quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của ngân hàng thương mại

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT BỘ MÔN LUẬT THƢƠNG MẠI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT KHÓA 36 (2010 – 2014) Tên đề tài QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Giảng viên hƣớng dẫn: NGỤY NGỌC ANH Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ KIM HẰNG MSSV: 5106139 Lớp: Luật Thƣơng mại 2 Cần Thơ, tháng 12 năm 2013 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN  …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN  …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………… MỤC LỤC Trang LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài ..................................................................................................... 1 2. Mục tiêu nghiên cứu................................................................................................ 2 3. Phạm vi nghiên cứu ................................................................................................. 2 4. Phƣơng pháp nghiên cứu ........................................................................................ 2 5. Bố cục luận văn........................................................................................................ 3 Chƣơng 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN 1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của hoạt động bao thanh toán .................... 4 1.1.1.Trên thế giới ................................................................................................... 4 1.1.2.Ở Việt Nam ..................................................................................................... 6 1.2. Khái niệm về hoạt động bao thanh toán ............................................................ 7 1.3. Đặc điểm của hoạt động bao thanh toán ............................................................ 10 1.4. Phân loại bao thanh toán………… ..................................................................... 11 1.4.1. Theo khả năng bảo đảm quyền lợi của tổ chức tín dụng ........................... 12 1.4.1.1. Bao thanh toán có quyền truy đòi ...................................................... 12 1.4.1.2. Bao thanh toán không có quyền truy đòi ........................................... 12 1.4.2. Theo phương thức bao thanh toán ............................................................. 12 1.4.2.1. Bao thanh toán từng lần ..................................................................... 12 1.4.2.2. Bao thanh toán theo hạn mức ............................................................ 13 1.4.2.3. Đồng thanh toán ................................................................................. 13 1.4.3. Theo phạm vi thực hiện bao thanh toán ..................................................... 14 1.4.3.1. Bao thanh toán trong nước ................................................................ 14 1.4.3.2. Bao thanh toán xuất – nhập khẩu ...................................................... 14 1.5. Phân biệt hoạt động bao thanh toán với một số hoạt động tín dụng khác của ngân hàng ..................................................................................................................... 14 1.6.Lợi ích và rủi ro từ hoạt động bao thanh toán ................................................... 18 1.6.1. Lợi ích ........................................................................................................... 18 1.6.1.1. Đối với tổ chức tín dụng ..................................................................... 18 1.6.1.2. Đối với bên bán hàng ......................................................................... 18 1.6.1.3. Đối với bên mua hàng ........................................................................ 19 1.6.2. Rủi ro ............................................................................................................. 20 1.6.2.1. Đối với tổ chức tín dụng ................................................................................... 20 1.6.2.2. Đối với bên bán hàng ......................................................................... 20 1.6.2.3. Đối với bên mua hàng ........................................................................ 20 Chƣơng 2 QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM 2.1. Chủ thể của quan hệ bao thanh toán.................................................................. 22 2.1.1. Bên bao thanh toán – Ngân hàng Thương mại .......................................... 23 2.1.1.1. Điều kiện để Ngân hàng Thương mại tiến hành hoạt động bao thanh toán .................................................................................................................. 23 2.1.1.2. Quyền của bên bao thanh toán ........................................................... 28 2.1.1.3. Nghĩa vụ của bên bao thanh toán ...................................................... 29 2.1.2. Bên bán hàng ................................................................................................ 30 2.1.2.1. Quyền của bên bán hàng .................................................................... 30 2.1.2.2. Nghĩa vụ của bên bán hàng ................................................................ 31 2.1.3. Bên mua hàng ............................................................................................... 32 2.1.3.1. Quyền của bên mua hàng ................................................................... 32 2.1.3.2. Nghĩa vụ của bên mua hàng ............................................................... 33 2.2. Hợp đồng bao thanh toán .................................................................................... 34 2.2.1. Hình thức hợp đồng ..................................................................................... 34 2.2.2. Nội dung hợp đồng ....................................................................................... 35 2.3. Quy định của pháp luật về quy trình thực hiện hoạt động bao thanh toán ... 36 2.4. Một số quy định khác của pháp luật về hoạt động bao thanh toán ................ 42 2.4.1. Đồng tiền sử dụng trong bao thanh toán .................................................... 42 2.4.2. Lãi và phí trong bao thanh toán .................................................................. 43 2.4.3. Bảo đảm cho hoạt động bao thanh toán ...................................................... 44 2.4.4. Gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong hoạt động bao thanh toán .......................................................................................................................... 47 2.4.5. Quy định về các khoản phải thu không được bao thanh toán ................... 48 2.4.6. Quy định về an toàn trong hoạt động bao thanh toán ................................ 50 Chƣơng 3 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 3.1. Thực trạng hoạt động bao thanh toán và những hạn chế ................................ 53 3.1.1. Thực trạng bao thanh toán của các ngân hàng thương mại ở nước ta..... 53 3.1.2. Những hạn chế còn tồn tại ........................................................................... 55 3.1.2.1. Quy định về lãi suất chưa rõ ràng...................................................... 55 3.1.2.2. Pháp luật về bảo đảm trong bao thanh toán còn chung chung ......... 55 3.1.2.3. Quyền và nghĩa vụ của các bên chưa được bảo đảm ......................... 57 3.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động bao thanh toán ...................... 59 3.2.1. Về lãi suất ...................................................................................................... 59 3.2.2. Về bảo đảm trong bao thanh toán................................................................ 59 3.2.3. Về quyền và nghĩa vụ các bên ...................................................................... 61 KẾT LUẬN .................................................................................................................. 63 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 1 PHỤ LỤC 2 Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại LỜI NÓI ĐẦU  1. Lý do chọn đề tài Trong bối cảnh đất nước ta ngày càng phát triển như hiện nay, kinh tế đất nước phát triển nhờ vào hoạt động sản xuất, kinh doanh của nhiều ngành nghề đa dạng. Trong đó phải kể đến sự đóng góp không nhỏ của hệ thống ngân hàng, tiêu biểu là sự đóng góp của Ngân hàng Thương mại. Hiện nay, lĩnh vực ngân hàng có thể được xem là một trong những ngành có hoạt động sôi nổi và mang lại nguồn thu khá lớn đối với các ngân hàng, cũng như đối với ngân sách Nhà nước. Khi kinh tế phát triển, nhu cầu về sử dụng các dịch vụ nhằm phục vụ cho đời sống hằng ngày, việc sản xuất, kinh doanh cũng ngày càng tăng. Ngân hàng Thương mại trở thành trung gian tín dụng, là nơi xoay chuyển nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu để đáp ứng những nhu cầu về vốn cho cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp. Do đó, để thu hút được khách hàng, cũng như nhằm phục vụ tốt nhất những nhu cầu của khách hàng, các Ngân hàng Thương mại phải cạnh tranh khốc liệt với nhau từ phát triển mạng lưới ngân hàng, hiện đại hóa công nghệ, nâng cao chất lượng nhân viên,… và đặc biệt là phải phát triển và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ. Bên cạnh những dịch vụ truyền thống như cho vay, nhận tiền gửi,… Ngày nay các Ngân hàng Thương mại còn cung cấp dịch vụ mới, đáp ứng được nhu cầu về vốn cho bên bán hàng trong quan hệ mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đó là bao thanh toán. Trên thế giới, hoạt động bao thanh toán được hình thành từ rất lâu và đến nay đã trở thành lựa chọn hữu hiệu đối với những hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ mà bên mua không thể thanh toán ngay cho bên bán. Bao thanh toán đã mang lại lợi ích thiết thực cho khách hàng cũng như lợi ích mà ngân hàng thu được từ hoạt động này. Trong khi đó ở Việt Nam, mặc dù bao thanh toán đã manh nha xuất hiện cách nay hơn 20 năm, nhưng hoạt động này vẫn còn khá mới mẻ, chưa được nhiều khách hàng biết đến và lựa chọn dịch vụ bao thanh toán cho những quan hệ mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Tuy rằng bao thanh toán mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng lẫn ngân hàng, nhưng hoạt động này vẫn chưa được áp dụng rộng rãi và phát triển ở nước ta. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 1 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Từ thực tế đó, cần có một giải pháp hữu hiệu, lâu dài và triệt để nhằm giúp người dân hiểu biết sâu rộng hơn về hoạt động bao thanh toán của các Ngân hàng Thương mại ở nước ta. Thực hiện được điều này sẽ giúp cho hoạt động bao thanh toán phát huy tối đa những lợi ích đối với khách hàng và ngân hàng, đồng thời cũng góp phần thúc đẩy sự phát triển của hoạt động bao thanh toán lành mạnh, an toàn và theo đúng những quy định của pháp luật, đảm bảo lợi ích hợp pháp cho các chủ thể khi tham gia vào hoạt động bao thanh toán. Xuất phát từ những lý do trên, người viết đã chọn đề tài “Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thƣơng mại” để nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu Dựa trên việc tìm hiểu những quy định của pháp luật hiện hành đối với hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng để thấy được những lợi ích của hoạt động này đối với tình hình kinh tế hiện nay. Bên cạnh đó, nhận ra được những mặt còn hạn chế trong hoạt động bao thanh toán làm ảnh hưởng đến chất lượng của họat động này, và ảnh hưởng đến lợi ích của khách hàng, cũng như ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng Thương mại hiện nay. Để từ đó đề xuất những giải pháp nhằm khắc phục những mặt còn hạn chế trong hoạt động bao thanh toán để bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho các bên, cũng như giúp cho hoạt động bao thanh toán được tiến hành thực hiện một cách rõ ràng và chặt chẽ hơn. 3. Phạm vi nghiên cứu Người viết nghiên cứu những quy định của pháp luật về hoạt động bao thanh toán trong nước ở các Ngân hàng Thương mại như: Điều kiện chủ thể trong quan hệ bao thanh toán, hợp đồng bao thanh toán, quy trình thực hiện hoạt động bao thanh toán. Bên cạnh đó có một số quy định khác đối với hoạt động bao thanh toán như: Đồng tiền được sử dụng trong bao thanh toán, lãi và phí, bảo đảm cho hoạt động bao thanh toán, gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong hoạt động bao thanh toán, cũng như quy định về những khoản thu không được bao thanh toán và quy định về an toàn trong hoạt động bao thanh toán. 4. Phƣơng pháp nghiên cứu Trong quá trình thực hiện đề tài, người viết đã sử dụng các phương pháp như: Phương pháp so sánh, phương pháp phân tích luật viết, phương pháp thống kê, phương GVHD: Ngụy Ngọc Anh 2 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại pháp phân tích, đánh giá số liệu. Bên cạnh đó, tùy vào từng vấn đề cụ thể mà người viết sử dụng phương pháp phù hợp, để tạo sự hài hòa, mạch lạc của luận văn, đồng thời để giúp người đọc dễ dàng tiếp cận với những nội dung mà người viết đề cập, người viết còn sử dụng phương pháp diễn dịch, quy nạp để giải quyết các vấn đề nêu trong luận văn. 5. Bố cục luận văn Ngoài phần mục lục, lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục bố cục của luận văn gồm 3 chương: Chƣơng 1: Những vấn đề chung về hoạt động bao thanh toán. Trong chương này trình bày về lịch sử hình thành hoạt động bao thanh toán, khái niệm về hoạt động bao thanh toán, phân loại bao thanh toán, cũng như những lợi ích và rủi ro từ hoạt động bao thanh toán đối với các bên khi tham gia vào hoạt động này. Đồng thời người viết so sánh hoạt động bao thanh toán với một số hoạt động khác của tổ chức tín dụng để phân biệt được những hoạt động này với nhau. Chƣơng 2: Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán theo pháp luật Việt Nam. Chương này người viết trình bày những quy định của pháp luật điều chỉnh về hoạt động bao thanh toán như điều kiện về chủ thể, hợp đồng bao thanh toán, quy trình thực hiện hoạt động bao thanh toán, và một số quy định khác của pháp luật đối với hoạt động bao thanh toán. Chƣơng 3: Thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thƣơng mại. Đây là chương người viết trình bày về thực trạng hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại, trong đó có những thành tựu đạt được, đồng thời cũng có tồn tại những bất cập trong những quy định của pháp luật điều chỉnh về hoạt động bao thanh toán, đã khiến cho hoạt động này chưa phát huy hết tác dụng đối với nền kinh tế hiện nay. Đồng thời trong chương này người viết đã đề xuất những giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 3 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN Chương này tập trung tìm hiểu khái quát chung về hoạt động bao thanh toán như: Lịch sử hình thành và quá trình phát triển của hoạt động bao thanh toán, khái niệm, đặc điểm, phân loại bao thanh toán và cuối cùng là vai trò của bao thanh toán đối với các bên tham gia vào hoạt động bao thanh toán. Đồng thời trong chương này người viết so sánh hoạt động bao thanh toán với hoạt động tín dụng khác của Ngân hàng Thương mại. 1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của hoạt động bao thanh toán1 1.1.1. Trên thế giới Hoạt động bao thanh toán còn được gọi là Factoring, ngoài ra còn được gọi là nhượng quyền yêu cầu thanh toán, chuyển nhượng khoản phải thu (assignment of receivables) có lịch sử hình thành và phát triển cách nay khá lâu. Khoảng 2000 năm trước dưới thời đế chế La Mã, khi người ta bắt đầu hoạt động giao thương và phát sinh các khoản nợ thương mại, hoạt động bao thanh toán đã xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng. Bởi vì là đại lý nên họ nắm giữ quyền sở hữu của hàng hóa bên ủy nhiệm (bên cung ứng sản phẩm nước ngoài), rồi giao hàng hóa đó cho người mua trong nước, đại lý thực hiện việc ghi sổ và thu nợ khi nợ đến hạn, sau khi đã trừ phần hoa hồng được hưởng thì họ chuyển phần dư nợ còn lại cho bên ủy nhiệm. Vào khoảng thế kỷ XIV – XV ngành công nghiệp ở Anh phát triển đã nâng cao tầm quan trọng của các đại lý bao thanh toán. Khi đó, các đại lý bao thanh toán đã dần tin cậy vào khả năng trả nợ của người mua trong nước, họ bắt đầu cấp tín dụng cho bên ủy nhiệm để hưởng hoa hồng cao hơn. Với khoản hoa hồng được hưởng cao hơn trước, các đại lý bắt đầu bảo đảm khả năng trả nợ của người mua bằng cách hứa trả nợ đúng hạn cho người ủy nhiệm, và kể cả trong trường hợp người mua không trả nợ đúng hạn. 1 . Nguyễn Thanh Tú, Thông tin pháp luật dân sự, Một số vấn đề pháp lý của hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/02/08/93525/ [10/8/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 4 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Một số đại lý có đủ vốn họ bắt đầu cho người ủy nhiệm được ứng trước một phần tiền dựa trên khoản thanh toán của người mua trong tương lai sẽ trả cho đại lý. Chính vì cho ứng trước một phần tiền như vậy mà đại lý bao thanh toán được tính thêm phí hoa hồng hoặc tính thêm lãi suất đối với khoản nợ mà bên mua phải thanh toán cho đại lý bao thanh toán. Vì vậy mà vào thế kỷ thứ XIV – XV hoạt động bao thanh toán ở Anh đã dần phát triển hơn trước. Đến thế kỷ thứ XIX, bao thanh toán thật sự phát triển mạnh mẽ, đặc biệt là ở Mỹ, đó là kết quả của sự phân công lao động hợp lý trong xã hội. Theo đó, người sản xuất, phân phối hàng hóa hay cung ứng dịch vụ chỉ tập trung vào hoạt động sản xuất, bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ; việc quản lý và thu tiền từ việc bán hàng hay cung ứng dịch vụ sẽ được tổ chức tín dụng đảm trách2. Trong giai đoạn này hoạt động bao thanh toán ở Mỹ phát triển sang những ngành công nghiệp điện, hóa chất, dệt may,… Ngày nay, hoạt động bao thanh toán ở Mỹ đã mở rộng sang các ngành nghề như quảng cáo, thiết kế đồ họa,… Tuy đã được hình thành từ khá lâu nhưng hoạt động bao thanh toán chỉ trở thành một loại hình dịch vụ tài chính phổ biến ở nhiều quốc gia kể từ năm 1960 và cũng trong khoảng thời gian này, Hiệp hội bao thanh toán quốc tế (Factors Chain International - gọi tắt là FCI) đã được thành lập. Kể từ đó hoạt động bao thanh toán phát triển khá nhanh trên thế giới. Bao thanh toán đã không còn mới mẻ đối với nhiều quốc gia trên thế giới và chính hoạt động này cũng đã đóng góp một phần không nhỏ vào doanh thu của các ngân hàng. Tính đến năm 2008 đã có hơn 1.768 đơn vị thực hiên hoạt động bao thanh toán, trong số đó có 232 tổ chức bao thanh toán từ 63 thành viên của Hiệp hội bao thanh toán quốc tế. Theo số liệu thống kê từ FCI thì doanh thu từ hoạt động bao thanh toán tính trên toàn thế giới trong 03 năm gần đây nhất đang trên đà tăng trưởng. Cụ thể là doanh thu bao thanh toán của toàn thế giới vào năm 2010 là 1.648.389 triệu Euro, đến năm 2011 thì doanh thu từ hoạt động này tăng lên đến 2.015.037 triệu Euro, và tiếp tục tăng lên đến 2.132.230 triệu Euro vào năm 2012. Nhìn chung doanh thu từ hoạt động bao thanh toán trên toàn thế giới liên tục tăng trong 03 năm gần đây, nhưng do ảnh hưởng chung về sự phát triển kinh tế của thế giới nên từ năm 2011 đến năm 2012 2 . Nguyễn Thanh Tú, Thông tin pháp luật dân sự, Một số vấn đề pháp lý về hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/02/08/93525/ [10/8/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 5 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại doanh thu từ hoạt động này tăng trưởng chậm hơn giai đoạn năm 2010 đến 2011. Tuy nhiên, nhìn vào số liệu doanh thu của hoạt động này tăng trưởng dần trong 03 năm gần đây đã thể hiện được vai trò của bao thanh toán đối với hoạt động mua, bán hàng hóa ngày càng phổ biến hơn. Điều này cho thấy rằng hoạt động bao thanh toán ngày càng trở nên phổ biến, được các tổ chức tín dụng quan tâm phát triển và các bên tham gia giao dịch đã nhận ra được những lợi ích đáng kể từ hoạt động bao thanh toán. 1.1.2. Ở Việt Nam Mặc dù hoạt động bao thanh toán đã xuất hiện trên thế giới từ rất lâu và các quốc gia phát triển đã thu được lợi nhuận khá lớn từ hoạt động này, nhưng mãi đến năm 1990 hoạt động bao thanh toán mới bắt đầu manh nha tại Việt Nam, tuy nhiên hoạt động này vẫn chưa có điều kiện để phát triển. Vì là một loại hình dịch vụ mới mẻ đối với ngành tài chính Việt Nam nên các ngân hàng còn rất bỡ ngỡ với hoạt động bao thanh toán. Vì vậy, đến năm 2004, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 để hướng dẫn các ngân hàng thực hiện hoạt động bao thanh toán. Chính sự ra đời của Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN đã làm tiền đề cho hoạt động bao thanh toán được đưa vào hoạt động tại các ngân hàng và càng ngày hoạt động này càng được quan tâm phát triển hơn. Những tổ chức tín dụng đầu tiên thực hiện hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam là các chi nhánh của các ngân hàng nước ngoài. Vào tháng 01/2005, Deutsche Bank AG là tổ chức tín dụng đầu tiên đi vào triển khai thực hiện hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam. Tiếp sau đó là hàng loạt các ngân hàng khác cũng bắt đầu đưa hoạt động bao thanh toán đi vào hoạt động. Cụ thể là vào tháng 02/2005, Far East National Bank cũng đã triển khai thực hiện hoạt động bao thanh toán. Đến tháng 03/2005, hoạt động bao thanh toán cũng đã chính thức được UFJ Bank đưa vào hoạt động. Và cho đến tháng 10/2005 thì City Bank cũng đã triển khai thực hiện hoạt động bao thanh toán. Đến nay, số lượng các tổ chức tín dụng ở Việt Nam có hoạt động bao thanh toán đã tăng lên đáng kể như: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu Khí Việt Nam GVHD: Ngụy Ngọc Anh 6 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại (PVFC),… Trong số các ngân hàng nêu trên, có 04 ngân hàng đã tham gia vào Tổ chức Bao thanh toán quốc tế (FCI – Factors Chain International) đó là: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank). Do còn e dè trong bước đầu thực hiện nên các ngân hàng này chỉ thực hiện hoạt động bao thanh toán nội địa có quyền truy đòi. Sau một thời gian triển khai thực hiện, các ngân hàng nhận ra được những ưu điểm của hoạt động bao thanh toán và đã bắt đầu cung cấp dịch vụ bao thanh toán tập trung vào các ngành xuất khẩu được xem là thế mạnh của Việt Nam như: Dệt may, da giày, gỗ, thủy, hải sản đông lạnh,… Theo số liệu thống kê từ Tổ chức bao thanh toán quốc tế thì doanh thu từ hoạt động bao thanh toán của các ngân hàng ở Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2012 như sau: Năm 2010 là 65 triệu Euro, năm 2011 là 67 triệu Euro và đến năm 2012 là 61 triệu Euro. Có thể thấy từ năm 2010 đến năm 2011, doanh thu từ hoạt động bao thanh toán có sự tăng trưởng, tuy nhiên đến năm 2012 doanh thu từ hoạt động này có chiều hướng giảm, có thể sự suy giảm này là do chịu sự ảnh hưởng của nền kinh tế chung. Mặc dù doanh thu từ hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam vẫn chưa thật sự phát triển mạnh, chưa thể hiện hết những ưu điểm nổi trội của hoạt động này nhưng trên thực tế hoạt động bao thanh toán ở nước ta đang có chuyển biến tích cực, điều này thể hiện qua số lượng ngân hàng triển khai thực hiện hoạt động bao thanh toán ngày càng tăng, chứng tỏ các ngân hàng cũng đã có sự quan tâm đến việc cung cấp loại hình tín dụng này. 1.2. Khái niệm về hoạt động bao thanh toán Với lịch sử ra đời lâu dài nên khái niệm về hoạt động bao thanh toán cũng khá đa dạng. Theo các từ điển luật học, thuật ngữ bao thanh toán (factoring) thường được mô tả là việc chuyển nhượng các khoản phải thu thương mại của người bán cho tổ chức bao thanh toán (factor)3. Điều này đồng nghĩa với việc tổ chức tín dụng (tổ chức bao thanh toán) mua khoản tiền phải thu của người cung cấp hàng hóa, dịch vụ (bên bán hàng). Sau khi nhận được các khoản phải thu từ người bán, tổ chức tín dụng sẽ trao cho 3 . Võ Đình Toàn, Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội 2005, tr. 225. