pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của ngân hàng nhà nước việt nam

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT KHÓA 36 (2010 – 2014) ĐỀ TÀI PHÁP LUẬT QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện Ngụy Ngọc Anh Châu Hồng Nguyên Bộ môn: Luật Thương mại MSSV:5105888 Lớp: LK1064A1 - K36 Cần Thơ, 12/2013 Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam LỜI CẢM ƠN Trong suốt thời gian từ khi bắt đầu học tập tại giảng đường đại học, tôi đã nhận được rất nhiều sự quan tâm, giúp đỡ của quý thầy cô, gia đình và bạn bè. Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, tôi xin gửi đến quý thầy cô khoa Luật – trường Đại học Cần Thơ lời cảm ơn đã tận tình truyền đạt kiến thức quý báu cho tôi trong suốt thời gian học tập tại trường. Để đánh dấu sự trưởng thành về mặt tri thức trong nghiên cứu, đánh giá vấn đề mang tính khoa học tôi chọn đề tài “Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp. Để hoàn thành luận văn tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành, sâu sắc đến cô Ngụy Ngọc Anh – Giảng viên bộ môn Luật thương mại – Khoa Luật trường Đại học Cần Thơ đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, tạo mọi điều kiện thuận lợi để tôi có thể hoàn thành tốt bài nghiên cứu. Trong thời gian nghiên cứu đề tài, mặc dù bản thân đã có nhiều cố gắng, không ngừng phấn đấu nhưng do lượng kiến thức còn hạn chế cũng như giới hạn nghiên cứu nên đề tài sẽ không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy tôi rất mong nhận được sự đóng góp quý báu của quý thầy cô cùng tất cả các bạn để nghiên cứu được hoàn thiện hơn. Cuối lời tôi xin chúc quý thầy cô cùng tất cả các bạn dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp. Trân trọng kính chào! SVTH Châu Hồng Nguyên GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 2 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN ---------.............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 3 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN ---------.............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. .............................................................................................................. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 4 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU8 1. Lý do chọn đề tài..............................................................................................8 2. Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................9 3. Phạm vi nghiên cứu .........................................................................................9 4. Phương pháp nghiên cứu ................................................................................10 5. Bố cục luận văn................................................................................................10 CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGOẠI HỐI VÀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ...........................11 1.1. Khái quát chung về ngoại hối.......................................................................11 1.1.1. Khái niệm ngoại hối....................................................................................11 1.1.2. Hoạt động ngoại hối ...................................................................................12 1.1.3. Sự hình thành thị trường ngoại hối............................................................14 1.2. Khái quát chung về Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ..................................17 1.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Trung ương........................17 1.2.2 Khái niệm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam................................................20 1.2.3. Đặc điểm của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ..........................................22 1.2.4. Vai trò, chức năng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ...........................23 1.2.5. Khái quát hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam........................25 1.3. Tổng quan về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam........28 1.3.1. Khái niệm chính sách quản lý ngoại hối ...................................................28 1.3.2. Nội dung chính sách quản lý ngoại hối .....................................................28 1.3.3. Đối tượng quản lý nhà nước về ngoại hối .................................................29 1.3.4. Mục tiêu quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .............31 CHƯƠNG 2 QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ..........................................................................................................33 2.1. Quy định pháp luật về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác ......................................................................33 2.1.1. Cung ứng dịch vụ ngoại hối của các ngân hàng ........................................34 2.1.2. Cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng.......37 2.1.3. Cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức kinh tế không phải là tổ chức tín dụng.................................................................................................................40 2.1.4. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng và các tổ chức khác khi thực hiện hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối .........................................................................45 GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 5 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.2. Quy định pháp luật về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam.............48 2.2.1. Quy định hạn chế sử dụng ngoại hối..........................................................48 2.2.2. Mở và sử dụng tài khoản ............................................................................51 2.2.3. Sử dụng ngoại tệ tiền mặt của cá nhân .....................................................59 2.2.4. Sử dụng đồng Việt Nam của người không cư trú, người cư trú là cá nhân nước ngoài............................................................................................................62 2.2.5. Sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam ..................63 2.2.6. Phát hành và sử dụng thẻ thanh toán........................................................71 CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ...........................76 3.1. Những thành tựu đạt được...........................................................................76 3.1.1. Chính sách tự do hóa các giao dịch vãng lai và hạn chế sử dụng ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam ............................................................................................ 77 3.1.2. Chính sách quản lý các giao dịch vốn ........................................................... 79 3.1.3. Chính sách tỷ giá và phát triển thị trường ngoại hối.................................... 81 3.2. Những khó khăn vướng mắc và giải pháp hoàn thiện .................................. 82 3.2.1. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong hoạt động kinh doanh và cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng ..................................................82 3.2.2. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại TCTD cung ứng dịch vụ thanh toán .............................................88 3.2.3. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong việc mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài của Người cư trú là công dân Việt Nam sử dụng vào từng mục đích cụ thể ............................................................................................................89 3.2.4. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong việc mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài .....................................................................................................................90 3.2.5. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong việc gửi tiền gửi tiết kiệm ..........90 3.2.6. Khó khăn vướng mắc và giải pháp về vấn đề đô la hóa trong việc sử dụng ngoại tệ làm đơn vị tính toán và làm phương tiện thanh toán ở Việt Nam ..........91 3.2.7. Khó khăn vướng mắc và giải pháp đối với vấn đề cấm cho, tặng ngoại tệ.96 KẾT LUẬN ..........................................................................................................99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ....................................................... .. 100 GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 6 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT - Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: CN NHNNg - Chi nhánh Ngân hàng Thương mại: CN. NHTM - Công ty cho thuê tài chính: CT.CTTC - Công ty tài chính: CTTC - Đơn vị chấp nhận thẻ: ĐVCNT - Đồng Riel Campuchia: KHR - Giấy chứng nhận: GCN - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: GCNĐKKD - Giấy chứng nhận đầu tư: GCNĐT - Giấy đăng ký kinh doanh: GĐKKD - Giấy phép đầu tư: GPĐT - Giấy xác nhận đăng ký: GXNĐK - Giấy xác nhận đủ điều kiện: GXNĐĐK - Kíp Lào: LAK - Ngân hàng Ngoại thương: NHNT - Ngân hàng Nhà nước: NHNN - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: NHNNVN - Ngân hàng Thương mại: NHTM - Ngân hàng Trung ương: NHTƯ - Nhân dân tệ Trung Quốc: CNY - Tổ chức chấp nhận thẻ: TCCNT - Tổ chức kinh tế: TCKT - Tổ chức phát hành thẻ: TCPHT - Tổ chức thanh toán thẻ: TCTTT - Tổ chức Tín dụng: TCTD - Xuất nhập khẩu: XNK GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 7 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam LỜI NÓI ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Trong bối cảnh các nền kinh tế trên thế giới ngày càng tham gia mạnh mẽ vào thương mại và đầu tư quốc tế, quản lý ngoại hối là một mảng chính sách không thể thiếu được bởi hội nhập quốc tế đem lại nhiều cơ hội nhưng cũng đặt ra nhiều thách thức và luôn tiềm ẩn những rủi ro do những thay đổi của môi trường kinh tế thế giới. Quản lý ngoại hối được xác định là một trong những nhiệm vụ trọng tâm của Ngân hàng Nhà nước trong việc hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ quốc gia. Chính sách quản lý ngoại hối hiệu quả sẽ góp phần đáng kể trong việc cân bằng cán cân thanh toán, kiểm soát sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát, tận dụng nguồn vốn trong nước, thu hút vốn đầu tư nước ngoài…tạo điều kiện ổn định và phát triển kinh tế trong nước.Vì vậy, vấn đề xây dựng hành lang pháp lý an toàn và hiệu quả cho hoạt động quản lý ngoại hối là yêu cầu đầu tiên và quan trọng nhất. Xây dựng và hoàn thiện pháp luật nói chung, pháp luật về quản lý ngoại hối nói riêng có chất lượng tốt cả về nội dung và hình thức là một trong những nhiệm vụ trọng tâm, một đòi hỏi cấp thiết, một tất yếu khách quan của việc xây dựng Nhà nước pháp quyền Việt Nam xã hội chủ nghĩa. Trong thời gian qua, nhiều quy định về quản lý ngoại hối đã ra đời, tạo ra một môi trường pháp lý tương đối đầy đủ cho công tác quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước và hoạt động ngoại hối của các tổ chức, cá nhân. Tuy nhiên, chính sách quản lý ngoại hối cũng đã bộc lộ nhiều bất cập so với tình hình thực tiễn, công tác tổ chức triển khai thực hiện quản lý ngoại hối chưa thực sự hiệu quả. Hiện tượng sử dụng ngoại tệ trong thanh toán khá phổ biến, khối lượng ngoại tệ trôi nổi ngoài hệ thống ngân hàng chưa được kiểm soát còn rất lớn. Bên cạnh đó, hệ thống các văn bản về quản lý ngoại hối còn chưa thống nhất, các quy định về quản lý ngoại hối chưa bao quát được toàn bộ những vấn đề cần quản lý và không đảm bảo tính thời sự, phù hợp với thực tiễn, nhiều quy định đã trở nên bất cập, mâu thuẫn, gây khó khăn cho công tác quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước và hoạt động ngoại hối của các tổ chức, cá nhân. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề, người viết lựa chọn đề tài “Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” làm luận văn cử nhân luật. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 8 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2. Mục tiêu nghiên cứu Trên cơ sở làm rõ lý luận chung về ngoại hối, phân tích và đánh giá công tác quản lý ngoại hối ở Việt Nam, mục tiêu của đề tài là: - Làm rõ cơ sở lý luận chung về ngoại hối và quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. - Thực trạng hoạt động quản lý ngoại hối và pháp luật về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. - Đánh giá hệ thống văn bản pháp lý và những tồn tại trong quản lý ngoại hối. - Đề ra các giải pháp hoàn thiện pháp luật về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 3. Phạm vi nghiên cứu Quản lý ngoại hối là một mảng chính sách khá rộng bao gồm: - Quản lý các giao dịch vãng lai; - Quản lý các giao dịch vốn; - Quản lý sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam; - Quản lý thị trường ngoại tệ, cơ chế tỷ giá hối đoái và quản lý vàng là ngoại hối; - Quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước; - Quản lý hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác. Trong phạm vi giới hạn nhất định, luận văn không nghiên cứu toàn bộ các vấn đề liên quan đến quản lý ngoại hối mà chỉ tập trung nghiên cứu các quy định pháp luật về quản lý sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam; nguyên tắc hoạt động cũng như trách nhiệm khi hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng và các tổ chức khác. Trong đó tập trung vào vai trò quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về điều kiện, thủ tục, phạm vi hoạt động của từng chủ thể như thế nào; người cư trú và người không cư trú được phép thực hiện các hoạt động ngoại hối nào trên lãnh thổ Việt Nam và vấn đề trên thực tế. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 9 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn được thực hiện trên cơ sở áp dụng các phương pháp như hệ thống hóa, so sánh, phân tích, đánh giá tổng hợp các quy định pháp luật qua quá trình phát triển hoạt động quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để làm sáng tỏ những vấn đề trong phạm vi nghiên cứu của đề tài. 5. Bố cục luận văn Đề tài gồm ba chương: Chương 1: Một số vấn đề lý luận chung về ngoại hối và quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Chương 2: Quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Chương 3: Thực trạng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 10 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGOẠI HỐI VÀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 1.1. Khái quát chung về ngoại hối Chính sách quản lý kinh tế nói chung và chính sách quản lý ngoại hối nói riêng, luôn là vấn đề bức xúc và phức tạp. Để có được một chính sách quản lý ngoại hối có hiệu quả trong tiến trình đổi mới nền kinh tế nước ta thông qua các giải pháp cụ thể, trước hết chúng ta cần làm rõ về phương diện lý luận những vấn đề cơ bản trực tiếp có liên quan đến chính sách quản lý ngoại hối. 1.1.1. Khái niệm ngoại hối Lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hóa, từ sản xuất hàng hóa giản đơn tới kinh tế thị trường với công nghệ tiên tiến, hiện đại ngày nay đều gắn liền với việc không ngừng mở rộng quan hệ trao đổi, mua, bán hàng hóa, dịch vụ, vốn, công nghệ…, không chỉ trong phạm vi lãnh thổ một quốc gia mà còn vượt ra ở phạm vi quốc tế. Việc trao đổi, mua, bán hàng hóa, dịch vụ…giữa các quốc gia hiện nay không chỉ dùng vàng như những phương thức thanh toán cổ điển, mà còn dùng nhiều hình thức thanh toán mới phong phú, hiện đại, đa dạng được gọi chung là ngoại hối, được các quốc gia sử dụng làm phương tiện dự trữ và thanh toán quốc tế…Do những ảnh hưởng lớn lao của ngoại hối đối với đời sống kinh tế - xã hội nên Chính phủ ở mỗi quốc gia đều tìm cách chọn lựa cho mình những chính sách thích hợp trong việc quản lý ngoại hối và điều tiết hoạt động ngoại hối. Cho đến nay, các công trình nghiên cứu chưa đưa ra một định nghĩa chính thức về ngoại hối. Trên những góc độ khác nhau người ta hiểu ngoại hối không hoàn toàn đồng nhất như nhau. Trên góc độ kinh doanh ngoại hối, những người kinh doanh hiểu ngoại hối là những phương tiện thanh toán thể hiện dưới dạng ngoại tệ, nó bao gồm hối phiếu, séc bằng ngoại tệ và số dư có trên tài khoản tại ngân hàng nước ngoài (theo quan điểm của những nhà kinh doanh ngoại hối Cộng hòa Liên bang Đức).1 Trên góc độ pháp luật thực định, nhà soạn luật chọn giải pháp định nghĩa ngoại hối bằng cách liệt kê các tài sản được coi là ngoại hối. Theo định nghĩa này, ngoại hối bao gồm: “- Đồng tiền của quốc gia, lãnh thổ khác, đồng tiền chung Châu Âu và các đồng tiền chung khác dùng trong thanh toán quốc tế và khu vực (gọi là ngoại tệ); 1 PGS. Nguyễn Thị Thu Thảo: Đổi mới và hoàn thiện chính sách quản lý ngoại hối ở Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội, 1999, Tr.12. