Thông qua chỉ tiêu này, có thể đánh giá đƣợc khả năng thu hồi nợ nhanh hay chậm của ngân hàng. Tuy nhiên, vòng quay cao, tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh chƣa chắc đã tốt trong hoạt động ngân hàng, không có một hạn mức chung nào để đánh giá hiệu quả của chỉ tiêu này, tùy vào tình hình kinh tế và chiến lƣợc phát triển mà vòng quay có thể chênh lệch rất lớn giữa các ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng qua các năm có xu hƣớng tăng. Cụ thể, số vòng quay này năm 2011 là 3,02 vòng, năm 2012 là 3,78 vòng, năm 2013 là 4,77 vòng, tháng 6/2014 là 3,43 vòng. Số vòng quay tín dụng ngắn hạn này tăng qua các năm là dấu hiệu tốt cho Ngân hàng vì khả năng thu hồi nợ của Chi nhánh nhanh. 88 4.5.6 Thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN Chỉ tiêu này cho biết số ngày tồn tại của mỗi vòng quay tín dung ngắn hạn, tức số ngày để khách hàng sử dụng số tiền vay có giá trị tƣơng ứng dƣ nợ ngắn hạn bình quân trong kỳ với số lần cấp tƣơng ứng với số vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn. Thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng có xu hƣớng giảm qua các năm. Năm 2011 thời gian thu hồi nợ ngắn DNVVN là 119 ngày, năm 2012 là 95 ngày, năm 2013 là 76 ngày và tháng 6/2014 là 105 ngày. Có thể thấy thời gian thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN của Chi nhánh là khá ngắn. Thời gian thu hồi nợ này ngắn do đặc điểm kinh doanh của doanh nghiệp là chủ yếu, ngoài ra còn một số nguyên nhân khác nên doanh nghiệp chủ động trả nợ sớm hơn cho Ngân hàng. Tuy nhiên, điều này phần nào cũng ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng do chu kỳ luân chuyển của nguồn vốn không ổn định so với dự kiến, góp phần làm giảm lợi nhuận do các khoản lãi phải trả bị giảm lại. Đồng thời, nguồn vốn về quá nhanh và không theo kế hoạch nếu Ngân hàng không kịp thời xử lý tốt sẽ gây ứ đọng và không thể sinh lời. 4.5.7 Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN trên CBTD KHDN Chỉ tiêu này nói lên số dƣ nợ ngắn hạn DNVVN mà một CBTD KHDN phải quản lý. Trong giai đoạn 2011-6/2014, dƣ nợ ngắn hạn DNVVN mà một CBTD KHDN phải quản lý có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2012, chỉ số này cao nhất cho thấy áp lực tăng doanh số của cán bộ tín dụng là khá lớn. Do vậy, làm ảnh hƣởng hiệu quả công việc của chuyên viên cũng nhƣ hiệu quả của các khoản vay. Do vậy, Ngân hàng đã có chính sách bổ sung thêm cán bộ tín dụng và giảm dƣ nợ cho vay ngắn hạn DNVVN để nâng cao chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. Ngoài ra, cán bộ tín dụng thƣờng xuyên đƣợc Ngân hàng cử tập huấn nên hiệu quả làm việc và chuyên môn cao hơn. Điều đó đƣợc thể hiện rất rõ qua việc giảm sút của các khoản nợ xấu và sự tăng lên trong lợi nhuận hàng năm của Ngân hàng. 89 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH Nhƣ đã phân tích, hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng trong thời gian qua chịu ảnh hƣởng rất lớn từ các yếu tố khách quan cũng nhƣ môi trƣờng kinh tế và chính sách vĩ mô của Nhà nƣớc. Tuy nhiên, đối với các yếu tố khách quan này ta không thể ngăn chặn mà chỉ có thể dự đoán để từ đó có giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Mặc khác, các yếu tố thuộc về doanh nghiệp cũng có tác động không nhỏ đến hiệu quả và chất lƣợng tín dụng của Chi nhánh. Vì vậy, để nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN, BIDV-CN Trà Vinh cần triển khai một số nhóm giải pháp sau:  Nâng cao hiệu quả huy động vốn Tình hình huy động vốn của Ngân hàng, nhƣ đã phân tích, biến động qua các năm nhƣng vẫn ở tỷ trọng cao. Tuy nhiên, Chi nhánh cần tăng cƣờng hơn nữa công tác huy động vốn của mình để công tác cho vay của Ngân hàng thuận lợi, Ngân hàng có sẵn nguồn vốn và không phải tốn kém chi phí vay mƣợn từ ngân hàng cấp trên.  Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Bên cạnh huy động vốn, Ngân hàng cần có chính sách sử dụng vốn thích hợp để tránh tồn đọng nguồn vốn và tăng chi phí trả lãi. Bên cạnh việc điều chỉnh trần lãi suất theo quy định chung của NHNN, Chi nhánh nên cho vay với mức lãi suất bằng hoặc thấp hơn các ngân hàng khác trên địa bàn Tỉnh để tăng tính cạnh tranh. Sau khi phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN, quy mô về doanh số cho vay và doanh số thu nợ nhóm ngành Công nghiệp-xây dựng ngày tăng và nợ xấu của nhóm ngành này qua các năm bằng không. Vì vậy, trong tƣơng lai Chi nhánh cần tiếp tục phát huy cho vay với đối tƣợng này. Thu nhập của ngƣời dân ngày càng đƣợc cải thiện và nhu cầu sinh hoạt của ngƣời dân ngày càng tăng cao. Vì vậy, khách hàng cá nhân là đối tƣợng đầy tiềm năng nên Ngân hàng cần hƣớng đến đối tƣợng này để tối ƣu hóa nguồn vốn của Chi nhánh. Thủ tục vay vốn của đối tƣợng này đơn giản nên khách hàng có thể dễ dàng vay vốn. Tuy nhiên, Chi nhánh cần xem xét kỹ khả năng trả nợ của khách hàng để giảm thiểu rủi ro.  Đa dạng hóa hình thức cấp tín dụng DNVVN Khu vực DNVVN đa dạng về quy mô và linh hoạt về ngành nghề kinh doanh. Vì vậy, Ngân hàng cần đƣa ra những loại hình tín dụng phù hợp về khối lƣợng vay vốn, thời hạn vay, phƣơng thức trả nợ phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng. 90  Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng Để giữ chân khách hàng truyền thống, Ngân hàng cần có chính sách ƣu đãi về lãi suất và phí trong phạm vi quy định về lãi suất và phí của NHNN và của BIDV đối với một số doanh nghiệp đã hoặc sẽ mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng Chi nhánh cũng cần tập trung cơ cấu lại các đối tƣợng DNVVN, lựa chọn các doanh nghiệp có dòng tiền ổn định và khả năng tài chính tốt để nâng cao hiệu quả và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng  Giải pháp đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng Chi nhánh cần thƣờng xuyên cập nhật chính sách tín dụng đối với DNVVN hiện nay của BIDV, đặc biệt là về tài sản đảm bảo, lãi suất. Giảm thời gian xử lý giao dịch, các đơn vị, cán bộ liên quan tại Chi nhánh cần nắm vững quy định, quy trình, kỹ năng tác nghiệp, tránh hiện tƣợng kiểm tra trùng lắp cũng nhƣ yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ nhiều lần.  Giải pháp kiểm soát chất lƣợng tín dụng Khi phát hiện doanh nghiệp sử dụng tiền vay không đúng với mục đích cam kết trong hợp đồng tín dụng thì CBTD lập biên bản ghi cụ thể và đề xuất biện pháp xử lý để Ban lãnh đạo phê duyệt. Để cải thiện và khắc phục tình trạng này, Chi nhánh cần thẩm định tín dụng thật kỹ trƣớc khi phê duyệt. Giảm cho vay hoặc hạn chế cho vay với những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và thƣờng xuyên phát sinh nợ xấu. 91 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN Tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN có ý nghĩa quan trọng đối với các ngân hàng nói chung và BIDV-CN Trà Vinh nói riêng. Qua phân tích, ta thấy dƣ nợ ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng luôn đƣợc đảm bảo, nợ xấu ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng giảm qua các năm. Chất lƣợng của các khoản tín dụng ngắn hạn