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 7 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại bên bán một khoản tiền mặt sau khi đã trừ đi phần chiết khấu cho tổ chức tín dụng, và sau đó tổ chức tín dụng sẽ thực hiện việc thu nợ đối với bên mua hàng. Xét về mặt nội dung, hoạt động bao thanh toán thực chất là sự mua bán quyền đòi nợ. Hoạt động bao thanh toán không ảnh hưởng gì đến nội dung giao dịch thương mại giữa bên bán hàng và bên mua hàng, ngoại trừ quyền đòi nợ và tiếp nhận sự thanh toán đã được chuyển từ bên bán hàng sang tổ chức bao thanh toán. Quyền đòi nợ của tổ chức bao thanh toán là tuyệt đối, tức là không bị ràng buộc bởi bất kì điều kiện nào liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng, cũng như quá trình thực hiện giao dịch thương mại giữa bên bán hàng và bên mua hàng. Có nghĩa rằng tổ chức bao thanh toán vẫn tiến hành thực hiện quyền đòi nợ của mình, kể cả trường hợp bên mua hàng đang gặp khó khăn trong vấn đề tài chính của họ. Đối tượng của quyền đòi nợ phải là toàn bộ giá trị khoản phải thu, việc chuyển nhượng một phần khoản phải thu thường không được chấp nhận4. Xét về mặt hình thức, hoạt động bao thanh toán chính là việc bên bán hàng chuyển giao cho tổ chức bao thanh toán các chứng từ thương mại liên quan đến giao dịch mua bán giữa bên bán và bên mua. Các chứng từ này là căn cứ để xác định sự tồn tại về mặt pháp lý và giá trị kinh tế của các khoản phải thu. Các loại chứng từ thương mại thông thường gồm những lại sau: Chứng từ hàng hóa (hóa đơn bán hàng, hóa đơn vận tải), chứng từ tài chính (hối phiếu, lệnh phiếu). Ngày nay, với tầm quan trọng và sự phát triển của hoạt động bao thanh toán, pháp luật mỗi quốc gia cũng chú trọng xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh về hoạt động bao thanh toán. Tuy nhiên, để tạo cách hiểu thống nhất về hoạt động bao thanh toán trên phạm vi toàn thế giới, Công ước của UNDROIT về bao thanh toán quốc tế năm 1988 (còn được gọi là Công ước Ottawa năm 1988) đã định nghĩa về hoạt động bao thanh toán như sau: “Bao thanh toán (factoring) là một dạng tài trợ bằng việc mua bán các khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thương mại giữa tổ chức tài trợ và bên cung ứng, theo đó tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu hai trong số các chức năng sau: Tài trợ bên cung 4 . Võ Đình Toàn, Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội 2005, tr. 226. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 8 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại ứng gồm cho vay và ứng trước tiền, quản lý sổ sách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu, bảo đảm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng”5. Hoạt động bao thanh toán đã được mô tả một cách cụ thể để minh họa cho khái niệm này, đồng thời giúp chúng ta hiểu hơn về hoạt động này: Đầu tiên, bên bán hàng hóa sẽ chuyển giao cho bên bao thanh toán các khoản phải thu phát sinh từ các hợp đồng mua bán hàng hóa giữa bên bán và bên mua (con nợ). Sau đó, bên bao thanh toán sẽ thực hiện ít nhất 02 trong số các nghiệp vụ sau: Tài trợ tài chính cho người bán hàng (cho vay, hoặc thanh toán trước các khoản phải thu); quản lý giấy tờ, sổ sách kế toán liên quan đến khoản phải thu; thực hiện việc thu nợ từ người mua; tiến hành các biện pháp phù hợp để giải quyết các hành vi gian lận của người mua. Sau cùng, bên mua hàng phải được thông báo chính thức bằng văn bản về việc khoản phải thu đã được bao thanh toán6. Bên cạnh Công ước Ottawa 1988, Tổ chức bao thanh toán quốc tế (FCI) cũng có định nghĩa về hoạt động bao thanh toán như sau: “Bao thanh toán là môt loại hình dịch vụ tài chính trọn gói bao gồm sự kết hợp giữa tài trợ vốn hoạt động, bảo hiểm rủi ro tín dụng, theo dõi các khoản phải thu và dịch vụ thu hộ”7. Theo định nghĩa này, ta có thể hiểu hoạt động bao thanh toán là một sự thỏa thuận giữa bên bao thanh toán (factor) với bên bán hàng trong quan hệ mua bán hàng hóa. Theo như thỏa thuận này thì bên bao thanh toán sẽ mua lại các khoản phải thu từ người bán dựa trên khả năng trả nợ của người mua. Ngoài ra, theo một số tổ chức tín dụng cung cấp dịch vụ bao thanh toán, nghiệp vụ bao thanh toán được hiểu đơn giản là việc mua lại các khoản phải thu, hay việc cung cấp tài trợ tài chính ngắn hạn thông qua việc trả các khoản phải thu ngay lập tức bằng tiền mặt để cải thiện dòng ngân lưu của khách hàng, đồng thời nhận lấy rủi ro tín dụng. 5 . Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb. Thống kê, Tp.Hồ Chí Minh, 2009, tr. 461. . Võ Đình Toàn, Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội 2005, tr. 227. 7 . Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb. Thống kê, Tp.Hồ Chí Minh, 2009, tr. 461. 6 GVHD: Ngụy Ngọc Anh 9 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Các dịch vụ đi kèm gồm có quản lý nợ, quản lý sổ cái bán hàng, xếp hạng hạn mức tín dụng và thu hộ8. Tuy có khá nhiều khái niệm về hoạt động bao thanh toán nhưng để tạo cách hiểu thống nhất và để dễ dàng quản lý việc thực hiện hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam, tại khoản 17 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 đã nêu định nghĩa về bao thanh toán như sau: “Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ”. Tuy nhiên để mọi người dễ hiểu hơn và dễ dàng trong việc thực hiện hoạt đông bao thanh toán, Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của Tổ chức tín dụng, khái niệm bao thanh toán đã được giải thích rằng: “Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa”. Mặc dù hoạt động bao thanh toán được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau, nhưng chúng ta có thể hiểu một cách đơn giản về hoạt động bao thanh toán là hình thức tài trợ cho những khoản thanh toán chưa đến hạn, phát sinh từ các hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa và dịch vụ, tóm lại đó là việc mua bán nợ. Tuy nhiên, nhờ có sự chuyên môn hóa trong việc thu hồi nợ nên sau khi mua lại các khoản nợ, phía tổ chức tín dụng có thể nâng cao khả năng thu hồi nợ và giảm đi chi phí thu hồi nợ. Đối với bên bán hàng, sau khi đã bán các khoản phải thu cho tổ chức tín dụng, họ không còn bận tâm đến việc thu nợ mà chỉ cần tập trung vào sản xuất kinh doanh. Từ khái niệm nêu trên, hoạt động bao thanh toán ở Việt Nam cũng có những đặc điểm riêng của nó. 1.3. Đặc điểm của hoạt động bao thanh toán Thứ nhất, hoạt động bao thanh toán chính là một hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của tổ chức tín dụng. Khi thực hiện quan hệ bao thanh toán, tổ chức tín dụng ứng 8 . Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb. Thống kê, Tp.Hồ Chí Minh, 2009, tr. 462. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 10 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại trước cho khách hàng của mình (bên bán hàng) một khoản tiền nhất định thấp hơn giá trị thực tế của các khoản phải thu. Phần chênh lệch này chính là phần phí và lãi tín dụng. Thông thường những khoản thu được chấp nhận bao thanh toán là những khoản thu có thời hạn không quá 180 ngày. Thứ hai, hoạt động bao thanh toán dựa trên quan hệ về mua bán quyền tài sản đó là quyền đòi nợ. Do quyền đòi nợ là một loại tài sản được xác định từ một giao dịch thương mại cụ thể nên khi thực hiện hoạt động bao thanh toán, tổ chức tín dụng phải tiến hành phân tích toàn diện và trực tiếp các giao dịch làm phát sinh các khoản phải thu, tình hình tài chính và hoạt động của bên bán hàng và bên mua hàng. Khi thực hiện hoạt động bao thanh toán, bên bán hàng phải chuyển giao toàn bộ chứng từ và các giấy tờ liên quan đến giao dịch mua, bán để xác lập và chuyển giao quyền đòi nợ cho tổ chức tín dụng. Thứ ba, hợp đồng bao thanh toán chỉ liên quan đến khoản phải thu. Bên mua không được đòi lại số tiền đã thanh toán cho đơn vị bao thanh toán trong trường hợp bên bán hàng không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng, đầy đủ các điều khoản quy định tại hợp đồng mua, bán hàng (điểm c khoản 2 Điều 25 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐNHNN). Thứ tư, hoạt động bao thanh toán liên quan đến hai bên: Tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động bao thanh toán và khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán. Trong đó, tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động bao thanh toán là các tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng, bao gồm: Ngân hàng thương mại Nhà nước; Ngân hàng thương mại cổ phần; Ngân hàng liên doanh; Ngân hàng 100% vốn nước ngoài; Ngân hàng nước ngoài được mở chi nhánh tại Việt Nam theo Luật các tổ chức tín dụng; Công ty tài chính; Công ty cho thuê tài chính. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 11 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán là các tổ chức kinh tế Việt Nam và nước ngoài cung ứng hàng hóa và được thụ hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo thỏa thuận giữa bên bán và bên mua trong hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Đối với Công ty cho thuê tài chính, chỉ được thực hiện bao thanh toán đối với khách hàng là bên thuê của Công ty cho thuê tài chính. 1.4. Phân loại bao thanh toán Hiện nay bao thanh toán có nhiều loại, nhưng theo ý kiến người viết có 03 căn cứ để phân loại bao thanh toán đó là: Theo khả năng đảm bảo quyền lợi của tổ chức tín dụng, theo phương thức bao thanh toán, và theo phạm vi thực hiện bao thanh toán. 1.4.1. Theo khả năng bảo đảm quyền lợi của tổ chức tín dụng Phân loại theo khả năng bảo đảm quyền lợi của tổ chức tín dụng bao gồm 02 loại bao thanh toán đó là: Bao thanh toán có quyền truy đòi, và bao thanh toán không có quyền truy đòi. 1.4.1.1. Bao thanh toán có quyền truy đòi Bao thanh toán có quyền truy đòi được hiểu là đơn vị bao thanh toán có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu (điểm a khoản 1 Điều 11 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN). Điều này cũng có nghĩa rằng nếu bên mua hàng không trả được nợ hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì người bán hàng có trách nhiệm hoàn trả lại số tiền đã được ứng trước cho đơn vị bao thanh toán. 1.4.1.2. Bao thanh toán không có (miễn) quyền truy đòi Bao thanh toán không có quyền truy đòi là đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu. Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiến đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng hàng giao hàng không đúng như thỏa thuận tại hợp đồng mua, bán hoặc vì một lý do GVHD: Ngụy Ngọc Anh 12 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng (điểm b khoản 1 Điều 11 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN). Ở loại hình bao thanh toán này, hiểu đơn giản là tổ chức bao thanh toán phải gánh chịu mọi rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng thực hiện nghĩa vụ thanh toán. 1.4.2. Theo phương thức bao thanh toán Phân loại bao thanh toán theo phương thức bao thanh toán bao gồm 03 loại bao thanh toán, đó là: Bao thanh toán từng lần, bao thanh toán theo hạn mức và đồng bao thanh toán. 1.4.2.1. Bao thanh toán từng lần Bao thanh toán từng lần là đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của bên bán hàng (khoản 1 Điều 12 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN). Tức là mỗi khi có khách hàng có nhu cầu bao thanh toán tại một ngân hàng, thì phải làm đúng những thủ tục, quy trình ký kết hợp đồng bao thanh toán. Ví dụ: Khách hàng A muốn được ngân hàng B bao thanh toán cho những khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa của mình thì khách hàng A phải làm đúng những thủ tục mà ngân hàng B yêu cầu để ký kết 01 hợp đồng bao thanh toán. Nếu như, khi hợp đồng bao thanh toán giữa ngân hàng B và khách hàng A đã chấm dứt, khách hàng A lại muốn ngân hàng B bao thanh toán cho những khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa khác thì khách hàng A phải bắt đầu những thủ tục mới để ký kết 01 hợp đồng bao thanh toán mới với ngân hàng B. 1.4.2.2. Bao thanh toán theo hạn mức Bao thanh toán theo hạn mức là đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian nhất định (khoản 2 Điều 12 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN). Ví dụ: Khách hàng làm hồ sơ xin cấp hạn mức bao thanh toán gửi đến ngân hàng, ngân hàng xem xét và cấp hạn mức bao thanh toán là 1 tỷ cho khách hàng đó. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 13 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Khi có nhu cầu bao thanh toán đối với khoản phải thu từ hợp đồng mua, bán có giá trị là 300 triệu, thì khách hàng sẽ thông báo để ngân hàng thực hiện bao thanh toán đối với khoản phải thu đó. Lúc này hạn mức bao thanh toán còn lại là 700 triệu, và khách hàng có thể tiếp tục yêu cầu ngân hàng thực hiện bao thanh toán đối với các khoản phải thu hợp pháp khác có giá trị không quá 700 triệu, thì ngân hàng sẽ tiếp tục thực hiện bao thanh toán để đáp ứng nhu cầu của khách hàng mà không đòi hỏi khách hàng phải làm thủ tục như bắt đầu một quan hệ bao thanh toán mới. 1.4.2.3. Đồng bao thanh toán Đồng bao thanh toán là hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán (khoản 3 Điều 12 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN). Ví dụ: Một khách hàng đề nghị bao thanh toán tại ngân hàng A, nhưng nhu cầu của khách hàng vượt quá khả năng của ngân hàng A, nên ngân hàng A đã thông báo cho ngân hàng B, và ngân hàng C cùng thực hiện bao thanh toán đối với khách hàng này (sau khi khách hàng chấp nhận để ba ngân hàng cùng thực hiện bao thanh toán cho mình), trường hợp này được gọi là đồng bao thanh toán. 1.4.3. Theo phạm vi thực hiện bao thanh toán Ở cách phân loại theo phạm vi, bao thanh toán được phân thành 02 loại, đó là: Bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất – nhập khẩu. 1.4.3.1. Bao thanh toán trong nước Bao thanh toán trong nước là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng mua, bán hàng, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng đều cư trú trong cùng một quốc gia và việc giao kết và thực hiện hợp đồng mua, bán hàng đó cũng trong cùng quốc gia đó. 1.4.3.2. Bao thanh toán xuất – nhập khẩu Bao thanh toán xuất – nhập khẩu là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất – nhập khẩu. 1.5. Phân biệt hoạt động bao thanh toán với một số hoạt động tín dụng khác của ngân hàng GVHD: Ngụy Ngọc Anh 14 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Để hiểu rõ hơn về hoạt động bao thanh toán, người viết so sánh những điểm khác nhau giữa hoạt động bao thanh toán với các hoạt động khác ngân hàng dựa trên những quy định của pháp luật hiện hành. Người viết so sánh hoạt động bao thanh toán, cho vay, bảo lãnh ngân hàng, và chiết khấu với nhau dựa trên các tiêu chí như: Khái niệm, đối tượng, chủ thể, hình thức cấp tín dụng, và đối tượng bị đòi nợ.  Khái niệm Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (khoản 17 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng). Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi (khoản 16 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng). Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận . (khoản 18 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010). Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán (khoản 19 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng 2010). Từ các khái niệm về các hoạt động của tổ chức tín dụng vừa nêu đã bộc lộ phần nào những điểm khác biệt cơ bản về chủ thể, đối tượng, đối tượng bị thu nợ của hoạt động bao thanh toán, cho vay, bảo lãnh ngân hàng, và chiết khấu. Trước hết người viết so sánh đối tượng mà các hoạt động này hướng tới.  Đối tượng GVHD: Ngụy Ngọc Anh 15 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Bao thanh toán: Đối tượng của hoạt động này chính là những khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Cho vay: Đối tượng của hoạt động cho vay là một khoản tiền mà tổ chức tín dụng sẽ cấp cho bên đi vay theo hợp đồng tín dụng. Bảo lãnh ngân hàng: Đối tượng của hoạt động bảo lãnh là nghĩa vụ tài chính mà bên được bảo lãnh không thực hiện, hoặc thực hiện không đầy đủ như đã thỏa thuận với bên nhận bảo lãnh. Chiết khấu: Đối tượng của hoạt động chiết khấu là các công cụ chuyển nhượng9 (hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, séc,…) và các loại giấy tờ có giá10 (trái phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi).  Về chủ thể Bao thanh toán: Chủ thể của hoạt động này gồm có bên bao thanh toán và bên được bao thanh toán. Bên bao thanh toán là tổ chức tín dụng được cấp phép để tiến hành thực hiện hoạt động bao thanh toán bằng hình thức cấp tín dụng cho khách hàng thông qua việc mua lại các khoản thu thương mại. Cho vay: Chủ thể trong hoạt động cho vay gồm bên cho vay là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và bên đi vay là cá nhân, tổ chức thỏa mãn các điều kiện vay vốn do pháp luật quy định11. Bảo lãnh ngân hàng: Gồm có bên bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh. Ở đây bên bảo lãnh thường là các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Bên được bảo lãnh là tổ chức (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài), cá nhân là người cư trú và tổ chức là người không cư trú được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bảo lãnh. Bên nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân là người cư trú hoặc người không cư trú có quyền thụ hưởng bảo lãnh do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành (các khoản 2, 3, 4, Điều 3 Thông tư số 28/2012/TT-NHNN quy định về bảo lãnh ngân hàng). 9 . Khoản 1 Điều 4 Luật các công cụ chuyển nhượng 2005. . Khoản 2 Điều 6 Thông tư số 04/2013/TT-NHNN quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. 11 . Khoản 1 Điều 1 Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN. 10 GVHD: Ngụy Ngọc Anh 16 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Chiết khấu: Chủ thể trong hoạt động chiết khấu gồm bên chiết khấu (tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài) và bên nhận chiết khấu là cá nhân, tổ chức thỏa mãn những điều kiện theo quy định của pháp luật12. Từ những quy định về chủ thể vừa nêu, chủ thể trong hoạt động bao thanh toán chỉ có bên bao thanh toán (tổ chức tín dụng) và bên được bao thanh toán (bên bán hàng), nhưng khi tiến hành hoạt động này thì lại có sự xuất hiện của bên mua hàng, là bên sẽ phải thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho tổ chức tín dụng, nhưng bên mua lại không được nhắc đến trong hợp đồng bao thanh toán. Bên mua chỉ biết về khoản phải thu được bao thanh toán thông qua thông báo được gửi từ bên bán. Song, đối với hoạt động cho vay, bảo lãnh ngân hàng, và chiết khấu, thì những chủ thể được đề cập đến trong hợp đồng cũng chính là người sẽ được hưởng những quyền lợi hợp pháp và thực hiện những nghĩa vụ như đã thỏa thuận trong hợp đồng.  Hình thức cấp tín dụng Bao thanh toán: Ngắn hạn. Cho vay: Ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn. Bảo lãnh ngân hàng: Ngắn hạn, trung hạn hoặc hoặc dài hạn. Chiết khấu: Ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn. Có thế thấy rằng trong 04 hoạt động trên, chỉ riêng hoạt động bao thanh toán có hình thức cấp tín dụng duy nhất là ngắn hạn. Bởi vì những khoản phải thu được bao thanh toán là những khoản thu có thời hạn thanh toán không dài hơn 180 ngày. Trong khi đó, hoạt động cho vay, bảo lãnh ngân hàng, và chiết khấu thì các bên tham gia có thể thỏa thuận chọn hình thức cấp tín dụng ngắn hạn hoặc trung hạn hoặc dài hạn, sao cho phù hợp với nhu cầu của mình.  Đối tượng bị thu nợ Bao thanh toán: Bên mua hàng. Cho vay: Chính người ký hợp đồng vay với tổ chức tín dụng. 12 . Khoản 3 Điều 2 Thông tư số 04/2013/TT-NHNN quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 17 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Bảo lãnh ngân hàng: Bên được bảo lãnh. Hoặc trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện, hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ như đã cam kết với bên nhận bảo lãnh thì đối tượng bị thu nợ là bên bảo lãnh. Chiết khấu: Chính khách hàng ký hợp đồng chiết khấu với tổ chức tín dụng. Tương tự như phần so sánh về chủ thể, trong cả 04 hoạt động này chỉ có hoạt động bao thanh toán có đối tượng bị thu nợ là chủ thể không trực tiếp ký vào hợp đồng với tổ chức tín dụng. Đối với ba hoạt động còn lại, đối tượng bị thu nợ chính là một trong những người đã ký kết hợp đồng với tổ chức tín dụng. Qua những so sánh trên, có thể thấy cả 04 hoạt động đều là những hoạt động tín dụng của tổ chức tín dụng, nhưng nét đặc trưng của hoạt động bao thanh toán đó là một hình thức cấp tín dụng ngắn hạn. Đối tượng của quan hệ bao thanh toán là những khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Trong hợp đồng bao thanh toán chỉ có khách hàng (bên bán hàng) và tổ chức tín dụng. Theo như thỏa thuận đã ký kết trong hợp đồng bao thanh toán với tổ chức tín dụng, khách hàng sẽ được ứng trước một khoản tiền theo giá trị đã thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, nhưng đối tượng bị đòi nợ chính là bên mua (không tham gia trong việc ký kết hợp đồng bao thanh toán). Chính vì vậy, mục đích của việc so sánh các hoạt động tín dụng trên là để phân biệt được những điểm khác biệt cơ bản giữa các hoạt động, tránh sự nhầm lẫn mỗi khi nhắc đến một trong các hoạt động trên. 1.6. Lợi ích và rủi ro từ hoạt động bao thanh toán 1.6.1. Lợi ích 1.6.1.1. Đối với tổ chức tín dụng (Đơn vị bao thanh toán) Khi các tổ chức tín dụng triển khai thực hiện hoạt động bao thanh toán thì chính tổ chức tín dụng cũng được hưởng một số lợi ích từ hoạt động này. Thứ nhất, việc thực hiện bao thanh toán sẽ góp phần đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ của tổ chức tín dụng. Điều này đã mang lại tiện ích cho khách hàng, đồng thời cũng mang về nguồn thu không nhỏ cho tổ chức tín dụng. Bên cạnh những hình thức GVHD: Ngụy Ngọc Anh 18 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại cấp tín dụng phổ biến như cho vay, chiết khấu,… nay khi có thêm hoạt động bao thanh toán, thì tổ chức tín dụng có thêm một loại tín dụng mới, điều này sẽ làm đa dạng hóa các loại hình dịch vụ của mình, đồng thời sẽ đáp ứng được nhu cầu của khách hàng hơn. Cũng chính vì thế, mà lãi suất và phí khi giao dịch bao thanh toán cũng góp phần làm tăng doanh thu cho tổ chức tín dụng. Thứ hai, các tổ chức tín dụng có cơ hội tiếp xúc với bên mua hàng, vì vậy đã giúp cho tổ chức tín dụng có thêm khách hàng mà không phải tốn nhiều cho chi phí giới thiệu, quảng cáo, tìm kiếm khách hàng,… Khi tham gia vào hoạt động bao thanh toán, ngoài việc tiếp xúc với bên bán thì trong quá trình tiến hành thu các khoản phải thu như trong hợp đồng mua, bán hàng hóa đã thỏa thuận, tổ chức tín dụng sẽ có cơ hội tiếp xúc với bên mua, từ việc tiếp xúc đó, tổ chức tín dụng có cơ hội giới thiệu đến bên mua những hoạt động của mình mà không phải tốn chi phí giới thiệu, quảng cáo về tổ chức tín dụng, cũng như những sản phẩm mà tổ chức tín dụng muốn được khách hàng biết đến. 1.6.1.2. Đối với bên bán hàng Thứ nhất, bao thanh toán giúp cải thiện dòng lưu thông tiền tệ được nhanh hơn. Lượng tiền mặt của doanh nghiệp sẽ tăng lên, giúp cho hoạt động sản xuất, kinh doanh thuận lợi hơn. Bao thanh toán có thể được xem như là chuyển hóa các khoản phải thu thành tiền mặt. Đối với bên bán hàng, tiền mặt rất cần thiết trong việc trữ hàng và cả việc trả lương cho nhân viên. Vì vậy, khi ký kết hợp đồng bao thanh toán, tổ chức tín dụng đã giúp cho bên bán tránh được sự thiếu hụt tiền mặt tạm thời trong khoảng thời gian từ lúc giao hàng cho đến hạn thanh toán như đã thỏa thuận. Do đó, hoạt động sản xuất, kinh doanh của bên bán không bị ngưng trệ vì phải chờ đợi bên mua thanh toán tiền mua hàng. Thứ hai, bên bán hàng sẽ giảm được chi phí, công sức quản lý trong việc theo dõi sổ sách. Những công việc như quản lý nợ, thu nợ,… thay vì bên bán hàng phải theo dõi, quản lý, thì khi tiến hành giao dịch bao thanh toán, những công việc này sẽ được chuyển giao cho đơn vị bao thanh toán, vì vậy mà bên bán hàng sẽ giảm được chi phí, công sức trong việc quản lý sổ sách. Thứ ba, bao thanh toán giúp cho bên bán hàng có nguồn tài chính mới mà không phụ thuộc vào các khoản vay ngân hàng. Bởi vì khi đi vay ở ngân hàng thì đến GVHD: Ngụy Ngọc Anh 19 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại hạn thanh toán thì chính bên bán phải trả nợ cho ngân hàng, khi đó tài chính bên bán sẽ hụt đi một phần, và có thể ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của mình. Cho nên khi tiến hành giao dịch bao thanh toán với ngân hàng thì bên bán sẽ được ứng trước giá trị khoản phải thu, sau đó ngân hàng sẽ tiến hành đòi nợ bên mua. Vì vậy mà khi tiến hành giao dịch bao thanh toán thì bên bán sẽ có nguồn tài chính mới mà không phụ thuộc vào các khoản vay từ ngân hàng. Thứ tư, khi tham gia hoạt động bao thanh toán bên bán hàng có thể mở rộng thị trường bán hàng, tăng khả năng cạnh tranh khi có thể cung cấp cho bên mua hàng phương thức thanh toán mới và hấp dẫn hơn. Không phải lúc nào bên mua cũng có thể thanh toán các khoản phải thu theo đúng yêu cầu của bên bán hàng, mà có trường hợp bên mua đề nghị được mua hàng trả chậm, nếu bên bán không chấp nhận thì bên mua sẽ không đặt hàng của bên bán mà tìm đến đối tác khác, chính điều này sẽ thu hẹp phạm vi hoạt động của bên bán hàng. Do đó, khi tham gia hoạt động bao thanh toán bên bán hàng sẽ cung cấp cho bên mua một hình thức thanh toán mới, hấp dẫn hơn và vì thế thị trường bán hàng của bên bán sẽ được mở rộng hơn. 1.6.1.3. Đối với bên mua hàng Thứ nhất, bên mua hàng có thể mua hàng theo điều khoản thanh toán sau. Đồng thời bên mua hàng cũng có thể được sử dụng hàng hóa, dịch vụ trước khi thanh toán tiền. Bởi vì khi bên bán và tổ chức tín dụng ký kết hợp đồng bao thanh toán thì tổ chức tín dụng sẽ tiến hành thu nợ khi đến hạn thanh toán, do đó, bên mua sẽ có thời gian để chuẩn bị nguồn tiền để trả cho tổ chức tín dụng khi hạn thanh toán đến. Thứ hai, bên mua hàng vẫn có thể duy trì và phát triển mối quan hệ với bên bán hàng. Bởi vì bên bán hàng khi tham gia hoạt động bao thanh toán thì đã có nguồn tài trợ từ đơn vị bao thanh toán, nên bên mua hàng có thể không bị đòi nợ sớm mà chỉ phải trả nợ khi đến hạn thanh toán, hoặc có thể thỏa thuận với tổ chức tín dụng kéo dài thời gian thanh toán trong trường hợp gặp khó khăn về tài chính. 