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 11 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Phương tiện thanh toán bằng ngoại tệ, gồm séc, thẻ thanh toán, hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ, chứng chỉ tiền gửi và các phương tiện thanh toán khác; - Các loại giấy tờ có giá bằng ngoại tệ, gồm trái phiếu Chính phủ, trái phiếu công ty, kỳ phiếu, cổ phiếu và các loại giấy tờ có giá khác; - Vàng thuộc dữ trữ ngoại hối Nhà nước, trên tài khoản ở nước ngoài của người cư trú; vàng dưới dạng khối, thỏi, hạt, miếng trong trường hợp mang vào hoặc mang ra khỏi lãnh thổ Việt Nam; - Đồng tiền của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong trường hợp chuyển vào và chuyển ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc được sử dụng trong thanh toán quốc tế”.2 Định nghĩa trên có thể được xem là một ví dụ cho thấy rằng nội hàm của khái niệm ngoại hối có thể được hiểu không hoàn toàn giống nhau trong pháp luật của các nước. Nói cách khác, danh từ ngoại hối dường như chỉ mang tính chất “ước lệ” và thiên về ý nghĩa pháp lý nhiều hơn là ý nghĩa kinh tế, mặc dù bản thân ngoại hối là một danh từ kinh tế. Trong các công trình nghiên cứu, người ta chủ trương tìm hiểu về những tác động hay ảnh hưởng của ngoại hối đối với đời sống kinh tế - xã hội và thiết lập cơ chế quản lý, sử dụng chúng vào mục đích tăng trưởng kinh tế, ổn định xã hội, chứ không chủ trương xây dựng một định nghĩa hoàn chỉnh về ngoại hối và chỉ ra các đặc điểm của ngoại hối. Điều này dẫn tới một hệ quả là không có sự giống nhau hoàn toàn trong hệ thống pháp luật của các nước về những tài sản nào là ngoại hối và mục đích quản lý nhà nước đối với mỗi loại ngoại hối. Mặc khác, việc định ra chế độ quản lý ngoại hối như thế nào còn phụ thuộc vào thái độ của nhà cầm quyền đối với ngoại hối, chính sách tiền tệ và chính sách tỷ giá hối đoái của nước đó trong từng thời kỳ.3 1.1.2. Hoạt động ngoại hối Hoạt động ngoại hối là thuật ngữ có thể được hiểu và tiếp cận từ nhiều góc độ khác nhau. Xét từ góc độ khoa học pháp lý, hoạt động ngoại hối được hiểu là tổng hợp các hành vi pháp lý do các chủ thể khác nhau thực hiện trong quá trình chiếm hữu, sử dụng và định đoạt các tài sản được coi là ngoại hối. Các hành vi pháp lý này có thể 2 Khoản 1 Điều 4 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11. 3 TS. Võ Đình Toàn (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam – Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2008, Tr. 356 - 357. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 12 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có tính chất là hành vi dân sự hay hành vi thương mại, tùy thuộc vào việc người thực hiện chúng vì nhu cầu dân sự hay thương mại.4 Xét từ góc độ pháp luật thực định, hoạt động ngoại hối được quan niệm là “hoạt động của người cư trú, người không cư trú trong giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối”.5 Từ các định nghĩa trên đây, có thể hình dung hoạt động ngoại hối như là một quá trình hoạt động kinh tế - pháp lý của các chủ thể, thông qua việc xác lập và thực hiện các giao dịch khác nhau về ngoại hối. Cụ thể hơn, có thể phân biệt hoạt động ngoại hối với các loại hình hoạt động kinh tế khác ở những đặc trưng cơ bản sau đây: Thứ nhất, chủ thể của hoạt động ngoại hối là người cư trú và người không cư trú, trực tiếp tham gia vào các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các giao dịch khác liên quan đến ngoại hối. Để thực hiện các hành vi pháp lý này, mọi chủ thể là người cư trú và người không cư trú đều phải hội đủ các điều kiện chung là có năng lực pháp luật và năng lực hành vi. Ngoài ra, tùy thuộc vào tính chất và đặc điểm của từng loại hình hoạt động đó phải thỏa mãn một số điều kiện riêng khác nữa. Chẳng hạn, đối với hoạt động kinh doanh ngoại hối, chủ thể thực hiện hoạt động này phải thỏa mãn điều kiện về giấy phép kinh doanh ngoại hối, điều kiện về đăng ký kinh doanh… Thứ hai, đối tượng của hoạt động ngoại hối chính là các loại ngoại hối được phép lưu thông trên lãnh thổ Việt Nam và các dịch vụ về ngoại hối. Do ngoại hối và những dịch vụ về ngoại hối là những sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ đặc biệt nên các hành vi pháp lý liên quan đến những hàng hóa, dịch vụ này thường được pháp luật quy định hết sức chặt chẽ. Ví dụ: một công dân muốn chuyển ngoại tệ ra nước ngoài khi xuất cảnh, nếu số lượng ngoại tệ muốn chuyển ra nước ngoài nhiều hơn mức tối đa mà Chính phủ cho phép tại thời điểm xuất cảnh thì công dân đó bắt buộc phải xin giấy phép của Chính phủ (hoặc cơ quan đại diện cho Chính phủ) về việc mang ngoại tệ ra nước ngoài. Hoặc mọi giao dịch thanh toán, niêm yết, quảng cáo của người cư trú, người không cư trú trên lãnh thổ Việt Nam đều không được phép thực hiện bằng ngoại tệ, trừ các trường hợp đặc biệt được quy định tại Điều 29 Nghị định 4 TS. Võ Đình Toàn (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam – Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2008, Tr. 357. 5 Khoản 8 Điều 4 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 13 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối. Việc pháp luật có những quy định chặt chẽ đối với hoạt động ngoại hối chính là nhằm đảm bảo sự phát triển bình thường, ổn định của nền kinh tế và đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể có liên quan đến hoạt động ngoại hối. Thứ ba, nội dung của hoạt động ngoại hối bao gồm các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, các hành vi sử dụng ngoại hối hay cung ứng dịch vụ về ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam. Những hành vi pháp lý này luôn gắn với đối tượng là ngoại hối và các dịch vụ ngoại hối. Vì vậy, nếu muốn biết một hoạt động nào đó có phải là hoạt động ngoại hối hay không, ngoài việc xác định chủ thể thực hiện hoạt động đó là ai và đối tượng của hoạt động đó là gì thì cần xác định xem hoạt động đó được cấu thành bởi những hành vi pháp lý nào: là giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, hành vi sử dụng ngoại hối hay hành vi cung ứng dịch vụ ngoại hối. Nói cách khác, nội dung của hoạt động ngoại hối là một trong những dấu hiệu quan trọng để nhận biết một hoạt động nào đó có phải là hoạt động ngoại hối hay không. 1.1.3. Sự hình thành thị trường ngoại hối 6 Từ năm 1989, công cuộc đổi mới được đẩy mạnh hơn với chủ trương của Đảng và Nhà nước là phát triển một nền kinh tế thị trường có sự quản lý của Nhà nước. Công cuộc đổi mới cũng được tiến hành đồng thời với việc phát triển kinh tế đối ngoại, mở cửa, hợp tác và hội nhập, phù hợp với xu hướng quốc tế hóa nền kinh tế thế giới ngày càng mạnh mẽ. Nhằm bôi trơn và thúc đẩy kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt là hoạt động xuất nhập khẩu (XNK), thì việc hình thành và đưa vào hoạt động thị trường ngoại hối ở Việt Nam là cần thiết. Quá trình hình thành và phát triển thị trường ngoại hối ở Việt Nam có thể tóm tắt qua ba giai đoạn như sau: * Trước năm 1991: Đặc trưng của giai đoạn trước năm 1991 là Việt Nam phát triển kinh tế hướng nội, đóng cửa, các mối quan hệ với bên ngoài đều thông qua hệ thống độc quyền của Nhà nước về ngoại thương và ngoại hối. Với cơ chế kinh tế như vậy, đã triệt tiêu môi trường và mọi điều kiện để hình thành, phát triển các thị trường nói chung và thị trường ngoại hối nói riêng. Trước yêu cầu đổi mới, ngày 26/3/1988, Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành Nghị định 53/HĐBT về việc tách hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ một cấp thành hai cấp, bao gồm: Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và hệ thống Ngân hàng Thương 6 Nguyễn Văn Tiến: Thị trường ngoại hối Việt Nam sau hơn 10 năm đổi mới, Tạp chí nghiên cứu kinh tế, số 291, 8/2002, Tr. 12 – 14. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 14 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mại (NHTM). NHNN là Ngân hàng Trung ương (NHTƯ) thực hiện chức năng quản lý vĩ mô, ban hành chính sách tiền tệ, tín dụng và ngân hàng; hệ thống NHTM thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và tín dụng; trong đó chỉ có duy nhất Ngân hàng Ngoại thương (NHNT) được phép hoạt động và kinh doanh ngoại hối, thanh toán quốc tế và mở tài khoản ở nước ngoài; các ngân hàng khác chỉ được hoạt động trong nước. Như vậy, cho đến thời điểm sau khi có Nghị định 53/HĐBT, thì một thị trường ngoại hối có tổ chức ở Việt Nam vẫn chưa được hình thành. Nhằm đáp ứng nhu cầu đổi mới của đất nước, góp phần mở rộng quan hệ về kinh tế, chính trị và văn hóa với nước ngoài, ngày 18/10/1988, Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành Nghị định 161/HĐBT về “Điều lệ quản lý ngoại hối”. Một trong những điểm mới về quản lý và kinh doanh ngoại hối theo tinh thần Nghị định 161 là: “Nhà nước CHXHCN Việt Nam thông qua NHNN thực hiện thống nhất quản lý nhà nước về ngoại hối và kinh doanh ngoại hối. Mọi việc kinh doanh ngoại hối đều được thực hiện theo quy định của NHNN. NHNT là cơ quan được phép kinh doanh ngoại hối. Ngoài ra, các ngân hàng chuyên doanh khác, các ngân hàng liên doanh với nước ngoài, các chi nhánh ngân hàng nước ngoài (CN NHNNg) tại Việt Nam, các tổ chức kinh tế (TCKT) trong nước muốn kinh doanh ngoại hối hoặc dịch vụ thu ngoại tệ đều phải được NHNN-TƯ Việt Nam cho phép”. Như vậy, có thể nói lần đầu tiên ở Việt Nam chế độ độc quyền trong kinh doanh ngoại hối đã được dỡ bỏ. Từ nay, các NHTM nói chung muốn kinh doanh ngoại hối có thể làm thủ tục để NHNN cấp phép. Đây được xem như sự khởi đầu tạo ra môi trường và điều kiện cho hoạt động của thị trường ngoại hối có tổ chức, hình thành một sân chơi có yếu tố cạnh tranh của thị trường. * Từ năm 1991 đến năm 1994: Cho dù có những bước chuyển biến, nhưng ở Việt Nam vẫn thiếu vắng một thị trường ngoại hối có tổ chức để chấp nối cung cầu ngoại tệ và tạo cơ sở xác định tỷ giá chính thức một cách khách quan, sát với quan hệ cung cầu trên thị trường, thúc đẩy hoạt động XNK, đầu tư nước ngoài và thu hút nguồn lực ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng. Đứng trước tình hình đó, Thống đốc NHNN đã ra Quyết định 107NH/QĐ, ngày 16/8/1991 ban hành Quy chế hoạt động của trung tâm giao dịch ngoại tệ; trên cơ sở đó, hai trung tâm giao dịch ngoại tệ đã được thành lập và đi vào hoạt động tại thành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội. Như vậy có thể nói, năm 1991 là năm đánh dấu mốc lịch sử về việc hình thành nền móng một thị trường ngoại hối có tổ chức ở Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 15 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việc thành lập hai trung tâm nói trên là bước ngoặt đầu tiên của hệ thống ngân hàng trong quá trình đổi mới thực sự theo hướng thị trường. Hai trung tâm này là tiền thân của thị trường ngoại hối Việt Nam ngày nay. Vậy thị trường ngoại hối là gì? Thị trường ngoại hối là: “nơi diễn ra các giao dịch ngoại hối. Loại thị trường này được hình thành từ chính các hoạt động ngoại hối của các chủ thể là người cư trú và người không cư trú. Sự tồn tại của hoạt động ngoại hối trong đời sống kinh tế- xã hội chính là biểu hiện cụ thể của sự tồn tại thị trường ngoại hối. Hoạt động ngoại hối diễn ra như thế nào thì thị trường ngoại hối tồn tại trong trạng thái như vậy. Chỉ có thể nhận biết và đánh giá được hiện trạng của thị trường ngoại hối thông qua những biểu hiện cụ thể của hoạt động ngoại hối”.7 Trên thực tế, do hoạt động ngoại hối thường diễn ra trong phạm vi quốc tế nên thị trường ngoại hối cũng luôn luôn được xem là một trong số các loại hình thị trường mang tính quốc tế sâu sắc nhất. Đặc điểm của thị trường ngoại hối do bản chất kinh tế của ngoại hối quyết định, vì ngoại hối vốn dĩ là phương tiện thanh toán quốc tế. Ngày nay, thị trường ngoại hối tồn tại một cách phổ biến trong bất kỳ nền kinh tế nào, không phân biệt về thể chế chính trị hay trình độ phát triển kinh tế, tình trạng xã hội. Thị trường ngoại hối có thể được phân biệt với các thị trường khác nhờ ở những đặc điểm chủ yếu sau đây: Thứ nhất, thị trường ngoại hối (điển hình là thị trường hối đoái) hoạt động liên tục suốt 24/24 giờ trên phạm vi toàn cầu với một lưu lượng khổng lồ các ngoại tệ được luân chuyển qua thị trường. Sỡ dĩ thị trường hối đoái (với ý nghĩa là một hình thái tồn tại cụ thể của thị trường ngoại hối) hoạt động liên tục như vậy là vì có sự khác nhau về múi giờ giữa các quốc gia tùy theo vị trí địa lý. Chẳng hạn, khi thị trường hối đoái ở một quốc gia phương Đông đóng cửa vào thời điểm cuối ngày giao dịch thì cũng là lúc thị trường hối đoái ở một quốc gia phương Tây bắt đầu mở cửa cho một ngày giao dịch mới. Thứ hai, đối tượng chủ yếu được mua bán trên thị trường ngoại hối là các khoản tiền gửi ghi bằng ngoại tệ tại các ngân hàng, ngoại tệ hiện hữu và các loại tài sản khác (kim loại quý, phương tiện thanh toán quốc tế…) có thể chuyển đổi thành ngoại tệ mạnh. 7 TS. Võ Đình Toàn (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam – Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2008, Tr. 360. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 16 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Thứ ba, thị trường ngoại hối ở một quốc gia bao giờ cũng chịu ảnh hưởng sâu sắc của tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và quốc tế. Những dấu hiệu trên đây của thị trường ngoại hối cho thấy rằng, sự lưu thông của ngoại hối trên thị trường tự thân nó đã chứa đựng những ảnh hưởng sâu sắc, lớn lao đối với nền kinh tế - xã hội của một quốc gia như hoạt động XNK, việc điều hành tỷ giá hối đoái và sức mua của đồng tiền nội địa. Vì thế, Chính phủ mỗi quốc gia đều phải tiến hành kiểm soát hay can thiệp đối với quá trình lưu thông ngoại hối, với mục tiêu bình ổn giá cả, kiềm chế lạm phát và duy trì sự tăng trưởng kinh tế đất nước. Ở Việt Nam, Nhà nước thực hiện việc kiểm soát hoạt động ngoại hối trên thị trường thông qua các cơ quan chức năng là Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNNVN). Theo quy định hiện hành, NHNNVN tham gia vào hoạt động ngoại hối trên thị trường ngoại hối trong nước và quốc tế với hai tư cách: - Là người tổ chức, quản lý, điều hành thị trường ngoại hối trong nước; - Là người trực tiếp tham gia giao dịch mua, bán ngoại hối trên thị trường trong nước và quốc tế nhằm thực thi chính sách tiền tệ quốc gia. 1.2. Khái quát chung về Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2.1. Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng trung ương 8 Dưới chế độ phong kiến nền kinh tế Việt Nam còn lạc hậu tự cung tự cấp không giao lưu hàng hóa với nước ngoài nên hoạt động ngân hàng chưa phát triển. Việt Nam chưa có ngân hàng thực thụ, mặc dù vẫn có hoạt động trao đổi tiền tệ. Đến khi Pháp xâm lược nước ta họ đã thống trị về kinh tế bằng cách thành lập Ngân hàng Đông Dương (Banque de L’Indochine). Đây là ngân hàng được thành lập vào ngày 15/01/1875, vừa đóng vai trò là ngân hàng phát hành (phát hành tiền trên toàn cõi Đông Dương), vừa thực hiện các nghiệp vụ vốn có của NHTM. Ngân hàng Đông Dương thực chất là bộ máy tài chính do chính quyền thuộc địa của Pháp ở Đông Dương điều động chi phối. Ngân hàng Đông Dương đặt trụ sở tại Hà Nội bên cạnh bộ máy chính quyền cai trị thực dân của Pháp tại Đông Dương. Ngân hàng Đông Dương giữ vị trí quan trọng và là công cụ tài chính quan trọng hàng đầu, để thực dân Pháp thực hiện các mục tiêu kinh tế, chính trị trong cuộc chiến tranh tại Đông Dương nói chung và ở Việt Nam nói riêng. Sau khi cuộc kháng chiến chống 8 PGS.TS. Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên): Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương – Trường Đại học Kinh tế. TP. Hồ Chí Minh, Nxb Đại học Quốc gia, TP. Hồ Chí Minh, 2011, Tr. 25 – 30. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 17 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực dân Pháp của nhân dân ta giành thắng lợi, hiệp định Giơnevơ được ký kết vào tháng 7/1954 – Ngân hàng Đông Dương không còn tồn tại ở Việt Nam. Sau Cách mạng Tháng Tám thành công, Chính phủ Việt Nam Dân chủ Cộng hòa ra đời, ban hành hàng loạt các sự kiện và chủ trương của Chính phủ, hướng dẫn việc hình thành hệ thống tiền tệ - ngân hàng của một nước Việt Nam độc lập có chủ quyền. - Tháng 01/1946, Chính phủ ra sắc lệnh (sắc lệnh số 18B ngày 31/01/1946) cho phép Bộ Tài chính phát hành giấy bạc Việt Nam (giấy bạc cụ Hồ) từ các tỉnh Nam bộ, sau đó đến Nam Trung bộ - với tỷ giá trao đổi 1 ĐVN = 1 đồng Đông Dương. - Năm 1947 thành lập Cục ngân khố quốc gia và Nha tín dụng sản xuất – trực thuộc Bộ Tài chính (hai cơ quan này là tiền thân của NHNN). - Tháng 01/1948, Quốc hội nước Việt Nam Dân chủ Cộng hòa ra đạo luật đình chỉ lưu hành tiền Đông Dương, và cho phép Bộ Tài chính phát hành giấy bạc Việt Nam trên toàn lãnh thổ Việt Nam. - Tháng 7/1948 Chính phủ quy định đơn vị tiền tệ Việt Nam theo sắc lệnh số 199/SL/CP ngày 08/7/1948 (Đơn vị tiền tệ Việt Nam là đồng, 1 đồng = 10 hào, 1 hào = 10 xu). - Ngày 06/5/1951 Chủ tịch nước Việt Nam Dân chủ Cộng hòa ra sắc lệnh số 15/SL/CT – thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (NBV – National Bank of Vietnam) bằng việc sáp nhập Cục ngân khố quốc gia và Nha tín dụng sản xuất – tách ra khỏi Bộ Tài chính để hình thành Ngân hàng Quốc gia Việt Nam – Chính phủ giao cho Ngân hàng Quốc gia Việt Nam phát hành giấy bạc ngân hàng Việt Nam (tiền ngân hàng) đồng thời tổ chức thu hồi đồng tiền tài chính (do Bộ Tài chính) đã phát hành từ năm 1946. Tỷ lệ thu đổi tiền ngân hàng và tiền tài chính được ấn định là 1/10 (1 đồng ngân hàng có giá trị bằng 10 đồng tài chính). Ngày 06/5/1951 là sự kiện lớn, đánh dấu mốc quan trọng cho sự ra đời và phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam về sau. Ngân hàng Quốc gia Việt Nam là NHTƯ của nước Việt Nam, từ ngày thành lập đến tháng 3/1988 vừa làm nhiệm vụ phát hành tiền của nước Việt Nam, vừa thực hiện các chức năng và nhiệm vụ của NHTM. Hội sở trung ương đặt tại Hà Nội và các chi nhánh trung tâm đặt tại các tỉnh, các liên khu, thực hiện các chức năng và nhiệm vụ của ngân hàng phát hành và quản lý nhà nước. Các chi nhánh tại GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 18 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quận, huyện, thị xã (các chi điểm ngân hàng) thực hiện các nhiệm vụ của các NHTM như nhận tiền gửi, cho vay… - Tháng 10/1961 đổi tên Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (NBV) thành NHNNVN (SBV – State Bank of