Trong kinh doanh tiền tệ, có một vấn đề luôn được đặt ra đối với các nhà quản trị đó là làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất với độ rủi ro thấp nhất nhưng vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của Nhà nước và thực hiện tốt kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Lợi nhuận là kết quả cụ thể nhất của quá trình hoạt động kinh doanh. Mọi doanh nghiệp nói chung và ngân hàng thương mại nói riêng thì trong điều kiện thị trường hội nhập và cạnh tranh khốc liệt như hiện nay chỉ có thể tồn tại và đứng vững bằng cách kinh doanh có lãi. Mặt khác, lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đã kinh doanh thì nhất thiết phải có lợi nhuận. Như đã đề cập ở trên, thu nhập và chi
31
phí tại VAB Cần Thơ luôn không ổn định qua các năm có nghĩa là lợi nhuận cũng sẽ biến động tương ứng. Theo số liệu thống kê ta thấy lợi nhuận trước thuế của ngân hàng có sự tăng giảm qua các năm. Năm 2010, lợi nhuận đạt được 21.292 triệu đồng, đến năm 2011 lợi nhuận đã giảm mạnh so với năm 2010 là 31.015 triệu đồng tương ứng giảm 145,67 %, lỗ 9.723 triệu đồng do tốc độ tăng của tổng chi phí 102,38% cao hơn so với thu nhập 72,82%. Nguyên nhân là do chi phí hoạt động trong năm 2011, VAB Cần Thơ đã mở thêm 2 phòng giao dịch làm cho chi phí hoạt động năm 2011 tăng. Bên cạnh đó, bởi vì nguồn vốn hoạt động của ngân hàng chủ yếu từ vốn huy động và vốn vay nên ngân hàng phải trả chi phí cho những nguồn vốn này và chi trả cho các hoạt động khác nhằm duy trì sự tồn tại của mình như: chi lương, chi dịch vụ, thuế, khấu hao... Môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh gay gắt, tác động xấu của lạm phát, sự bất ổn của nền kinh tế cũng là những nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Để thu hút khách hàng những tháng cuối năm 2011, chi nhánh đã áp dụng nhiều chương trình khuyến mãi vì vậy mà sang năm 2012 hoạt động của ngân hàng khả quan hơn, lợi nhuận tăng lên đáng kể đạt 8.515 triệu đồng, tăng 18.238 triệu đồng, tương đương tăng 187,58% so với năm 2011. Lợi nhuận tăng là do việc nới lỏng hạn mức tăng trưởng tín dụng của NHNN làm cho tốc độ tăng trưởng tín dụng khá cao. Bên cạnh đó, do ngân hàng đã phát triển nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng nên nguồn thu dịch vụ cũng tăng, lợi nhuận năm 2012 trở lại ổn định là do nền kinh tế có dấu hiệu hồi phục cùng với sự nỗ lực cố gắng của tập thể cán bộ nhân viên ngân hàng. Ngân hàng đã chú trọng đến công tác quản lý các khoản mục đầu tư không đem lại doanh thu cao mà tốn nhiều chi phí để loại bỏ các khoản chi không cần thiết để tối đa hoá lợi nhuận và tối thiểu hoá chi phí cho ngân hàng. Quý II năm 2013 chi nhánh lỗ 7.050 triệu đồng, lỗ hơn gấp đôi so với quý II năm 2012. Chi phí tăng 3,31% trong khi thu nhập lại giảm 1,11% do phải xử lý các khoản nợ quá hạn trong năm 2012 trong khi dư nợ mới chưa tăng nhiều. Chi nhánh cần phải nỗ lực hơn nữa để có thể duy trì lợi nhuận và hoàn thành kế hoạch đặt ra cuối năm.
32
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á
CHI NHÁNH CẦN THƠ