1.6.2. Rủi ro 1.6.2.1. Đối với tổ chức tín dụng Bị ràng buộc về trách nhiệm đối với bên bán hàng và bên mua hàng với tư cách là một thành viên tham gia vào phương thức bao thanh toán. Bên bán bán lại cho tổ chức tín dụng các khoản phải thu, điều này đồng nghĩa với việc toàn bộ rủi ro về thanh GVHD: Ngụy Ngọc Anh 20 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại toán đã được chuyển sang cho tổ chức tín dụng, bởi thế trong trường hợp khi đến hạn thanh toán mà người mua không có khả năng thanh toán tiền cho tổ chức tín dụng thì tổ chức tín dụng cũng đã hoàn thành nghĩa vụ trả tiền cho người bán thay cho bên mua. 1.6.2.2. Đối với bên bán hàng Trong trường hợp bên mua hàng không thanh toán tiền cho tổ chức tín dụng, thì bên bán hàng vẫn phải chịu trách nhiệm hay rủi ro từ phía người mua gây ra, đồng thời bên bán hàng còn phải có trách nhiệm hoàn lại số tiền đã ứng trước từ tổ chức tín dụng khi tổ chức tín dụng không thu được nợ từ bên mua. 1.6.2.3. Đối với bên mua hàng Bên mua có thể phải chịu rủi ro từ phía người bán gây ra, chẳng hạn như hàng hóa không đúng chất lượng, không đúng số lượng,… Hoặc có trường hợp bên bán làm chứng từ giả, lừa gạt đơn vị bao thanh toán để đòi nợ từ phía bên mua hàng, khiến cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của bên mua hàng gặp rắc rối, khó khăn. Bên cạnh đó, vì bên bao thanh toán chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, và tiến hành đòi nợ khi đến hạn thanh toán, ngoài ra, chất lượng, số lượng hàng hóa ra sao thì trách nhiệm kiểm tra là của bên bán và bên mua, cho nên bên mua buộc phải thanh toán tiền bất kể hàng hóa tốt hay xấu. Tóm lại, trong chương 1 này người viết đã đưa ra cái nhìn tổng quan về hoạt động bao thanh toán. Khái niệm về bao thanh toán tuy được phát biểu bằng nhiều cách khác nhau, nhưng tất cả đều mang một nội dung chính đó là một hình thức tài trợ cho những khoản nợ chưa đến hạn, phát sinh từ các hoạt động mua, bán hàng hóa. Đồng thời đây còn là một trong những hoạt động mang lại nguồn thu cho ngân hàng và góp phần làm tăng trưởng nền kinh tế của Việt Nam. Mặc dù hoạt động bao thanh toán vẫn chưa thật sự phổ biến ở Việt Nam, nhưng phải công nhận những lợi ích từ bao thanh toán mang lại cho các bên tham gia, song qua quá trình thực hiện vẫn tồn tại những rủi ro từ chính hoạt động này, vì vậy nó cần có một hệ thống pháp luật điều chỉnh cụ thể, và những quy định đó sẽ được tìm hiểu ở chương 2. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 21 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại CHƢƠNG 2 QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM Trong chương này, người viết tập trung vào tìm hiểu quy định của pháp luật đối với hoạt động bao thanh toán hiện nay ở nước ta. Trong đó có quy định về chủ thể tham gia vào hoạt động bao thanh toán, hình thức và nội dung của hợp đồng bao thanh GVHD: Ngụy Ngọc Anh 22 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại toán, trình tự, thủ tục để tiến hành hoạt động bao thanh toán, và một số quy định khác của pháp luật đối với hoạt động này. 2.1. Chủ thể của quan hệ bao thanh toán Hoạt động bao thanh toán là việc Ngân hàng Thương mại mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, mà các khoản phải thu này xuất phát từ hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ giữa bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ. Việc mua lại các khoản phải thu đó được thực hiện thông qua hình thức pháp lý là hợp đồng bao thanh toán. Hợp đồng này được xác lập dựa trên sự thỏa thuận giữa Ngân hàng Thương mại và bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ nhằm giúp các bên nắm được quyền lợi, và nghĩa vụ của mình trong giao dịch bao thanh toán. Trong giao dịch bao thanh toán, chủ thể tham gia bao gồm bên bao thanh toán (Ngân hàng Thương mại) và bên được bao thanh toán (bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ). Tuy nhiên, các chủ thể khi tham gia vào giao dịch này vẫn phải thỏa mãn những điều kiện mà pháp luật có quy định. Việc quy định về điều kiện chủ thể giúp cho hoạt động bao thanh toán được rõ ràng, và hiệu quả hơn. Bên cạnh đó, pháp luật còn quy định về quyền, nghĩa vụ của các bên khi tham gia vào giao dịch bao thanh toán để giúp các bên biết được những quyền lợi mà mình được hưởng, và những nghĩa vụ mà mình phải thực hiện trong quá trình thực hiện hoạt động bao thanh toán. Các quyền, nghĩa vụ này sẽ được phát sinh khi hợp đồng bao thanh toán bắt đầu có hiệu lực và kết thúc khi hợp đồng đã được hoàn thành, là khi bên bao thanh toán hoàn thành việc thu nợ từ bên mua hàng, và tất toán tiền với bên bán hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán. 2.1.1. Bên bao thanh toán – Ngân hàng Thương mại 2.1.1.1. Điều kiện để Ngân hàng Thương mại tiến hành hoạt động bao thanh toán Trong hoạt động bao thanh toán, chủ thể đầu tiên được đề cập đến đó là bên bao thanh toán – là Ngân hàng Thương mại được cấp phép để tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng của mình dưới hình thức mua lại các khoản phải thu thương mại. Bên bao GVHD: Ngụy Ngọc Anh 23 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại thanh toán được nhắc đến ở đây là Ngân hàng Thương mại, về bản chất pháp lý thì hoạt động bao thanh toán là một hoạt động kinh doanh có điều kiện, do đó để tiến hành hoạt động này thì bên bao thanh toán phải thỏa mãn các điều kiện do luật định. Vì Ngân hàng Thương mại là một trong những loại hình của tổ chức tín dụng nên những điều kiện chung của một tổ chức tín dụng cũng chính là những điều kiện được áp dụng đối với Ngân hàng Thương mại. Theo quy định của pháp luật, một tổ chức tín dụng muốn tiến hành hoạt động bao thanh toán phải được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Giấy phép. Điều 20 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 đã có quy định các điều kiện để một tổ chức tín dụng được cấp Giấy phép, trong đó có một số điều kiện tiêu biểu như: * Có vốn điều lệ, vốn được cấp tối thiểu bằng mức vốn pháp định. Mức vốn pháp định đối với từng loại hình tổ chức tín dụng do Chính phủ quy định. Cụ thể mức vốn pháp định đối với Ngân hàng Thương mại là 3.000 tỷ đồng, Ngân hàng nước ngoài mở chi nhánh tại Việt Nam là 15 triệu USD, Công ty cho thuê tài chính là 150 tỷ đồng. * Chủ sở hữu tổ chức tín dụng là công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập là pháp nhân đang hoạt động hợp pháp và có đủ năng lực để tham gia góp vốn; cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập là cá nhân có năng lực hành vi dân sự đầy đủ và có khả năng tài chính để góp vốn. * Người quản lý, người điều hành, thành viên Ban kiểm soát có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện theo quy định tại Điều 50 của Luật các tổ chức tín dụng quy định về tiêu chuẩn, điều kiện đối với người quản lý, người điều hành và một số chức danh khác của tổ chức tín dụng. - Theo đó, thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế toán trưởng, Giám đốc chi nhánh, Giám đốc công ty con và các chức danh tương đương không phải là những người sau đây: Người chưa thành niên, người bị hạn chế hoặc bị mất năng lực hành vi dân sự; người đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự, đang chấp hành bản án, quyết định về hình sự của Tòa án; người đã bị kết án về tội từ tội phạm nghiêm trọng trở lên; người đã bị kết án về tội xâm phạm sở hữu mà chưa được xóa án tích; cán bộ, công chức, người quản lý từ cấp phòng trở lên trong doanh nghiệp mà Nhà nước nắm từ 50% vốn điều lệ trở lên, trừ người được cử làm đại diện quản lý GVHD: Ngụy Ngọc Anh 24 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại phần vốn góp của Nhà nước tại tổ chức tín dụng; sỹ quan, hạ sỹ quan, quân nhân chuyên nghiệp, công nhân quốc phòng trong các cơ quan, đơn vị thuộc Quân đội nhân dân Việt Nam; sỹ quan, hạ sỹ quan chuyên nghiệp trong các cơ quan, đơn vị thuộc Công an nhân dân Việt Nam, trừ người được cử làm đại diện quản lý phần vốn góp của Nhà nước tại tổ chức tín dụng và các trường hợp khác theo quy định tại Điều lệ của tổ chức tín dụng. - Bên cạnh đó, những người thuộc những đối tượng liệt kê sau đây không được là thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc) và các chức danh tương đương của tổ chức tín dụng: Người thuộc đối tượng không được tham gia quản lý, điều hành theo quy định của pháp luật về cán bộ, công chức và pháp luật về phòng chống tham nhũng; người đã từng là chủ doanh nghiệp tư nhân, thành viên hợp danh công ty hợp danh, Tổng giám đốc (Giám đốc), thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên Ban kiểm soát của doanh nghiệp, hợp tác xã bị tuyên bố phá sản vì lý do bất khả kháng; người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp tại thời điểm doanh nghiệp bị đình chỉ hoạt động, bị buộc giải thể do vi phạm pháp luật nghiêm trọng, trừ trường hợp là đại diện theo đề nghị của cơ quan nhà nước có thẩm quyền nhằm chấn chỉnh, củng cố doanh nghiệp đó; người đã từng bị đình chỉ chức danh Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên, thành viên Hội đồng thành viên, Trưởng Ban kiểm soát, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng hoặc bị cơ quan có thẩm quyền xác định là người đó có vi phạm dẫn đến việc tổ chức tín dụng bị thu hồi Giấy phép; người có liên quan của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) không được là thành viên Ban kiểm soát của cùng tổ chức tín dụng; người có liên quan của Chủ tịch Hội đồng quản trị, Chủ tịch Hội đồng thành viên không được là Tổng giám đốc (Giám đốc) của cùng tổ chức tín dụng. - Ngoài ra, đối với thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên còn phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện sau đây: Có đạo đức nghề nghiệp; là cá nhân sở hữu hoặc người được ủy quyền đại diện sở hữu ít nhất 5% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp là thành viên Hội đồng thành viên, thành viên độc lập của Hội đồng quản trị hoặc có bằng đại học trở lên về một trong các ngành kinh tế, GVHD: Ngụy Ngọc Anh 25 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại quản trị kinh doanh, luật hoặc có ít nhất 03 năm là người quản lý của tổ chức tín dụng hoặc của doanh nghiệp đang hoạt động trong ngành bảo hiểm, chứng khoán, kế toán, kiểm toán hoặc có ít nhất 05 năm làm trực tiếp tại các bộ phận nghiệp vụ trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, kiểm toán hoặc kế toán. - Ngoài những điều kiện, tiêu chuẩn giống những điều kiện, tiêu chuẩn của thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, thành viên độc lập của Hội đồng quản trị còn phải đáp ứng những yêu cầu như: Không phải là người đang làm việc cho chính tổ chức tín dụng đó hoặc đã làm việc cho chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng đó trong 03 năm liền kề trước đó; không phải là người hưởng lương, thù lao thường xuyên của tổ chức tín dụng ngoài những khoản phụ cấp của thành viên Hội đồng quản trị được hưởng theo quy định; không phải là người có vợ, chồng, cha, mẹ, con, anh, chị, em và vợ, chồng của những người này là cổ đông lớn của tổ chức tín dụng, người quản lý hoặc thành viên Ban kiểm soát của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng; không trực tiếp, gián tiếp sở hữu hoặc đại diện sở hữu từ 1% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của tổ chức tín dụng; không cùng người có liên quan sở hữu từ 5% vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của tổ chức tín dụng; không phải là người quản lý, thành viên Ban kiểm soát của tổ chức tín dụng tại bất kỳ thời điểm nào trong 05 năm liền kề trước đó. - Đối với thành viên Ban kiểm soát cũng phải đáp ứng được những tiêu chuẩn, điều kiện dành riêng đối với họ như: Có đạo đức nghề nghiệp; có bằng đại học trở lên về một trong các ngành kinh tế, quản trị kinh doanh, luật, kế toán, kiểm toán; có ít nhất 03 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính, kế toán hoặc kiểm toán; không phải là người có liên quan của người quản lý tổ chức tín dụng; thành viên Ban kiểm soát chuyên trách phải cư trú tại Việt Nam trong thời gian đương nhiệm. - Tổng giám đốc (Giám đốc) cũng cần phải đáp ứng được các tiêu chuẩn, điều kiện pháp luật quy định như: Có đạo đức nghề nghiệp; có bằng đại học trở lên về một trong các ngành kinh tế, quản trị kinh doanh, luật; có ít nhất 05 năm làm người điều hành tổ chức tín dụng hoặc có ít nhất 05 năm làm Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) doanh nghiệp có vốn sở hữu tối thiểu bằng mức vốn pháp định đối với từng loại hình tổ chức tín dụng theo quy đinh của pháp luật hoặc có GVHD: Ngụy Ngọc Anh 26 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại ít nhất 10 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, kế toán hoặc kiểm toán; cư trú tại Việt Nam trong thời gian đương nhiệm. - Cuối cùng, những tiêu chuẩn, điều kiện đối với Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc), Kế toán trưởng, Giám đốc Chi nhánh, Giám đốc công ty con và các chức danh tương đương như sau: Có bằng đại học trở lên về một trong các ngành kinh tế, quản trị kinh doanh, luật hoặc lĩnh vực chuyên môn mà mình sẽ đảm nhiệm; hoặc có bằng đại học trở lên ngoài các ngành, lĩnh vực nêu trên và có ít nhất 03 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính hoặc lĩnh vực chuyên môn mà mình sẽ đảm nhiệm; cư trú tại Việt Nam trong thời gian đương nhiệm. * Có Điều lệ hợp pháp. * Có Đề án thành lập, phương án kinh doanh khả thi, không gây ảnh hưởng đến sự an toàn, ổn định của hệ thống tổ chức tín dụng; không tạo ra sự độc quyền hoặc hạn chế cạnh tranh hoặc cạnh tranh không lành mạnh trong hệ thống tổ chức tín dụng. Bên cạnh đó, để được cấp Giấy phép thì tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài ngoài những quy định vừa nêu, còn phải đáp ứng thêm các điều kiện sau đây: * Tổ chức tín dụng nước ngoài được phép thực hiện hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật của nước nơi tổ chức tín dụng nước ngoài đặt trụ sở chính. * Hoạt động dự kiến xin phép thực hiện tại Việt Nam phải là hoạt động mà tổ chức tín dụng nước ngoài đang được xin phép thực hiện tại nước nơi tổ chức tín dụng nước ngoài đặt trụ sở chính. * Tổ chức tín dụng nước ngoài phải có hoạt động lành mạnh, đáp ứng các điều kiện về tổng tài sản có, tình hình tài chính, các tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. * Tổ chức tín dụng phải có văn bản cam kết hỗ trợ về tài chính, công nghệ, quản trị, điều hành, hoạt động của tổ chức tín dụng liên doanh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài; bảo đảm các tổ chức tín dụng này duy trì giá trị thực của vốn điều lệ không thấp hơn mức vốn pháp định và thực hiện các quy định về đảm bảo an toàn của Luật các tổ chức tín dụng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 27 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại * Cơ quan có thẩm quyền của nước ngoài đã ký kết thỏa thuận với Ngân hàng Nhà nước về thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng, trao đổi thông tin, giám sát an toàn ngân hàng và có văn bản cam kết giám sát hợp nhất theo thông lệ quốc tế đối với tổ chức tín dụng nước ngoài. Song, để được tiến hành hoạt động bao thanh toán, Ngân hàng Thương mại phải thực hiện việc đăng ký kinh doanh, đăng ký hoạt động theo quy định tại Điều 24 Luật các tổ chức tín dụng: “Sau khi được cấp giấy phép, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải đăng ký kinh doanh; văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức tín dụng nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng phải đăng ký hoạt động theo quy định của pháp luật”. Đồng thời, Ngân hàng Thương mại còn phải công bố thông tin hoạt động theo quy định tại Điều 25 Luật các tổ chức tín dụng. Theo quy định này: “Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức tín dụng ngân hàng nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng phải công bố trên các phương tiện thông tin của Ngân hàng Nhà nước và trên một tờ báo viết hàng ngày trong 03 số liên tiếp hoặc báo điện tử Việt Nam ít nhất 30 ngày trước ngày dự kiến khai trương hoạt động”. Ngoài ra, để được khai trương hoạt động, tổ chức tín dụng được cấp Giấy phép phải có đủ các điều kiện theo khoản 2 Điều 26 Luật các tổ chức tín dụng như sau: * Đã đăng ký điều lệ tại Ngân hàng Nhà nước. * Có Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, có đủ vốn điều lệ, vốn được cấp, có kho tiền đủ điều kiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, có trụ sở đủ điều kiện bảo đảm an toàn tài sản và phù hợp với yêu cầu hoạt động ngân hàng. * Có cơ cấu tổ chức, bộ máy quản trị, điều hành, kiểm toán nội bộ, quản lý rủi ro, hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với loại hình hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng 2010 và các quy định khác của pháp luật có liên quan. * Có hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu quản lý, quy mô hoạt động. * Có quy chế quản lý nội bộ về tổ chức, hoạt động, của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), các phòng, ban chuyên môn nghiệp vụ tại trụ sở chính; quy chế nội bộ về quản lý rủi ro; quy chế về quản lý mạng lưới. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 28 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại * Vốn điều lệ, vốn được cấp bằng đồng Việt Nam phải được gửi đầy đủ vào tài khoản phong tỏa không hưởng lãi mở tại Ngân hàng Nhà nước ít nhất 30 ngày trước ngày khai trương hoạt động. Vốn điều lệ, vốn được cấp giải tỏa khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã khai trương hoạt động. * Đã công bố thông tin hoạt động theo Điều 25 Luật các tổ chức tín dụng 2010. Bên cạnh những quy định nêu trên, để được hoạt động bao thanh toán thì tổ chức tín dụng còn phải đáp ứng được những điều kiện sau đây13: * Điều kiện về thị trường, được thể hiện bởi việc xác định nhu cầu về hoạt động bao thanh toán; * Điều kiện về hiệu quả tín dụng, thể hiện bằng tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại thời điểm cuối tháng của 03 tháng gần nhất dưới 5%, không vi phạm các quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng; * Điều kiện về tuân thủ pháp luật thể hiện ở việc không thuộc đối tượng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc đã bị xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng nhưng đã khắc phục được hành vi vi phạm. Với những quy định về điều kiện đối với tổ chức tín dụng vừa nêu, đã góp phần hạn chế những tổ chức tín dụng không đạt tiêu chuẩn hoạt động trên thực tế, đồng thời còn bảo vệ khách hàng khi tham gia vào các quan hệ tín dụng, và chính những quy định này đã giúp cho việc quản lý tổ chức tín dụng đạt hiệu quả hơn. 2.1.1.2. Quyền của bên bao thanh toán Trong quan hệ bao thanh toán, bên bao thanh toán thực hiện việc tài trợ tín dụng ứng trước cho bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và thu nợ từ bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ. Để thực hiện các công việc này, pháp luật đã quy định về quyền của Ngân hàng Thương mại như sau: * Yêu cầu bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ cung cấp các thông tin và tài liệu liên quan đến khoản phải thu, khả năng tài chính và tình hình hoạt động của bên bán hàng. Mục đích của những yêu cầu này là để Ngân hàng Thương mại đánh giá 13 . Điều 7 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN ngày 06/9/2004, được sửa đổi bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐ – NHNN ngày 16/10/2008. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 29 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại xem khoản phải thu đó phát sinh từ hợp đồng mua bán đúng với quy định của pháp luật hay trái quy định của pháp luật, và từ những yêu cầu trên, sẽ giúp tổ chức tín dụng xác định được là có hay không sự tồn tại của bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, để tránh trường hợp bên bán hàng lừa dối Ngân hàng Thương mại để trục lợi. Đồng thời, khi biết được khả năng tài chính của bên bán hàng giúp cho Ngân hàng Thương mại tránh được rủi ro, bởi vì trong trường hợp bên mua không có khả năng thanh toán khoản phải thu thì Ngân hàng Thương mại sẽ thu nợ đối với người bán, do đó, nếu không đánh giá được khả năng tài chính, và tình hình hoạt động của bên bán hàng thì Ngân hàng Thương mại sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ. * Được yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn bộ bảng kê kèm bản gốc hoặc bản sao có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền về hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; quyền, lợi ích và các giấy tờ liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán. Pháp luật quy định quyền này đối với Ngân hàng Thương mại để giúp cho việc đòi nợ đối với bên mua hàng hóa, cung ứng dịch vụ như đúng với những thỏa thuận giữa bên bán và bên mua. * Có quyền đòi nợ đối với bên mua hàng theo giá trị khoản phải thu được bao thanh toán và được hưởng các quyền và lợi ích khác mà người bán hàng được hưởng theo quy định tại hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. * Được chuyển quyền đòi nợ, trừ trường hợp các bên trong hợp đồng bao thanh toán có thỏa thuận không được chuyển giao quyền đòi nợ. 2.1.1.3. Nghĩa vụ của bên bao thanh toán Quyền và nghĩa vụ luôn đối xứng nhau, vì vậy, để được hưởng các quyền của mình thì Ngân hàng Thương mại cần phải thực hiện đúng và đầy đủ những nghĩa vụ đã thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán như: * Thanh toán cho bên bán hàng theo giá mua khoản phải thu đã được thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán. * Chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu trong trường hợp thực hiện bao thanh toán không có quyền truy đòi. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 30 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại * Thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán. 2.1.2. Bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Bên bán hàng là bên được bao thanh toán, có các khoản phải thu phát sinh và đã được thỏa thuận theo hợp đồng mua, bán hàng hóa với bên mua. Theo quy định hiện hành về tư cách pháp lý của bên được bao thanh toán tại điểm 2.2 khoản 2 Điều 1 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng, ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN là: “Khách hàng được tổ chức tín dụng bao thanh toán là các tổ chức kinh tế Việt Nam và nước ngoài cung ứng hàng hoá và được thụ hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá theo thoả thuận giữa bên bán hàng và bên mua hàng tại hợp đồng mua, bán hàng (sau đây được viết tắt là bên bán hàng)”. Bên cạnh đó tại khoản 1 Điều 6 Luật thương mại 2005 cũng quy định: “Thương nhân bao gồm tổ chức kinh tế được thành lập hợp pháp, cá nhân hoạt động thương mại một cách độc lập, thường xuyên và có đăng ký kinh doanh”. Thêm nữa tại khoản 1 Điều 4 Luật doanh nghiệp 2005 quy định: “Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh”. Từ các định nghĩa này, có thể nhận thấy rằng bên được bao thanh toán sẽ là tổ chức kinh tế bao gồm doanh nghiệp được thành lập theo Luật doanh nghiệp như: Doanh nghiệp tư nhân, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty hợp danh; và các tổ chức kinh tế thành lập theo Luật đầu tư như: Tổ chức tín dụng, doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm,… có các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Tóm lại, theo quy định hiện hành thì đối tượng được bao thanh toán là rất rộng, tuy nhiên, để được ngân hàng tiến hành hoạt động bao thanh toán thì phải tồn tại khoản phải thu, và khoản phải thu này phải xuất phát từ hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Do đó ý nghĩa của quy định này nhằm xác định tính chất thương mại của các khoản phải thu là đối tượng của hoạt động bao thanh toán14. 2.1.2.1. Quyền của bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ 14 . Võ Đình Toàn, Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội 2005, tr. 237. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 31 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Sau khi ký hợp đồng bao thanh toán thì bên bán hàng có quyền duy nhất đó là nhận tiền thanh toán của đơn vị bao thanh toán theo giá mua, bán khoản phải thu đã thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán. Tuy nhiên trên thực tế, bên được bao thanh toán sẽ không được nhận 100% giá trị của khoản phải thu ngay một lần, mà Ngân hàng Thương mại chỉ ứng trước cho bên được bao thanh toán một số tiền nhất định, cho đến khi nhận được tiền thanh toán từ bên mua thì Ngân hàng Thương mại sẽ thanh toán phần tiền còn lại cho bên bán sau khi đã trừ đi lãi, phí và khoản tiền mà bên bán hàng đã được ứng trước. Ví dụ: Khi bên bán ký hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng Á Châu (đã được bên mua chấp nhận) thì ngân hàng sẽ ứng trước cho bên bán hàng 80% giá trị khoản phải thu. Sau đó, ngân hàng sẽ thu tiền từ bên mua khi các khoản thu đến hạn. Khi nhận được tiền từ bên mua hàng, ngân hàng sẽ chuyển số tiền còn lại vào tài khoản của bên bán. 2.1.2.2. Nghĩa vụ của bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Bên cạnh quyền được nhận tiền từ Ngân hàng Thương mại thì bên bán hàng còn phải thực hiện đúng các quy định về nghĩa vụ của mình như: * Cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực thông tin, tài liệu và báo cáo theo yêu cầu của đơn vị bao thanh toán. Để nhận được tiền từ Ngân hàng Thương mại thì đầu tiên bên bán hàng phải thực hiện đúng nghĩa vụ này, bởi vì Ngân hàng Thương mại cần phải kiểm tra tính chính xác, và trung thực của đối tượng mà mình sắp phải chuyển giao tiền cho họ. * Thông báo cho bên mua hàng và các bên liên quan theo quy định. Theo đó, bên bán hàng gửi văn bản thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao thanh toán và hướng dẫn bên mua hàng thanh toán cho đơn vị bao thanh toán. Bởi vì khi bên bán ký hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng Thương mại, thì Ngân hàng Thương mại sẽ tiến hành đòi nợ từ bên mua, chính vì vậy mà bên mua cần thiết được biết mình sẽ phải thanh toán tiền cho ai, và nếu bên mua đồng ý thì hợp đồng bao thanh toán mới được thực hiện. * Chịu rủi ro khi bên mua không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu trong trường hợp bao thanh toán có quyền truy đòi. Tức là trong GVHD: Ngụy Ngọc Anh 32 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại trường hợp bên mua không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán các khoản phải thu cho Ngân hàng Thương mại thì bên bán phải có nghĩa vụ trả lại số tiền mà Ngân hàng Thương mại đã cho bên bán ứng trước. * Chuyển giao đầy đủ và đúng hạn cho đơn vị bao thanh toán toàn bộ bảng kê kèm bản gốc (hoặc bản sao có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền) hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; quyền, lợi ích và các giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán. * Thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán và hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Dựa vào quy định về khái niệm bao thanh toán, quyền, nghĩa vụ của bên được bao thanh toán ta có thể rút ra được vài nhận xét về bên được bao thanh toán phải là bên bán hàng trong hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; bên được bao thanh toán phải là chủ sở hữu hợp pháp của các khoản phải thu và được quyền chuyển nhượng các khoản phải thu này; bên được bao thanh toán phải chưa chuyển nhượng các khoản phải thu này cho bất kỳ ai trước đó. 2.1.3. Bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ Mặc dù hợp đồng bao thanh toán chỉ được ký kết giữa bên bán và Ngân hàng Thương mại, nhưng bên mua chính là bên sẽ thanh toán khoản phải thu cho Ngân hàng Thương mại sau khi đã chấp nhận thông báo về việc chuyển giao quyền đòi nợ cho Ngân hàng Thương mại của bên bán. Vì vậy mà pháp luật cũng có những quy định về quyền, nghĩa vụ đối với chủ thể này. 2.1.3.1. Quyền của bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ * Được thông báo về việc bao thanh toán. Hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ được bên bán và bên mua ký kết với nhau, và trong hợp đồng này hai bên có thỏa thuận về việc thanh toán các khoản phải thu. Tuy nhiên, khi bên bán ký kết hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng Thương mại thì Ngân hàng Thương mại sẽ tiến hành thu khoản phải thu từ bên mua, do đó bên mua cần được biết về việc bên bán đã chuyển giao quyền đòi nợ cho Ngân hàng Thương mại. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 33 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại * Không thay đổi về quyền lợi và nghĩa vụ quy định tại hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, ngoại trừ bên nhận tiền thanh toán khoản phải thu. Việc điều chỉnh các điều khoản quy định tại hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ phải được bên mua hàng chấp thuận bằng văn bản. Quy định này cho thấy rằng mặc dù bên bán ký hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng Thương mại, thì quyền lợi và nghĩa vụ của bên mua trong hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ mà bên bán và bên mua đã ký trước đó vẫn không thay đổi. Tuy nhiên, thay vì theo hợp đồng mua, bán hàng hóa đã ký ban đầu giữa bên bán và bên mua thì bên bán sẽ nhận tiền thanh toán khoản phải thu, nhưng khi bên bán đã ký hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng Thương mại thì Ngân hàng Thương mại sẽ nhận tiền thanh toán khoản phải thu từ bên mua, và sự thay đổi này không làm ảnh hưởng đến quyền, nghĩa vụ của bên mua trong việc mua, bán hàng hóa. Vì vậy, việc điều chỉnh các điều khoản trong hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ giữa bên bán và bên mua cần phải được bên mua đồng ý bằng văn bản thì việc điều chỉnh đó mới hợp lệ. 2.1.3.1. Nghĩa vụ của bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ * Xác nhận bằng văn bản về việc đã nhận được thông báo và cam kết thanh toán theo quy định. Theo đó, bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ gửi văn bản cho bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và Ngân hàng Thương mại toán xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho Ngân hàng Thương mại. Trường hợp bên mua hàng không có văn bản cam kết thực hiện thanh toán cho Ngân hàng Thương mại thì việc tiếp tục thực hiện bao thanh toán giữa bên bán và Ngân hàng Thương mại sẽ do hai bên quyết định và tự chịu trách nhiệm khi có rủi ro phát sinh. Khi nhận được thông báo về hợp đồng bao thanh toán từ bên bán thì bên mua phải gửi văn bản xác nhận về việc đã nhận được thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên bán và Ngân hàng Thương mại. Hành động này của bên mua giúp cho bên bán và Ngân hàng Thương mại biết về sự chấp thuận hợp đồng bao thanh toán và có hay không cam kết sẽ thực hiện việc thanh toán khoản phải thu cho Ngân hàng Thương mại. Nếu trong trường hợp bên mua từ chối thanh toán phải có lý do xác đáng và phải thông báo bằng văn bản ngay cho bên bán hàng và đơn vị bao thanh toán. * Thanh toán cho đơn vị bao thanh toán theo đúng các điều khoản quy định tại hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Như đã nói ở trên, việc ký kết hợp đồng bao thanh toán giữa bên bán và Ngân hàng Thương mại không làm ảnh hưởng GVHD: Ngụy Ngọc Anh 34 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại đến quyền, nghĩa vụ của bên mua, vì thế, nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu của bên mua vẫn phải thực hiện, chỉ thay đổi phía bên nhận tiền thanh toán khoản phải thu đó là Ngân hàng Thương mại, thay vì là bên bán như lúc đầu. * Không được đòi lại số tiền đã thanh toán cho đơn vị bao thanh toán trong trường hợp bên bán hàng không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng, đầy đủ các điều khoản quy định tại hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, trừ trường hợp đơn vị bao thanh toán cố tình thanh toán khoản chi trả của bên mua hàng cho bên bán hàng sau khi đã được bên mua hàng thông báo về việc bên bán hàng có hành vi vi phạm hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Quy định này được hiểu rằng bên mua chỉ được đòi lại số tiền đã thanh toán cho Ngân hàng Thương mại trong trường hợp bên mua đã thông báo cho Ngân hàng Thương mại biết về việc bên bán có hành vi vi phạm hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Ngoài trường hợp này ra thì bên mua khi đã thanh toán khoản phải thu cho Ngân hàng Thương mại thì không được đòi lại số tiền đã thanh toán đó. 2.2. Hợp đồng bao thanh toán 2.2.1. Hình thức hợp đồng Theo quy định tại Điều 401 Bộ luật dân sự 2005 thì: “Hợp đồng dân sự có thể được giao kết bằng lời nói, bằng văn bản hoặc bằng hành vi cụ thể, khi pháp luật không quy định loại hợp đồng đó phải được giao kết bằng một hình thức nhất định. Trong trường hợp pháp luật có quy định hợp đồng phải được thể hiện bằng văn bản có công chứng hoặc chứng thực, phải đăng ký hoặc xin phép thì phải tuân theo quy định đó”. Tại Điều 21 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đã được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN, đã định nghĩa: “Hợp đồng bao thanh toán là văn bản thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ về việc mua lại các khoản phải thu phù hợp với các quy định của pháp luật. Hợp đồng bao thanh toán có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc hủy bỏ nếu các bên liên quan có thỏa thuận”. Như vậy, thấy rằng hợp đồng bao thanh toán cũng là một hình thức của hợp đồng dân sự và được điều chỉnh bởi Bộ luật dân sự nói chung và pháp luật ngân GVHD: Ngụy Ngọc Anh 35 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại hàng nói riêng. Do đó, quy định về hình thức của hợp đồng dân sự tại Điều 401 cũng sẽ được áp dụng cho hợp đồng bao thanh toán. Vì tính chất phức tạp, và quan trọng của quan hệ bao thanh toán nên bắt buộc hợp đồng bao thanh toán phải được lập thành văn bản. Nội dung và từ ngữ trong hợp đồng phải chính xác, rõ ràng, ngắn gọn, không gây nhiều cách hiểu và không sử dụng những từ ngữ mang tính chất ước lệ. Pháp luật quy định về hình thức hợp đồng như vậy để ngăn ngừa tranh chấp có thể xảy ra, hoặc nếu có xảy ra tranh chấp giữa các bên tham gia vào hoạt động bao thanh toán thì có chứng cứ chứng minh là hợp đồng bao thanh toán. Đồng thời, những quy định này còn để đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng Thương mại. 2.2.2. Nội dung hợp đồng Hợp đồng thể hiện sự đồng thuận của các bên trong giao dịch bao thanh toán. Sự đồng thuận ở đây chính là khi tiến hành giao kết hợp đồng các bên tự nguyện, bình đẳng, thiện chí, trung thực, tự do thỏa thuận những điều khoản trong hợp đồng nhưng không được trái với quy định của pháp luật, đạo đức xã hội. Dựa vào sự thỏa thuận của các bên, có thể thấy rằng hợp đồng bao thanh toán có đặc điểm của loại hợp đồng song vụ. Theo định nghĩa tại khoản 1 Điều 406 Bộ luật dân sự: “Hợp đồng song vụ là hợp đồng mà mỗi bên đều có nghĩa vụ đối với nhau”. Vì vậy, trong loại hợp đồng này các bên vừa có quyền lợi vừa có nghĩa vụ đối với nhau, trong đó, quyền lợi của bên này sẽ tương ứng với nghĩa vụ của bên kia trong hợp đồng và ngược lại Tuy nhiên, để hợp đồng bao thanh toán thể hiện chức năng của mình và có tính ràng buộc đối với các bên thì nội dung của hợp đồng còn phải đáp ứng đủ các điều khoản đã được quy định tại Điều 22 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN, bao gồm: Tên, địa chỉ, điện thoại, Fax,…của các bên ký hợp đồng bao thanh toán; Giá trị các khoản phải thu được bao thanh toán, quyền và lợi ích liên quan đến khoản phải thu theo hợp đồng mua, bán hàng; Lãi và phí bao thanh toán; GVHD: Ngụy Ngọc Anh 36 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Giá mua, bán khoản phải thu: Được xác định trên cơ sở giá trị khoản phải thu sau khi trừ đi lãi và phí bao thanh toán; Số tiền ứng trước và phương thức bao thanh toán; Thông báo về việc bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên có liên quan; Hình thức bảo đảm cho đơn vị bao thanh toán truy đòi lại số tiền đã ứng trước, giá trị tài sản làm bảo đảm; Thời hạn hiệu lực của hợp đồng bao thanh toán; Quyền và nghĩa vụ của các bên; Phương thức chuyển giao hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích và các giấy tờ liên quan đến khoản phải thu được bao thanh toán; Quy định về việc truy đòi của đơn vị bao thanh toán; Giải quyết tranh chấp phát sinh; Các thỏa thuận khác. Như vậy, có thể thấy được các điều khoản trong hợp đồng bao thanh toán là kết quả của sự đồng thuận ý chí của các bên, do các bên soạn thảo dựa trên tinh thần tự nguyện, bình đẳng, các bên cùng có lợi. Trên thực tế, trong các giao dịch với tổ chức tín dụng nói chung, và Ngân hàng Thương mại nói riêng thì phần lớn các hợp đồng đều do tổ chức tín dụng soạn sẵn, hợp đồng bao thanh toán cũng như vậy. Tuy nhiên nếu khách hàng không đồng ý với các điều khoản mà tổ chức tín dụng đã soạn thì hai bên vẫn có thể thỏa thuận để đi đến sự đồng thuận giữa các bên giao kết hợp đồng. Những nội dung thỏa thuận của các bên dù là tự nguyện nhưng không được trái với quy định của pháp luật và đạo đức xã hội. 2.3. Quy định của pháp luật về quy trình thực hiện hoạt động bao thanh toán Hoạt động bao thanh toán là một trong những hoạt động của Ngân hàng Thương mại, lợi nhuận từ hoạt động này cũng góp phần cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Tuy nhiên, để hoạt động này được diễn ra thuận lợi và đạt hiệu quả tối đa thì cần phải thực hiện theo đúng với trình tự mà pháp luật đã quy định. Tại Điều 13 Quy chế GVHD: Ngụy Ngọc Anh 37 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đã được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐNHNN có quy định về quy trình thực hiện hoạt động bao thanh toán gồm các bước chính như sau: * Bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đề nghị đơn vị bao thanh toán thực hiện bao thanh toán các khoản phải thu. Đề nghị đơn vị bao thanh toán thực hiện bao thanh toán các khoản phải thu là hành vi pháp lý của bên bán hàng muốn bày tỏ ý chí giao kết hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng Thương mại, hay nói cách khác thì hành vi này của bên bán hàng được xem là một đề nghị giao kết hợp đồng. Thông thường, nội dung của đề nghị giao kết hợp đồng bao thanh toán phải thể hiện một cách rõ ràng, đầy đủ khía cạnh pháp lý và kinh tế của các khoản phải thu, cũng như tư cách pháp lý của các bên trong giao dịch mua, bán hàng hóa. Bên bán theo quy định hiện hành là chỉ có các tổ chức kinh tế Việt Nam và tổ chức kinh tế nước ngoài cung ứng hàng hóa và được thụ hưởng các khoản phải thu mới có thể trở thành bên được bao thanh toán. Chính vì thế bên bán hàng cần phải thể hiện rõ ý định và căn cứ của sự đề nghị thông qua: Giấy đề nghị bao thanh toán (theo mẫu của Ngân hàng Thương mại), hồ sơ pháp lý của của bên bán hàng, hồ sơ về tài chính của bên bán hàng, hồ sơ về khoản thu đề nghị bao thanh toán (bao gồm: Hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, hóa đơn bán hàng, phiếu xuất kho, biên bản giao nhận hàng,…), hồ sơ về tài sản bảo đảm (nếu có), và các tài liệu khác nếu bên ngân hàng yêu cầu. * Đơn vị bao thanh toán thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên bán hàng và bên mua hàng. Ngân hàng Thương mại xem xét đề nghị bao thanh toán. Do bao thanh toán là hoạt động cấp tín dụng, ẩn chứa nhiều rủi ro nên Ngân hàng Thương mại phải thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng tài chính của bên bán hàng và bên mua hàng15. Việc làm này giúp Ngân hàng Thương mại tìm hiểu được nguồn gốc của các khoản phải thu có hợp pháp hay không, đồng thời còn dự liệu được khả năng thu hồi nợ của mình sau khi tiến hành ứng tiền trước cho bên bán hàng. Nếu khả năng thu hồi nợ cao thì Ngân hàng Thương mại sẽ tiến hành giao kết hợp đồng bao thanh toán với bên bán, và nếu khả năng thu hồi nợ không cao thì Ngân hàng Thương mại sẽ không tiến hành việc giao kết hợp đồng bao thanh toán với bên bán hàng để tránh rủi ro về sau. Việc phân 15 . Võ Đình Toàn, Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội 2005, tr. 244. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 38 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng tài chính của bên bán hàng và bên mua hàng có thể được xem là khâu quan trọng, và cần thiết đối với Ngân hàng Thương mại, bởi đây là quá trình xem xét, phân tích, đánh giá các thông tin đã thu thập được từ bên bán hàng. * Đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán. Sau khi chấp nhận đề nghị bao thanh toán của khách hàng thì đây là thời điểm các bên tiến hành thảo thuận các điều khoản trong hợp đồng. Theo quy định của Bộ luật dân sự 2005, thời điểm giao kết hợp đồng bằng văn bản là thời điểm bên sau cùng ký vào văn bản, và hợp đồng được giao kết hợp pháp có hiệu lực từ thời điểm giao kết, nếu các bên không có thỏa thuận khác hoặc pháp luật có quy định khác. Tuy nhiên, trên thực tế, các Ngân hàng Thương mại có xu hướng thiết kế sẵn một mẫu hợp đồng bao thanh toán với các điều khoản, khách hàng đến giao dịch chỉ xem xét các điều khoản đó và chấp nhận bằng cách ký tên vào hợp đồng đã được soạn sẵn. * Bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ gửi văn bản thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao thanh toán và hướng dẫn bên mua hàng thanh toán cho đơn vị bao thanh toán. Bởi vì bên mua có ký kết vào hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ với bên bán hàng, do đó, khi có thay đổi vấn đề gì trong hợp đồng thì bên mua cần phải được thông báo về sự thay đổi đó. Cụ thể trong trường hợp này là khi bên bán ký hợp đồng bao thanh toán với Ngân hàng Thương mại, thì Ngân hàng Thương mại sẽ tiến hành đòi nợ từ bên mua, chính vì vậy mà bên mua cần thiết được biết mình sẽ phải thanh toán tiền cho ai, và nếu bên mua đồng ý thì hợp đồng bao thanh toán mới được thực hiện. Đặc biệt về nội dung thông báo này tối thiểu phải đề cập tới hai vấn đề là: Thông báo rõ ràng về việc chuyển giao quyền đòi nợ cho bên bao thanh toán, và hướng dẫn bên mua hàng thủ tục thanh toán cho bên bao thanh toán. * Bên mua hàng gửi văn bản cho bên bán hàng và đơn vị bao thanh toán xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết về thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán. Trường hợp bên mua hàng không có văn bản cam kết thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán thì việc tiếp tục thực hiện bao thanh toán giữa bên bán và đơn vị bao thanh toán sẽ do hai bên quyết định và tự chịu trách nhiệm khi có rủi ro GVHD: Ngụy Ngọc Anh 39 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại phát sinh. Sau khi nhận được thông báo về hợp đồng bao thanh toán từ bên bán, nếu xét thấy sự thay đổi về người đòi nợ trong trường hợp này không làm ảnh hưởng đến quyền, nghĩa vụ của mình thì bên mua sẽ gửi văn bản xác nhận về việc đã nhận được thông báo đó cho bên bán và Ngân hàng Thương mại, và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho Ngân hàng Thương mại. Tuy nhiên, nếu trong trường hợp bên mua không có văn bản cam kết về thực hiện thanh toán cho Ngân hàng Thương mại thì việc tiến hành hoạt động bao thanh toán sẽ do bên bán và Ngân hàng Thương mại quyết định và tự chịu trách nhiệm khi có rủi ro phát sinh, điều này được hiểu là bên mua không hứa sẽ thanh toán cho Ngân hàng Thương mại khi hợp đồng bao thanh toán thực hiện. * Bên bán hàng chuyển giao bảng kê kèm bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán. Nếu tài liệu nêu trên là bản sao có chứng thực của cơ quan có thẩm quyền thì sẽ do bên bán hàng, đơn vị bao thanh toán thỏa thuận và tự chịu trách nhiệm về quyết định của mình khi có rủi ro phát sinh. Sau khi bên mua đã cam kết về việc sẽ thanh toán cho Ngân hàng Thương mại, bên bán phải chuyển giao các chứng từ liên quan đến khoản phải thu như: Bảng kê kèm bảng gốc của hợp đồng mua bán, cung ứng dịch vụ, chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ,… cho Ngân hàng Thương mại để tạo sự thuận lợi cho việc đòi nợ từ bên mua. Tuy nhiên, nếu các tài liệu trên là bản sao có chứng thực thì việc sử dụng những tài liệu này do hai bên thỏa thuận và tự chịu trách nhiệm khi có rủi ro xảy ra. * Đơn vị bao thanh toán chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán. Sau