Vietnam) cho đến nay. Trong thời kỳ đất nước còn chia cắt, ở miền Nam chính quyền Sài Gòn cũng đã thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam Cộng hòa ngày 31/12/1954 – Ngân hàng này hoạt động với tư cách là NHTƯ của miền Nam Việt Nam từ tháng 12/1954 đến ngày 30/4/1975. Sau ngày 30/4/1975 Chính phủ Cách mạng Lâm thời cộng hòa miền Nam Việt Nam đã thực hiện việc tiếp quản hệ thống Ngân hàng Miền Nam. - Tháng 9/1975 phát hành tiền “Giải phóng” và thu hồi tiền ngụy - với tỷ giá 1 đồng tiền Giải phóng bằng 500 đồng tiền ngụy. - Từ tháng 7/1976 toàn bộ hệ thống ngân hàng ở miền Nam thuộc Chính phủ Cách mạng lâm thời cộng hòa miền Nam Việt Nam được hợp nhất với NHNNVN – NHNNVN lúc này trở thành NHTƯ của nước Việt Nam thống nhất. - Ngày 26/3/1988 Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ra Nghị định 53/HĐBT chuyển hệ thống ngân hàng một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp, trong đó: Ngân hàng cấp I là NHNNVN thực hiện chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ - tín dụng ngân hàng, phát hành tiền và chức năng ngân hàng của các ngân hàng. Ngân hàng cấp II bao gồm các ngân hàng chuyên doanh (sau này gọi là các NHTM) và các tổ chức tín dụng (TCTD) – Ngân hàng cấp II thực hiện việc kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng. - Ngày 24/5/1990 Chủ tịch Hội đồng nhà nước ký sắc lệnh công bố hai sắc lệnh ngân hàng: + Pháp lệnh số 37/LLT/HĐNN8 Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. + Pháp lệnh số 38/LLT/ HĐNN8 Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã Tín dụng và Công ty Tài chính. Hai pháp lệnh này trở thành cơ sở pháp lý để củng cố và phát triển hệ thống ngân hàng hai cấp ở Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 19 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày 02/12/1997 Quốc hội khóa 10 đã thông qua hai Luật ngân hàng để thay thế cho hai pháp lệnh ngân hàng nói trên. Đây là một bước tiến mới trong việc pháp chế hóa lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Việt Nam. - Luật số 01/1997/QH10 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. - Luật số 02/1997/QH10 Luật Các tổ chức tín dụng. Tháng 10/2003 Quốc hội khóa 11 ban hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng. Tháng 6/2010 Quốc hội khóa 12 đã ban hành luật số 46/2010/QH12- Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Luật số 47/2010/QH12 – Luật Các tổ chức tín dụng. Hai luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011. Có thể nói hai luật ngân hàng nói trên sẽ có tác dụng chi phối mọi hoạt động của hệ thống ngân hàng, làm cho các mặt hoạt động của toàn bộ hệ thống ngân hàng đều được lành mạnh hóa theo khuôn khổ của pháp luật, để từng bước hội nhập với hệ thống ngân hàng trong khu vực và trên thế giới. 1.2.2. Khái niệm Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày nay, ở các quốc gia, tùy thuộc vào nguồn gốc hình thành, sở hữu, cơ chế thực hiện quyền lực nhà nước mà NHNN có những tên gọi khác nhau. Chẳng hạn như, theo hình thức sở hữu, NHNN có tên gọi là NHNN (Việt Nam), Ngân hàng quốc gia (Mônđôva, Iran, Hunggari). Theo tính chất, chức năng, ngân hàng có thể được gọi tên là NHTƯ (Liên bang Nga), Ngân hàng dự trữ (Nam Phi), Hệ thống dự trữ liên bang (Mỹ) hoặc có thể là những tên gọi có tính chất lịch sử và kế thừa như Ngân hàng Anh, Ngân hàng Pháp, Ngân hàng Nhật Bản…9 Khi nghiên cứu về vị trí pháp lý của NHTƯ, cần phải xem xét mối quan hệ giữa NHTƯ với Chính phủ trong việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Hiện nay, trên thế giới có hai dạng tổ chức mô hình NHTƯ phổ biến là: NHTƯ độc lập với Chính phủ và NHTƯ trực thuộc Chính phủ. NHTƯ độc lập với Chính phủ là NHTƯ không nằm trong cơ cấu bộ máy của Chính phủ, không chịu sự lãnh đạo, điều hành của Chính phủ. Mô hình NHTƯ độc 9 ThS. Lê Huỳnh Phương Chinh: Tập bài giảng Luật Ngân hàng – Khoa luật – Trường Đại học Cần Thơ, 2010, Tr.17. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 20 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lập với Chính phủ được áp dụng ở nhiều nước như Hoa Kỳ, CHLB Đức, Hunggari và một số nước thuộc Cộng đồng Châu Âu…10 NHTƯ trực thuộc Chính phủ là NHTƯ nằm trong cơ cấu bộ máy của Chính phủ và chịu sự lãnh đạo, điều hành của Chính phủ, Chính phủ có thể can thiệp vào việc tổ chức, điều hành, hoạt động, kể cả việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Mô hình NHTƯ trực thuộc Chính phủ được áp dụng ở các nước như Trung Quốc, Việt Nam, Malaysia…Riêng ở Malaysia, NHTƯ được tổ chức trong cơ cấu của Bộ Tài chính, tương đương cấp cục vụ.11 Ngoài hai mô hình cơ bản trên đây, hiện nay, cộng đồng kinh tế Châu Âu (EU) có NHTƯ chung. Về định nghĩa thế nào là NHTƯ (hay NHNN), hầu như pháp luật về ngân hàng của các quốc gia đều không đưa ra khái niệm cụ thể mà thông qua những quy phạm pháp luật xác định đặc điểm, chức năng để hình dung về thuật ngữ NHNN (hay NHTƯ) như sau: - NHTƯ là ngân hàng phát hành tiền của một quốc gia, là cơ quan quản lý và kiểm soát lĩnh vực tiền tệ ngân hàng trong phạm vi toàn quốc. - NHTƯ là bộ máy tài chính tổng hợp, thực hiện chức năng quản lý Nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đồng thời là ngân hàng của các ngân hàng và TCTD khác trong nền kinh tế. - NHTƯ là cầu nối giữa Chính phủ với nền kinh tế, giữa thị trường tài chính, tiền tệ trong nước và ngoài nước, các tổ chức tài chính quốc tế. Ở Việt Nam, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (NHNNVN) được thành lập theo sắc lệnh số 15/SL ngày 06/5/1951 do Chủ tịch nước Việt Nam Dân chủ Cộng hòa ký. Sắc lệnh này không trực tiếp quy định vị trí pháp lý của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam nhưng có quy định rằng tổng giám đốc là người lãnh đạo Ngân hàng Quốc gia Việt Nam có danh vị như Bộ trưởng.12 Trong quá trình xây dựng và hoàn thiện pháp luật, vị trí pháp lý của NHNNVN ngày càng được xác định cụ thể. Điều 2 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 xác định vị trí pháp lý và chức năng của NHNNVN như sau: 10 TS.Võ Đình Toàn (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam – Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2008, Tr.29. 11 TS. Võ Đình Toàn (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam – Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2008, Tr.30. 12 TS. Võ Đình Toàn (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam – Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2008, Tr.30. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 21 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) là cơ quan ngang bộ của Chính phủ, là Ngân hàng Trung ương của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam. Ngân hàng Nhà nước là pháp nhân, có vốn pháp định thuộc sở hữu nhà nước, có trụ sở chính tại thủ đô Hà Nội. Ngân hàng Nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối (sau đây gọi là tiền tệ và ngân hàng); thực hiện chức năng của Ngân hàng Trung ương về phát hành tiền, ngân hàng của các tổ chức tín dụng và cung ứng dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ”. Như vậy, theo quy định này: NHNN vừa có vị trí pháp lý của cơ quan thuộc bộ máy hành chính (cơ quan của Chính phủ, tức NHNNVN được tổ chức theo mô hình trực thuộc Chính phủ, giữ vai trò là cơ quan quản lý nhà nước tương đương cấp bộ, Thống đốc NHNNVN mang hàm Bộ trưởng) vừa có vị trí pháp lý của NHTƯ (đây là điểm khác biệt giữa NHNNVN với các Bộ khác trong Chính phủ. NHNNVN còn là một ngân hàng, thực hiện một số hoạt động ngân hàng đặc biệt bao gồm: hoạt động độc quyền phát hành tiền, cung ứng dịch vụ tài chính, tiền tệ cho Chính phủ và cho các TCTD.) Về mặt dân sự, NHNNVN là một pháp nhân, vốn pháp định thuộc sở hữu Nhà nước. Thủ tướng Chính phủ quy định mức vốn pháp định của NHNNVN phù hợp với từng thời kỳ. Tư cách pháp nhân của NHNNVN cho phép nó có đầy đủ các quyền và nghĩa vụ của một chủ thể pháp luật. Do vậy, NHNNVN có quyền tham gia ký kết các giao dịch với các TCTD và những tổ chức khác có hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, mục đích chính của những hoạt động này luôn gắn với việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, đảm bảo an toàn, hiệu quả của hệ thống ngân hàng. 1.2.3. Đặc điểm của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trong một quốc gia hoặc một nhóm quốc gia chỉ có một NHTƯ duy nhất, thực hiện việc điều tiết, kiểm soát lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng một cách tập trung, thống nhất…Ở Việt Nam chúng ta có NHNNVN (hay còn gọi là NHTƯ), đồng thời nước ta cũng có một hệ thống TCTD với số lượng lớn và phổ biến. Thông qua bản chất cũng như mục đích hoạt động của NHTƯ và TCTD, có thể rút ra đặc điểm của NHTƯ như sau: Thứ nhất, NHTƯ không hoạt động vì tiêu kinh doanh như TCTD, mà hoạt động vì sự ổn định và phát triển của toàn bộ nền kinh tế. NHTƯ là cơ quan quản lý GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 22 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vĩ mô trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng (cung ứng, điều hòa lưu thông tiền tệ, kiểm soát lạm phát ổn định lưu thông tiền tệ). Thứ hai, NHTƯ không giao dịch với các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân mà giao dịch với các TCTD – và các giao dịch này để điều tiết hoạt động của hệ thống TCTD. Thứ ba, NHTƯ là ngân hàng phát hành tiền của một quốc gia, cung ứng phương tiện thanh toán cho nền kinh tế. NHTƯ là ngân hàng duy nhất của một nước trong khi số lượng TCTD thì rất lớn, rất phổ biến. 1.2.4. Vai trò chức năng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNNVN vừa có tư cách pháp lý của cơ quan quản lý nhà nước chuyên ngành vừa có tư cách pháp lý của NHTƯ nên chức năng của nó cũng được pháp luật quy định theo hai phương diện: chức năng quản lý Nhà nước và chức năng NHTƯ. 1.2.4.1. Xét về chức năng quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có các nhiệm vụ và quyền hạn 13 - NHNN tham gia xây dựng chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước; Chủ trì, phối hợp với các cơ quan hữu quan xây dựng chính sách, kế hoạch và tổ chức thực hiện phòng, chống rửa tiền. - NHNN xây dựng chỉ tiêu lạm phát hàng năm để trình Chính phủ trình Quốc hội quyết định và tổ chức thực hiện. - Ban hành hoặc trình cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; tuyên truyền, phổ biến và kiểm tra theo thẩm quyền văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng. - NHNN có thẩm quyền cấp, sửa đổi, bổ sung, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của TCTD, giấy phép thành lập CN NHNNg, giấy phép thành lập văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng; cấp, thu hồi giấy phép hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán cho các tổ chức không phải là ngân hàng; cấp, thu hồi giấy phép hoạt động cung ứng dịch vụ thông tin ứng dụng cho các tổ chức; chấp thuận việc mua, bán, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập và giải thể TCTD theo quy định của pháp luật. - NHNN có thẩm quyền kiểm tra, thanh tra, giám sát ngân hàng; xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng theo quy định của pháp luật. 13 Điều 4 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 23 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chịu trách nhiệm quản lý nhà nước về ngoại hối, hoạt động ngoại hối và hoạt động kinh doanh vàng. - NHNN chủ trì phối hợp với cơ quan có liên quan chuẩn bị nội dung, tiến hành đàm phán, ký kết điều ước quốc tế với tổ chức tài chính, tiền tệ quốc tế mà NHNN là đại diện và là đại diện chính thức của người vay quy định tại điều ước quốc tế theo phân công, ủy quyền của Chủ tịch nước hoặc Chính phủ. NHNNVN còn chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện hợp tác quốc tế về tiền tệ và ngân hàng; đại diện cho Nhà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam tại các tổ chức tiền tệ và ngân hàng quốc tế. - Ngoài các nhiệm vụ, quyền hạn nói trên, NHNN còn thực hiện tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng; nghiên cứu, ứng dụng khoa học và công nghệ ngân hàng. Có thể nói, NHNNVN thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng và ngoại hối không đơn thuần bằng việc sử dụng các biện pháp hành chính. NHNNVN chủ yếu sử dụng các chính sách và công cụ kinh tế để tác động thị trường. Thông qua đó, NHNNVN hướng đến mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền, góp phần bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng và hệ thống các TCTD, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội theo định hướng xã hội chủ nghĩa. 1.2.4.2. Xét về chức năng ngân hàng trung ương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có các nhiệm vụ và quyền hạn NHNNVN thực hiện chức năng NHTƯ chủ yếu bằng các nghiệp vụ ngân hàng. Do vậy, tính độc lập tương đối của NHNNVN được thể hiện rõ nét khi thực hiện chức năng NHTƯ. Những nhiệm vụ, quyền hạn cụ thể của NHNNVN với vai trò là NHTƯ bao gồm: - NHNN tổ chức in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền; thực hiện nghiệp vụ phát hành, thu hồi, thay thế và tiêu hủy tiền (đây là chức năng cơ bản và vốn có của NHNN, tiền do NHNN phát hành là phương tiện thanh toán hợp pháp duy nhất). - NHNN thực hiện tái cấp vốn nhằm cung ứng tín dụng ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho nền kinh tế. - NHNN điều hành thị trường tiền tệ, thực hiện nghiệp vụ thị trường mở. - NHNN kiểm soát Dự trữ quốc tế; quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước.14 14 Điều 4 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 và Chương VI Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PLUBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 24 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - NHNN tổ chức, quản lý, giám sát hệ thống thanh toán quốc gia , cung ứng dịch vụ thanh toán cho các ngân hàng; tham gia tổ chức và giám sát sự vận hành của các hệ thống thanh toán trong nền kinh tế. - NHNN, NHNNVN chịu trách nhiệm làm đại lý và thực hiện các dịch vụ ngân hàng cho Kho bạc Nhà nước, tham gia với Bộ Tài chính về việc phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu do Chính phủ bảo lãnh. - NHNN tổ chức hệ thống thông tin tín dụng và cung ứng dịch vụ thông tin tín dụng; thực hiện chức năng quản lý nhà nước đối với tổ chức hoạt động thông tin tín dụng cũng sẽ do NHNNVN tiến hành. - Ngoài ra, NHNNVN thực hiện đại diện chủ sở hữu phần vốn của Nhà nước tại doanh nghiệp thực hiện chức năng, nhiệm vụ của NHNN, TCTD có vốn nhà nước theo quy định của pháp luật; được sử dụng vốn pháp định để góp vốn thành lập doanh nghiệp đặc thù nhằm thực hiện chức năng, nhiệm vụ của NHNN theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ. Theo Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010, việc thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi cũng thuộc thẩm quyền của NHNNVN. Tóm lại, thông qua việc thực hiện các nhiệm vụ, quyền hạn nêu trên, NHNNVN đã thực hiện được các chức năng cơ bản và vai trò của mình trong quản lý nhà nước về tiền tệ, ngân hàng, ngoại hối cũng như là một NHTƯ. Có thể nói, nhiệm vụ và quyền hạn của NHNNVN luôn gắn liền với những điều kiện bảo đảm cho nền kinh tế tăng trưởng ổn định. 1.2.5. Khái quát hoạt động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2.5.1. Thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia Như đã phân tích ở trên, thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia là một trong những hoạt động quan trọng nhất của NHNN. Chính sách tiền tệ quốc gia là một bộ phận của chính sách kinh tế - tài chính của nhà nước nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiềm chế lạm phát, góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội, bảo đảm quốc phòng, an ninh và nâng cao đời sống của nhân dân. Theo quy định của pháp luật hiện hành, NHNN có trách nhiệm xây dựng và trình Chính phủ các dự án chính sách tiền tệ, kế hoạch cung ứng tiền bổ sung hàng năm, trên cơ sở quy luật cung cầu lưu thông tiền tệ, thực hiện đưa thêm tiền vào lưu thông hoặc rút bớt tiền từ lưu thông ra. Các công cụ để NHNN thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia bao gồm: tái cấp vốn, lãi suất, dự trữ bắt buộc, tỷ giá hối đoái, nghiệp vụ thị trường mở và các công cụ khác. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 25 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2.5.2. Hoạt động phát hành tiền Phát hành tiền là cung ứng tiền vào lưu thông làm phương tiện thanh toán. Điều 17 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 quy định: “Ngân hàng Nhà nước là cơ quan duy nhất phát hành tiền giấy, tiền kim loại của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam”. Như vậy, theo quy định trên đây của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 thì chỉ có NHNNVN mới có quyền phát hành tiền. Mọi hành vi làm tiền giả; vận chuyển, tàng trữ, lưu hành tiền giả; hủy hoại đồng tiền trái pháp luật; từ chối nhận, lưu hành đồng tiền đủ tiêu chuẩn lưu thông do NHNN phát hành…đều bị coi là bất hợp pháp. 1.2.5.3. Hoạt động tín dụng Là cơ quan quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đồng thời là NHTƯ nên NHNNVN có nhiều hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng của NHNN khác biệt về bản chất so với hoạt động tín dụng của các TCTD. Bởi vì hoạt động tín dụng của NHNN nhằm mục tiêu thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, bảo đảm an toàn cho hệ thống tín dụng. Hoạt động tín dụng của NHNN được thực hiện dưới các hình thức bão lãnh, tạm ứng cho ngân sách nhà nước, cho vay. 1.2.5.4. Hoạt động thanh toán và ngân quỹ Với tư cách là NHTƯ, NHNN phải là chủ thể kết nối hoạt động của các TCTD trong một thị trường liên ngân hàng. Do đó, trách nhiệm của NHNN là phải tổ chức hệ thống thanh toán liên ngân hàng hiệu quả, đáp ứng được những đòi hỏi của nền kinh tế, giảm bớt các chi phí trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo quá trình thanh toán diễn ra an toàn, hiệu quả. Theo quy định của pháp luật hiện hành, NHNN tổ chức hệ thống thanh toán và thực hiện các hoạt động dịch vụ thanh toán sau đây:15 - Tổ chức hệ thống thanh toán liên ngân hàng và cung cấp các dịch vụ thanh toán. - Mở tài khoản và thực hiện các giao dịch cho TCTD. - Mở tài khoản và thực hiện các giao dịch cho Kho bạc Nhà nước. - Làm đại lý cho Kho bạc Nhà nước trong việc tổ chức đấu thầu, phát hành, lưu ký và thanh toán tín phiếu kho bạc, trái phiếu kho bạc. 15 Các điều từ Điều 27 đến Điều 30, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 26 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về phần mình NHNN được mở tài khoản ở ngân hàng nước ngoài, tổ chức tiền tệ, ngân hàng quốc tế để tiến hành các giao dịch nhằm thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia. Ví dụ: mua, bán ngoại hối trên thị trường quốc tế, vay và trả nợ vay nước ngoài,v.v… 1.2.5.5. Quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối Theo quy định của pháp luật hiện hành, NHNN là cơ quan chuyên môn được Chính phủ giao nhiệm vụ quản lý nhà nước về ngoại hối và hoạt động ngoại hối, bao gồm:16 - Quản lý ngoại hối và việc sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam theo quy định của pháp luật. - Tổ chức và phát triển thị trường ngoại tệ. - Cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối cho TCTD, các tổ chức khác có hoạt động ngoại hối. - Trình Thủ tướng Chính phủ quyết định biện pháp hạn chế giao dịch ngoại hối để đảm bảo an ninh tài chính, tiền tệ quốc gia. - Tổ chức, quản lý, tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng. - Nhiệm vụ, quyền hạn khác về quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối theo quy định của pháp luật. NHNN còn thực hiện việc quản lý dự trữ ngoại hối của nhà nước bao gồm: ngoại tệ tiền mặt, số dư ngoại tệ trên tài khoản, tiền gửi ở nước ngoài, thương phiếu và các giấy tờ có giá khác của nước ngoài được tính bằng ngoại tệ hoặc vàng tiêu chuẩn quốc tế. NHNN trực tiếp còn thực hiện hoạt động ngoại hối như mua, bán ngoại hối trên thị trường trong nước và quốc tế nhằm thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia và đảm bảo ổn định cán cân thanh toán quốc tế.17 1.2.5.6. Thanh tra và giám sát ngân hàng Thanh tra và giám sát trong lĩnh vực ngân hàng là những hoạt động quan trọng của NHNN nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng, đồng thời hạn chế tình trạng vi phạm pháp luật trong lĩnh vực ngân hàng. Đây là nội dung được sửa đổi và bổ sung nhiều nhất trong Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 so với Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997 (sửa đổi, bổ sung năm 2003). 16 17 Điều 31, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010. Các điều từ Điều 32 đến Điều 34, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 27 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010, việc thanh tra giám sát ngân hàng nhằm góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD và hệ thống tài chính; bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.18 1.3. Tổng quan về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.3.1. Khái niệm chính sách quản lý ngoại hối Chính sách quản lý ngoại hối là công cụ quản lý kinh tế vĩ mô của nhà nước đối với nền kinh tế, nhất là kinh tế đối ngoại. Nó được thể hiện dưới dạng những quy định về pháp lý, những thể chế của Chính phủ trong vấn đề quản lý ngoại tệ, quản lý các chứng từ có giá bằng ngoại tệ và các loại ngoại hối khác trong việc sử dụng, trao đổi, mua, bán trên thị trường nội địa và quan hệ thanh toán với nước ngoài. 1.3.2. Nội dung chính sách quản lý ngoại hối Chính sách quản lý ngoại hối tác động đến sự ổn định của nền kinh tế, tạo thế cân bằng giữa kinh tế đối ngoại và kinh tế đối nội. Một chính sách phù hợp với việc quản lý ngoại hối, ngoại thương sẽ tác động trực tiếp đến các luồng vận động ngoại hối, đồng thời tác động trực tiếp vào tỷ giá. Khi tỷ giá hối đoái được xác định đúng đắn, phù hợp sẽ khuyến khích ngoại thương phát triển, tăng cường quan hệ XNK hàng hóa, dịch vụ…, từ đó thúc đẩy mở rộng sản xuất hàng hóa, dịch vụ trong nước, tạo công ăn việc làm, tăng trưởng kinh tế. Như vậy, không những chính sách quản lý ngoại hối là yếu tố tác động sự ổn định nền kinh tế, mà còn là yếu tố kích thích sự phát triển kinh tế. Trong chính sách quản lý ngoại hối điều quan trọng là việc quản lý toàn bộ luồng, nguồn ngoại hối ra, vào lãnh thổ như thế nào để tạo điều kiện tốt nhất cho việc thực hiện mục tiêu chiến lược phát triển kinh tế - xã hội. Còn các vấn đề về sử dụng ngoại tệ, về mua, bán, kinh doanh ngoại hối, thì tùy thuộc vào tính chất, đặc điểm, đặc thù của từng thời kỳ phát triển kinh tế mà quy định. Chính vì vậy, nội dung chính sách quản lý ngoại hối ở mỗi nước không những có những nét đặc trưng riêng, mà còn có sự biến đổi linh hoạt cho phù hợp với nhu 18 Điều 50, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 28 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cầu phát triển kinh tế của mỗi nước trong từng thời kỳ. Ở Việt Nam, chính sách quản lý ngoại hối nhằm vào các nội dung sau:19 Hệ thống quy định đối với các giao dịch vãng lai, bao gồm: hoạt động chuyển ngoại tệ giữa các nước; thanh toán và chuyển tiền liên quan đến XNK hàng hóa, dịch vụ; mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam bằng tiền mặt và vàng khi xuất cảnh, nhập cảnh; đồng tiền sử dụng trong giao dịch vãng lai; quyền mua, bán ngoại tệ của các đối tượng là người cư trú và người không cư trú bao gồm tổ chức và cá nhân. Hệ thống các quy định đối với giao dịch vốn, bao gồm: di chuyển ngoại tệ hình thành từ các giao dịch vốn giữa các nước; quản lý vay, trả nợ nước ngoài và cho vay, thu hồi nợ nước ngoài; quản lý đầu tư trực tiếp, đầu tư gián tiếp vào các chứng từ có giá; quản lý ngoại hối trong các trường hợp định cư. Hệ thống các quy định về việc sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, bao gồm: hạn chế sử dụng ngoại hối; mở và sử dụng tài khoản tại các TCTD được phép; sử dụng ngoại tệ bằng tiền mặt của cá nhân, sử dụng đồng Việt Nam của người không cư trú, sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam; phát hành và sử dụng thẻ thanh toán. Hệ thống các quy định đối với thị trường ngoại tệ; các quy định nhằm quản lý XNK vàng, các quy định về cơ chế tỷ giá cũng như nguyên tắc xác định và công bố tỷ giá. Hệ thống các quy định về quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước: thành phần, nguồn hình thành, nguyên tắc dự trữ ngoại hối nhà nước; quan hệ giữa dự trữ ngoại hối nhà nước với ngân sách nhà nước. Hệ thống các quy định về hoạt động ngoại hối của các TCTD bao gồm: quy định về cấp giấy phép hoạt động ngoại hối, quy định về phạm vi và điều kiện hoạt động ngoại hối; cho vay, thu nợ bằng ngoại tệ trong nước; phát hành giấy tờ có giá bằng ngoại tệ; các quy định về trạng thái ngoại tệ… 1.3.3. Đối tượng quản lý nhà nước về ngoại hối Quản lý nhà nước về ngoại hối là sự tác động của Nhà nước bằng những phương thức khác nhau đến hành vi xử sự của những chủ thể có ngoại hối hay có hoạt động ngoại hối. Vì vậy, đối tượng quản lý nhà nước về ngoại hối không phải 19 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 29 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chính bản thân ngoại hối, mà là các tổ chức, cá nhân có ngoại hối hay có hoạt động ngoại hối. Theo Điều 2 Pháp lệnh Ngoại hối của Việt Nam số 28/2005/PL-UBTVQH11, đối tượng chịu sự quản lý nhà nước về ngoại hối bao gồm: - Các tổ chức, cá nhân là người cư trú, người không cư trú có hoạt động ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam; + Người cư trú là tổ chức hoặc cá nhân có trụ sở làm việc, sống và hoạt động lâu dài trên lãnh thổ Việt Nam, gồm: 20 a. TCTD, CN NHNNg được thành lập, hoạt động tại Việt Nam theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng (gồm các NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, CN NHNNg, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, các công ty tài chính (CTTC), công ty cho thuê tài chính (CT.CTTC), quỹ tín dụng nhân dân). b. TCKT không phải là TCTD được thành lập và hoạt động kinh doanh tại Việt Nam (gọi chung là TCKT) gồm các Doanh nghiệp Nhà nước, các công ty cổ phần, Doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, nhà thầu nước ngoài, chi nhánh công ty nước ngoài…hoạt động ở Việt Nam. c. Cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức xã hội – nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội – nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện của Việt Nam hoạt động tại Việt Nam. d. Văn phòng đại diện tại nước ngoài của các tổ chức quy định tại các điểm a, b, c nói trên. e. Cơ quan đại diện ngoại giao, cơ quan lãnh sự, cơ quan đại diện tại tổ chức quốc tế của Việt Nam ở nước ngoài. f. Công dân Việt Nam cư trú tại Việt Nam; Công dân Việt Nam cư trú ở nước ngoài có thời hạn dưới 12 tháng; công dân Việt Nam làm việc tại các tổ chức quy định tại điểm d, e nói trên và các cá nhân đi theo họ ( vợ, chồng, con cái,…) g. Công dân Việt Nam đi du lịch, học tập, chữa bệnh và thăm viếng ở nước ngoài; 20 Khoản 1, Điều 1, Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 30 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam h. Người nước ngoài được phép cư trú tại Việt Nam có thời hạn từ 12 tháng trở lên. Đối với người nước ngoài học tập, chữa bệnh, du lịch hoặc làm việc cho cơ quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, văn phòng đại diện của các tổ chức nước ngoài tại Việt Nam không kể thời hạn là những trường hợp không thuộc đối tượng người cư trú; i. Chi nhánh tại Việt Nam của TCKT nước ngoài, các hình thức hiện diện tại Việt Nam của bên nước ngoài tham gia hoạt động đầu tư theo quy định của pháp luật về đầu tư, văn phòng điều hành của nhà thầu nước ngoài tại Việt Nam. + Người không cư trú là những tổ chức, cá nhân không phải là người cư trú. Người không cư trú về cơ bản không phải là đối tượng chịu sự quản lý ngoại hối của NHNNVN, nếu họ không có hoạt động giao dịch nào liên quan đến Việt Nam. Như vậy người không cư trú, nếu có hoạt động liên quan đến các luồng vận động ngoại hối ra vào Việt Nam thì thuộc đối tượng quản lý ngoại hối của Việt Nam. Chẳng hạn một du khách người Pháp đến du lịch ở Việt Nam thì du khách đó thuộc đối tượng quản lý ngoại hối của Việt Nam. - Các đối tượng khác có liên quan đến hoạt động ngoại hối. Như vậy, có hai dấu hiệu cơ bản để xác định một tổ chức hay cá nhân nào đó là đối tượng chịu sự quản lý nhà nước về ngoại hối. Hai dấu hiệu đó là: - Tổ chức, cá nhân phải là người cư trú, người không cư trú theo quy định của pháp luật Việt Nam. - Có hoạt động ngoại hối tại Việt Nam. 1.3.4. Mục tiêu quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tất cả mọi chính sách đều phải hướng đến mục tiêu cụ thể, không có mục tiêu, sẽ mất phương hướng hoạt động. Vậy mục tiêu của chính sách quản lý ngoại hối là gì? Mục tiêu cơ bản: mục tiêu cơ bản của chính sách quản lý ngoại hối là giữ vững sự ổn định, cân đối vĩ mô và thúc đẩy nền kinh tế - xã hội phát triển. Đây là mục tiêu cao nhất, và phải phù hợp với mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia. Mục tiêu cụ thể (mục tiêu trực tiếp): các mục tiêu cụ thể của chính sách quản lý ngoại hối bao gồm: - Ổn định tỷ giá, tạo điều kiện để thúc đẩy ngoại thương và các quan hệ tài chính đối ngoại phát triển có lợi cho đất nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 31 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Bảo vệ tính độc lập chủ quyền của đồng tiền quốc gia, từng bước nâng cao vị thế của đồng tiền quốc gia trên thị trường quốc tế - tiến tới thực hiện chuyển đổi đồng Việt Nam. - Làm cho các hoạt động ngoại hối đi vào nề nếp ổn định, tuân thủ pháp luật để góp phần ổn định kinh tế - xã hội. - Bảo toàn và tăng cường dự trữ ngoại hối nhà nước, đảm bảo khả năng thanh toán nợ quốc tế và sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu đột xuất khác. Theo Pháp lệnh Ngoại hối của Việt Nam số 28/2005/PL-UBTVQH11 thì chính sách quản lý ngoại hối của Việt Nam nhằm tạo điều kiện thuận lợi và bảo đảm lợi ích hợp pháp cho tổ chức, cá nhân tham gia hoạt động ngoại hối, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, thực hiện mục tiêu của chính sách tiền tệ quốc gia, nâng cao tính chuyển đổi của đồng Việt Nam; thực hiện mục tiêu trên lãnh thổ Việt Nam chỉ sử dụng đồng Việt Nam, thực hiện các cam kết của Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam trong lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế, tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước về ngoại hối và hoàn thiện hệ thống quản lý ngoại hối của Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 32 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CHƯƠNG 2 QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 2.1. Quy định pháp luật về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác Cung ứng dịch vụ ngoại hối là hoạt động cần thiết trong đời sống kinh tế - xã hội, nhằm thỏa mãn nhu cầu sử dụng ngoại hối đa dạng của tổ chức; cá nhân trong hoạt động dân sự và thương mại. Ở các nước trên thế giới, hoạt động này thường được thực hiện bởi các tổ chức chuyên nghiệp là ngân hàng. Ở Việt Nam, hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối hiện nay được thực hiện bởi các TCTD bao gồm: các ngân hàng, TCTD phi ngân hàng ( CTTC, CT.CTTC và các TCTD phi ngân hàng khác). Ngoài ra, các tổ chức khác nếu thỏa điều kiện do pháp luật quy định thì cũng được phép cung ứng dịch vụ ngoại hối, nhưng chỉ đóng vai trò là những tổ chức hỗ trợ cho hoạt động của TCTD.21 TCTD là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ. Chính vì vậy, trong hoạt động của mình, TCTD sẽ phải đáp ứng các nhu cầu khác nhau của khách hàng, trong đó có nhu cầu về ngoại hối. TCTD được pháp luật cho phép là chủ thể được kinh doanh ngoại hối bên cạnh việc kinh doanh tiền tệ xuất phát từ những lý do sau đây: Thứ nhất, trong nền kinh tế thị trường, bản thân ngoại hối cũng là một loại công cụ thanh toán trên thị trường quốc tế. Nhu cầu về ngoại hối luôn gắn liền với hoạt động mua bán hàng hóa quốc tế, hoạt động đầu tư và các hoạt động khác. Để đáp ứng nhu cầu đó, với tư cách là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ TCTD có thể mở tài khoản ngoại tệ và thực hiện các hành vi kinh doanh ngoại hối nhằm mục đích thu lợi nhuận. Thứ hai, TCTD thường đáp ứng được các điều kiện để tiến hành kinh doanh ngoại hối như nhân lực, cơ sở vật chất, các mối quan hệ trên thị trường tiền tệ trong nước cũng như quốc tế. Thứ ba, thông qua việc TCTD hoạt động ngoại hối, nhà nước có thể quản lý tốt hơn đối với thị trường ngoại hối, từ đó điều tiết thị trường này một cách có hiệu quả. Các giao dịch ngoại hối của tổ chức, cá nhân chủ yếu được thực hiện thông qua các tài khoản, trong khi chỉ TCTD mới được quyền mở tài khoản cho khách hàng, trong đó có tài khoản ngoại tệ. 21 Các Điều 4, 105, 111, 116 và 123 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 và Khoản 1 Điều 36 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 33 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về nguyên tắc, theo quy định tại Khoản 27 Điều 1 Pháp lệnh số 06/2013/PLUBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối, để được hoạt động ngoại hối, TCTD phải được NHNN cấp giấy phép hoạt động ngoại hối (văn bản chấp thuận); NHNN là cơ quan có thẩm quyền cấp, sửa đổi, gia hạn, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối của TCTD và các tổ chức khác trong hoạt động ngoại hối. NHNN quy định điều kiện cũng như phạm vi cung ứng dịch vụ ngoại hối của TCTD có khác nhau giữa TCTD là ngân hàng và TCTD phi ngân hàng, giữa cung ứng dịch vụ ngoại hối trong nước và cung ứng dịch vụ ngoại hối quốc tế. 2.1.1. Cung ứng dịch vụ ngoại hối của các ngân hàng Cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường lâu nay luôn được xem là một nội dung quan trọng trong cấu trúc nghiệp vụ kinh doanh của các ngân hàng. Để cung ứng dịch vụ ngoại hối đến tay khách hàng với chất lượng tốt nhất, các ngân hàng phải ký kết và thực hiện các hợp đồng dịch vụ ngoại hối. Hợp đồng này có thể do từng ngân hàng quy định mẫu hoặc tuân thủ theo mẫu chung về hợp đồng do Hiệp hội ngân hàng quy định. Đôi khi, trong trường hợp Hiệp hội ngân hàng chưa quy định, một số mẫu hợp đồng dịch vụ ngoại hối có thể được các ngân hàng vận dụng theo nguyên mẫu đã được sử dụng thường xuyên trong tập quán và thông lệ quốc tế. Việc sử dụng các mẫu hợp đồng này có thể rất thích hợp trong bối cảnh tự do hóa dịch vụ ngân hàng và hội nhập quốc tế, vì nó cho phép các bên có thể tránh được những rủi ro trong giao dịch bởi sự khác biệt về khung khổ pháp lý giữa các quốc gia.22 Theo pháp luật hiện hành, các TCTD là ngân hàng được phép cung ứng các dịch vụ ngoại hối khi thỏa mãn các điều kiện và chỉ được hoạt động trong phạm vi do NHNN quy định. Điều kiện để các ngân hàng được NHNN xem xét, xác nhận đủ điều kiện cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước:23 - Có phương án hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước được Đại hội cổ đông (trường hợp đang xin phép thành lập) hoặc Hội đồng 22 TS. Võ Đình Toàn (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam – Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2008, Tr. 377-378. 