DNVVN ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động của các doanh nghiệp cũng nhƣ của Ngân hàng. Vì vậy, việc nâng cao chất lƣợng của các khoản tín dụng luôn đƣợc Ngân hàng quan tâm hàng đầu. Tín dụng góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển, góp phần đẩy nhanh tiến trình xây dựng đất nƣớc bằng cách tạo điều kiện giúp các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả. Ở khía cạnh khác, thông qua các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, ta thấy hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng tƣơng đối tốt. Thời gian thu hồi vốn ngắn hạn DNVVN nhanh, hệ số thu hồi nợ ngắn hạn DNVVN của Ngân hàng gần bằng một và có năm lớn hơn một. Qua đó, ta thấy đƣợc sự nỗ lực vƣợt qua khó khăn của Ngân hàng trƣớc tình trạng nền kinh tế có nhiều biến động và phức tạp. Đồng thời, Ngân hàng đã phần nào tháo gỡ những khó khăn cho các doanh nghiệp trên địa bàn. Từ đó, vai trò của Ngân hàng ngày càng đƣợc khẳng định và tạo sự gắn kết giữa các DNVVN và Ngân hàng. 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Cần Thơ: NXB Đại học Cần Thơ. 2. Trần Ái Kết và cộng sự, 2008. Lý thuyết tài chính tiền tệ. TP. Hồ Chí Minh: NXB Giáo Dục. 3. Quyết định 1627/2011/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐNHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng trong hoạt động ngân hàng của TCTD. 4. Các Thông tƣ 30/2011/TT-NHNN, 17/2012/TT-NHNN, 15/2013/TT-NHNN của NHNN về Quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng Việt Nam đồng của tổ chức, cá nhân tại TCTD, Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài và Thông tƣ 14/2013/TT-NHNN về lãi suất tiền gửi bằng USD của tổ chức. 5. Quyết định 780/QĐ-NHNN của NHNN về việc phân loại nợ đối với nợ đƣợc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ. 6. Báo cáo tình hình kinh tế-xã hội giai đoạn 2011-6/2014 của Cục thống kê tỉnh Trà Vinh 7. Đỗ Văn Thông, 2014. Thủy sản-điểm tựa chính của ngành nông nghiệp Trà Vinh.http://tepbac.com/news/full/10701/Thu%CC%89y-sa%CC%89ndie%CC%89m-tu%CC%A3a-chi%CC%81nh-cu%CC%89a-nga%CC%80nhnong-nghie%CC%A3p-Tra-Vinh.htm [ Ngày truy cập: 12/10/2014] 8. Tô Hoài Nam, 2014. Doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam hiện nay và nhu cầu hỗ trợ pháp lý. http://www.moj.gov.vn/tcdcpl/tintuc/Lists/PhapLuatKinhTe/View_detail.aspx ?ItemID=390. [Ngày truy cập: 11/10/2014] 9. Hƣớng dƣơng, 2014. Doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam hoạt động kém hiệu quả. http://baophapluat.vn/dau-tu-tai-chinh/doanh-nghiep-vua-va-nho-vietnam-hoat-dong-kem-hieu-qua-188362.html. Báo pháp luật [Ngày truy cập: 12/10/2014] 10. Ngọc Quang, 2014. Hƣớng tín dụng vào nông nghiệp, nông thôn. http://www.baotintuc.vn/nhck/huong-tin-dung-vao-nong-nghiep-nong-thon20141020224809872.htm. Báo tin tức [Ngày truy cập: 12/10/2014] 11. Phƣơng Linh, 2013. Hiệu quả của doanh nghiệp nhỏ và vừa dƣới mức trung bình. http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/hieu-qua-cuadoanh-nghiep-nho-va-vua-o-duoi-muc-trung-binh-3008419.html.Báo Vnexpress. [Ngày truy cập: 12/10/2014] 93 [...]