khi nghiên cứu hồ sơ, tài liệu do bên bán hàng cung cấp, cũng như đánh giá được tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên bán và bên mua, nhận thấy hồ sơ, thủ tục hợp lệ, ngân hàng sẽ tiến hành chuyển phần tiền ứng trước cho bên bán hàng như đã thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán. * Đơn vị bao thanh toán theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng, và sau đó sẽ tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định trong hợp đồng bao thanh toán. Ngoài ra, nếu còn các vần đề tồn tại phát sinh khác thì đơn vị bao thanh toán sẽ phải giải quyết. Sau khi chuyển giao tiền cho bên bán hàng thì nhiệm vụ đòi nợ từ bên mua hàng thuộc về Ngân hàng Thương mại. Do đó, việc theo dõi và thu nợ từ bên mua là một việc làm đương GVHD: Ngụy Ngọc Anh 40 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại nhiên của Ngân hàng Thương mại. Sau khi thu được nợ từ bên mua hàng, và trừ đi các khoản lãi, phí, ngân hàng sẽ thanh toán số tiền còn lại cho bên bán hàng như đã thỏa thuận trong hợp đồng, và cuối cùng, nếu có vần đề gì phát sinh thì Ngân hàng Thương mại sẽ đứng ra giải quyết. Bước 1: Bên bán đề nghị đơn vị BTT thực hiện BTT các khoản phải thu Bước 2: Đơn vị BTT phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả năng tài chính của bên bán và bên mua Bước 3: Đơn vị BTT cùng bên bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán Bước 4: Bên bán gửi thông báo về hợp đồng BTT cho bên mua và hướng dẫn bên mua thanh toán cho đơn vị BTT GVHD: Ngụy Ngọc Anh 41 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Bước 5: Bên mua gửi cho bên bán và đơn vị BTT văn bản xác nhận đã nhận được thông báo và cam kết thực hiện thanh toán cho đơn vị BTT Bước 6: Bên bán chuyển giao bảng kê kèm bản gốc hợp đồng mua, bán hàng hóa và các chứng từ liên quan đến khoản phải thu Bước 7: Đơn vị BTT chuyển tiền ứng trước cho bên bán theo thỏa thuận Bước 8: Đơn vị BTT theo dõi, thu nợ từ bên mua và tất toán tiền với bên bán. Giải quyết các vấn đề tồn tại phát sinh nếu có Sơ đồ 2.1. Quy trình thực hiện hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại theo quy định của pháp luật. Chú thích: BTT: Bao thanh toán. Ví dụ: Quy trình thực hiện hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (ACB) được thực hiện theo những bước sau: Bên bán hàng và bên mua hàng ký kết hợp đồng mua, bán hàng hóa Bên bán hàng thực hiện giao hàng cho bên mua hàng Bên bán hàng đề nghị giao kết hợp đồng bao thanh toán với ACB ACB tiến hành ứng trước tiền cho bên bán hàng (tối đa không quá 80% giá trị khoản phải thu) GVHD: Ngụy Ngọc Anh 42 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng ACB tiến hành việc đòi nợ từ bên mua hàng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Từ sơ đồ tóm tắt quy trình hoạt động bao thanh toán theo quy định của pháp luật và sơ đồ bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu, có thể thấy quy định về trình tự, thủ tục của hoạt động bao thanh toán như vậy đã tách bạch nhiệm vụ của các bên qua từng giai đoạn một cách rõ ràng, cụ thể, giúp cho các bên dễ dàng tiến hành thực hiện hoạt động này hơn. Tuy nhiên trên thực tế, các ngân hàng thường tiến hành hoạt động bao thanh toán với quy trình ngắn gọn hơn so với quy trình mà pháp luật đã quy định để khách hàng không thấy e ngại khi giao dịch với nhiều giai đoạn, hơn nữa, có thể tiết kiệm được thời gian cho các bên. Mặc dù các ngân hàng tiến hành bao thanh toán với thủ tục đơn giản nhất có thể, nhưng vẫn đảm bảo được những thủ tục cần thiết cơ bản để nhằm hạn chế rủi ro khi tham gia vào hoạt động bao thanh toán. 2.4. Một số quy định khác của pháp luật về hoạt động bao thanh toán 2.4.1. Đồng tiền sử dụng trong bao thanh toán Theo quy định tại Điều 14 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đã được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN thì: “Các giao dịch bao thanh toán được thực hiện bằng Đồng Việt Nam. Đối với các giao dịch bao thanh toán thực hiện bằng ngoại tệ, đơn vị bao thanh toán, bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ phải thực hiện đúng các quy định hiện hành về quản lý ngoại hối”. Do đó, theo quy định hiện hành, ngoại hối bao gồm: GVHD: Ngụy Ngọc Anh 43 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Đồng tiền của quốc gia, lãnh thổ khác, đồng tiền chung châu Âu và đồng tiền chung khác được sử dụng trong thanh toán quốc tế và khu vực (sau đây gọi là ngoại tệ). Phương tiện thanh toán bằng ngoại tệ gồm séc, thẻ thanh toán, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, chứng chỉ tiền gửi và các phương tiện thanh toán khác. Các loại giấy tờ có giá bằng ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu công ty, kỳ phiếu, cổ phiếu và các loại giấy tờ có giá khác. Vàng thuộc dự trữ ngoại hối Nhà nước, trên tài khoản ở nước ngoài của người cư trú; vàng dưới dạng khối, thỏi, hạt, miếng trong trường hợp mang vào và mang ra khỏi lãnh thổ Việt Nam. Trong đó dự trữ ngoại hối Nhà nước là tài sản bằng ngoại hối được thể hiện trong Bảng cân đối tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước. Đồng tiền của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong trường hợp chuyển vào và chuyển ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc được sử dụng trong thanh toán quốc tế. Từ khái niệm về ngoại hối nêu trên, hoạt động ngoại hối được định nghĩa như sau: “Hoạt động ngoại hối là hoạt động của người cư trú, người không cư trú trong giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối”. Trong đó: Giao dịch vãng lai là giao dịch giữa người cư trú với người không cư trú không vì mục đích chuyển vốn. Giao dịch vốn là giao dịch chuyển vốn giữa người cư trú với người không cư trú trong lĩnh vực sau đây: Đầu tư trực tiếp; Đầu tư vào giấy tờ có giá; Vay trả nợ nước ngoài; Cho vay và thu hồi nợ nước ngoài; Các hình thức đầu từ khác theo quy định của pháp luật Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 44 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối là việc tổ chức tín dụng và tổ chức khác cung ứng các dịch vụ có liên quan đến hoạt động ngoại hối để đáp ứng nhu cầu của khác hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Bên cạnh đó, khi tổ chức tín dụng thực hiện cung ứng dịch vụ ngoại hối, trước hết phải có trách nhiệm tuân thủ các quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối như: Thực hiện các hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối theo đúng phạm vi hoạt động ghi trong giấy phép, giấy xác nhận đăng ký hoạt động ngoại hối, và các quy định khác có liên quan của pháp luật. Chịu trách nhiệm trước pháp luật đối với các nội dung cung ứng dịch vụ ngoại hối ủy nhiệm cho tổ chức tín dụng khác và tổ chức kinh tế. Chấp hành các quy định về đảm bảo an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Chấp hành nghiêm túc và hướng dẫn khách hàng thực hiện nghiêm túc các quy định về quản lý ngoại hối và các quy định khác có liên quan của pháp luật. Ngoài những trách nhiệm trên, tổ chức tín dụng khi cung ứng dịch vụ ngoại hối còn phải thực hiện đúng quy định của pháp luật về: Kiểm tra chứng từ, đáp ứng nhu cầu ngoại tệ để thanh toán vãng lai, thanh tra, kiểm soát và báo cáo. 2.4.2. Lãi và phí trong bao thanh toán Phần lớn các Ngân hàng Thương mại khi tiến hành hoạt động thì mục tiêu lớn nhất mà họ vươn đến chính là lợi nhuận. Vì thế, khi thực hiện một hoạt động cấp tín dụng nào ngân hàng cũng có tính đến phần lãi và phí trên số tiền mà họ cấp cho khách hàng. Tại Điều 91 Luật các tổ chức tín dụng cũng có quy định về lãi suất và phí trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng, cụ thể như sau: “Tổ chức tín dụng được quyền ấn định và phải niêm yết công khai mức lãi suất huy động vốn, mức phí cung ứng dịch vụ trong hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng. Tổ chức tín dụng và khách hàng có quyền thỏa thuận về lãi suất, phí cấp tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng theo quy định của pháp luật”. Theo đó, tại Điều 15 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN quy định như sau: “Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán do các bên thỏa thuận tại hợp đồng bao thanh GVHD: Ngụy Ngọc Anh 45 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại toán, gồm: Lãi được tính trên số vốn mà đơn vị bao thanh toán ứng trước cho bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ phù hợp với lãi suất thị trường. Phí được tính trên giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách bán hàng và các chi phí khác”. Từ những quy định của pháp luật, người viết hiểu về lãi (lãi suất) trong hoạt động bao thanh toán là tỷ lệ % trên tổng số tiền mà Ngân hàng Thương mại cấp cho khách hàng (bên bán hàng). Bên cạnh lãi, đôi khi khách hàng còn phải chịu khoản phí. Trong đó, phí là khoản tiền mà Ngân hàng Thương mại sẽ thu lại sau khi đã làm các dịch vụ liên quan đến việc thực hiện hợp đồng bao thanh toán, chẳng hạn như: phí quản lý chứng từ, phí thu nợ, phí thẩm định tài sản bảo đảm (nếu có)... Tiền lãi và phí này sẽ được trừ vào số tiền mà tổ chức tín dụng đã đòi được nợ từ bên mua trước khi trả số tiền còn lại cho bên bán hàng. Ví dụ: Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) quy định mức phí đối với hoạt động bao thanh toán là 0.2% giá trị khoản phải thu bao thanh toán, trong đó tối thiểu là 400.000 đồng. Bên cạnh đó, mức lãi đối với hoạt động bao thanh toán thì sẽ được ngân hàng công bố theo từng thời kỳ. 2.4.3. Bảo đảm cho hoạt động bao thanh toán Hệ thống pháp luật nước ta có những quy định cụ thể về các giao dịch bảo đảm, từ Bộ luật dân sự 2005 đến các văn bản hướng dẫn của Chính phủ, Bộ, ngành liên quan. Điều này xuất phát từ nhu cầu thực tế nhằm tạo ra một hành lang pháp lý bình đẳng cho các bên. Song, điều này không đồng nghĩa với việc tất cả các hoạt động cấp tín dụng không có điều kiện bảo đảm là trái quy định của pháp luật, vì pháp luật dân sự tôn trọng tối đa sự thỏa thuận và quyền tự định đoạt của các bên, luật quy định về các hình thức bảo đảm nhưng không cấm việc hoạt động tín dụng không có bảo đảm. Do vậy, khi xem xét có lựa chọn các biện pháp bảo đảm hay không, các bên cần nghiên cứu các quy định của pháp luật, cũng như quy định của ngân hàng, bởi vì nếu như các quy định của ngân hàng không vi phạm vào điều cấm của pháp luật, các bên buộc phải có nghĩa vụ tuân thủ, mà trong trường hợp này, pháp luật không cấm các ngân hàng đề ra các biện pháp bảo đảm trong hoạt động bao thanh toán. Vì thế khi tham gia vào hoạt động bao thanh toán, bên bán hàng và Ngân hàng Thương mại thỏa thuận áp dụng hoặc không áp dụng các biện pháp bảo đảm cho hoạt GVHD: Ngụy Ngọc Anh 46 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại động này. Nếu như khi giao kết hợp đồng, hai bên có thỏa thuận về biện pháp bảo đảm thì thỏa thuận này có thể được ghi trực tiếp vào hợp đồng bao thanh toán, hoặc bên cạnh hợp đồng bao thanh toán hai bên cũng có thể lập một hợp đồng riêng về việc bảo đảm này. Ngân hàng Thương mại với bản chất là một tổ chức đặc thù có chức năng kinh doanh tiền tệ, thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình thông qua các hình thức cấp tín dụng. Vì vậy mà mối quan hệ của ngân hàng với các tổ chức, cá nhân được thiết lập và dần phát triển, chính vì thế ngân hàng cũng gắn với các hoạt động sản xuất, kinh doanh của xã hội. Thế nên, nếu không có những quy định về bảo đảm các khoản tiền trong hoạt động kinh doanh của mình thì ngân hàng đã tự đặt mình trước những rủi ro tín dụng16. Chính vì vậy, dựa trên những quy định về các biện pháp bảo đảm trong Bộ luật dân sự 2005, Ngân hàng Nhà nước cũng đã đưa ra những biện pháp bảo đảm cho hoạt động bao thanh toán. Tại Điều 16 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN thì một số hình thức bảo đảm các Ngân hàng Thương mại có thể sử dụng là: Ký quỹ, cầm cố, thế chấp tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba và các biện pháp bảo đảm khác theo quy định của pháp luật. Song, khi ký kết hợp đồng bao thanh toán thì bên mua sẽ thanh toán những khoản phải thu cho ngân hàng, nhưng theo quan điểm của người viết thì pháp luật quy định về biện pháp bảo đảm là để nâng cao trách nhiệm của các bên khi tiến hành một giao dịch. Nên theo ý kiến cá nhân người viết thì các biện pháp bảo đảm của hoạt động cho vay có thể được áp dụng một cách tương tự cho hoạt động bao thanh toán. Chính vì thế hình thức bảo đảm được các ngân hàng áp dụng phổ biến là cầm cố, thế chấp, và bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. Như đã nói ở trên, do pháp luật về hoạt động bao thanh toán chưa có quy định chi tiết về các biện pháp bảo đảm, nên việc áp dụng các biện pháp bảo đảm được thực hiện theo quy định chung về bảo đảm trong Bộ luật dân sự 2005. Cầm cố tài sản là một trong những biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự và đồng thời là biện pháp bảo đảm nghĩa vụ trả nợ của khách hàng khi tham gia vào hoạt động bao thanh toán. Điều 326 Bộ luật dân sự 2005 quy định: “Cầm cố tài sản là việc một bên (sau đây gọi là bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình 16 . Nguyễn Thùy Trang, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, http://www.vnbaorg.info/?option=com_content&view=article&id=1519&catid=43&Itemid=90 [20/9/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 47 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại cho bên kia (sau đây gọi là bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự”. Theo định nghĩa này, có thể hiểu biện pháp bảo đảm cầm cố tài sản trong hoạt động bao thanh toán là việc khách hàng giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên ngân hàng, nếu như ngân hàng không đòi được nợ từ người mua, mà bên bán không thanh toán lại khoản đã ứng trước từ ngân hàng, thì ngân hàng có thể được quyền phát mại tài sản mà khách hàng cầm cố để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng theo hợp đồng bao thanh toán đã thỏa thuận. Bên cạnh đó, Điều 342 Bộ luật dân sự 2005 cũng quy định: “Thế chấp tài sản là việc một bên (sau đây gọi là bên thế chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu của mình để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự đối với bên kia (sau đây gọi là bên nhận thế chấp) và không chuyển giao tài sản đó cho bên nhận thế chấp”. Từ định nghĩa này, có thể hiểu về thế chấp tài sản trong bao thanh toán là việc khách hàng dùng tài sản thuộc sở hữu của mình thế chấp cho ngân hàng để bảo đảm cho nợ phải thu. Nếu ngân hàng không thu được tiền từ bên mua, và cũng không được bên bán thanh toán lại khoản tiền đã được ứng trước thì có thể được quyền phát mại tài sản để thu hồi tiền. Tuy nhiên, trong thời gian thế chấp tài sản thì khách hàng vẫn được khai thác công dụng của tài sản đó, nhưng giấy tờ bản gốc về quyền sở hữu tài sản thì phải do ngân hàng giữ, và khách hàng chỉ được nhận lại tài sản thế chấp khi ngân hàng đã thu được nợ từ bên mua. Bên cạnh hai biện pháp bảo đảm là cầm cố và thế chấp còn có biện pháp bảo đảm bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. Tại Điều 361 Bộ luật dân sự 2005 quy định về việc bảo lãnh: “Bảo lãnh là việc người thứ ba (sau đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây gọi là bên được bảo lãnh), nếu khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ”. Từ đó có thể hiểu bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba trong hoạt động bao thanh toán là việc một đơn vị, hay cá nhân (gọi là bên bảo lãnh) cam kết với ngân hàng sẽ thực hiện việc thanh toán thay cho bên bán hàng (bên được bảo lãnh) trong trường hợp ngân hàng không thu hồi được nợ phải thu. Có thể thấy việc bảo đảm nghĩa vụ trả nợ là biện pháp nhằm hạn chế rủi ro xảy ra (nếu có), đảm bảo an toàn và tạo tính ổn định trong hoạt động đối với Ngân hàng Thương mại. Việc xử lý tài sản bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ chỉ xảy ra trong trường hợp khách hàng (bên bán hàng) không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng GVHD: Ngụy Ngọc Anh 48 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại nghĩa vụ trả nợ của mình đối với ngân hàng. Về nguyên tắc thì xử lý tài sản bảo đảm theo sự thỏa thuận của các bên như đã ghi nhận trong hợp đồng bao thanh toán là sẽ phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ. Ngoài ra, ngân hàng cũng có thể nhận chính tài sản đó khi tài sản đã được cơ quan thẩm định định giá, và nếu như giá trị tài sản cao hơn các khoản phải thanh toán cho ngân hàng thì phần chênh lệch đó sẽ được ngân hàng hoàn trả lại cho khách hàng. 2.4.4. Gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong hoạt động bao thanh toán Vấn đề về gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong hoạt động bao thanh toán chỉ được quy định chung chung tại Điều 17 của Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN như sau: “Các quy định về gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn trong bao thanh toán được thực hiện theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước”. Do đó, để giúp các tổ chức tín dụng thuận tiện hơn trong vấn đề gia hạn thanh toán, và chuyển nợ quá hạn trong hoạt động này, Ngân hàng Nhà nước đã ra Công văn số 676/NHNN-CSTT ngày 28/6/2005 nhằm hướng dẫn các tổ chức tín dụng về vấn đề gia hạn thanh toán và chuyển nợ quá hạn. Các tổ chức tín dụng thực hiện việc cơ cấu lại thời hạn thanh toán đối với các hợp đồng bao thanh toán theo 02 phương thức đó là điều chỉnh kỳ hạn thanh toán và gia hạn thanh toán. Theo đó: Điều chỉnh kỳ hạn thanh toán là việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ trong phạm vi thời hạn thanh toán đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng bao thanh toán, mà kỳ hạn trả nợ cuối cùng không thay đổi. Gia hạn thanh toán là việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ tiền bao thanh toán vượt quá thời hạn thanh toán đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng bao thanh toán. Từ quy định về cơ cấu lại thời hạn thanh toán đối với hợp đồng bao thanh toán nêu trên, có thể hiểu rằng, điều chỉnh kỳ hạn thanh toán là thỏa thuận giữa Ngân hàng Thương mại và bên bán hàng về kỳ hạn trả nợ là từ thời hạn thanh toán đã thỏa thuận trở về trước, tức là có thể trả nợ trước thời hạn đã thỏa thuận. Trong khi đó, gia hạn thanh toán được hiểu là thỏa thuận về việc kéo dài thời hạn thanh toán so với thỏa thuận ban đầu trong hợp đồng bao thanh toán. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 49 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Bên cạnh đó, trong trường hợp khách hàng không trả nợ đúng hạn đã thỏa thuận trong các hợp đồng bao thanh toán, và Ngân hàng Thương mại đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn trong một khoảng thời gian nhất định sau thời hạn trả nợ, không chấp thuận cho cơ cấu lại thời hạn thanh toán, thì số dư nợ gốc của hợp đồng bao thanh toán đó là nợ quá hạn. Vì vậy, chuyển nợ quá hạn được hiểu đơn giản là Ngân hàng Thương mại chuyển số nợ của hợp đồng bao thanh toán thành nợ quá hạn. 2.4.5. Quy định về các khoản phải thu không được bao thanh toán Trong hoạt động bao thanh toán không phải tất cả các khoản phải thu đều được chấp nhận bao thanh toán. Vì vậy, tại Điều 19 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đã được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 quy định những khoản phải thu nhưng không được thực hiện bao thanh toán, đó là: * Khoản thu phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hóa bị pháp luật cấm. Trong đó hàng hóa bị pháp luật cấm kinh doanh gồm: Vũ khí quân dụng, quân trang; các chất ma túy; các sản phẩm văn hóa phản động, đồi trụy, mê tín dị đoan hoặc có hại đến giáo dục thẩm mỹ, nhân cách; các loại pháo; đồ chơi nguy hiểm, đồ chơi có hại tới giáo dục nhân cách và sức khỏe của trẻ em hoặc tới an ninh, trật tự, an toàn xã hội; thuốc thú y, thuốc bảo vệ thực vật cấm hoặc chưa được phép sử dụng tại Việt Nam; thực vật, động vật hoang dã (bao gồm cả vật sống và các bộ phận của chúng đã được chế biến) thuộc danh mục điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên quy định và các loại thực vật, động vật quý hiếm thuộc danh mục cấm khai thác và sử dụng; thủy sản cấm khai thác, thủy sản có dư lượng chất độc hại vượt quá giới hạn cho phép, thủy sản có độc tố tự nhiên gây nguy hiểm đến tính mạng của con người; các loại thuốc chữa bệnh cho người, các loại vắc xin, sinh phẩm y tế, mỹ phẩm, hóa chất và chế phẩm diệt côn trùng, diệt khuẩn trong lĩnh vực gia dụng và y tế chưa được phép sử dụng tại Việt Nam,… * Khoản thu phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp. Quy định này được hiểu là những khoản thu phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận do bị đe dọa, hoặc vi phạm điều cấm của pháp luật, trái với đạo đức xã hội,... thì được gọi là các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp. Do đó, nếu như ngân hàng đứng ra bao thanh toán cho những khoản phải thu phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp thì có thể xem như ngân hàng đã tiếp tay cho những việc làm bất hợp pháp. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 50 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Ví dụ: Bên bán và bên mua ký hợp đồng mua, bán xe mô tô hai bánh. Thay vì thông số kỹ thuật thật sự của chiếc xe là trên 125cm3 nhưng hai bên thỏa thuận là ghi thông số kỹ thuật trong hợp đồng là 125cm3 để không phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, vì vậy, khoản thu từ hợp đồng này là khoản thu phát sinh từ thỏa thuận bất hợp pháp, do đó không được thực hiện bao thanh toán. * Khoản thu phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận đang có tranh chấp. Vì những khoản thu này đang trong quá trình tranh chấp, nên việc ngân hàng tiến hành bao thanh toán đối với khoản thu này sẽ gặp rủi ro, đồng thời có thể làm cho việc giải quyết tranh chấp giữa các bên sẽ thêm khó khăn hơn. Ví dụ: Bên bán và bên mua ký kết hợp đồng mua, bán thủy sản đông lạnh, tuy nhiên bên mua phát hiện ra một số lượng hàng không đảm bảo chất lượng, và yêu cầu bên bán phải bồi thường, nhưng bên bán lại không đồng ý đổi vì cho rằng nguyên nhân kém chất lượng là do mua không tuân thủ đúng những quy định về bảo quản hàng thủy sản đông lạnh. Thì khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng này chính là khoản thu phát sinh từ giao dịch đang có tranh chấp, vì vậy mà khoản thu trong những trường hợp tranh chấp thì không được bao thanh toán. * Khoản thu phát sinh từ các hợp đồng bán hàng hóa dưới hình thức ký gửi. Bởi vì theo hợp đồng bán hàng hóa dưới hình thức ký gửi thì bên bán tạm thời gửi hàng hóa chỗ bên mua (bên mua trong trường hợp này là nhà phân phối trực tiếp sản phẩm do bên bán cung cấp cho người tiêu dùng), bên mua sẽ nhận tiền hoa hồng sau khi bán hàng hóa theo thỏa thuận với bên bán, và trong hợp đồng này các bên thường không có thỏa thuận rõ ràng về thời hạn thanh toán, do đó nếu thực hiện bao thanh toán đối với những khoản thu phát sinh từ hợp đồng bán hàng hóa dưới hình thức ký gửi sẽ gây khó khăn cho các bên về thời hạn thanh toán. * Khoản thu phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn thanh toán còn lại dài hơn 180 ngày; * Các khoản phải thu đã được gán nợ, hoặc cầm cố, thế chấp; * Các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua, bán hàng hóa; * Các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng cung ứng dịch vụ trong lĩnh vực xây dựng; lĩnh vực tài chính, ngân hàng. Bởi vì trong lĩnh vực xây dựng, mặc dù doanh nghiệp xây dựng đã hoàn thành nhiệm vụ của mình là xây dựng một công trình, nhưng GVHD: Ngụy Ngọc Anh 51 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại họ không thể nhận ngay toàn bộ số tiền như hợp đồng đã thỏa thuận, mà chỉ nhận được một số tiền trong tổng số tiền hai bên đã thỏa thuận, và phải chờ đến khi công trình đó được nghiệm thu, nếu đạt chất lượng thì họ mới được nhận tiếp phần tiền còn lại. Do đó, khi thực hiện bao thanh toán đối với khoản phải thu phát sinh từ loại hợp đồng này sẽ gây khó khăn cho tổ chức tín dụng, cũng như vấn đề giải quyết mâu thuẫn các bên khi xảy ra tranh chấp. * Hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ có thỏa thuận không được chuyển giao quyền và nghĩa vụ trong hợp đồng. Pháp luật tôn trọng những thỏa thuận không bất hợp pháp của các bên, do đó, nếu trong hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ mà bên bán và bên mua đã thỏa thuận về việc không được chuyển giao quyền, nghĩa vụ thì bên bán không được đề nghị ngân hàng thực hiện bao thanh toán đối với khoản phải thu phát sinh từ những hợp đồng có thỏa thuận như thế. 2.4.6. Quy định về an toàn trong hoạt động bao thanh toán Tổ chức tín dụng khi tiến hành hoạt động bao thanh toán cần phải tuân thủ những quy định về an toàn theo luật định. Hoạt động bao thanh toán phải đảm bảo các quy định về an toàn tại Luật các tổ chức tín dụng và các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước. Theo quy định tại Điều 130 Luật các tổ chức tín dụng có quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn là: Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải duy trì các tỷ lệ đảm bảo an toàn sau đây: Tỷ lệ khả năng chi trả; Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% hoặc tỷ lệ cao hơn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ; Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn; Trạng thái ngoại tệ, vàng tối đa so với vốn tự có; Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi.; Các tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn. Trong trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không đạt hoặc có khả năng không đạt tỷ lệ an toàn tối thiểu theo quy định tại điểm b khoản 1 GVHD: Ngụy Ngọc Anh 52 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Điều này, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước giải pháp, kế hoạch khắc phục để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định. Ngân hàng Nhà nước áp dụng các biện pháp cần thiết theo quy định tại Điều 149 của Luật các tổ chức tín dụng, bao gồm cả việc hạn chế phạm vi hoạt động, xử lý tài sản của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhằm bảo đảm để tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đạt tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Theo quy định tại khoản 2 Điều 20 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN thì tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng là không được vượt quá 15% vốn tự có của đơn vị bao thanh toán. Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài. Bên cạnh đó, tại khoản 1 Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng lại quy định tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng Thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và người có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của Ngân hàng Thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô. Cấp tín dụng được hiểu là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu,… trong đó có nghiệp vụ bao thanh toán. Vì vậy, tại khoản 1 Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng quy định về giới hạn cấp tín dụng là quy định chung cho tất cả những hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng nói chung và Ngân hàng Thương mại nói riêng. Thêm nữa, theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, ngoài một khách hàng được cấp tín dụng thì còn có người liên quan, cho nên giới hạn cấp tín dụng trong trường hợp này là 25%. Riêng đối với Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN điều chỉnh riêng cho hoạt động bao thanh toán. Có thể thấy rằng, bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn, và đặc thù trong hoạt động bao thanh toán là thông thường các bên tham gia gồm bên bao thanh toán (Ngân hàng Thương mại), bên bán hàng và bên mua hàng. Trong đó nhu cầu bao thanh toán thường xuất phát từ bên bán hàng, mà không có sự xuất hiện người liên quan như quy định trong Luật các tổ chức tín dụng, do đó, tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng là không vượt quá 15%. Vì vậy, tuy là Luật các tổ chức tín dụng quy định tỷ lệ về tổng mức dự nợ cấp tín dụng là 15% GVHD: Ngụy Ngọc Anh 53 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại đối với một khách hàng; 25% đối với một khách hàng và người liên quan, còn trong Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN thì chỉ quy định tổng số dư bao thanh toán đối với một khách hàng là 15%, mới xem qua thì thấy có sự mâu thuẫn giữa các quy định nhưng xét kỹ lại thì quy định trong Luật và trong Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN có thể nhận thấy rằng không có sự mâu thuẫn. Cụ thể là vì bao thanh toán là một trong những hình thức cấp tín dụng của ngân hàng, do đó Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN để điều chỉnh một hình thức cấp tín dụng cụ thể, và với những đặc thù riêng của hoạt động bao thanh toán, nên Quy chế hoạt động bao thanh toán quy định về tổng số dư bao thanh toán cho một khách hàng là không vượt quá 15% vốn tự có của đơn vị bao thanh toán không có sự mâu thuẫn so với quy định tại khoản 1 Điều 128 Luật các tổ chức tín dụng. Trường hợp nhu cầu bao thanh toán của một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của một đơn vị bao thanh toán thì các đơn vị bao thanh toán được thực hiện đồng bao thanh toán cho các khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Tổng số dư bao thanh toán không được vượt quá vốn tự có của đơn vị bao thanh toán. Tóm lại trong chương 2 người viết đã phân tích những quy định của pháp luật về hoạt động bao thanh toán để hiểu rõ hơn về loại hình hoạt động tín dụng mới này. Tuy nhiên, qua quá trình nghiên cứu, phân tích những quy định hiện hành, người viết đã nhận ra được một số vấn đề bất cập trong chính những quy định về hoạt động bao thanh toán nên được điều chỉnh để phù hợp hơn với tình hình kinh tế đang phát triển như hiện nay. Một phần nhằm bảo vệ những quyền lợi cho những chủ thể khi tham gia vào hoạt động bao thanh toán, một phần còn giúp cho họ nhận ra được những nghĩa vụ mà mình phải thực hiện khi tham gia vào hoạt động nay. Bên cạnh đó, những quy định hoàn thiện hơn về hoạt động bao thanh toán cũng giúp cho việc quản lý quá trình thực hiện hoạt động này tốt hơn. Những bất cập, và kiến nghị để hoàn thiện những quy định về hoạt động bao thanh toán sẽ được trình bày ở chương 3. CHƢƠNG 3 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ GVHD: Ngụy Ngọc Anh 54 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở chương 2 người viết đã phân tích những quy định của pháp luật về hoạt động bao thanh toán. Từ đó nhận ra một số điểm bất cập từ những quy định của pháp luật hiện hành đối với hoạt động bao thanh toán ở nước ta hiện nay. Trong chương 3, người viết nêu lên thực trạng về hoạt động bao thanh toán tại các Ngân hàng Thương mại ở Việt Nam, đồng thời chỉ ra những bất cập cơ bản mà các bên phải đối mặt khi tiến hành thực hiện hoạt động bao thanh toán và đưa ra những giải pháp khắc phục nhằm giúp cho việc thực hiện hoạt động này được thuận tiện hơn. 3.1. Thực trạng hoạt động bao thanh toán và những hạn chế 3.1.1. Thực trạng bao thanh toán của các Ngân hàng Thương mại ở nước ta Có thể nói cho đến nay, hệ thống ngân hàng ở nước ta đã có sự đóng góp không nhỏ vào sự phát triển kinh tế của đất nước. Sự tồn tại của các ngân hàng đã góp phần thúc đẩy hoạt động đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh và hoạt động xuất nhập khẩu. Nhận thức được tầm quan trọng của mình trong sự phát triển kinh tế nói chung hiện nay, bên cạnh những sản phẩm phổ biến như tiền gửi và cho vay, thì các ngân hàng đã bổ sung những sản phẩm mới để thu hút sự quan tâm và đồng thời đáp ứng tốt nhất được những nhu cầu của khách hàng như: Ngân hàng điện tử, thẻ tín dụng,… và trong đó còn có hoạt động bao thanh toán. Việt Nam đã hội nhập với nhiều tổ chức kinh tế khu vực và thế giới, điều này đã mở ra nhiều cơ hội để hàng hóa Việt thâm nhập mạnh hơn vào thị trường các nước. Tuy nhiên, trong quá trình giao dịch thương mại, không ít doanh nghiệp Việt Nam đã không trúng thầu vì không đủ năng lực tài chính để thực hiện phương thức bán hàng trả chậm, dù chất lượng hàng hóa tốt, giá cả hợp lý17. Tuy nhiên, với sự ra đời của hoạt động bao thanh toán đã giúp các doanh nghiệp tự tin khi tham gia các giao dịch mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hình thức trả chậm, đồng thời cải thiện nguồn vốn cho doanh nghiệp nhanh hơn, điều này đã giúp cho hoạt động bao thanh toán dần quen thuộc đối với các doanh nghiệp hơn. Như vậy, có thể thấy rằng, bao thanh toán đã ngày càng được các doanh nghiệp quan tâm, và được sử dụng như nguồn tài chính khá ổn định, giúp các doanh nghiệp kể cả bên bán hàng và bên mua hàng tự tin khi tham gia 17 . Yên Lam, Báo Sài Gòn Đầu Tư Tài Chính, Ứng vốn linh hoạt từ bao thanh toán, http://www.saigondautu.com.vn/Pages/20130729/Ung-von-linh-hoat-tu-bao-thanh-toan.aspx [12/10/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 55 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại những giao dịch mua, bán hàng hóa mà không phải e ngại về vấn đề thanh toán các khoản phải thu. Sự phát triển của hoạt động bao thanh toán ở nước ta không chỉ dừng lại ở doanh thu, mà còn thể hiện qua số lượng ngân hàng cung cấp hoạt động này ngày càng nhiều. Đến nay, nước ta đã có 11 ngân hàng và 01 công ty tài chính (Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu Khí Việt Nam (PVFC)) có hoạt động bao thanh toán. Trong số các ngân hàng, có 04 ngân hàng đã tham gia vào Tổ chức bao thanh toán quốc tế (FCI – Factors Chain International) đó là: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank). Theo số liệu thống kê từ Tổ chức bao thanh toán quốc tế thì doanh thu từ hoạt động bao thanh toán của các ngân hàng ở Việt Nam từ năm 2010 đến năm 2012 như sau: Năm 2010 là 65 triệu Euro, năm 2011 là 67 triệu Euro và đến năm 2012 là 61 triệu Euro. Từ sự thống kê trên cho thấy doanh thu của hoạt động bao thanh toán trong năm 2010 và năm 2011 có sự gia tăng nhẹ, nhưng đến năm 2012 thì doanh thu từ hoạt động này có sự giảm sút khá mạnh. Tuy nhiên, sự giảm sút doanh thu này cũng chịu ảnh hưởng chung bởi tình hình kinh tế - xã hội nước ta trong năm 2012 bị ảnh hưởng bởi sự bất ổn định của kinh tế thế giới, do khủng hoảng tài chính và khủng hoảng công nợ ở Châu Âu chưa được giải quyết, sự suy giảm của các nền kinh tế đầu tàu đã kéo theo sự sụt giảm kinh tế của các nước khác. Bên cạnh sự ảnh hưởng chung này, ngành ngân hàng nước ta còn phải đối mặt với những biến cố lớn trong lĩnh vực ngân hàng trong năm vừa qua. Năm 2012 là năm hoạt động kinh doanh không thành công của ngân hàng, bởi vì các ngân hàng đã không hoàn thành được chỉ tiêu lợi nhuận. Theo công bố của Ngân hàng Nhà nước thì tăng trưởng tín dụng của hệ thống ngân hàng năm 2012 đạt khoảng 7%, chưa bằng ½ chỉ tiêu Ngân hàng Nhà nước đưa ra vào đầu năm là từ 15-17%. Trong khi đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu là một trong những ngân hàng đi đầu trong hoạt động bao thanh toán, nhưng trong năm 2012, ngân hàng này đã phải đối mặt với những khó khăn, thách thức vô cùng to lớn. Chính các thông tin trên khiến cho hoạt động của ngân hàng này càng trở nên khó khăn 18 và đã ảnh 18 . Thanh Hương, Hà Nội mới, Điểm lại các vấn đề ngân hàng nổi bật năm 2012, http://hanoimoi.com.vn/Tintuc/Kinh-te/571245/diem-lai-cac-van-de-ngan-hang-noi-bat-nam-2012, [12/10/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 56 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại hưởng đến doanh thu của hoạt động bao thanh toán nói riêng và đối với ngành ngân hàng nước ta nói chung. 3.1.2. Một số hạn chế còn tồn tại 3.1.2.1. Quy định về lãi suất chưa rõ ràng Như chúng ta đã biết, Ngân hàng Thương mại khi tiến hành hoạt động kinh doanh đều với mong muốn là tìm kiếm lợi nhuận từ các hoạt động tín dụng mà mình cung cấp cho khách hàng. Vì vậy, lãi suất thu được từ những hoạt động tín dụng chính là lợi nhuận của các ngân hàng. Tuy nhiên, theo những quy định của pháp luật hiện hành thì quy định về mức lãi suất của hoạt động bao thanh toàn còn khá sơ sài. Theo khoản 1 Điều 15 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004QĐ-NHNN quy định: “Lãi được tính trên số vốn mà đơn vị bao thanh toán ứng trước cho bên bán hàng phù hợp với lãi suất thị trường”. Tuy nhiên, lãi suất thị trường của từng ngân hàng là khác nhau, mỗi ngân hàng đều có những quy định về lãi suất chênh lệch nhau để thu hút khách hàng. Bởi vì trên thực tế khi tiến hành giao dịch bao thanh toán thì nhiều khách hàng với nhiều giá trị khoản phải thu khác nhau. Do đó, nếu chỉ quy định là phù hợp với lãi suất thị trường thì quy định này gây ra sự lúng túng cho ngân hàng khi phải lựa chọn mức lãi suất sao cho phù hợp với từng khoản phải thu. Hiện tại trên thực tế, đối với các hoạt động tín dụng khác của ngân hàng như: Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh ngân hàng… đều có quy định về lãi suất cụ thể, nhưng riêng đối với hoạt động bao thanh toán lại chưa có quy định cụ thể về lãi suất. 3.1.2.2. Quy định về bảo đảm trong bao thanh toán còn chung chung Như đã nói ở trên, do pháp luật về hoạt động bao thanh toán chưa có quy định chi tiết về các biện pháp bảo đảm, nên việc áp dụng các biện pháp bảo đảm được thực hiện theo quy định chung về bảo đảm trong Bộ luật dân sự 2005. Ngoài ra, còn có một số văn bản hướng dẫn cụ thể việc áp dụng bảo đảm trong lĩnh vực ngân hàng, nổi bật là hoạt động cho vay, vì thế, vấn đề bảo đảm trong hoạt động bao thanh toán cũng được áp dụng tương tự như hoạt động cho vay của ngân hàng. Cụ thể như các văn bản sau: Nghị định số 163/2006/NĐ-CP về giao dịch bảo đảm, Nghị định số 11/2012/NĐ-CP về sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 163/20006/NĐ-CP về giao dịch bảo đảm, Nghị định số 83/2010/NĐ-CP về trình tự, thủ tục đăng ký giao dịch bảo đảm, trợ giúp GVHD: Ngụy Ngọc Anh 57 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại pháp lý, luật sư, tư vấn pháp luật; Thông tư liên tịch số 20/2011/TTLT-BTP-BTNMT hướng dẫn việc đăng ký thế chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất và các văn bản quy phạm pháp luật khác có liên quan đến việc bảo đảm. Đối với trường hợp không thu được nợ từ bên mua và bên bán cũng không thanh toán được khoản tiền đã được ứng trước, thì ngân hàng sẽ xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ. Tài sản bảo đảm sẽ được xử lý theo phương thức mà các bên đã thỏa thuận trước đó trong hợp đồng bao thanh toán. Trong trường hợp các bên không có thảo thuận hoặc thỏa thuận không được thì ngân hàng sẽ bán đấu giá tài sản đó để thu hồi nợ. Như chúng ta đã biết, quy định về tài sản bảo đảm là rất quan trọng đối với các ngân hàng, điều này đồng nghĩa với việc nó sẽ bảo vệ ngân hàng trước những rủi ro khi tiến hành các giao dịch có liên quan trực tiếp đến tiền. Tuy nhiên, trong thực tế, khi áp dụng những quy định về bảo đảm, các bên vẫn phải đối mặt với những bất cập, làm ảnh hưởng đến quyền lợi các bên khi tham gia vào hợp đồng bao thanh toán, đồng thời chính những bất cập này đôi khi khiến cho các bên dẫn đến mâu thuẫn. Điển hình như quy định về việc xử lý tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất trong Bộ luật dân sự 2005 và Nghị định 163/2006/NĐ-CP về giao dịch bảo đảm đã không đồng nhất với nhau về cách xử lý tài sản. Cụ thể là tại Điều 721 Bộ luật dân sự quy định: “Khi đã đến hạn thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm bằng thế chấp quyền sử dụng đất mà bên thế chấp không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ thì quyền sử dụng đất đã thế chấp được xử lý theo thỏa thuận; nếu không có thỏa thuận hoặc không xử lý được theo thỏa thuận thì bên nhận thế chấp có quyền khởi kiện tại Tòa án”. Tuy nhiên, tại khoản 1 Điều 68 Nghị định 163/2006/NĐ-CP quy định: “Trường hợp không có thỏa thuận về phương thức xử lý tài sản bảo đảm là quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất thì các tài sản này được bán đấu giá”. Như vậy, cùng quy định về vấn đề xử lý tài sản bảo đảm trong trường hợp các bên không có thỏa thuận thì theo Bộ luật dân sự thì bên nhận thế chấp sẽ khởi kiện tại Tòa án, nhưng theo Nghị định 163/2006/NĐ-CP thì tài sản bảo đảm sẽ được bán đấu giá. Từ đó thấy rằng, cùng một vấn đề nhưng đã có sự không thống nhất trong quy định về cách giải quyết thì trên thực tế áp dụng sẽ gây khó khăn cho các ngân hàng. Ngoài ra, với tình hình kinh tế ngày càng phát triển, thì tài sản cũng rất phong phú và đa dạng, tuy nhiên danh mục tài sản bảo đảm như hiện tại vẫn còn hạn chế, chủ yếu chỉ tập trung vào các loại giấy tờ có giá, sổ tiết kiệm, nhà ở, quyền sử dụng đất, GVHD: Ngụy Ngọc Anh 58 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại phương tiện vận tải. Việc thế chấp máy móc, thiết bị chỉ được các ngân hàng áp dụng đối với những khách hàng có mối quan hệ lâu năm. Điều này đã khiến cho các đơn vị sản xuất có máy móc thiết bị chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản gặp khó khăn khi tiến hành tham gia giao kết hợp đồng bao thanh toán. Các đơn vị này chủ yếu tham gia hoạt động bao thanh toán với những hình thức bảo đảm như cầm cố giấy tờ có giá hoặc thế chấp quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở của họ, trong khi những máy móc, thiết bị cũng có giá trị lớn nhưng lại ít được chấp nhận làm tài sản bảo đảm do khó khăn trong việc xác định giấy tờ sở hữu. Bên cạnh đó việc xác định giá trị tài sản bảo đảm trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung và hoạt động bao thanh toán nói riêng còn mang tính chủ quan. Trên thực tế việc xác định giá trị tài sản bảo đảm của khách hàng đều do tổ thẩm định tín dụng của các ngân hàng thực hiện mà không có sự tham gia của các cơ quan chuyên môn. Các thông tin để làm căn cứ thẩm định khách hàng, tài sản bảo đảm còn hạn chế, thiếu tính trung thực, khách quan, điều này khiến cho các ngân hàng gặp không ít khó khăn trong việc phân tích tình hình tài chính, tài sản bảo đảm cũng như tính khả thi đối với khoản nợ phải thu từ bên mua. 3.1.2.3. Quyền và nghĩa vụ các bên chưa được bảo đảm Hợp đồng bao thanh toán là văn bản ký kết giữa ngân hàng và khách hàng được bao thanh toán (bên bán háng), trong đó đương nhiên không thể thiếu những thỏa thuận về quyền và nghĩa vụ của các bên khi tham gia vào giao dịch bao thanh toán. Đồng thời, hợp đồng còn là cơ sở để giải quyết tranh chấp nếu có xảy ra giữa các bên trong quá trình thực hiện hoạt động này. Quyền và nghĩa vụ bao giờ cũng đối xứng nhau, nghĩa vụ càng nhiều thì quyền lợi cũng nhiều và ngược lại. Tuy nhiên, trên thực tế khi tiến hành bất kì giao dịch nào với khách hàng, ngân hàng cũng có sẵn mẫu của hợp đồng cho một giao dịch cụ thể, khách hàng khi giao dịch đa phần đều đồng ý với những điều khoản mà ngân hàng đã soạn sẵn và chính điều này đã dẫn đến tranh chấp giữa các bên về sau. Chẳng hạn, khi muốn được ngân hàng thực hiện bao thanh toán, bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ có nghĩa vụ phải cung cấp đầy đủ, chính xác và trung thực thông tin, tài liệu cho ngân hàng thì mới được bao thanh toán. Trong khi đó không có một điều khoản nào quy định ngân hàng phải có nghĩa vụ giữ bí mật đối với những thông tin mà khách hàng đã cung cấp và không có biện pháp xử lý nào đối với GVHD: Ngụy Ngọc Anh 59 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại trường hợp những thông tin của khách hàng cung cấp (có thể là bí mật kinh doanh) bị lộ. Bên cạnh đó, để hoàn thành một giao dịch bao thanh toán thì còn có sự tham gia của bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ. Tuy nhiên, những quy định về nghĩa vụ của bên mua còn chưa được cụ thể, điển hình là theo quy định tại khoản 2 Điều 25 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đã được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐNHNN: “Trường hợp từ chối thanh toán phải có lý do xác đáng và phải thông báo bằng văn bản ngay cho bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và đơn vị bao thanh toán”. Như vậy, theo quy định này thì bên mua nếu từ chối thanh toán cho ngân hàng thì phải có lý do xác đáng, nhưng lý do như thế nào thì sẽ được xem là xác đáng? Nếu trường hợp theo bên mua, lý do họ đưa ra là xác đáng, nhưng đối với bên bán và ngân hàng thì lại không được chấp nhận, như vậy thì quyền lợi của bên mua coi như đã không được đảm bảo. Thêm nữa, theo quy định tại điểm c khoản 2 Điều 25 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đã được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN quy định: “Bên mua không được đòi lại số tiền đã thanh toán cho đơn vị bao thanh toán trong trường hợp bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng, đầy đủ các điều khoản quy định tại hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, trừ trường hợp đơn vị bao thanh toán cố tình thanh toán khoản phải chi trả của bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ cho bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ sau khi đã được bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ thông báo về việc bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ có hành vi vi phạm hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ”. Trong quy định này, bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ chỉ có thể đòi lại số tiền đã thanh toán cho ngân hàng nếu như đã được bên mua thông báo về việc bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đã có hành vi vi phạm hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Ngoài trường hợp này thì bên mua sẽ không được đòi lại số tiền đã thanh toán cho ngân hàng. Chẳng hạn trong trường hợp bên mua hàng sau khi đã thanh toán tiền cho ngân hàng mới phát hiện một số hàng hóa không đủ chất lượng, thì lúc này bên mua cũng không được đòi lại số tiền mà mình đã thanh toán cho ngân hàng. Như vậy, với quy định này đã khiến cho bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ trở nên thiệt thòi nếu GVHD: Ngụy Ngọc Anh 60 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại gặp phải trường hợp như trên. Do bất cập trong quy định này cũng khiến cho bên mua e dè khi gửi văn bản xác nhận về việc đã nhận được thông báo về hợp đồng bao thanh toán và cam kết thanh toán cho ngân hàng. 3.