23 Khoản 6 Mục 1 Chương 2 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng và Khoản 1 Điều 3 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 34 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quản trị thông qua, trong đó xác định rõ nội dung, phương thức hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối và các biện pháp kiểm soát, phòng ngừa rủi ro; - Có trang thiết bị và điều kiện vật chất đáp ứng được yêu cầu thực hiện các dịch vụ ngoại hối trong nước như: hệ thống máy móc, thiết bị phục vụ cho hoạt động ngoại hối, các thiết bị lưu trữ thông tin, dữ liệu, có các phần mềm hỗ trợ việc thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến ngoại hối như thanh toán, kiểm soát rủi ro; có các phòng làm việc được trang bị đầy đủ các phương tiện làm việc như: máy tính, bàn ghế, điện thoại, máy fax, hệ thống ghi âm cho toàn bộ các giao dịch ngoại hối; - Cán bộ điều hành và cán bộ nghiệp vụ có trình độ tối thiểu tốt nghiệp Đại học chuyên ngành kinh tế, ngân hàng, tài chính; hoặc có bằng đại học ngoài các ngành nêu trên nhưng phải có ít nhất 03 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng; có khả năng tiếng Anh đạt trình độ B trở lên để có thể giao tiếp, đọc, nghiên cứu thông tin liên quan đến giao dịch ngoại hối; được TCTD hoặc các tổ chức khác đào tạo từ 03 tháng trở lên kiến thức kinh doanh và quản lý rủi ro với hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối. Đối với ngân hàng có nhu cầu cung ứng dịch vụ ngoại hối quốc tế, ngoài các điều kiện trên, còn phải đáp ứng các điều kiện sau:24 - Đủ cán bộ có năng lực và am hiểu nghiệp vụ cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế. Các điều kiện này đòi hỏi cán bộ phải có trình độ cũng như kinh nghiệm cao hơn so với điều kiện ở thị trường trong nước. Cụ thể: + Đối với các nghiệp vụ: cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế; thực hiện các giao dịch mua, bán ngoại hối trên thị trường nước ngoài, thực hiện hoạt động XNK vàng theo quy định của NHNN: cán bộ điều hành và cán bộ nghiệp vụ có trình độ tối thiểu tốt nghiệp Đại học chuyên ngành kinh tế, ngân hàng, tài chính; hoặc có bằng đại học ngoài các ngành nêu trên nhưng phải có ít nhất 03 năm làm việc trực tiếp trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng; có khả năng tiếng Anh đạt trình độ B trở lên để có thể giao tiếp, đọc, nghiên cứu thông tin liên quan đến giao dịch ngoại hối; được TCTD hoặc tổ chức khác đào tạo từ 03 tháng trở lên về kiến thức kinh doanh và quản lý rủi ro đối với hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối. + Đối với các nghiệp vụ: thực hiện vay, cho vay, đầu tư gián tiếp ra nước ngoài; thực hiện các nghiệp vụ thị trường tiền tệ ở nước ngoài (đầu tư, nhận tiền gửi 24 Khoản 7 Mục 1 Chương 2 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng và Khoản 2 Điều 3 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 35 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam kỳ hạn dưới 1 năm…); thực hiện các giao dịch phát sinh ở nước ngoài: cán bộ điều hành và cán bộ nghiệp vụ có trình độ tối thiểu tốt nghiệp Đại học chuyên ngành kinh tế, ngân hàng, tài chính có ít nhất 03 năm kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối; hoặc có bằng đại học ngoài các ngành nêu trên nhưng phải có ít nhất 05 năm kinh nghiệm làm việc trong lĩnh vực kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối; có khả năng tiếng Anh đạt trình độ C trở lên; được đào tạo từ 06 tháng trở lên về kiến thức kinh doanh và quản lý rủi ro đối với hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối. - Có hệ thống kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ được thiết lập và thực hiện nhiệm vụ theo đúng quy định của NHNN; - Tuân thủ các quy định của NHNN về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động và trong việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng; không vi phạm các quy định hiện hành về quản lý ngoại hối trong thời gian một năm đến thời điểm đề nghị NHNN xem xét đủ điều kiện; - Kinh doanh có lãi trong năm liền kề năm đăng ký hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế. Sau khi được NHNN xác nhận đủ điều kiện (hoặc xác nhận đăng ký), các ngân hàng được cung ứng dịch vụ ngoại hối cho khách hàng trong phạm vi dưới đây:  Trên thị trường trong nước:25 - Cung cấp các giao dịch hối đoái dưới hình thức giao dịch giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, quyền lựa chọn, hợp đồng tương lai và các giao dịch hối đoái khác theo thông lệ quốc tế; - Huy động vốn, cho vay và bảo lãnh bằng ngoại tệ dưới các hình thức theo quy định của NHNN; - Phát hành, đại lý phát hành thẻ quốc tế; - Cung cấp các dịch vụ chuyển tiền và thanh toán (trong nước và quốc tế); nhận và chi, trả ngoại tệ; - Chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá bằng ngoại tệ; 25 Khoản 1 Điều 41 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối và Khoản 1 Mục 1 Chương 1 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 36 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Ủy nhiệm cho TCTD khác và TCKT làm đại lý cung ứng một số dịch vụ ngoại hối, bao gồm dịch vụ đổi ngoại tệ, dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ và các dịch vụ khác; - Cung cấp các dịch vụ ủy thác và quản lý tài sản bằng ngoại hối; - Cung cấp các dịch vụ ngân hàng đầu tư bằng ngoại hối (mua, bán, sáp nhập, bảo lãnh và làm đại lý phát hành chứng khoán bằng ngoại tệ…); - Cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại hối; - Thực hiện các hoạt động ngoại hối khác theo thông lệ quốc tế và phù hợp với pháp luật Việt Nam.  Trên thị trường quốc tế: 26 cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế; thực hiện các giao dịch mua, bán ngoại hối và vàng trên thị trường nước ngoài; tham gia các thị trường tiền tệ, thị trường phát sinh ở nước ngoài; cung cấp các dịch vụ quản lý tài sản tài chính của khách hàng ở nước ngoài; cung cấp các dịch vụ ngân hàng đầu tư (tư vấn tài chính, mua, bán, sáp nhập, bảo lãnh, đồng tài trợ ..) trên thị trường quốc tế. 2.1.2. Cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng phi ngân hàng Nếu các TCTD là ngân hàng được pháp luật cho phép cung ứng một hệ thống dịch vụ ngoại hối đa dạng cho mọi đối tượng khách hàng trên thị trường thì các TCTD phi ngân hàng lại chỉ được pháp luật cho phép cung ứng một số dịch vụ ngoại hối quan trọng, phù hợp với tính chất, đặc điểm và quy mô hoạt động của mỗi loại hình TCTD phi ngân hàng. Việc giới hạn phạm vi các dịch vụ ngoại hối được phép cung ứng bởi các TCTD phi ngân hàng là một quy định cần thiết và phù hợp với thông lệ quốc tế, nhằm đảm bảo sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của các tổ chức này, đồng thời cũng giúp cho khách hàng có được những quyết định hợp lý cho mình khi phải lựa chọn giữa dịch vụ ngoại hối do ngân hàng và do TCTD phi ngân hàng cung cấp. Các TCTD phi ngân hàng muốn hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối ở thị trường trong nước, ngoài những điều kiện giống như ngân hàng, còn cần phải có lãi trong năm liền kề trước năm đăng ký. Riêng đối với CTTC khi cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế, điều kiện đăng ký tương tự như đối với ngân hàng, chỉ khác ở chỗ phải kinh doanh có lãi trong 3 năm liền trước năm đăng ký chứ không phải là một năm như đối với ngân hàng. 26 Khoản 2 Mục 1 Chương 1 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 37 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * Công ty tài chính  Trên thị trường trong nước: Sau khi đã được NHNN xác nhận đăng ký hoạt động, các công ty tài chính được cung ứng một số hoặc toàn bộ các dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước:27 - Cung cấp các giao dịch hối đoái dưới hình thức giao dịch giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, quyền lựa chọn và các giao dịch hối đoái khác phù hợp với thông lệ quốc tế; - Nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên bằng ngoại tệ; phát hành trái phiếu, giấy tờ có giá bằng ngoại tệ; vay vốn bằng ngoại tệ của các TCTD trong và ngoài nước; - Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng ngoại tệ; chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố các giấy tờ có giá bằng ngoại tệ; bảo lãnh tín dụng bằng ngoại tệ; - Cung cấp các dịch vụ ủy thác và quản lý tài sản bằng ngoại hối; - Nhận và chi, trả ngoại tệ; ủy nhiệm cho các TCKT làm đại lý đổi ngoại tệ, đại lý chi, trả ngoại tệ; - Cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại hối.  Trên thị trường quốc tế, công ty tài chính được cung ứng các dịch vụ:28 thực hiện các giao dịch mua, bán ngoại hối và vàng trên thị trường nước ngoài; tham gia các thị trường tiền tệ, thị trường phái sinh ngoại hối ở nước ngoài; cung cấp các dịch vụ quản lý tài sản tài chính của khách hàng ở nước ngoài * Công ty cho thuê tài chính Các công ty cho thuê tài chính sau khi đã được NHNN xác nhận đăng ký hoạt động được cung ứng một số hoặc toàn bộ các dịch vụ ngoại hối trong nước:29 nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên bằng ngoại tệ; phát hành trái phiếu, giấy tờ có giá bằng ngoại tệ; vay vốn bằng ngoại tệ của các TCTD trong và ngoài nước; cho thuê tài chính bằng ngoại tệ; bảo lãnh tín dụng bằng ngoại tệ; thực hiện các dịch vụ 27 Khoản 1 Điều 42 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối và Khoản 3.1 Mục 2 Chương 1 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng. 28 Khoản 3.2 Mục 2 Chương 1 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng. 29 Khoản 2 Điều 42 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối và Khoản 4 Mục 2 Chương 1 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 38 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ủy thác và quản lý tài sản bằng ngoại tệ; cung ứng các dịch vụ tư vấn cho khách hàng về ngoại hối. Như vậy, phạm vi cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước của TCTD phi ngân hàng được NHNN quy định hẹp hơn so với các ngân hàng (chẳng hạn: không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới một năm), riêng CT.CTTC không được hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế. Sở dĩ NHNN quy định như vậy là do mức vốn pháp định của CTTC (không thấp hơn 500 tỷ đồng) và CT.CTTC (không thấp hơn 150 tỷ đồng) thấp hơn mức vốn pháp định của ngân hàng (không thấp hơn 3000 tỷ đồng tùy từng loại hình ngân hàng).30 Trong khi hoạt động ngoại hối là một hoạt động mang tính quốc tế, đòi hỏi tính ổn định lâu dài và phải có khả năng tài chính nhất định đáp ứng các nhu cầu trên thị trường trong nước cũng như thị trường quốc tế, đảm bảo phòng ngừa rủi ro. * Thủ tục xác nhận đủ điều kiện, xác nhận đăng ký hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của TCTD:31 Lập 01 bộ hồ sơ ( theo các quy định tại Chương 3 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ) gửi qua bưu điện hoặc nộp trực tiếp NHNN (Cơ quan thanh tra, Giám sát ngân hàng nhận đủ hồ sơ Cấp GXNĐĐK 30 ngày Cấp GXNĐK Từ chối cấp GXN (có văn bản nêu rõ lý do) TCTD có thể đề nghị cấp GXNĐĐK hoặc GXNĐK hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối đối với một phần hoặc toàn bộ các dịch vụ ngoại hối. Khi có nhu cầu bổ sung, sửa đổi các nội dung cung ứng dịch vụ ngoại hối, TCTD phải đề nghị bổ sung, sửa đổi GXNĐĐK hoặc GXNĐK hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối. 30 Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng. 31 Mục 3 Chương 3 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng và Khoản 3 Điều 3 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 39 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việc đăng ký hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế không được thực hiện trước việc đăng ký hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước. Hoạt động kinh doanh vàng trên thị trường quốc tế thực hiện theo quy định của NHNN. Các TCTD là ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, TCTD phi ngân hàng liên doanh và TCTD phi ngân hàng 100% vốn nước ngoài được hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định tại giấy phép thành lập và hoạt động. CN NHNNg được hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định tại giấy phép mở CN NHNNg. Bên cạnh đó, NHNN có quyền đình chỉ, thu hồi hoặc hủy bỏ một số nội dung trong Giấy phép hoạt động của TCTD, nếu TCTD rơi vào một trong các trường hợp: - Bị NHNN đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt. TCTD được đặt dưới sự kiểm soát trực tiếp của NHNNVN do có nguy cơ mất khả năng chi trả hoặc nợ không có khả năng thu hồi có nguy cơ mất khả năng thanh toán. - Có chứng cứ Hồ sơ xin cấp Giấy phép hoạt động có những thông tin sai lệch; - Giấy phép thành lập và hoạt động bị thu hồi hoặc hết hiệu lực; - Chia, sáp nhập, hợp nhất, phá sản; - Tự động chấm dứt hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối, chuyển đổi chức năng, ngành nghề kinh doanh; - Thay đổi một phần hoặc toàn bộ các nội dung đã đăng ký mà không thông báo cho NHNN; - Chuyển đổi chức năng ngành nghề kinh doanh - Không còn đáp ứng đủ các điều kiện để cung ứng các dịch vụ ngoại hối về trang thiết bị, điều kiện vật chất và đội ngũ cán bộ theo quy định.... 2.1.3. Cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức kinh tế không phải là tổ chức tín dụng Việc pháp luật cho phép các TCKT không phải là TCTD được cung ứng một số dịch vụ ngoại hối trên thị trường, bên cạnh các tổ chức chuyên nghiệp như TCTD, đã là một sự thay đổi mới lớn trong tư duy của các nhà soạn luật. Tuy nhiên, hầu hết các dịch vụ ngoại hối được phép thực hiện bởi các tổ chức này đều là những GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 40 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam dịch vụ ít quan trọng, không quá phức tạp về quy trình nghiệp vụ và chủ yếu được thực hiện với tư cách là bên đại lý được ủy quyền của TCTD. Theo quy định của pháp luật hiện hành, các TCKT không phải là TCTD được cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước như sau:32 2.1.3.1. Dịch vụ đổi ngoại tệ cho tổ chức tín dụng TCKT được làm đại lý đổi ngoại tệ cho TCTD được phép khi được ủy nhiệm và phải đáp ứng đủ các điều kiện sau đây:33 - Là tổ chức được thành lập và hoạt động theo luật pháp Việt Nam; - Có địa điểm đặt Đại lý đổi ngoại tệ theo quy định tại Điều 3 Quy chế Đại lý đổi ngoại tệ.34 Tổ chức có thể đặt Đại lý đổi ngoại tệ tại hoặc ngoài trụ sở chính, trụ sở chi nhánh; - Có cơ sở vật chất đáp ứng được yêu cầu hoạt động của Đại lý đổi ngoại tệ như: nơi giao dịch riêng biệt (phòng hoặc quầy giao dịch không gắn liền với các hoạt động kinh doanh khác, chỉ chuyên làm dịch vụ đổi ngoại tệ) trong đó trang bị đầy đủ các phương tiện làm việc như: bàn ghế, điện thoại, máy fax, két sắt, bảng thông báo tỷ giá công khai, bảng hiệu ghi tên TCTD ủy nhiệm và tên Đại lý đổi ngoại tệ; - Nhân viên trực tiếp làm ở Đại lý đổi ngoại tệ phải có Giấy xác nhận do TCTD ủy nhiệm cấp, xác nhận đã được đào tạo, tập huấn kỹ năng nhận biết ngoại tệ thật, giả; cách thức ghi hóa đơn, cập nhật số liệu vào sổ sách kế toán; có trình độ tiếng Anh tối thiểu để giao tiếp với người nước ngoài khi thực hiện nghiệp vụ đổi ngoại tệ …; - Có quy trình nghiệp vụ đổi ngoại tệ, có biện pháp đảm bảo an ninh, an toàn trong quá trình đổi ngoại tệ. 32 Điều 43 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối. 33 Điều 5 Quy chế Đại lý đổi ngoại tệ ban hành kèm theo Quyết định số 21/2008/QĐ- NHNN ngày 11 tháng 7 năm 2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 34 Địa điểm đặt Đại lý đổi ngoại tệ: - Cơ sở lưu trú du lịch (bao gồm các khách sạn, các khu nghỉ dưỡng cao cấp v.v…) đã được cơ quan quản lý nhà nước về du lịch xếp hạn từ 3 (ba) trở lên; - Cửa khẩu quốc tế (đường bộ, đường không, đường thủy); - Khu vui chơi giải trí có thưởng dành riêng cho người nước ngoài; - Văn phòng bán vé của các hãng hàng không, hàng hải, du lịch của nước ngoài và văn phòng bán vé quốc tế của các hãng hàng không Việt Nam; - Khu du lịch, trung tâm thương mại, siêu thị có nhiều khách nước ngoài tham quan, mua sắm. Theo Điều 3 Quy chế Đại lý đổi ngoại tệ ban hành kèm theo Quyết định số 21/2008/QĐ- NHNN ngày 11 tháng 7 năm 2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 41 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việc ủy nhiệm đổi ngoại tệ phải được thực hiện trên cơ sở ký kết hợp đồng đại lý đổi ngoại tệ giữa TCTD và TCKT được ủy nhiệm và phải đăng ký với NHNNVN. Hồ sơ, thủ tục cấp Giấy chứng nhận đăng ký đại lý đổi ngoại tệ cho TCKT:35 Lập 01 bộ hồ sơ gồm: - Đơn đăng ký Đại lý đổi ngoại tệ; - Bản chính hoặc bản sao có chứng thực hợp đồng Đại lý đổi ngoại tệ đã ký với TCTD ủy nhiệm; - Bản sao có chứng thực GCNĐKKD. gửi qua bưu điện hoặc nộp trực tiếp NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố trên địa bàn (nơi có nhu cầu đặt Đại lý đổi ngoại tệ). hồ sơ đủ và hợp lệ 15 ngày Xem xét và cấp Giấy chứng nhận đăng ký Đại lý đổi ngoại tệ Trường hợp cấp Giấy chứng nhận đăng ký Đại lý đổi ngoại tệ cho tổ chức đặt tại đại lý đổi ngoại tệ tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương khác nơi tổ chức đặt trụ sở chính, NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố cấp Giấy chứng nhận phải gửi một bản sao GCN đăng ký cho NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố nơi tổ chức có trụ sở chính để biết và theo dõi. 2.1.3.2. Dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ  TCKT làm đại lý cung ứng dịch vụ nhận và chi trả ngoại tệ cho TCTD phải đăng ký với NHNNVN. Để được xác nhận làm đại lý chi trả ngoại tệ cho TCTD được phép, TCKT phải đáp ứng các điều kiện:36 - Được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam; 35 Điều 7 Quy chế Đại lý đổi ngoại tệ ban hành kèm theo Quyết định số 21/2008/QĐ-NHNN ngày 11 tháng 7 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước và Điều 7 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 36 Điểm d Khoản 2 Điều 4 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 42 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Có đầy đủ cơ sở vật chất đáp ứng yêu cầu thực hiện dịch vụ chi trả ngoại tệ; - Được TCTD được phép ủy quyền làm đại lý chi trả ngoại tệ. Hồ sơ, thủ tục xác nhận cho TCKT làm đại lý chi trả ngoại tệ cho TCTD được phép:37 Lập 01 bộ hồ sơ gồm: - Đơn đăng ký làm Đại lý chi trả ngoại tệ; - Hợp đồng nguyên tắc làm đại lý với TCTD được phép; - Bản sao được chứng thực quyết định thành lập TCKT, GCNĐKKD, GPĐT, Giấy phép hoạt động. gửi qua bưu điện hoặc nộp trực tiếp NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố trên địa bàn hồ sơ đủ và hợp lệ Xem xét, xác nhận việc đăng ký 15 ngày Từ chối xác nhận (phải có văn bản giải thích rõ lý do)  TCKT trực tiếp cung ứng dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ phải được NHNNVN cấp giấy phép khi đáp ứng các yêu cầu, điều kiện sau:38 - Được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam; - Có đầy đủ cơ sở vật chất đáp ứng yêu cầu thực hiện dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ; - Có thỏa thuận với đối tác nước ngoài về dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ; - Có phương án về dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ. 