... BIDV – CN Trà Vinh, cụ thể là hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DNVVN 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Trƣơng Mỹ Hạnh (2011) Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh tỉnh Vĩnh Long” Luận văn đi sâu phân tích tình hình tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng thông qua các nội dung chính gồm phân tích tình hình... BIDV-CN Trà Vinh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh CBTD Cán bộ tín dụng CN Chi nhánh CP Cổ phần CK Cuối kỳ DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ ĐK Đầu kỳ DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNTN Doanh nghiệp tƣ nhân DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ KHDN Khách hàng doanh nghiệp KH Khách hàng KCN Khu công nghiệp NH Ngắn hạn NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân. .. động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của ngân hàng trong thời gian tới, tác giả chọn đề tài Phân tích tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh làm đề tài nghiên cứu của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV- CN Trà Vinh từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014,... và nợ xấu Phƣơng pháp phân tích số liệu đƣợc sử dụng là phƣơng pháp thống kê tổng hợp số liệu, phƣơng pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tƣơng đối và phƣơng pháp so sánh Lê Nguyễn Quốc Cƣờng (2012) Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang Luận văn tập trung nghiên cứu vào tín dụng ngắn hạn đối với doanh nghiệp. .. sách, chi n lƣợc nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của mình sao cho phù hợp với đặc điểm và tiềm năng hiện có của tỉnh Trà Vinh Và để hiểu rõ hơn về tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của BIDV CN Trà Vinh, từ đó phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN, nhằm đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với. .. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH BIDV – CN Trà Vinh đƣợc thành lập theo quyết định số 29/NH-QĐ ngày 29/1/1992 của Thống đốc NHNN Việt Nam, sau khi quốc hội cho phép thành lập tỉnh mới Và cũng từ bấy giờ, BIDV – CN Trà Vinh hoạt động theo phƣơng hƣớng mới... khoản tín dụng ngắn hạn DNVVN mà Ngân hàng thu về vào một thời điểm nhất định nào đó 2.1.3.3 Dư nợ ngắn hạn DNVVN Là chỉ tiêu phản ánh số nợ ngắn hạn mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu hồi đƣợc vào một thời điểm nhất định Để xác định đƣợc dƣ nợ ngắn hạn DNVVN, ngân hàng sẽ dựa vào hai chỉ tiêu doanh số cho vay ngắn hạn DNVVN và doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN Dư nợ ngắn hạn DNVVN cuối kỳ= Dư nợ ngắn hạn. .. DNVVN = Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN Tỷ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn DNVVN của ngân hàng Tỷ số này càng thấp chứng tỏ chất lƣợng nghiệp vụ của ngân hàng càng cao 14 2.1.3.7 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN Doanh số thu nợ ngắn hạn DNVVN Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN = Dƣ nợ ngắn hạn DNVVN bình quân Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn DNVVN, thời... DNVVN vay ngắn hạn ngân hàng để bù đắp cho những thiếu hụt tạm thời trong hoạt động sản xuất, kinh doanh Do đặc trƣng của loại hình doanh nghiệp này là vốn kinh doanh thấp, uy tín của doanh nghiệp trên thị trƣờng chƣa cao nên khả năng tiếp cận vốn vay ngân hàng của DNVVN còn gặp nhiều khó khăn Trƣớc những tình hình đó, ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh (BIDV – CN Trà Vinh) ... cao chất lƣợng của hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN trong thời gian tới 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN tại BIDV - CN Trà Vinh từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 thông qua các chỉ tiêu: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ và nợ xấu Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với DNVVN của Ngân hàng thông qua một số chỉ số