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động bao thanh toán 3.2.1. Về lãi suất Khi tiến hành một giao dịch, ngân hàng đều mong muốn hướng đến lợi nhuận sẽ thu được từ giao dịch đó. Tuy nhiên, với những quy định hiện nay về hoạt động bao thanh toán thì quy định về lãi suất cho hoạt động này vẫn còn khá rộng. Do đó, người viết nghĩ pháp luật nên có thêm quy định cụ thể về lãi suất cho hoạt động bao thanh toán. Bởi vì, nếu quy định pháp luật chưa rõ ràng, cụ thể, sẽ dẫn đến tình trạng ngân hàng sẽ áp dụng mức lãi suất cao, và điều này sẽ gây bất lợi cho khách hàng. Hoặc trường hợp khách hàng sẽ chọn mức lãi suất thấp nhất để được lợi cho mình, từ đó sẽ khiến cho hoạt động bao thanh toán ngày càng bị thu hẹp mà không phát huy được hết những ưu điểm của nó. Quy định cụ thể hơn về lãi suất vừa giúp cho các bên dễ dàng khi tiến hành giao dịch, và còn giúp cho việc quản lý lãi suất trong hoạt động bao thanh toán được dễ dàng hơn. Vì các hình thức cấp tín dụng về bản chất có điểm giống nhau cơ bản là ngân hàng cấp một khoản tiền cho khách hàng khi khách hàng có nhu cầu, và hoạt động bao thanh toán cũng là một hình thức cấp tín dụng, do đó có thể dựa vào quy định về lãi suất cho vay mà quy định lãi suất đối với hoạt động bao thanh toán. Khoản 1 Điều 476 Bộ luật dân sự quy định: “Lãi suất cho vay do các bên thỏa thuận nhưng không vượt quá 150% của lãi suất cơ bản do Ngân hàng Nhà nước công bố đối với loại vay tương ứng”. Từ quy định này có thể quy định về lãi suất trần của hoạt động bao thanh toán có thể khác hơn 150% để đảm bảo được hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đồng thời có thể bảo vệ khách hàng khi tham gia vào hoạt động bao thanh toán. Bởi vì bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn, và giá trị các khoản phải thu cũng có nhiều giá trị khác nhau, do đó nếu chỉ để mức lãi suất trần là không vượt quá 150% thì quy định này bảo vệ được cho khách hàng, nhưng khi gặp những khoản phải thu giá trị lớn mà lãi suất cao nhất chỉ có thể là 150% thì ngân hàng GVHD: Ngụy Ngọc Anh 61 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại sẽ bị thiệt thòi về lợi nhuận. Do đó nên có quy định về lãi suất của hoạt động bao thanh toán để ngân hàng và khách hàng thuận lợi hơn khi tiến hành giao dịch này. 3.2.2. Về bảo đảm trong bao thanh toán Để hoạt động bao thanh toán của các Ngân hàng Thương mại được thực hiện một cách hiệu quả, và tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện việc kinh doanh của mình đạt hiệu quả một cách cao nhất thì đòi hỏi phải có những quy định về biện pháp bảo đảm trong hoạt động bao thanh toán sao cho phù hợp với điều kiện thực tế, cũng như phù hợp những quy định của quốc tế trong thời kỳ hội nhập kinh tế như hiện nay. Vấn đề bảo đảm trong các hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động bao thanh toán nói riêng của ngân hàng là một vấn đề quan trọng, vì nó giúp cho ngân hàng tránh được những rủi ro về tiền trong quá trình hoạt động, do đó thiết nghĩ nên trao quyền chủ động về việc xử lý những tài sản bảo đảm cho ngân hàng. Tuy nhiên trên thực tế đã bộc lộ một số điểm bất cập, vướng mắc của pháp luật về vấn đề bảo đảm trong hoạt động bao thanh toán. Từ những bất cập đó, hoàn thiện pháp luật về bảo đảm trong hoạt động bao thanh toán nên tập trung vào những giải pháp sau: Thứ nhất, cần sửa đổi, bổ sung những quy định có liên quan đến vấn đề xử lý tài sản bảo đảm để tạo tính nhất quán giữa các văn bản, tránh sự chồng chéo giữa các quy định của pháp luật trong cùng một vấn đề đó là xử lý tài sản bảo đảm. Bởi vì xử lý tài sản bảo đảm là việc cần thiết ngân hàng phải làm, khi khách hàng không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ của mình. Chính vì vậy, nếu như các văn bản quy định có sự chồng chéo sẽ khiến cho ngân hàng phải mất nhiều thời gian, và phí bảo quản tài sản, điều này sẽ làm cho hoạt động của ngân hàng phát triển chậm và kéo theo đó là nền kinh tế chung của đất nước cũng không được phát triển một cách tối đa. Thứ hai, trong giai đoạn hiện nay đã đến lúc cần thiết phải ban hành Luật về đăng ký giao dịch bảo đảm. Với tình hình kinh tế đang trên đà phát triển, các ngành nghề cũng ngày càng đa dạng hơn, do đó nhu cầu về tài chính của các tổ chức, cá nhân và các doanh nghiệp cũng tăng lên đáng kể. Trong giao dịch mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, không phải trường hợp nào bên mua cũng có khả năng thanh toán các khoản phải thu được như yêu cầu của bên bán, do đó việc được ngân hàng đồng ý cho bên bán ứng trước tiền và ngân hàng sẽ thu nợ từ bên mua sau đó là một việc làm có ý nghĩa rất lớn đối với bên bán. Nó giúp cho bên bán chủ động hơn về nguồn tài chính, và năng động hơn trong hoạt động của mình. Vì thế bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ phải GVHD: Ngụy Ngọc Anh 62 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại chủ động đề nghị bao thanh toán với ngân hàng, kèm theo đó bên bán cũng phải đưa ra biện pháp bảo đảm phù hợp cùng với tài sản bảo đảm cho ngân hàng. Chính vì thế, đăng ký giao dịch bảo đảm là một việc hết sức quan trọng để ngân hàng căn cứ vào đó mà quyết định là nên thực hiện bao thanh toán cho khách hàng hay không, cũng như trong các giao dịch dân sự khác nên cần được điều chỉnh bằng hình thức pháp luật cao hơn như hiện nay, đó là Luật về đăng ký giao dịch bảo đảm. Sự ra đời của Luật về đăng ký giao dịch bảo đảm sẽ là cơ sở pháp lý hữu hiệu cho việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của các bên, đồng thời còn giúp cho hoạt động của cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm được hoạt động tốt hơn, phục vụ cho nhu cầu của người dân tốt hơn. Thứ ba, về nâng cao chất lượng thông tin. Hiện nay, thông tin về khách hàng lưu trữ tại các ngân hàng còn hạn chế, sự chia sẻ thông tin giữa các ngân hàng hầu như không có, do có sự cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh. Đối với các ngân hàng, kênh khai thác thông tin về khách hàng chủ yếu là từ trung tâm tín dụng Ngân hàng Nhà nước, việc tìm kiếm thông tin từ các cơ quan như thuế, hải quan, kiểm toán, công an, địa chính nhà đất,… còn gặp nhiều khó khăn, chưa có sự phối hợp rõ ràng giữa các cơ quan với nhau. Chính vì vậy, nên xây dựng hệ thống cơ sở dữ liệu giao dịch bảo đảm thống nhất trên toàn quốc nhằm đáp ứng tốt việc cung cấp thông tin và giao dịch bảo đảm khi các cơ quan, tổ chức có nhu cầu tìm kiếm thông tin. Bộ Tư pháp, Ngân hàng Nhà nước, Tổng cục thống kê, Tổng cục địa chính, cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm nên phối hợp cùng nhau xây dựng nguồn dữ liệu tập trung, đồng thời hoàn thiện các quy định pháp luật điều chỉnh trong hoạt động quản lý, cung cấp, khai thác và sử dụng thông tin của hệ thống. 3.2.3. Về quyền và nghĩa vụ các bên Thứ nhất, khi tiến hành giao dịch, cần thiết các bên phải thỏa thuận điều khoản liên quan đến việc giữ bí mật thông tin khách hàng. Ngân hàng phải có nghĩa vụ giữ bí mật đối với những thông tin mà khách hàng đã cung cấp trong quá trình tiến hành hoạt động bao thanh toán. Vì nếu ngân hàng không có ý thức, để lộ thông tin khách hàng ra ngoài sẽ ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh, cũng như uy tín của khách hàng đó trên thị trường mà họ tiến hành hoạt động kinh doanh. Do đó, nếu khách hàng bị thiệt hại về vật chất và tinh thần vì hành vi làm lộ thông tin khách hàng của ngân hàng thì ngân hàng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật và bồi thường thiệt hại do vi phạm nghĩa vụ đã thỏa thuận. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 63 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Thứ hai, bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ tuy không trực tiếp ký vào hợp đồng bao thanh toán, nhưng bên mua có nghĩa vụ phải gửi văn bản xác nhận về việc đã nhận được thông báo về bao thanh toán của ngân hàng và bên bán và nếu bên mua từ chối thanh toán cho ngân hàng thì phải có lý do xác đáng. Tuy nhiên việc quy định lý do xác đáng ở đây chưa có cách hiểu thống nhất giữa các bên, bởi vì lý do từ chối việc thanh toán là lý do chủ quan của bên mua đưa ra, và việc xem xét tính xác đáng thì lại do bên bán và ngân hàng xem xét. Do đó, để tạo ra một cách hiểu chung về khái niệm lý do xác đáng, cần có văn bản hướng dẫn cụ thể hơn để nêu ra những trường hợp nào thì được xem là lý do xác đáng để bên mua từ chối thanh toán cho ngân hàng trong trường hợp bên bán mong muốn được ngân hàng bao thanh toán. Có như vậy, khi bên mua từ chối thanh toán cho ngân hàng với một trong những lý do, hoặc tất cả những lý do đã được quy định thì bên bán, cũng như ngân hàng sẽ đánh giá được tính xác đáng của lý do từ chối thanh toán một cách khách quan hơn. Bên cạnh đó, đối với quy định về việc bên mua không được đòi lại số tiền đã thanh toán cho ngân hàng trong trường hợp bên bán không thực hiện, hoặc thực hiện không đúng, đầy đủ các điều khoản của hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đã tạo ra sự ngần ngại cho bên mua nếu chấp nhận thanh toán các khoản phải thu cho ngân hàng. Bởi vì không có cơ sở nào đảm bảo cho bên mua là bên bán đã thực hiện đúng và đầy đủ như những điều khoản mà họ đã từng thỏa thuận trước đó, và như vậy thiệt hại sẽ thuộc về bên mua. Do vậy, pháp luật cần được điều chỉnh lại để đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho bên mua, đồng thời giúp cho bên mua tự tin hơn, không còn e dè khi chấp nhận thanh toán các khoản phải thu cho ngân hàng. Theo quan điểm người viết, nên thêm vào quy định về quyền của bên mua hàng hóa, sử dụng dịch vụ, chẳng hạn, bên mua được quyền kiểm tra số lượng, chất lượng hàng hóa, dịch vụ trong thời gian hợp lý trước khi tiến hành thanh toán giá trị các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán. Nhìn chung lại trong chương này người viết đã nhận thấy một số bất cập từ những quy định của pháp luật hiện hành về hoạt động bao thanh toán. Cụ thể như quy định về lãi suất, về bảo đảm trong bao thanh toán và về quyền, nghĩa vụ của các bên khi tham gia vào hoạt động bao thanh toán. Từ đó người viết đưa ra một số ý kiến đề xuất để góp phần cụ thể hơn về nhưng quy định của pháp luật đối với hoạt động này. Nhằm giúp cho hoạt động bao thanh toán được diễn ra một cách thuận tiện, và các bên khi tham GVHD: Ngụy Ngọc Anh 64 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại giao vào hoạt động này cũng dễ dàng nhận biết được quyền lợi, nghĩa vụ của mình để thực hiện đúng so với những quy định mà pháp luật đã đề ra. Bên cạnh đó còn giúp cho cơ quan tố tụng dễ dàng trong việc giải quyết tranh chấp xảy ra nếu có giữa các bên. KẾT LUẬN  Trong những năm gần đây hoạt động của ngành ngân hàng ở nước ta diễn ra rất sôi động. Hoạt động bao thanh toán là một trong những hoạt động của ngân hàng nói chung và Ngân hàng Thương mại nói riêng tuy có chuyển biến phức tạp trong ba năm gần đây, nhưng hoạt động này cũng đã thể hiện được những lợi ích nhất định trong quan hệ mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ trong nước. Nhờ nguồn tiền được ứng trước từ Ngân hàng Thương mại mà bên bán tự tin giao kết hợp đồng mua, bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ cho bên mua hơn trong trường hợp bên bán cần thu hồi các khoản phải thu mà bên mua chưa có khả năng đáp ứng yêu cầu cho bên bán. Do đó có thể nói hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại đã đóng góp tích cực vào quá trình phát triển kinh tế đất nước, góp phần đẩy mạnh công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước. Hoạt động bao thanh toán tuy không phải là hoạt động truyền thống của Ngân hàng Thương mại nhưng nó đã có bước phát triển hơn so với những năm đầu xuất hiện ở Việt Nam. Đồng thời hoạt động này cũng góp phần mang lại lợi nhuận cho các Ngân hàng Thương mại. Giao dịch bao thanh toán được xác lập dựa trên hợp đồng bao thanh toán giữa Ngân hàng Thương mại và khách hàng, đó là cơ sở pháp lý để xác định quyền lợi, nghĩa vụ các bên khi tiến hành thực hiện hoạt động bao thanh toán. Do bao thanh toán cũng là một trong những hoạt động tín dụng của ngân hàng, vì vậy nó cũng tiềm ẩn những rủi ro đối với các bên. Chính vì thế cần phải có những quy định riêng của pháp luật để điều chỉnh hoạt động này như: Chủ thể khi tham gia vào GVHD: Ngụy Ngọc Anh 65 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại hoạt động bao thanh toán phải có thỏa mãn những điều kiện mà pháp luật quy định để đảm bảo rằng khi tham gia vào hoạt động này các bên phải thật sự khách quan, đảm bảo quyền lợi cho nhau; vấn đề bảo đảm và xử lý tài sản bảo đảm trong hoạt động bao thanh toán như thế nào; những khoản phải thu nào thì sẽ không được thực hiện bao thanh toán, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động bao thanh toán ra sao,… Chính nhờ những quy định của pháp luật mà hoạt động bao thanh toán đã diễn ra khá hiệu quả. Mặc dù các bên đã nổ lực tuân thủ những quy định của pháp luật để hạn chế thấp nhất những rủi ro trong quá trình thực hiện hoạt động bao thanh toán, nhưng trong quá trình tiến hành thực hiện hoạt động này vẫn còn những khó khăn như về lãi suất, cách xử lý tài sản bảo đảm, cũng như quyền và nghĩa vụ các bên tham gia vào hoạt động bao thanh toán. Những khó khăn, vướng mắc trên đã tạo ra sự mâu thuẫn, chồng chéo khiến cho quá trình thực hiện hoạt động bao thanh toán chưa đạt được hiệu quả tối đa của nó. Người viết đã tìm hiểu về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại cả về ưu điểm và những hạn chế của hoạt động này. Qua những kết quả tìm hiểu đó, người viết đã nhận ra được nguyên nhân đã kiềm hãm sự phát triển của hoạt động bao thanh toán. Các bên cần phải thỏa thuận minh bạch, cụ thể những quyền lợi, nghĩa vụ mà mình quan tâm trước khi tiến hành ký kết hợp đồng bao thanh toán, nếu như có những điều khoản mà các bên chưa thống nhất được thì cần phải đàm phán rõ ràng để đi đến sự thống nhất dựa trên những quy định của pháp luật. Bởi vì khi quyền lợi các bên được đảm bảo thì mới có thể tránh được những tranh chấp, rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện hoạt động bao thanh toán. Chính vì thế, có thể thấy việc hoàn thiện pháp luật trong hoạt động bao thanh toán là vấn đề cần thiết để nâng cao chất lượng cho hoạt động tín dụng nói chung và bao thanh toán nói riêng, hơn nữa còn hạn chế được những rủi ro cho các hoạt động ngân hàng trong giai đoạn phát triển như hiện nay. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 66 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại TÀI LIỆU THAM KHẢO  Danh mục văn bản quy phạm pháp luật 1. Bộ luật dân sự 2005. 2. Luật thương mại 2005. 3. Luật các công cụ chuyển nhượng 2005. 4. Luật doanh nghiệp 2005 được sửa đổi, bổ sung năm 2009. 5. Luật các tổ chức tín dụng 2010. 6. Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010. 7. Nghị định số 59/2006/NĐ-CP ngày 12/6/2006 Quy định chi tiết Luật Thương mại về hàng hóa, dịch vụ cấm kinh doanh, hạn chế kinh doanh và kinh doanh có điều kiện, được sử đổi, bổ sung bởi Nghị định số 43/2009/NĐ-CP ngày 07/5/2009. 8. Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối. 9. Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 về giao dịch bảo đảm, được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012. 10. Nghị định số 83/2010/NĐ-CP ngày 23/7/2010 về đăng ký giao dịch bảo đảm. 11. Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26/01/2011 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 141/2006/NĐ-CP về ban hành danh mục vốn pháp định của các tổ chức tín dụng. 12. Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn đối với tổ chức tín dụng. 13. Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 67 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 14. Thông tư số 42/2011/TT-NHNN ngày 15/12/2011 quy định về việc cấp tín dụng hợp vốn của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng. 15. Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 quy định về bảo lãnh ngân hàng. 16. Thông tư số 04/2013/TT-NHNN ngày 01/3/2013 quy định về hoạt động chiết khấu công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng.  Tài liệu khác 1. Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 về ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng, được sửa đổi bổ sung bởi Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005. 2. Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 về ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng, được sửa đổi, bổ sung bởi Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008. 3. Công văn 676/NHNN-CSTT ngày 28/6/2005 về việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn đối với hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng.  Danh mục sách, báo, tạp chí 1. Lê Huỳnh Phương Chinh, Giáo trình luật ngân hàng, Khoa Luật, Trường Đại học Cần Thơ. 2. Lê Thị Thu Thủy, Các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản của các tổ chức tín dụng, Nxb. Tư pháp, 2006. 3. Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, tái bản lần thứ 2, Nxb. Thống kê, 2009. 4. Trường Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh, Hoàn thiện Luật Ngân hàng – Những đòi hỏi từ hội nhập kinh tế quốc tế, Tạp chí Công nghệ ngân hàng, 2007. 5. Võ Đình Toàn, Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam, Nxb. Công an nhân dân, 2005. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 68 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại  Danh mục trang thông tin điện tử 1. Doãn Phong, Vietnamnet, Bao thanh toán – Giải pháp tài chính hữu hiệu cho doanh nghiệp, http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/138298/bao-thanh-toan---giaiphap-tai-chinh-huu-hieu-cho-dn.html [17/9/2013]. 2. Factors Chain International, http://www.fci.nl/about-fci/statistics/total-factoringvolume-by-country-last-7-years, [19/9/2013]. 3. Huỳnh Thị Hương Thảo, Thông tin pháp luật dân sự, Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán trong hoạt động tài trợ thương mại và nâng cao năng lực cạnh tranh tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/11/21/1996/ [10/8/2013]. 4. Nguyễn Thanh Tú, Thông tin pháp luật dân sự, Một số vấn đề pháp lý của hoạt động bao thanh toán của tổ chức tín dụng, http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2008/02/08/93525/ [10/8/2013]. 5. Nguyễn Thùy Trang, Hiệp hội ngân hàng Việt Nam, Biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, http://www.vnbaorg.info/?option=com_content&view=article&id=1519&catid= 43&Itemid=90 [20/9/2013]. 6. Nguyễn Thùy, Việt Báo, Bao thanh toán chưa phổ biến ở Việt Nam, http://vietbao.vn/Kinh-te/Bao-thanh-toan-chua-pho-bien-o-VietNam/10943203/87/ [15/8/2013]. 7. Thanh Hương, Hà Nội mới, Điểm lại các vấn đề ngân hàng nổi bật năm 2012, http://hanoimoi.com.vn/Tin-tuc/Kinh-te/571245/diem-lai-cac-van-de-nganhang-noi-bat-nam-2012, [12/10/2013]. 8. Vietcombank, Bao thanh toán, http://www.vietcombank.com.vn/Corp/TradeFinance/DeliverySponsorA.aspx [15/8/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 69 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 9. Yên Lam, Sài gòn đầu tư tài chính, Ứng vốn linh hoạt từ bao thanh toán, http://www.saigondautu.com.vn/Pages/20130729/Ung-von-linh-hoat-tu-baothanh-toan.aspx, [15/9/2013]. PHỤ LỤC 1 YÊU CẦU CUNG CẤP DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN Kính gửi: Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh… Chúng tôi hiện đang có nhu cầu sử dụng dịch vụ bao thanh toán của Quý Ngân hàng. Để tiện cho Quý Ngân hàng đưa ra quyết định về việc cung cấp dịch vụ cho chúng tôi, chúng tôi xin cung cấp những thông tin sau: THÔNG TIN VỀ CÔNG TY VÀ NGÂN HÀNG BÊN CÔNG TY Tên đăng ký kinh doanh Địa chỉ đăng ký kinh doanh Tên giao dịch Địa chỉ giao dịch Các hoạt động kinh doanh chính Tổng doanh thu trong 12 tháng trước Tổng doanh thu dự kiến trong 12 tháng tới 8 Số tài khoản tại Ngân hàng 9 Tên ngân hàng 10 Chi nhánh II. THÔNG TIN VỀ BÊN MUA VÀ NGÂN HÀNG BÊN MUA 11 Tên đăng ký kinh doanh 12 Địa chỉ đăng ký kinh doanh 13 Tên giao dịch 14 Địa chỉ giao dịch 15 Số đăng ký kinh doanh/Mã số thuế 16 Người liên lạc (tên, địa chỉ, số điện thoại) 17 Số tài khoản 18 Tại Ngân hàng 19 Chi nhánh III. LỊCH SỬ GIAO DỊCH GIỮA HAI BÊN 20 Thời gian giao dịch giữa hai bên 21 Đã từng có tranh chấp thương mại  Có  Chưa I 1 2 3 4 5 6 7 GVHD: Ngụy Ngọc Anh 70 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại chưa? 22 Nếu có, phương thức giải quyết tranh chấp như thế nào? IV. THÔNG TIN VỀ GIAO DỊCH BAO THANH TOÁN 23 Tên sản phẩm cần bao thanh toán 24 Sản phẩm có tính mùa vụ?  Không  Có. Khi nào:… 25 Tiêu chuẩn chất lượng  Không  Có 26 Nếu có, phương thức kiểm tra chất  Do một cơ quan độc lập thực hiện lượng sản phẩm như thế nào?  Có thỏa thuận kiểm tra chất lượng cụ thể  Phương thức kiểm tra khác Đề nghị nộp một bản mô tả chi tiết sản phẩm, trong đó nêu rõ công dụng, đặc tính, đặc điểm cạnh tranh của sản phẩm và đính kèm catalogue chào hàng (nếu có). 27 Doanh thu ước tính tới nước người mua trong 12 tháng tới bằng phương thức trả chậm 28 Doanh thu ước tính tới nước người mua trong 12 tháng tới bằng phương thức khác 29 Doanh thu ước tính tới nước người mua trong 12 tháng tới 30 Số lượng hóa đơn dự kiến với bên mua trong 12 tháng tới 31 Số lượng phiếu ghi có (phiếu giảm trừ) dự kiến với bên mua trong 12 tháng tới 32 Phương thức giao hàng 33 Điều khoản thanh toán (trả chậm bao nhiêu ngày)? 34 Đồng tiền sử dụng trong hóa đơn 35 Điều kiện bán hàng đặc biệt  Không  Có Nếu có, đó là điều kiện bán hàng gì?  Bên mua được trả lại số hàng không bán được  Thương mại hai chiều, khấu trừ NVL  Bên mua được hưởng chiết khấu…% nếu thanh toán sớm trong vòng…ngày  Bên mua được hưởng chiết khấu thương mại…% nếu doanh số mua đạt…  Khác…………………………………. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 71 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại ………………………………………….. 37 Ngoài bên mua trên, công ty còn bán hàng cho bao nhiêu bên mua khác tại nước bên mua? V. YÊU CẦU VỀ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN 38 Dịch vụ ứng trước  Không  Có 39 Nếu có, mức ứng trước yêu cầu: 40 Dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng bên  Không  Có mua 41 Nếu có, mức bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua yêu cầu 42 Dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng Đại  Không  Có lý bao thanh toán bên Nhập khẩu (không khai mục này nếu là BTT trong nước) 43 Nếu có, mức bảo đảm rủi ro tín dụng Đại lý Bao thanh toán bên nhập khẩu yêu cầu VI. THÔNG TIN KHÁC 44 Hợp đồng cung cấp và sử dụng dịch vụ BTT ký kết với NHNT, số…, ngày…tháng…năm 20.. (nếu có) Chúng tôi cam kết những thông tin trên là đúng sự thật và sẽ sử dụng dịch vụ bao thanh toán của NHNTVN nếu được Quý ngân hàng chấp nhận. Trong trường hợp Quý ngân hàng đã chấp nhận cung cấp dịch vụ cho chúng tôi mà chúng tôi muốn rút lại đề nghị bao thanh toán thì chúng tôi xin chịu mọi chi phí phát sinh trong quá trình Quý ngân hàng thẩm định người mua giúp chúng tôi. Trân trọng, …, ngày…tháng…năm 20.. ĐẠI DIỆN CÓ THẨM QUYỀN CỦA CÔNG TY PHẦN DÀNH CHO NGÂN HÀNG Tiếp nhận lúc…giờ…Ngày…tháng…năm - Số tham chiếu của bên bán: - Số tham chiếu của bên mua: - Số tham chiếu của giao dịch: GVHD: Ngụy Ngọc Anh 72 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại CÁN BỘ TIẾP NHẬN (Họ và tên, chữ ký) PHỤ LỤC 2 CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc HỢP ĐỒNG CUNG CẤP SỬ DỤNG DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN (Dành cho Bao thanh toán trong nƣớc) Số… - Căn cứ Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010; - Căn cứ Bộ luật dân sự được Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam thông qua ngày 14/6/2005; - Căn cứ Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng; - Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam được Thống đốc NHNN chuẩn y theo quyết định số 1151/2008/QĐ-NHNN ngày 23/5/2008; - Căn cứ Yêu cầu cung cấp dịch vụ bao thanh toán của Công ty… - Căn cứ khả năng và nhu cầu của mỗi bên. Hôm nay, ngày…tháng…năm… tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh… Địa chỉ…, các bên gồm: NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – BÊN A ĐẠI DIỆN: CHI NHÁNH… Địa chỉ: Điện thoại: GVHD: Ngụy Ngọc Anh Fax: 73 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Người đại diện Chức vụ Giấy ủy quyền số: Và CÔNG TY… BÊN B Địa chỉ: Điện thoại: Fax: Tài khoản số: Tại: NHNT - Chi nhánh… Quyết định thành lập Ngày Cấp bởi Đăng ký kinh doanh số: Ngày Cấp bởi Người đại diện Chức vụ số: Giấy ủy quyền số: Đã thỏa thuận thống nhất các nguyên tắc trong giao dịch bao thanh toán giữa Bên A và Bên B như sau: ĐIỀU 1. GIẢI THÍCH TỪ NGỮ - Ngày đến hạn: Là ngày cuối cùng của một thời hạn nhất định theo quy định của Hợp đồng này hoặc là ngày làm việc ngay tiếp theo nếu ngày đến hạn là ngày thứ bảy, chủ nhật, các ngày lễ và theo bất kỳ ngày nào mà vào ngày đó các ngân hàng tại Việt Nam được phép hoặc bắt buộc phải đóng cửa theo quy định của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền. - Hợp đồng thương mại: Là thỏa thuận bằng văn bản giữa bên B và bên mua về việc mua, bán hàng hóa trong phạm vi lãnh thổ Việt Nam theo quy định của pháp luật. - Khoản phải thu (KPT): Là khoản tiền Bên B được quyền thu từ bên mua sau khi đã giao hàng cho bên mua theo đúng quy định tại Hợp đồng thương mại. - Chứng từ bán hàng: Là các chứng từ liên quan đến việc giao hàng và việc yêu cầu thanh toán của Bên B đối với bên mua trên cơ sở hợp đồng thương mại. - Tranh chấp thương mại: Là bất kỳ sự mâu thuẫn nào giữa Bên B và bên mua hoặc bên thứ ba khiến cho bên mua không đồng ý nhận hàng/hóa đơn hoặc đưa ra bất kỳ lý do nào GVHD: Ngụy Ngọc Anh 74 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại nhằm mục đích từ chối thanh toán hoặc trì hoãn việc thanh toán đầy đủ 100% trị giá khoản phải thu khi đến hạn. - Rủi ro tín dụng bên mua (RRTD): Là rủi ro bên mua mất khả năng thanh toán hoặc không thanh toán toàn bộ hoặc một phần trị giá khoản phải thu vào thời điểm đến hạn thanh toán mà không có bất kỳ tranh chấp thương mại nào giữa Bên B và bên mua. ĐIỀU 2. DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN Bên B chuyển nhượng cho Bên A tất cả các quyền và lợi ích liên quan tới tất cả các khoản phải thu theo quy định tại Điều 3 của Hợp đồng này để được Bên A cung cấp dịch vụ bao thanh toán, gồm:  Theo dõi các khoản phải thu được Bên B chuyển nhượng.  