37 Điều 4 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 38 Khoản 2 Điều 12 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 43 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hồ sơ, thủ tục xin cấp giấy phép làm dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ của TCKT:39 Lập 01 bộ hồ sơ: - Đơn đề nghị cấp giấy phép nhận và chi, trả ngoại tệ; - Hợp đồng nhận và chi, trả ngoại tệ đối với đối tác nước ngoài; - Phương án về dịch vụ nhận và chi, trả ngoại tệ; - Tùy từng trường hợp phải có bản sao chứng thực GCNĐKKD, GPĐT hoặc GCNĐT, GCN hoạt động của chi nhánh. - Giấy tờ xác nhận tư cách pháp nhân của đối tác nước ngoài. gửi qua bưu điện nộp trực tiếp NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trên địa bàn nhận đủ hồ sơ hợp lệ Xem xét, cấp giấy phép (hiệu lực giấy phép là 05 năm). 15 ngày Từ chối cấp giấy phép (phải có văn bản nêu rõ lý do) Đối với thị trường quốc tế: tùy từng trường hợp cụ thể, NHNNVN sẽ xem xét cho phép TCKT thực hiện một số nội dung cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế trong phạm vi cung ứng dịch vụ ngoại hối của các ngân hàng và TCTD phi ngân hàng đã phân tích như trên. 39 Điều 12 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 44 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.1.4. Trách nhiệm của tổ chức tín dụng và các tổ chức khác khi thực hiện hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối Để quản lý hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của TCTD và các tổ chức khác được hiệu quả nhà nước quy định khi thực hiện các hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối, các TCTD và các tổ chức khác được phép hoạt động ngoại hối có trách nhiệm:40 Thực hiện các hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối theo đúng phạm vi hoạt động ghi trong giấy phép, GXNĐK hoạt động ngoại hối, các quy định của Nghị định 160/2006/NĐ-CP và các quy định khác có liên quan của pháp luật. Các TCTD sau khi được cấp Giấy phép hoạt động phải duy trì các điều kiện để cung ứng dịch vụ ngoại hối. Trong trường hợp, sau khi đã được cấp Giấy phép hoạt động mà không tiếp tục duy trì được các điều kiện đã quy định thì TCTD phải tạm ngừng nghiệp vụ cung ứng dịch vụ ngoại hối được phép và báo cáo cho NHNN trong vòng 30 ngày làm việc kể từ ngày không còn đủ điều kiện. Nếu hoạt động ngoại hối mà không được cấp có thẩm quyền cấp giấy phép hoặc giấy phép hoạt động đã hết thời hạn hoặc bị đình chỉ sẽ bị phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng; tước quyền sử dụng Giấy đăng ký Đại lý đổi ngoại tệ trong thời hạn 12 tháng khi vi phạm lần đầu và tước không thời hạn khi tái phạm đối với các Đại lý đổi ngoại tệ vi phạm quy định mua bán thanh toán ngoại tệ không đúng quy định của pháp luật.41 Trước khi thực hiện cung ứng dịch vụ ngoại hối, TCTD phải xây dựng quy trình giao dịch, các biện pháp quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ chặt chẽ. Quy trình giao dịch phải thể hiện rõ ràng nội dung và các bước thực hiện giao dịch, có phân công cụ thể trách nhiệm và quyền hạn của các cấp trong việc thực hiện giao dịch, có phân công cụ thể đối với hạn mức giao dịch, hạn mức lỗ (nếu có), đảm bảo việc kiểm soát kép trong quy trình giao dịch. Cán bộ quản lý, giám sát giao dịch không trực tiếp thực hiện giao dịch. Các giao dịch phải được kiểm soát theo quy định hiện hành về kiểm tra, kiểm soát nội bộ. TCTD tổ chức bộ máy kiểm soát nội bộ không đúng quy định pháp luật, không lập chương trình kiểm soát nội bộ đúng quy định của pháp luật sẽ bị phạt cảnh cáo và bị áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả (buộc chấp hành đúng quy định của pháp luật trong thời hạn 03 tháng).42 40 Mục 3 Chương 6 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối và Chương 4 Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng. 41 Khoản 1 Điều 1 Nghị định số 95/2011/NĐ-CP ngày 20 tháng 10 năm 2011 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. 42 Điều 11 Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 45 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TCTD có trách nhiệm hướng dẫn nghiệp vụ và định kỳ kiểm tra hoạt động của các đại lý do mình ủy nhiệm trong việc chấp hành các quy định tại Thông tư 03/2008/TT-NHNN và các quy định của pháp luật có liên quan. Chịu trách nhiệm trước pháp luật đối với các nội dung cung ứng dịch vụ ngoại hối ủy nhiệm cho TCTD khác và TCKT. Chấp hành các quy định về đảm bảo an toàn theo quy định của NHNNVN. Các TCTD được phép hoạt động ngoại hối phải duy trì trạng thái ngoại hối hoặc trạng thái đồng Việt Nam theo quy định của NHNN. Việc duy trì này đảm bảo lưu lượng ngoại hối chuyển ra, chuyển vào TCTD được ổn định, đảm bảo khả năng thanh toán cho TCTD. Hiện nay, mức tổng trạng thái ngoại tệ dương và mức tổng trạng thái ngoại tệ âm cuối ngày của các TCTD, CN NHNNg không được vượt quá 20% vốn tự có của TCTD, CN NHNNg.43 Ngoài ra, để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của TCTD, hạn chế tình trạng nợ xấu gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của TCTD, NHNN quy định tổng dư nợ cho vay của TCTD đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD, đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của TCTD ; TCTD không được cho vay không có bảo đảm để đầu tư, kinh doanh chứng khoán ; v.v...44 Chấp hành nghiêm túc và hướng dẫn khách hàng thực hiện nghiêm túc các quy định về quản lý ngoại hối và các quy định khác có liên quan của pháp luật. TCTD phải mô tả chi tiết các dịch vụ cung ứng có thể phát sinh rủi ro cho khách hàng. Trong quá trình mua bán ngoại hối, TCTD hoạt động ngoại hối phải niêm yết tỷ giá mua và tỷ giá bán ngoại tệ theo quy định của NHNN. Việc niêm yết tỷ giá là cam kết giao dịch ngoại tệ với khách hàng. Trường hợp không niêm yết công khai tỷ giá mua, bán ngoại tệ tại địa điểm giao dịch ngoại tệ theo quy định của cấp có thẩm quyền thì bị phạt từ 200.000 đồng đến 500.000 đồng; phạt từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với hành vi mua, bán, thanh toán ngoại tệ đối với khách hàng hoặc chi trả ngoại tệ của khách hàng gửi từ nước ngoài về Việt Nam không đúng tỷ giá giao dịch theo quy định của NHNN.45 43 Khoản 2, 3 Điều 4 Thông tư số 07/2012/TT-NHNN ngày 20 tháng 3 năm 2012 của Ngân hàng Nhà nước quy định về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 44 Điều 8 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 5 năm 2010 của Ngân hàng Nhà nước quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. 45 Khoản 1, 2 Điều 18 Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 46 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Kiểm tra chứng từ. TCTD và các tổ chức khác được phép hoạt động ngoại hối khi thực hiện các giao dịch ngoại hối cho khách hàng có trách nhiệm xem xét, kiểm tra, lưu giữ các giấy tờ và các chứng từ phù hợp với các giao dịch thực tế để đảm bảo việc cung ứng các dịch vụ ngoại hối được thực hiện đúng mục đích và phù hợp với quy định của pháp luật. Đáp ứng nhu cầu ngoại tệ để thanh toán vãng lai. Trong phạm vi khả năng ngoại tệ hiện có, TCTD và các tổ chức khác được phép hoạt động ngoại hối có trách nhiệm đáp ứng các nhu cầu ngoại tệ của người cư trú, người không cư trú để thanh toán vãng lai căn cứ theo nhu cầu thực tế và hợp lý của từng giao dịch. Quy định này ngăn ngừa tình trạng đầu cơ ngoại tệ của TCTD nhằm mục đích kiếm lời, gây ảnh hưởng đến thị trường tiền tệ. Việc mua bán ngoại tệ trong bất kỳ trường hợp nào với khách hàng cũng phải theo đúng tỷ giá niêm yết. Thanh tra, kiểm soát và báo cáo. TCTD và các tổ chức khác được phép hoạt động ngoại hối phải chịu sự thanh tra, kiểm soát và thực hiện chế độ báo cáo theo quy định của NHNNVN. - TCTD được phép có trách nhiệm báo cáo các thông tin liên quan đến hoạt động ngoại hối theo quy định sau: + Báo cáo các thông tin, số liệu cần thiết liên quan đến ngoại hối và hoạt động ngoại hối theo đúng thời hạn quy định tại các văn bản pháp luật hiện hành liên quan đến hoạt động ngoại hối; + Được phép yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin nhằm phục vụ việc thu thập số liệu, thông tin liên quan đến ngoại hối và hoạt động ngoại hối; + Được thực hiện cung cấp thông tin, tư vấn về chính sách ngoại hối và hoạt động ngoại hối cho tổ chức và cá nhân phù hợp với các quy định của pháp luật; + Có nghĩa vụ giữ bí mật và chịu trách nhiệm về các thông tin thuộc danh mục bí mật của ngành ngân hàng. - Trách nhiệm về thông tin báo cáo của tổ chức và cá nhân: + Tổ chức và cá nhân tham gia hoạt động ngoại hối có nghĩa vụ cung cấp các thông tin, số liệu theo yêu cầu của NHNNVN, TCTD được phép theo đúng thời hạn quy định tại các văn bản pháp luật hiện hành liên quan đến hoạt động ngoại hối; + Tổ chức và cá nhân có quyền yêu cầu TCTD cung cấp các thông tin hướng dẫn để thực hiện đúng các chính sách về quản lý ngoại hối. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 47 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.2. Quy định pháp luật về sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam 2.2.1. Quy định về hạn chế sử dụng ngoại hối Theo quy định của Pháp lệnh số 28/2005/UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11 quy định hạn chế sử dụng ngoại hối được hiểu là: “Trên lãnh thổ Việt Nam, mọi giao dịch, thanh toán, niêm yết, quảng cáo, của người cư trú, người không cư trú không được thực hiện bằng ngoại hối, trừ các giao dịch với TCTD, các trường hợp thanh toán thông qua trung gian gồm thu hộ, ủy thác, đại lý và các trường hợp cần thiết khác được Thủ tướng Chính phủ cho phép”. Việc triển khai thực hiện được quán triệt cụ thể tại Điều 29 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối. Trên lãnh thổ Việt Nam, mọi giao dịch, thanh toán, niêm yết, quảng cáo, của người cư trú, người không cư trú không được thực hiện bằng ngoại hối trừ các trường hợp: - TCTD được phép, tổ chức khác được phép cung ứng dịch vụ ngoại hối được giao dịch, thanh toán, niêm yết, quảng cáo được thực hiện bằng ngoại hối trong phạm vi kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối đã được NHNNVN cho phép thực hiện theo quy định của pháp luật. - Người cư trú là tổ chức được điều chuyển vốn nội bộ bằng ngoại tệ chuyển khoản (giữa đơn vị có tư cách pháp nhân với đơn vị hoạch toán phụ thuộc và ngược lại); - Người cư trú được góp vốn bằng ngoại tệ chuyển khoản để thực hiện dự án đầu tư nước ngoài tại Việt Nam; - Người cư trú được nhận thanh toán bằng ngoại tệ chuyển khoản theo hợp đồng uỷ thác nhập khẩu, xuất khẩu; - Người cư trú là nhà thầu trong nước, nhà thầu nước ngoài được nhận thanh toán bằng ngoại tệ chuyển khoản từ chủ đầu tư, nhà thầu chính để thanh toán, chi trả và chuyển ra nước ngoài; - Người cư trú là doanh nghiệp bảo hiểm được nhận ngoại tệ chuyển khoản từ bên mua bảo hiểm đối với các loại hàng hoá, dịch vụ phải mua tái bảo hiểm ở nước ngoài; - Người cư trú là tổ chức kinh doanh hàng miễn thuế, tổ chức cung ứng dịch vụ ở khu cách ly tại các cửa khẩu quốc tế, tổ chức kinh doanh kho ngoại quan được nhận thanh toán bằng ngoại tệ và đồng Việt Nam từ việc cung cấp hàng hóa và cung ứng dịch vụ; GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 48 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Người cư trú là cơ quan hải quan, công an cửa khẩu tại các cửa khẩu quốc tế và kho ngoại quan được nhận ngoại tệ từ người không cư trú đối với các loại thuế, phí thị thực xuất nhập cảnh hoặc phí cung ứng dịch vụ; - Người không cư trú là cơ quan ngoại giao, cơ quan lãnh sự được thu phí thị thực xuất nhập cảnh và các loại phí, lệ phí khác bằng ngoại tệ; - Người cư trú và người không cư trú là người nước ngoài được nhận lương, thưởng và phụ cấp bằng ngoại tệ từ người cư trú, người không cư trú là tổ chức; - Người không cư trú được chuyển khoản bằng ngoại tệ cho người không cư trú khác hoặc thanh toán cho người cư trú tiền xuất khẩu hàng hóa và dịch vụ; - Các trường hợp khác được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xem xét chấp thuận. Tuy nhiên, trong thời gian qua phát sinh rất nhiều trường hợp báo giá, định giá, ghi giá hàng hóa và dịch vụ trong hợp đồng, thỏa thuận bằng ngoại tệ. Tình trạng này làm phức tạp hoạt động ngoại hối, ảnh hưởng đến công tác điều hành chính sách tiền tệ, tỷ giá và mục tiêu chống đô la hóa của Chính phủ. Đồng thời các cơ quan chức năng gặp khó khăn trong việc kiểm tra, xử lý vi phạm vì chưa có quy định pháp luật. Đối với các trường hợp được phép sử dụng ngoại hối, trên thực tế những năm qua đã phát sinh một số trường hợp khác cần thiết (ngoài quy định cụ thể tại Nghị định 160/2006/NĐ-CP) đã được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện do đặc thù hoạt động.46 Vì vậy, nhằm thực hiện chủ trương chống đô la hóa của Chính phủ, cũng như để đảm bảo linh hoạt trong quản lý và điều hành, Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 13 về sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 đã bổ sung như sau: “Trên lãnh thổ Việt Nam, mọi giao dịch, thanh toán, niêm yết, quảng cáo, báo giá, định giá, ghi giá trong hợp đồng, thỏa thuận và các hình thức tương tự khác của người cư trú, người không cư trú không được thực hiện bằng ngoại hối, trừ các trường hợp được phép theo quy định của NHNNVN.” Để triển khai thực hiện quy định này, NHNN đã ban hành dự thảo Thông tư hạn chế sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam năm 2013 dự kiến sẽ có hiệu lực vào ngày 01/01/2014.47 Theo dự thảo, có 16 trường hợp được sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam nhiều hơn so với quy định tại Nghị định số 160/2006/NĐ-CP (chỉ có 11 trường 46 Bản thuyết minh các nội dung sửa đổi, bổ sung Pháp lệnh Ngoại hối. Thanh Hoài: Đề xuất quy định hạn chế sử dụng ngoại hối, Trang tin Chính sách mới, 2013, http://baodientu.chinhphu.vn/Chinh-sach-moi/De-xuat-quy-dinh-han-che-su-dung-ngoai-hoi/178897.vgp, [ngày truy cập 12/9/2013]. 47 GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 49 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hợp). Ngoài các trường hợp tương tự Nghị định 160/2006, đáng chú ý là các trường hợp người cư trú là tổ chức được điều chuyển vốn nội bộ bằng ngoại tệ chuyển khoản khi điều chuyển giữa các tài khoản của chính tổ chức đó mở tại các TCTD được phép khác nhau hoặc mở trong cùng hệ thống của một TCTD được phép, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác. Người cư trú là tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực vận chuyển hàng không, khách sạn, du lịch được niêm yết, quảng cáo giá hàng hóa, dịch vụ bằng VND và ngoại tệ tương đương trên trang tin điện tử, ấn phẩm chuyên ngành (không bao gồm thực đơn và bảng giá dịch vụ) chỉ sử dụng tiếng nước ngoài. Tương tự, người cư trú là doanh nghiệp làm đại lý cho hãng vận tải nước ngoài trên cơ sở hợp đồng đại lý ký kết giữa hai bên được thay mặt cho hãng vận tải nước ngoài báo giá, định giá, ghi giá trong hợp đồng bằng ngoại tệ đối với cước phí vận tải hàng hoá quốc tế, tuy nhiên, việc thanh toán phải thực hiện bằng VND; người cư trú là cơ quan hải quan, công an, bộ đội biên phòng và các cơ quan Nhà nước khác tại các cửa khẩu của Việt Nam và kho ngoại quan được niêm yết bằng ngoại tệ và nhận thanh toán bằng ngoại tệ chuyển khoản hoặc tiền mặt từ người không cư trú đối với các loại thuế, phí thị thực xuất nhập cảnh, phí cung ứng dịch vụ và các loại phí, lệ phí khác theo quy định của pháp luật... Ngoại trừ các trường hợp nêu trong Thông tư, mọi giao dịch, thanh toán, niêm yết, quảng cáo, báo giá, định giá, ghi giá trong hợp đồng, thỏa thuận và các hình thức tương tự khác của người cư trú, người không cư trú, phải tuân thủ nguyên tắc: - Không được thực hiện bằng ngoại hối. - Không được quy đổi giá hàng hoá, dịch vụ bằng Đồng Việt Nam ra ngoại hối tương đương hoặc quy định điều chỉnh giá hàng hoá, dịch vụ theo tỷ giá hối đoái giữa Đồng Việt Nam và các loại ngoại tệ hoặc dưới các hình thức bảo đảm giá hàng hoá, dịch vụ bằng ngoại hối khác. TCTD được phép và tổ chức khác được phép cung ứng dịch vụ ngoại hối có trách nhiệm chấp hành nghiêm túc và hướng dẫn khách hàng thực hiện các quy định nêu trên; cũng như kiểm tra, lưu giữ các chứng từ và giấy tờ phù hợp với các giao dịch thực tế. Tổ chức, cá nhân vi phạm thì tùy theo tính chất và mức độ vi phạm, sẽ bị xử lý theo quy định tại Nghị định số 95/2011/NĐ-CP ngày 20 tháng 10 năm 2011 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng – “Phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với hành vi thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ bằng ngoại tệ với người nước ngoài không đúng quy định của pháp luật. Phạt tiền từ 300.000.000 GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 50 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đồng đến 500.000.000 đồng, đồng thời tịch thu tang vật là số ngoại tệ, đồng Việt Nam (VND) hoặc vàng đối với hành vi niêm yết giá, quảng cáo hàng hóa, dịch vụ, quyền sử dụng đất bằng ngoại tệ, vàng không đúng quy định của pháp luật”.48 2.2.2. Mở và sử dụng tài khoản Theo pháp luật hiện hành, ngoài quy định về hạn chế sử dụng ngoại hối trong các giao dịch thanh toán, niêm yết, quảng cáo trên lãnh thổ Việt Nam như dự liệu tại Điều 29 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005, người cư trú và người không cư trú có quyền mở và sử dụng tài khoản tiền gửi ngoại tệ trong nước thông qua dịch vụ thanh toán, mở và sử dụng tài khoản ở nước ngoài (đối với người cư trú). Dịch vụ thanh toán qua tài khoản chỉ có thể thực hiện được nếu ít nhất một bên chủ thể của quan hệ thanh toán có tài khoản mở tại trung gian thanh toán là TCTD là ngân hàng, NHNN. Các dịch vụ thanh toán sẽ được ghi chép, phản ánh thông qua tài khoản này. Theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, tài khoản thanh toán là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng mở tại ngân hàng để sử dụng các dịch vụ thanh toán ngân hàng cung ứng. Về bản chất, khái niệm tài khoản dùng để chỉ công cụ ghi chép phản ánh vốn và nguồn vốn của chủ tài khoản. Tài khoản được thể hiện dưới hình thức sổ tài khoản hoặc hình thức điện tử. Tài khoản do các chủ thể mở tại các trung gian thanh toán để thực hiện thanh toán thông qua dịch vụ thanh toán gọi là tài khoản thanh toán. Hiện nay, hầu như tất cả các trung gian thanh toán đều sử dụng hình thức điện tử để quản lý tài khoản thông qua hệ thống mạng máy tính. Pháp luật quy định chỉ có những tổ chức được thực hiện dịch vụ thanh toán mới có quyền nhận mở tài khoản thanh toán. Như vậy, các tổ chức sau đây được phép nhận mở tài khoản thanh toán cho khách hàng: - NHNN mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho Kho bạc Nhà nước , TCTD và CN NHNNg. - TCTD là ngân hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán cho cá nhân, tổ chức có yêu cầu. Đối với NHTM Nhà nước được mở tài khoản tiền gửi cho Kho bạc Nhà nước đặt tại trụ sở ở những địa bàn là huyện, thị xã không phải tỉnh lỵ nhưng phải được NHNN chấp thuận bằng văn bản. 48 Khoản 1 Điều 1 Nghị định số 95/2011/NĐ-CP ngày 20 tháng 10 năm 2011 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 51 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.2.2.1. Tài khoản tiền gửi ngoại tệ trong nước * Hồ sơ mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại TCTD là ngân hàng được phép tại Việt Nam:49 Để mở tài khoản tại ngân hàng, pháp luật quy định có sự khác biệt giữa tổ chức và cá nhân. - Đối với Tổ chức gồm các giấy tờ: giấy đề nghị mở tài khoản;50 các giấy tờ chứng minh việc tổ chức được thành lập theo quy định của pháp luật; các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp của chủ tài khoản - Đối với đồng chủ tài khoản gồm: giấy đề nghị mở tài khoản đồng sở hữu; các giấy tờ chứng minh tư cách đại diện hợp pháp của người đại diện cho Tổ chức tham gia tài khoản đồng sở hữu. Văn bản thoả thuận (hợp đồng) quản lý và sử dụng tài khoản chung của các đồng chủ tài khoản. - Đối với cá nhân gồm các giấy tờ chính sau: giấy đề nghị mở tài khoản; các giấy tờ chứng minh tư cách của người đại diện, người giám hộ hợp pháp của người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự. Ngoài các giấy tờ chính quy định trên đây, để phục vụ yêu cầu và đặc thù hoạt động của đơn vị mình, Ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng cung cấp thêm các giấy tờ cần thiết khác để bổ sung cho hồ sơ mở tài khoản. Các yêu cầu này được thông báo công khai và có hướng dẫn cụ thể phù hợp với từng đối tượng khách hàng. 49 Điều 4 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 21 tháng 11 năm 2002 của Ngân hàng Nhà nước. 50 Giấy đề nghị mở tài khoản gồm: - Họ tên và địa chỉ của chủ tài khoản (hoặc các đồng chủ tài khoản), thuộc đối tượng người cư trú hay không cư trú. - Số, ngày, tháng, năm và nơi cấp giấy chứng minh nhân dân, chứng minh quân đội hoặc hộ chiếu (nếu còn thời hạn) của chủ tài khoản (hoặc các đồng chủ tài khoản); - Tên đăng ký, địa chỉ giao dịch (nếu chủ tài khoản là tổ chức) - Mẫu chữ ký của chủ tài khoản sẽ sử dụng trên các chứng từ giao dịch với Ngân hàng và người được uỷ quyền ký thay. - Mẫu chữ ký của kế toán trưởng hoặc người phụ trách kế toán và những người được người này uỷ quyền ký thay (đối với tài khoản tiền gửi của tổ chức nếu có yêu cầu). Một người không được đồng thời đăng ký chữ ký trong vai trò của chủ tài khoản, người có trách nhiệm ký trên các chứng từ giao dịch với Ngân hàng hoặc người được uỷ quyền. - Mẫu dấu (nếu có) sẽ sử dụng trên các chứng từ giao dịch với Ngân hàng. - Họ tên, địa chỉ của người được chuyển giao tài khoản khi chủ tài khoản (hoặc đồng chủ tài khoản) là cá nhân chết hoặc tuyên bố là mất tích. Ngân hàng được bổ sung thêm các thông tin khác phục vụ cho yêu cầu quản lý của mình và phù hợp với từng đối tượng khách hàng. Theo Điều 5 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN2 ngày 21 tháng 11 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 52 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * Hồ sơ mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại NHNN:51 Để mở tài khoản thanh toán tại NHNN, Kho bạc Nhà nước, TCTD và CN NHNNg có nhu cầu mở tài khoản nộp trực tiếp hoặc gửi qua đường bưu điện tới NHNN (Sở giao dịch) hoặc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố nơi mở tài khoản 01 bộ hồ sơ, các gồm các giấy tờ: - Giấy đề nghị mở tài khoản thanh toán do người đại diện theo pháp luật của Kho bạc Nhà nước, TCTD, Tổng giám đốc (Giám đốc) CN NHNNg ký tên và đóng dấu, kèm theo bản đăng ký mẫu dấu, mẫu chữ ký. - Bản chính hoặc bản sao chứng thực các giấy tờ chứng minh Kho bạc Nhà nước, TCTD và CN NHNNg được thành lập theo quy định của pháp luật: + Quyết định thành lập, giấy phép thành lập và hoạt động, GCNĐKKD. + Quyết định bổ nhiệm Tổng giám đốc (Giám đốc) hoặc Chủ tịch Hội đồng quản trị (người làm chủ tài khoản) và chứng minh nhân dân (chứng minh thư ngoại giao, hộ chiếu) của người làm chủ tài khoản. + Quyết định bổ nhiệm và chứng minh nhân dân (chứng minh thư ngoại giao, hộ chiếu) của Kế toán trưởng, người phụ trách kế toán hoặc người kiểm soát chứng từ giao dịch thanh toán với NHNN. - Trường hợp mở tài khoản thanh toán khác địa bàn, ngoài giấy đề nghị mở tài khoản, các giấy tờ chứng minh việc tổ chức được thành lập theo quy định của pháp luật, Kho bạc Nhà nước, TCTD, CN NHNNg còn phải gửi NHNN bản cam kết chấp hành đầy đủ các quy định của NHNN về mở, sử dụng tài khoản thanh toán; văn bản quy định phạm vi sử dụng tài khoản thanh toán khác địa bàn và các quy định khác có liên quan khi tham gia thanh toán điện tử liên ngân hàng. Các giấy tờ trong bộ hồ sơ mở tài khoản có thể là bản gốc hoặc bản sao có xác nhận của cơ quan cấp bản chính hoặc có công chứng, chứng thực của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền. Các yếu tố kê khai trong bộ hồ sơ mở tài khoản phải chính xác, đúng sự thật. Khách hàng phải chịu trách nhiệm về các yếu tố đã đăng ký trong hồ sơ mở tài khoản và phải thông báo ngay với Ngân hàng nơi mở tài khoản nếu thay đổi các yếu tố trong hồ sơ mở tài khoản. 51 Khoản 2 Điều 4 Thông tư số 23/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động thanh toán và các lĩnh vực khác theo Nghị quyết của chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 53 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam * Thủ tục mở tài khoản tiền gửi thanh toán:52 Chấp thuận Lập hồ sơ Ngân hàng được phép; NHNN Kiểm tra, đối chiếu giải quyết Giao cho khách hàng “thông báo chấp thuận mở tài khoản” trong ngày Nêu rõ lý do Từ chối 53 * Quy định về sử dụng tài khoản: Việc sử dụng tài khoản được thực hiện theo hướng dẫn của NHNN, các quy định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, yêu cầu của chủ tài khoản. Cụ thể: Đối với tài khoản của người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự: người giám hộ, người đại diện theo pháp luật được sử dụng tài khoản của người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự mà mình làm giám hộ, đại diện. Người giám hộ, người đại diện theo pháp luật của chủ tài khoản không được ủy quyền cho cá nhân, tổ chức khác được sử dụng tài khoản của người mà mình làm giám hộ, đại diện. Người giám hộ, người đại diện theo pháp luật có trách nhiệm sử dụng tài khoản này vì lợi ích của người được giám hộ, được đại diện; có đầy đủ quyền và trách nhiệm trong việc sử dụng tài khoản theo các quy định tại Quy chế mở và sử dụng tiền gửi tại NHNN và TCTD ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN và các quy định pháp luật khác có liên quan. Trường hợp đồng chủ tài khoản việc sử dụng tài khoản phải thực hiện theo đúng các nội dung cam kết và thoả thuận trong Văn bản thoả thuận (hợp đồng) quản lý và sử dụng tài khoản chung. Trừ khi có các thoả thuận khác về cách thức sử dụng tài khoản chung, quyền và trách nhiệm của mỗi đồng chủ tài khoản trong việc sử dụng tài khoản chung, phương thức giải quyết khi có tranh chấp, thì việc sử dụng tài khoản đồng chủ tài khoản thực hiện theo nguyên tắc sau: - Các đồng chủ tài khoản có quyền và nghĩa vụ ngang nhau đối với tài khoản chung và việc sử dụng tài khoản phải có sự chấp thuận của tất cả những người là 52 Điều 6, Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN2 ngày 21 tháng 11 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 53 Điều 7, Điều 8 Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN2 ngày 21 tháng 11 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 54 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đồng chủ tài khoản. Mỗi đồng chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm thanh toán cho toàn bộ các nghĩa vụ nợ phát sinh từ việc sử dụng tài khoản. - Thông báo liên quan đến sử dụng tài khoản cho một đồng chủ tài khoản được coi như thông báo tới tất cả các đồng chủ tài khoản. - Các đồng chủ tài khoản được ủy quyền cho nhau hoặc ủy quyền cho người khác trong việc sử dụng và định đoạt tài khoản chung trong phạm vi quyền và nghĩa vụ của mình. - Khi đồng chủ tài khoản là cá nhân chết, bị tuyên bố mất tích hoặc mất năng lực hành vi dân sự, hoặc tổ chức bị chấm dứt hoạt động theo quy định của pháp luật thì quyền sử dụng tài khoản và nghĩa vụ phát sinh từ việc sử dụng tài khoản được giải quyết theo quy định của pháp luật. Việc ủy quyền sử dụng tài khoản và sử dụng tài khoản theo ủy quyền phải tuân thủ các quy định tại Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 của Chính phủ về thanh toán không dùng tiền mặt và các quy định tại Bộ Luật Dân sự năm 2005 về ủy quyền.54 Về mặt thủ tục, khi có nhu cầu ủy quyền sử dụng tài khoản cho những người chưa có chữ ký đăng ký tại Giấy đề nghị mở tài khoản, chủ tài khoản phải lập Giấy ủy quyền sử dụng tài khoản theo đúng các quy định của pháp luật. Mẫu dấu (nếu có) và chữ ký của người được ủy quyền sử dụng tài khoản phải được lưu giữ tại Ngân hàng. * Nội dung sử dụng tài khoản:55 Người cư trú và người không cư trú được gửi tài khoản tiền gửi ngoại tệ tại các TCTD được phép để thực hiện các giao dịch hợp pháp của mình trên lãnh thổ Việt Nam như: tiếp nhận ngoại tệ từ nước ngoài chuyển vào hoặc từ các nguồn thu ngoại tệ ở trong nước; chi bán cho các TCTD được phép; chi trả bằng ngoại tệ cho các giao dịch hợp pháp của mình thông qua TCTD (chi chuyển tiền, thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn, các giao dịch được phép thanh toán trong nước bằng ngoại tệ); chi chuyển đổi ra các loại ngoại tệ khác hoặc các công cụ thanh toán khác bằng ngoại tệ. 54 Đại diện theo ủy quyền là đại diện được xác lập theo sự ủy quyền giữa người đại diện và người được đại diện. Hình thức ủy quyền do các bên thỏa thuận, trừ trường hợp pháp luật quy định việc ủy quyền phải được lập thành văn bản. Cá nhân, người đại diện theo pháp luật của pháp nhân có thể ủy quyền cho người khác xác lập, thực hiện giao dịch dân sự. Người từ đủ mười lăm tuổi đến chưa đủ mười tám tuổi có thể là người đại diện theo ủy quyền, trừ trường hợp pháp luật quy định giao dịch dân sự phải do người từ đủ mười tám tuổi trở lên xác lập, thực hiện – Điều 142, 143 Bộ luật Dân sự năm 2005. 55 Điều 30 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 55 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Người cư trú và người không cư trú là tổ chức được chi rút ngoại tệ cho cá nhân làm việc tại tổ chức đó khi được cử ra nước ngoài công tác; chi chuyển khoản hoặc rút ngoại tệ tiền mặt để trả lương, thưởng, phụ cấp cho người không cư trú, người cư trú là người nước ngoài; chi chuyển ra nước ngoài hoặc chuyển sang tài khoản tiền gửi ngoại tệ của người không cư trú khác hoặc thanh toán cho người cư trú tiền hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu (đối với trường hợp người không cư trú là tổ chức). Người cư trú, người không cư trú là cá nhân được quyền thu ngoại tệ tiền mặt từ nước ngoài mang vào theo quy định của NHNN; chi cho tặng, thừa kế theo quy định của pháp luật; chi rút ngoại tệ tiền mặt. Người không cư trú là cá nhân được chi chuyển ra nước ngoài hoặc chuyển sang tài khoản tiền gửi ngoại tệ của người không cư trú khác. Người cư trú là cá nhân được chi chuyển sang gửi tiết kiệm ngoại tệ tại các TCTD được phép. 2.2.2.2. Tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của người cư trú * Hồ sơ, thủ tục cấp giấy phép mở tài khoản:56 Người cư trú là TCKT có chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài hoặc có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài, phải tuân thủ các quy định của NHNNVN về điều kiện, hồ sơ, thủ tục cấp và thu hồi giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài.  Đối với TCKT mở chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài, hồ sơ bao gồm: + Đơn xin cấp phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ nước ngoài; + Bản sao được chứng thực GCNĐKKD hoặc GCNĐT; + Văn bản của cơ quan có thẩm quyền ở Việt Nam về việc cho phép hoặc xác nhận đăng ký việc thành lập văn phòng đại diện, chi nhánh ở nước ngoài (kèm theo bản dịch tiếng Việt được chứng thực); + Dự toán chi phí hàng năm cho hoạt động của chi nhánh, văn phòng đại diện tại nước ngoài và văn bản của Tổng giám đốc (Giám đốc) hoặc người được ủy quyền phê duyệt kinh phí hoạt động của chi nhánh, văn phòng đại diện; 56 Điều 2 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 56 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam + Quy chế tổ chức hoạt động của văn phòng đại diện, chi nhánh ở nước ngoài (nếu có); + Các giấy tờ khác liên quan.  Đối với TCKT Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài có nhu cầu mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để thực hiện các khoản vay vốn trung, dài hạn và bên cho vay yêu cầu phải mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để quản lý nguồn vốn vay và theo dõi việc trả nợ, hồ sơ bao gồm: + Đơn xin cấp giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài; + Bản sao được chứng thực Quyết định thành lập doanh nghiệp, GCNĐKKD, GPĐT; + Bản dịch sang tiếng Việt có xác nhận của đại diện có thẩm quyền của doanh nghiệp hợp đồng vay vốn đã ký với phía nước ngoài; + Văn bản chứng minh bên cho vay nước ngoài yêu cầu phải mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài, giải trình mục đích thu, chi trên tài khoản, thời hạn duy trì tài khoản.  Đối với TCKT mở tài khoản để thực hiện các cam kết, thỏa thuận với bên nước ngoài, hồ sơ bao gồm: + Đơn xin cấp giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài; + Bản sao được chứng thực GCNĐKKD hoặc GCNĐT; + Bản sao kèm bản dịch tiếng Việt được chứng thực văn bản ký với nước ngoài về việc thực hiện các cam kết, thỏa thuận với bên nước ngoài; + Văn bản của bên nước ngoài yêu cầu phải mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài (kèm theo bản dịch tiếng Việt được chứng thực) trong trường hợp điều khoản này không có trong cam kết, thỏa thuận; + Các giấy tờ khác có liên quan.  