Ứng trước cho Bên B một phần giá trị các khoản phải thu được bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua.  Thu nợ đối với các khoản phải thu được Bên B chuyển nhượng.  Đảm bảo rủi ro tín dụng bên mua đến 100% tổng giá trị các khoản phải thu. ĐIỀU 3. KHOẢN PHẢI THU 3.1. Các khoản phải thu thuộc phạm vi của Hợp đồng này là các khoản phải thu thỏa mãn các điều kiện sau: 3.1.1. Phát sinh từ Hợp đồng thương mại hợp pháp giữa Bên B và các bên mua; 3.1.2. Có điều kiện thanh toán trả chậm, kỳ hạn dưới 180 ngày kể từ một ngày xác định nêu trong Hợp đồng thương mại giữa Bên B và các bên mua; 3.2. Các khoản phải thu không thuộc phạm vi của Hợp đồng này là các khoản phải thu: 3.2.1. Phát sinh từ việc mua bán hàng hóa có hình thức thanh toán là L/C, CAD hoặc bất kỳ hình thức thanh toán bằng tiền mặt nào khác; 3.2.2. Phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận đang có tranh chấp; 3.2.3. Phát sinh từ các hợp đồng thương mại dưới hình thức ký gửi hoặc mua bán có điều kiện; 3.2.4. Đã được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp hoặc chuyển nhượng cho một bên thứ ba. ĐIỀU 4. PHÍ BAO THANH TOÁN 4.1. Các loại phí bao thanh toán bao gồm: 4.1.1. Phí quản lý GVHD: Ngụy Ngọc Anh 75 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 4.1.2. Phí thu nợ 4.1.3. Phí đảm bảo rủi ro tín dụng bên mua 4.1.4. Phí xử lý hóa đơn 4.2. Cơ sở tính phí 4.2.1. Phí quản lý, phí thu nợ, phí đảm bảo rủi ro tín dụng bên mua được tính trên cơ sở tổng giá trị các KPT mà Bên A nhận chuyển nhượng từ Bên B. 4.2.2. Phí xử lý hoá đơn được tính trên cơ sở số lượng các hoá đơn và phiếu ghi có mà Bên A nhận chuyển nhượng từ Bên B. 4.3. Mức phí thu Mức phí thu được xác định theo Biểu phí của Bên A công bố tại thời điểm tính phí 4.4. Thanh toán phí 4.4.1. Thời điểm thanh toán: Khi có thông báo thu phí của Bên A 4.4.2. Phương thức thanh toán:  Bên B đồng ý ủy quyền cho Bên A trích Nợ tài khoản của Bên B, số…tại Bên A để thanh toán phí bao thanh toán và các chi phí phát sinh khác.  Bên B đồng ý ủy quyền cho Bên A khấu trừ các khoản phí bao thanh toán và các chi phí phát sinh khác khi nhận được tiền thanh toán từ các bên mua. ĐIỀU 5. CHUYỂN NHƢỢNG KHOẢN PHẢI THU 5.1. Chuyển nhượng khoản phải thu là việc Bên B, bằng văn bản, chuyển nhượng cho Bên A toàn bộ quyền và lợi ích liên quan tới khoản phải thu theo quy định tại Điều 3 của Hợp đồng này. 5.2. Việc chuyển nhượng nói trên phải được thông báo cho các bên mua bằng Thư thông báo do Bên B ký và Thông báo chuyển nhượng in hoặc dán trên các hóa đơn thương mại của Bên B đối với các bên mua. Bên A có trách nhiệm cung cấp cho Bên B các mẫu Thư thông báo và Thông báo chuyển nhượng này. 5.3. Trong mọi trường hợp, Bên B có nghĩa vụ chuyển nhượng tất cả các khoản phải thu thỏa mãn Điều 3 của Hợp đồng này đối với bên mua được Bên A chấp nhận bao thanh toán tại Thông báo cung cấp dịch vụ bao thanh toán của Bên A. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 76 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 5.4. Nghĩa vụ chuyển nhượng của Bên B chỉ chấm dứt khi Bên A thông báo chấm dứt cung cấp dịch vụ bao thanh toán cho Bên B đối với bên mua đó hoặc khi Hợp đồng này hết hiệu lực. ĐIỀU 6. ỨNG TRƢỚC 6.1. Bên A đồng ý ứng trước cho Bên B dựa trên giá trị các khoản phải thu được Bên B chuyển nhượng nếu các khoản phải thu đó thỏa mãn các điều kiện dưới đây: 6.1.1. Khoản phải thu chưa đến hạn thanh toán 6.1.2. Khoản phải thu không bị tranh chấp tại thời điểm ứng trước 6.1.3. Khoản phải thu được Bên A bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua theo các điều kiện quy định tại Điều 7.4 của Hợp đồng này. 6.2. Mục đích sử dụng vốn: Bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh các mặt hàng được Bên A bao thanh toán. 6.3. Mức ứng trước 6.3.1. Mức ứng trước cụ thể đối với mỗi một khoản phải thu do Bên A xác định căn cứ vào các yếu tố liên quan của khoản phải thu đó nhưng tối đa không được vượt quá 90% giá trị khoản phải thu đó. 6.3.2. Mức ứng trước tối đa  Khi nhận được thông tin đầy đủ về giao dịch giữa Bên B và một bên mua cụ thể, Bên A sẽ xác định và thông báo một mức ứng trước tối đa dành cho các khoản phải thu của Bên B đối với bên mua đó.  Tại một thời điểm nhất định, tổng giá trị các khoản ứng trước của Bên A đối với các khoản phải thu của Bên B đối với bên mua đó không được vượt quá mức tối đa đã thông báo.  Bên A có toàn quyền điều chỉnh hoặc hủy bỏ Mức ứng trước tối đa. Việc điều chỉnh hoặc hủy bỏ Mức ứng trước tối đa có hiệu lực từ ngày Bên A thông báo bằng văn bản cho Bên B. 6.4. Lịch rút vốn: Bên B được rút vốn không quá 03 lần từ một khoản ứng trước trong thời gian tối đa 30 ngày kể từ ngày Bên A thông báo chấp nhận ứng trước cho Bên B. 6.5. Ngày đến hạn của khoản ứng trước là ngày thứ 100 kể từ ngày đến hạn của khoản phải thu tương ứng. 6.6. Thanh toán số tiền đã ứng trước GVHD: Ngụy Ngọc Anh 77 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 6.6.1. Bên B đồng ý ủy quyền cho Bên A thu hồi số tiền đã ứng trước khi Bên A nhận được tiền hàng thanh toán từ các bên mua. 6.6.2. Bên B cam kết sẽ hoàn lại toàn bộ số tiền mà Bên A đã ứng trước trong các trường hợp sau:  Khi các bên mua thanh toán trực tiếp cho Bên B.  Khi xảy ra tranh chấp giữa Bên B và bên mua hoặc các bên thứ ba liên quan đến khoản phải thu đã được Bên A ứng trước. 6.7. Lãi ứng trước 6.7.1. Lãi suất trong hạn áp dụng: - Mức 1: Bằng lãi suất ứng trước bao thanh toán do Bên A công bố tại thời điểm Bên A thông báo chấp nhận cấp ứng trước cho Bên B; áp dụng từ ngày tài khoản Bên B được ghi Có đến ngày thứ 10 sau ngày đến hạn của khoản phải thu liên quan. - Mức 2: Bằng 120% lãi suất tại mức 1; áp dụng từ ngày thứ 11 đến ngày thứ 100 sau ngày đến hạn của khoản phải thu liên quan. 6.7.2. Lãi suất quá hạn: Trường hợp khoản ứng trước bị chuyển nợ quá hạn thì Bên B phải chịu lãi suất nợ quá hạn do Bên A quyết định nhưng tối đa không quá 150% của lãi suất trong hạn – Mức 1. 6.7.3. Cơ sở tính lãi Ứng trước là số tiền thực rút, số ngày kể từ ngày tài khoản Bên B được ghi Có đến ngày đến hạn của khoản ứng trước và mức lãi suất Ứng trước theo quy định của Hợp đồng này. 6.7.4. Thanh toán lãi ứng trước:  Định kỳ vào ngày 26 hàng tháng  Phương thức thanh toán: Bên B đồng ý cho Bên A trích Nợ tài khoản của Bên B, số… tại Bên A để thanh toán các khoản lãi Ứng trước bao thanh toán ĐIỀU 7. THU NỢ 7.1. Bên A sẽ có trách nhiệm nổ lực thu nợ cho Bên B, trừ phi giữa Bên B và bên mua hoặc bất kỳ bên thứ ba nào khác phát sinh tranh chấp thương mại về khoản phải thu có liên quan. 7.2. Trong mọi trường hợp, Bên A chỉ có trách nhiệm thu nợ tối đa bằng 100% giá trị khoản phải thu mà Bên A được nhận chuyển nhượng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 78 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 7.3. Bên A được toàn quyền tiến hành các biện pháp thu nợ từ bên mua, kể cả biện pháp khởi kiện bên mua. Trong những trường hợp cần khởi kiện bên mua, Bên A có trách nhiệm thông báo cho Bên B về hành vi này. 7.4. Trong trường hợp Bên B không đồng ý khởi kiện bên mua, Bên B phải thông báo ngay cho Bên A. Khi đó, Bên A có quyền chuyển nhượng lại toàn bộ những khoản phải thu có liên quan cho Bên B và được miễn trách hoàn toàn đối với những khoản phải thu đó. 7.5. Mọi chi phí liên quan đến việc khởi kiện bên mua do Bên B chịu. ĐIỀU 8. ĐẢM BẢO RỦI RO TÍN DỤNG BÊN MUA 8.1. Bên A cung cấp dịch vụ bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua cho các khoản phải thu của Bên B đối với bên mua, với điều kiện các khoản phải thu này thỏa mãn các điều kiện quy định tại Điều 7.3 của Hợp đồng này. 8.2. Trong trường hợp bên mua mất khả năng thanh toán hoặc không thanh toán đầy đủ khoản phải thu và không nêu ra bất kỳ tranh chấp thương mại nào giữa bên mua và Bên B hay bất kỳ bên thứ ba nào khác, thì vào ngày thứ 100 kể từ ngày đến hạn của khoản phải thu tương ứng, Bên A sẽ thanh toán bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua tối đa bằng 100% giá trị khoản phải thu cho Bên B. 8.3. Mức BĐRRTD tối đa 8.3.1. Bên A sẽ xác định và thông báo cho bên B một Mức BĐRRTD bên mua tối đa cho các khoản phải thu của Bên B đối với một bên mua cụ thể. dành 8.3.2. Tại một thời điểm nhất định, trách nhiệm BĐRRTD bên mua của Bên A đối với các khoản phải thu của Bên B với bên mua đó không vượt quá Mức BĐRRTD bên mua đã thông báo. 8.3.3. Bên A có toàn quyền điều chỉnh và huỷ bỏ Mức BĐRRTD bên mua này. Việc điều chỉnh và huỷ bỏ Mức BĐRRTD bên mua có hiệu lực kể từ ngày Bên A thông báo cho Bên B. 8.4. Điều kiện bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua 8.4.1. Khoản phải thu phát sinh từ Hợp đồng thương mại hợp pháp giữa Bên B và các bên mua liên quan đến các mặt hàng được Bên A chấp nhận tại Thông báo cung cấp dịch vụ bao thanh toán. 8.4.2. Khoản phải thu phát sinh từ việc giao hàng thực tế được hoàn thành trong thời gian hiệu lực của Mức BĐRRTD bên mua với điều kiện khoản phải thu đó được chuyển nhượng cho Bên A trong vòng 30 ngày kể từ ngày Mức BĐRRTD bên mua hết hiệu lực theo thông báo của Bên A. GVHD: Ngụy Ngọc Anh 79 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 8.4.3. Khoản phải thu được chuyển nhượng cho Bên A trước ngày đến hạn của khoản phải thu đó. 8.4.4. Khoản phải thu có thời hạn thanh toán không vượt quá thời hạn thanh toán tối đa theo Thông báo cung cấp dịch vụ bao thanh toán của Bên A. 8.4.5. Khoản phải thu không bị tranh chấp tại thời điểm thanh toán bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua. 8.5. Sau khi Bên A thông báo chấm dứt việc bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua, Bên A được quyền sử dụng các khoản tiền mà các bên mua thanh toán cho Bên B hoặc các Phiếu ghi Có đối với những KPT không được bảo đảm rủi ro tín dụng để ưu tiên thanh toán hoặc khấu trừ cho những KPT được Bên A bảo đảm rủi ro tín dụng trừ trường hợp Bên B chứng minh được các Phiếu ghi Có đó phát sinh từ việc huỷ bỏ giao hàng thực tế. ĐIỀU 9. TRANH CHẤP GIỮA BÊN B VÀ BÊN MUA Trong thời gian từ ngày Bên B chuyển nhượng KPT cho Bên A đến ngày đến hạn của KPT đó, nếu Bên A nhận được thông báo về việc có bất kỳ tranh chấp nào xảy ra giữa Bên B và bên mua, thì: 9.1. Bên A có quyền: 9.1.1. Yêu cầu Bên B cung cấp chứng cứ chứng minh việc Bên B đã hoàn thành mọi nghĩa vụ của mình quy định trong Hợp đồng thương mại hoặc các thoả thuận khác giữa Bên B và bên mua; 9.1.2. Không ứng trước cho KPT bị tranh chấp nếu Bên A chưa cấp ứng trước cho Bên B; 9.1.3. Yêu cầu Bên B, trong một thời hạn xác định kể từ ngày Bên A nhận được thông báo về tranh chấp nhưng không quá ngày đến hạn ban đầu của khoản ứng trước, hoàn trả 100% khoản vốn ứng trước mà Bên B đã rút liên quan tới KPT bị tranh chấp và lãi ứng trước (nếu có); hoặc: 9.1.4. Tạm thời không thanh toán khoản bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua cho Bên B cho đến khi tranh chấp được giải quyết phù hợp với quy định tại Điều 9.3 dưới đây; hoặc: 9.1.5. Yêu cầu Bên B hoàn trả 100% giá trị KPT bị tranh chấp và các chi phí hoặc lãi phát sinh trong trường hợp Bên A đã thanh toán bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua cho Bên B. 9.2. Bên A có nghĩa vụ chấp nhận cho Bên B chuyển nhượng lại KPT và/hoặc thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ như đối với các KPT không có tranh chấp khi và chỉ khi: 9.2.1. Tranh chấp được giải quyết bằng thủ tục hoà giải trong vòng 90 ngày hoặc bằng thủ tục tố tụng trong vòng 1 năm kể từ ngày có thông báo tranh chấp;và GVHD: Ngụy Ngọc Anh 80 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 9.2.2. Nghĩa vụ trả nợ của bên mua không thay đổi trong trường hợp hoà giải thành, hoặc Bên B được xác định thắng kiện trong trường hợp giải quyết tranh chấp bằng thủ tục tố tụng, đồng thời bên mua được xác định phải thanh toán trong vòng 30 ngày kể từ ngày công bố kết quả hoà giải hoặc phán quyết. 9.3. Bên B có quyền yêu cầu Bên A hỗ trợ Bên B về thông tin, tài liệu (nếu có) trong việc xử lý tranh chấp. Mọi chi phí phát sinh do Bên B chịu. ĐIỀU 10. QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN A 10.1. Bên A có quyền: 10.1.1. Yêu cầu Bên B cung cấp các thông tin và tài liệu liên quan đến khoản phải thu, khả năng tài chính và tình hình hoạt động của Bên B; 10.1.2. Yêu cầu Bên B chuyển giao toàn bộ bản gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, và các giấy tờ có liên quan đến KPT được bao thanh toán từ Bên B; 10.1.3. Kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất việc thực hiện Hợp đồng thương mại; sử dụng vốn ứng trước, tình hình sản xuất, kinh doanh và tài chính của Bên B; 10.1.4. Thu nợ từ các khoản tiền mà các bên mua thanh toán cho Bên B, trích nợ từ các tài khoản thanh toán của Bên B tại Bên A trong trường hợp Bên B không hoàn thành các nghĩa vụ thanh toán đối với Bên A. 10.1.5. Các quyền theo quy định tại các điều khác của Hợp đồng này và các quyền khác phù hợp với quy định của pháp luật. 10.2. Bên A có nghĩa vụ: 10.2.1. Cung cấp cho Bên B đầy đủ và kịp thời vốn ứng trước theo thoả thuận. 10.2.2. Thanh toán đầy đủ các KPT cho Bên B (sau khi đã trừ phí bao thanh toán, các khoản ứng trước bao thanh toán, lãi ứng trước và các chi phí khác có liên quan) ngay sau khi nhận được tiền từ bên mua. 10.2.3. Định kỳ thông báo cho Bên B về số dư kết quả theo dõi các KPT, ứng trước, lãi và phí bao thanh toán nếu Bên B có yêu cầu. 10.2.4. Các nghĩa vụ khác theo thoả thuận cụ thể giữa hai bên phù hợp với quy định của pháp luật. ĐIỀU 11. QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA BÊN B 11.1. Bên B có quyền: GVHD: Ngụy Ngọc Anh 81 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại 11.1.1. Yêu cầu Bên A thực hiện việc ứng trước, thu nợ, thanh toán và thanh toán bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua theo như quy định tại các điều 6, 7 và 8 của Hợp đồng này. 11.1.2. Yêu cầu Bên A cung cấp thông tin, tài liệu liên quan (nếu có) và hỗ trợ Bên B trong quá trình giải quyết tranh chấp giữa bên mua, bên thứ ba nào khác và Bên B. 11.2. Bên B có nghĩa vụ: 11.2.1. Thông báo cho bên mua về việc Bên B sử dụng dịch vụ bao thanh toán của Bên A. 11.2.2. Thực hiện đúng và đầy đủ các điều khoản đã thoả thuận trong Hợp đồng thương mại giữa Bên B và các bên mua. 11.2.3. Đảm bảo KPT chuyển nhượng cho Bên A không có tranh chấp giữa bên B và bên mua hoặc bất kỳ bên thứ ba nào; 11.2.4. Thanh toán phí bao thanh toán, các khoản ứng trước bao thanh toán và lãi ứng trước cho Bên A đầy đủ và đúng hạn; 11.2.5. Cung cấp đầy đủ, trung thực các thông tin, tài liệu và báo cáo liên quan đến việc chuyển nhượng KPT, ứng trước và các tài liệu khác theo yêu cầu của Bên A; đồng thời chịu trách nhiệm về tính chính xác, hợp pháp của các tài liệu đã cung cấp; 11.2.6. Sử dụng tiền ứng trước đúng mục đích quy định tại Điều 6.2 của Hợp đồng này. 11.2.7. Thông báo ngay cho Bên A về mọi hành vi của bên mua hoặc bất kỳ bên thứ ba nào có ảnh hưởng đến quyền lợi của Bên A theo Hợp đồng này. 11.2.8. Thông báo ngay cho Bên A về bất kỳ tranh chấp nào giữa Bên B và bên mua và/hoặc bên thứ ba nào khác liên quan tới các KPT đã chuyển nhượng cho Bên A. 11.2.9. Không dùng các khoản phải thu đã chuyển nhượng cho Bên A để làm tài sản đảm bảo tại tổ chức tín dụng khác. 11.2.10. Thanh toán đầy đủ các khoản phí liên quan đến việc sử dụng dịch vụ của bên thứ ba. 11.2.11. Các nghĩa vụ khác theo thoả thuận giữa hai bên phù hợp với quy định của pháp luật. ĐIỀU 12. CHẤM DỨT HỢP ĐỒNG BAO THANH TOÁN 12.1. Hợp đồng bao thanh toán được chấm dứt khi: 12.1.1. Hai bên thoả thuận chấm dứt hợp đồng; hoặc 12.1.2. Một bên đơn phương chấm dứt hợp đồng với điều kiện: i) Phải thông báo trước 1 tháng cho bên kia về quyết định của mình; hoặc GVHD: Ngụy Ngọc Anh 82 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại ii) Phải có lý do hợp lý. 12.2. Khi Hợp đồng chấm dứt: 12.2.1. Bên A không tiếp nhận tất cả các KPT phát sinh sau ngày chấm dứt hợp đồng và những KPT phát sinh trước ngày chấm dứt hợp đồng nhưng không được chuyển nhượng cho Bên A trong vòng 30 ngày kể từ ngày chấm dứt hợp đồng. 12.2.2. Tất cả các điều khoản và điều kiện của Hợp đồng này vẫn có giá trị áp dụng đối với các khoản phải thu phát sinh trước ngày chấm dứt Hợp đồng và được chuyển nhượng cho Bên A trong vòng 30 ngày kể từ ngày chấm dứt Hợp đồng. Hai bên có trách nhiệm hoàn thành tất cả các quyền lợi và nghĩa vụ của mình trong quá trình thanh lý Hợp đồng bao thanh toán. ĐIỀU 13. VI PHẠM HỢP ĐỒNG VÀ XỬ LÝ VI PHẠM HỢP ĐỒNG 13.1. Vi phạm hợp đồng là việc một trong các bên không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ của mình quy định tại Hợp đồng này. 13.2. Xử lý vi phạm hợp đồng: 13.2.1. Hai bên phải tức thì tiến hành các biện pháp khắc phục hậu quả của các vi phạm hợp đồng do mình gây ra. 13.2.2. Trong trường hợp hai bên không thể thống nhất bằng thương lượng, hoà giải về việc xử lý vi phạm hợp đồng, tranh chấp sẽ được giải quyết tại Trung tâm Trọng tài quốc tế Việt Nam bên cạnh Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam theo Quy tắc tố tụng trọng tài của Trung tâm này. ĐIỀU 14. ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH 14.1. Hợp đồng này có hiệu lực cho đến khi hai bên thống nhất chấm dứt Hợp đồng. 14.2. Mọi sửa đổi, bổ sung Hợp đồng này chỉ có giá trị khi được hai bên thống nhất, lập thành văn bản và được đại diện có thẩm quyền của hai bên ký. 14.3. Nếu bất kỳ điều khoản nào trong Hợp đồng này được xác định là không có hiệu lực và không khả thi, những điều khoản còn lại vẫn sẽ có hiệu lực và ràng buộc hai bên trong phạm vi pháp luật cho phép. Hợp đồng này gồm 11 (mười một) trang, được lập thành 04 (bốn) bản gốc có giá trị pháp lý như nhau. Bên A giữ 03 (ba) bản gốc và Bên B giữ 01 (một) bản gốc. ĐẠI DIỆN BÊN A GVHD: Ngụy Ngọc Anh ĐẠI DIỆN BÊN B 83 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại GVHD: Ngụy Ngọc Anh 84 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng [...]... có quy định về chủ thể tham gia vào hoạt động bao thanh toán, hình thức và nội dung của hợp đồng bao thanh GVHD: Ngụy Ngọc Anh 22 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại toán, trình tự, thủ tục để tiến hành hoạt động bao thanh toán, và một số quy định khác của pháp luật đối với hoạt động này 2.1 Chủ thể của quan hệ bao thanh toán Hoạt động bao thanh. .. việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất – nhập khẩu 1.5 Phân biệt hoạt động bao thanh toán với một số hoạt động tín dụng khác của ngân hàng GVHD: Ngụy Ngọc Anh 14 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại Để hiểu rõ hơn về hoạt động bao thanh toán, người viết so sánh những điểm khác nhau giữa hoạt động bao thanh toán với các hoạt động khác ngân hàng. .. bên bao thanh toán – là Ngân hàng Thương mại được cấp phép để tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng của mình dưới hình thức mua lại các khoản phải thu thương mại Bên bao GVHD: Ngụy Ngọc Anh 23 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại thanh toán được nhắc đến ở đây là Ngân hàng Thương mại, về bản chất pháp lý thì hoạt động bao thanh toán là một hoạt. .. hiện nghĩa vụ thanh toán 1.4.2 Theo phương thức bao thanh toán Phân loại bao thanh toán theo phương thức bao thanh toán bao gồm 03 loại bao thanh toán, đó là: Bao thanh toán từng lần, bao thanh toán theo hạn mức và đồng bao thanh toán 1.4.2.1 Bao thanh toán từng lần Bao thanh toán từng lần là đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với... chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại (PVFC),… Trong số các ngân hàng nêu trên, có 04 ngân hàng đã tham gia vào Tổ chức Bao thanh toán quốc tế (FCI – Factors Chain International) đó là: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank), Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB), và Ngân hàng Thương. .. một hệ thống pháp luật điều chỉnh cụ thể, và những quy định đó sẽ được tìm hiểu ở chương 2 GVHD: Ngụy Ngọc Anh 21 SVTH: Nguyễn Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại CHƢƠNG 2 QUY CHẾ PHÁP LÝ VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM Trong chương này, người viết tập trung vào tìm hiểu quy định của pháp luật đối với hoạt động bao thanh toán hiện nay... Thị Kim Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng (điểm b khoản 1 Điều 11 Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quy t định số 1096/2004/QĐ-NHNN) Ở loại hình bao thanh toán này, hiểu đơn giản là tổ chức bao thanh toán phải gánh chịu mọi rủi ro khi bên mua hàng không có... nên các ngân hàng còn rất bỡ ngỡ với hoạt động bao thanh toán Vì vậy, đến năm 2004, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Quy chế hoạt động bao thanh toán kèm theo Quy t định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 để hướng dẫn các ngân hàng thực hiện hoạt động bao thanh toán Chính sự ra đời của Quy t định 1096/2004/QĐ-NHNN đã làm tiền đề cho hoạt động bao thanh toán được đưa vào hoạt động tại các ngân hàng và... triển của hoạt động bao thanh toán, pháp luật mỗi quốc gia cũng chú trọng xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh về hoạt động bao thanh toán Tuy nhiên, để tạo cách hiểu thống nhất về hoạt động bao thanh toán trên phạm vi toàn thế giới, Công ước của UNDROIT về bao thanh toán quốc tế năm 1988 (còn được gọi là Công ước Ottawa năm 1988) đã định nghĩa về hoạt động bao thanh toán như sau: Bao thanh. .. Hằng Quy chế pháp lý về hoạt động bao thanh toán của Ngân hàng Thương mại * Cơ quan có thẩm quy n của nước ngoài đã ký kết thỏa thuận với Ngân hàng Nhà nước về thanh tra, giám sát hoạt động ngân hàng, trao đổi thông tin, giám sát an toàn ngân hàng và có văn bản cam kết giám sát hợp nhất theo thông lệ quốc tế đối với tổ chức tín dụng nước ngoài Song, để được tiến hành hoạt động bao thanh toán, Ngân hàng