Đối với việc mở tài khoản ngoại tệ tại nước ngoài của các Doanh nghiệp thuộc diện đầu tư đặc biệt quan trọng theo chương trình của Chính phủ; Doanh nghiệp đầu tư dưới hình thức BOT, BTO, BT cần mở tài khoản ở nước ngoài để thực hiện các cam kết, hồ sơ bao gồm: + Đơn xin cấp giấy phép mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài; + Văn bản giải trình sự cần thiết mở tài khoản ở nước ngoài và các tài liệu chứng minh (bản tiếng nước ngoài và bản dịch sang tiếng Việt có xác nhận của đại GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 57 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam diện có thẩm quyền của doanh nghiệp trong trường hợp các tài liệu này bằng tiếng nước ngoài); + Bản sao được chứng thực GCNĐT; + Dự kiến nội dung thu, chi ngoại tệ hàng tháng trên tài khoản mở ở nước ngoài. Thủ tục cấp giấy phép mở tài khoản: Lập hồ sơ gửi qua bưu điện nộp trực tiếp NHNN (Vụ quản lý ngoại hối) Cấp giấy phép hồ sơ đầy đủ, hợp lệ 15 ngày Từ chối (có văn bản trả lời, nêu rõ lý do) * Nội dung sử dụng tài khoản:57 Người cư trú là TCTD được phép mở và sử dụng tài khoản ở nước ngoài để thực hiện các hoạt động ngoại hối ở nước ngoài theo quy định của NHNNVN. Người cư trú là cơ quan nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp, quỹ từ thiện của Việt Nam hoạt động tại Việt Nam được mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để tiếp nhận viện trợ, tài trợ của nước ngoài hoặc các trường hợp khác. Người cư trú là TCKT có chi nhánh, văn phòng đại diện ở nước ngoài được mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài để tiếp nhận vốn vay nước ngoài, để thực hiện cam kết, hợp đồng với bên nước ngoài. Công dân Việt Nam trong thời gian ở nước ngoài được mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài theo quy định của nước sở tại. Tuy nhiên, quy định này đã được bãi bỏ theo quy định tại Pháp lệnh số 06/2013/PL-UBTVQH13 vì không thuộc phạm vi cần quản lý. 57 Khoản 14 Điều 1 Pháp lệnh số 06/2013/PL-UBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 của Ủy ban thường vụ Quốc hội sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 58 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2.2.3. Sử dụng ngoại tệ tiền mặt của cá nhân  Người cư trú, người không cư trú là cá nhân có ngoại tệ tiền mặt được quyền cất giữ, mang theo người, cho, tặng, thừa kế, bán cho TCTD được phép, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài phục vụ cho các mục đích hợp pháp (như: chi phí cho việc học tập, chữa bệnh cho bản thân hoặc cho thân nhân; đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài; trả các loại phí cho nước ngoài; trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài; chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài; đi định cư ở nước ngoài) và thanh toán cho các đối tượng được thu ngoại tệ.58 Cá nhân bán ngoại tệ tiền mặt tại TCTD được phép và Đại lý đổi ngoại tệ của TCTD được phép theo quy định hiện hành về quản lý ngoại hối. Việc bán ngoại tệ tiền mặt của cá nhân được thực hiện tại các địa điểm được phép mua ngoại tệ tiền mặt thuộc mạng lưới hoạt động của TCTD được phép phù hợp với quy định của pháp luật và các Đại lý đổi ngoại tệ của TCTD được phép.59 Về việc mang ngoại tệ ra nước ngoài, cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh qua các cửa khẩu quốc tế của Việt Nam bằng hộ chiếu mang theo ngoại tệ tiền mặt trên 5.000 USD (Năm nghìn Đôla Mỹ) hoặc các loại ngoại tệ khác có giá trị tương đương; trên 15.000.000 (mười lăm triệu đồng Việt Nam) phải khai báo Hải quan cửa khẩu. Trường hợp cá nhân nhập cảnh mang theo ngoại tệ tiền mặt bằng hoặc thấp hơn mức 5.000 USD hoặc các loại ngoại tệ khác có giá trị tương đương và có nhu cầu gửi số ngoại tệ tiền mặt này vào tài khoản thanh toán bằng ngoại tệ của cá nhân mở tại TCTD, CN NHNNg được phép hoạt động ngoại hối, cũng phải khai báo Hải quan cửa khẩu. Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu về số ngoại tệ tiền mặt mang vào là cơ sở để TCTD được phép cho gửi ngoại tệ tiền mặt vào tài khoản thanh toán.60 Cá nhân xuất cảnh mang theo ngoại tệ tiền mặt vượt mức 5.000 USD hoặc vượt số mang vào đã khai báo Hải quan cửa khẩu khi nhập cảnh lần gần nhất, phải xuất trình cho Hải quan cửa khẩu: Giấy xác nhận mang ngoại tệ tiền mặt ra nước ngoài (sau đây gọi là Giấy xác nhận) do TCTD được phép cấp phù hợp với quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối. Tổng Giám đốc (Giám đốc) hoặc người được ủy quyền phù hợp với quy định của pháp luật của TCTD được phép có trách nhiệm cấp Giấy xác nhận cho cá nhân mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam tiền mặt cho các 58 Khoản 1 Điều 32 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối. 59 Khoản 4 Điều 2 và Khoản 2 Điều 3 Thông tư số 20/2011/TT-NHNN ngày 29 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán ngoại tệ tiền mặt của cá nhân với tổ chức tín dụng được phép. 60 Khoản 1, 2 Điều 2 Thông tư số 15/2011/TT-NHNN ngày 12 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước quy định việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam của cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 59 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mục đích nêu tại Khoản 2 và Khoản 3 Điều 8 của Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối; hoặc văn bản chấp thuận cho cá nhân mang ngoại tệ tiền mặt ra nước ngoài do NHNNVN cấp. NHNNVN xem xét, chấp thuận bằng văn bản cho cá nhân có nhu cầu mang ngoại tệ tiền mặt ra nước ngoài căn cứ vào tình hình thực tế và tính chất cần thiết của từng trường hợp.61 Cá nhân xuất cảnh mang theo ngoại tệ tiền mặt vượt mức 5000 USD (năm nghìn đô la Mỹ) hoặc các ngoại tệ khác có giá trị tương đương, nhưng không vượt quá số lượng đã mang vào phải xuất trình cho Hải quan cửa khẩu Tờ khai nhập cảnh - xuất cảnh có xác nhận của Hải quan cửa khẩu về số ngoại tệ tiền mặt đã mang vào khi nhập cảnh lần gần nhất, không cần phải có Giấy xác nhận của TCTD được phép.  Đối với trường hợp người cư trú là công dân Việt Nam, NHNN đã ban hành Quy định về mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài của người cư trú là công dân Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 1437/2001/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 11 năm 2001của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Quy định này điều chỉnh việc mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài của Người cư trú là công dân Việt Nam sử dụng vào từng mục đích cụ thể (chi phí cho việc học tập, chữa bệnh cho bản thân hoặc cho thân nhân; đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài; trả các loại phí cho nước ngoài; trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài; chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài; đi định cư ở nước ngoài). Tuy nhiên, Quyết định này đã hết hiệu lực từ ngày 27 tháng 01 năm 2007 đến nay vẫn chưa có văn bản thay thế.  Trường hợp người cư trú là cá nhân có ngoại tệ tiền mặt thì được gửi tiết kiệm ngoại tệ tại TCTD được phép, được rút tiền gốc, lãi bằng ngoại tệ tiền mặt theo quy định của pháp luật về gửi tiết kiệm ngoại tệ. Để được thực hiện các giao dịch liên quan đến tiền gửi tiết kiệm các cá nhân là người cư trú phải đáp ứng các điều kiện sau:62 Cá nhân Việt Nam từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của Bộ Luật dân sự, cá nhân nước ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam được thực hiện các giao dịch liên quan đến tiền gửi tiết kiệm. 61 Điều 3 và Điều 5 Thông tư số 15/2011/TT-NHNN ngày 12 tháng 8 năm 2011của Ngân hàng Nhà nước quy định việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam của cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh. 62 Điều 7 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 60 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cá nhân Việt Nam, cá nhân nước ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi nhưng có tài sản riêng đủ để đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ dân sự theo quy định của Bộ Luật dân sự thì được thực hiện các giao dịch liên quan đến tiền gửi tiết kiệm. Đối với người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật thì chỉ được thực hiện các giao dịch liên quan đến tiền gửi tiết kiệm thông qua người giám hộ hoặc người đại diện theo pháp luật. * Thủ tục gửi tiền gửi tiết kiệm:  Thủ tục gửi tiền gửi tiết kiệm lần đầu:63 Người gửi tiền phải trực tiếp thực hiện giao dịch gửi tiền tại tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và xuất trình các giấy tờ sau: - Đối với người gửi tiền là cá nhân Việt Nam phải xuất trình chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu còn thời hạn hiệu lực. Đối với người gửi tiền là cá nhân nước ngoài phải xuất trình hộ chiếu được cấp thị thực còn thời hạn hiệu lực; nếu người gửi tiền đó nhập cảnh được miễn thị thực theo quy định của pháp luật về nhập cảnh, thì xuất trình hộ chiếu còn thời hạn hiệu lực. - Đối với người gửi tiền là người giám hộ hoặc người đại diện theo pháp luật, ngoài việc xuất trình chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu còn thời hạn hiệu lực, phải xuất trình các giấy tờ chứng minh tư cách của người giám hộ hoặc người đại diện theo pháp luật của người chưa thành niên, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự. - Đối với cá nhân từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi nhưng có tài sản riêng, ngoài việc xuất trình chứng minh nhân dân hoặc hộ chiếu còn thời hạn hiệu lực phải xuất trình giấy tờ để chứng minh số tiền gửi ngân hàng là tài sản riêng của mình như giấy tờ về thừa kế, cho, tặng, hoặc các giấy tờ khác chứng minh số tiền gửi vào ngân hàng là tài sản của mình. Người gửi tiền đăng ký chữ ký mẫu lưu tại tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm. Trường hợp người gửi tiền không thể viết được dưới bất kỳ hình thức nào thì tổ 63 Điểm b, c, d Khoản 1 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QĐNHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước và Khoản 2 Điều 1 Quyết định 47/2006/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 9 năm 2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 61 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chức nhận tiền gửi tiết kiệm hướng dẫn cho người gửi tiền đăng ký mã số hoặc ký hiệu đặc biệt thay cho chữ ký mẫu. Tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm thực hiện các thủ tục nhận tiền gửi tiết kiệm, mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm và cấp thẻ tiết kiệm cho người gửi tiền lần đầu sau khi người gửi tiền đã thực hiện các thủ tục trên.  Thủ tục các lần gửi tiền gửi tiết kiệm tiếp theo:64 Thủ tục nhận tiền gửi tiết kiệm do tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm quy định phù hợp với đặc điểm, điều kiện kinh doanh, mô hình quản lý của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm, đảm bảo việc nhận tiền gửi tiện lợi, chính xác và an toàn tài sản. Đối với giao dịch gửi tiền vào thẻ tiết kiệm đã cấp, người gửi tiền có thể thực hiện trực tiếp hoặc gửi thông qua người khác theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm. 2.2.4. Sử dụng đồng Việt Nam của người không cư trú, người cư trú là cá nhân nước ngoài Nếu như ở Pháp lệnh ngoại hối năm 2005 quy định “Người không cư trú là tổ chức, cá nhân có đồng Việt Nam từ các nguồn thu hợp pháp được mở tài khoản tại TCTD được phép để sử dụng tại Việt Nam hoặc mua ngoại tệ để chuyển ra nước ngoài” 65 thì tại Khoản 15, 16 Điều 1 Pháp lệnh số 06/2013/PL-UBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh ngoại hối năm 2005 sửa đổi và bổ sung như sau: “Người không cư trú là tổ chức, cá nhân có đồng Việt Nam từ các nguồn thu hợp pháp được mở tài khoản tại TCTD được phép. NHNNVN quy định việc sử dụng tài khoản đồng Việt Nam của các đối tượng quy định tại Điều này. Người cư trú là cá nhân nước ngoài được mở và sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tại TCTD được phép theo quy định của NHNNVN”. So sánh hai điều luật trên có thể thấy rằng Pháp lệnh số 06/2013/PLUBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 đã bổ sung thêm trường hợp “người cư trú là cá nhân nước ngoài” và giao trách nhiệm hướng dẫn thực hiện việc sử dụng đồng Việt Nam của người không cư trú và người cư trú là cá nhân nước ngoài cho NHNNVN nhằm tạo cơ sở pháp lý quản lý hoạt động này. 64 Khoản 2 Điều 8 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 65 Điều 25 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 62 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cụ thể, người không cư trú là tổ chức, cá nhân và người cư trú là cá nhân nước ngoài được mở và sử dụng tài khoản đồng Việt Nam tại TCTD được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi sau đây: Thu từ việc bán ngoại tệ cho TCTD được phép; Thu từ các nguồn thu hợp pháp tại Việt Nam; Chi thanh toán hoặc rút tiền mặt để chi tiêu tại Việt Nam; Chi thanh toán cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn theo quy định tại Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005; Chi cho tặng, thừa kế theo quy định của pháp luật; Chi mua ngoại tệ tại TCTD được phép để chuyển ra nước ngoài; Chi cho các mục đích khác được pháp luật cho phép. Riêng đối với người cư trú là cá nhân nước ngoài, ngoài các quyền trên họ còn được mở và sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp bằng đồng Việt Nam tại TCTD được phép để thực hiện các giao dịch thu, chi như: thu từ bán ngoại tệ cho TCTD được phép; thu từ tiền lương, thưởng và các khoản thu nhập hợp pháp khác; thu từ việc chuyển nhượng vốn góp, cổ phần, bán chứng khoán, nhận cổ tức và các khoản thu khác phát sinh từ hoạt động đầu tư gián tiếp; hay chi góp vốn, mua cổ phần, mua chứng khoán và các khoản chi khác liên quan đến hoạt động đầu tư gián tiếp; chi mua ngoại tệ tại TCTD được phép để chuyển ra nước ngoài; chi thanh toán các khoản phí phát sinh tại Việt Nam…66 Hồ sơ và thủ tục mở tài khoản cũng giống như hồ sơ và thủ tục “mở và sử dụng tài khoản tiền gửi ngoại tệ trong nước” đã đề cập ở mục 2.2.2. 2.2.5. Sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam Việc sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam được thực hiện trên cơ sở các Hiệp định thanh toán song phương và các văn bản hướng dẫn riêng do NHNN ban hành điều chỉnh việc sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới tại từng khu vực biên giới. Chính vì vậy, Pháp lệnh số 06/2013/PLUBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 13 sửa đổi, bổ sung một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 quy định rằng “Việc sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam thực hiện theo 66 Khoản 2 Điều 34 và Khoản 2 Điều 14 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 63 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định của các điều ước quốc tế đã ký và quy định của NHNNVN” thay vì quy định như ở Pháp lệnh ngoại hối năm 2005 “người cư trú là tổ chức, cá nhân có nguồn thu hợp pháp bằng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam từ các hoạt động xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ và các hoạt động khác được mở tài khoản bằng đồng tiền đó tại TCTD được phép”. Việc sửa đổi bổ sung như trên là cần thiết. Thứ nhất, quy định tại Điều 26 của Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 quy định hơi cụ thể, trong khi vấn đề quản lý ngoại hối khá rộng, các nhà làm luật không thể dự liệu được hết các trường hợp, vì thế quy định như vậy nhằm mang tính khái quát và tránh trường hợp bỏ sót. Thứ hai, việc giao nhiệm vụ cho NHNN là phù hợp với thực tế công tác quản lý “NHNNVN là cơ quan chức năng của Chính phủ, được Chính phủ trao quyền hạn trực tiếp tiến hành các hoạt động quản lý nhà nước về ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam. Trong khi thực hiện thẩm quyền này, NHNN chịu trách nhiệm trước Chính phủ”.67 Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối quy định: người cư trú là tổ chức, cá nhân có nguồn thu hợp pháp bằng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam từ hoạt động XNK hàng hoá, dịch vụ hoặc có nguồn thu hợp pháp khác được mở tài khoản bằng đồng tiền đó tại TCTD được phép và thực hiện các giao dịch thu, chi: thu từ bán hàng hoá và dịch vụ; thu từ việc mua đồng tiền của nước có chung biên giới tại TCTD được phép; thu từ các nguồn thu hợp pháp tại Việt Nam; chi thanh toán nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ; chi bán cho TCTD được phép hoặc bàn đổi tiền; chi rút tiền mặt để chi lương, thưởng, phụ cấp cho người nước ngoài làm việc cho tổ chức hoặc chi tiêu tại nước có chung biên giới; chi cho các mục đích khác được pháp luật cho phép. Việc sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới trong mua bán hàng hóa ở khu vực biên giới và khu vực kinh tế cửa khẩu thực hiện theo quy định của NHNNVN. 2.2.5.1. Sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới đối với người cư trú, người không cư trú là cá nhân tại Khu vực biên giới và Khu vực kinh tế cửa khẩu Theo Thông tư số 07/2001/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2001 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện Quy chế quản lý tiền của nước có chung biên giới tại Khu vực biên giới và Khu vực kinh tế cửa khẩu Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 140/2000/QĐ-TTg ngày 08/12/2000 của Thủ tướng Chính phủ quy định tiền của nước nào (Nhân dân tệ Trung Quốc, Kíp Lào và Riel Campuchia) chỉ được sử dụng tại Khu vực biên giới và Khu vực kinh tế cửa khẩu tiếp giáp với 67 Khoản 2 Điều 40 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 64 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nước ấy. Người cư trú là cá nhân được sử dụng tiền của nước có chung biên giới vào các mục đích:  Làm phương tiện thanh toán khi mua, bán hàng hoá, dịch vụ tại khu vực biên giới và khu vực kinh tế cửa khẩu giữa các cá nhân với nhau hay giữa cá nhân với TCKT được NHNN cho phép thu tiền của nước có chung biên giới;  Bán cho Ngân hàng được NHNN cho phép kinh doanh ngoại hối (Ngân hàng được phép) hoặc Bàn đổi ngoại tệ đặt tại Khu vực biên giới và Khu vực kinh tế cửa khẩu hay đặt tại những nơi khác trong địa bàn tỉnh biên giới được NHNNVN cho phép;  Cất giữ, mang theo người  Cá nhân được phép cất giữ, mang theo người tiền của nước có chung biên giới trong phạm vi các tỉnh biên giới có chung biên giới với một nước (Nhân dân tệ được cất giữ, mang theo người ở các tỉnh có chung biên giới với Trung Quốc, hoặc Kíp được cất giữ, mang theo người ở các tỉnh có chung biên giới với Lào hoặc Riel được cất giữ, mang theo người ở các tỉnh có chung biên giới với Campuchia).  Công dân của nước có chung biên giới với Việt Nam có đăng ký kinh doanh tại Khu vực biên giới và Khu vực kinh tế cửa khẩu, nếu được cơ quan có thẩm quyền của Việt Nam cho phép đi vào các tỉnh trong nội địa, có nhu cầu mang theo người tiền của nước có chung biên giới với mục đích mang theo người hoặc để bán cho Ngân hàng được phép phải gửi hồ sơ cho Chi nhánh NHNN tỉnh biên giới trên địa bàn. Hồ sơ, thủ tục cho phép công dân của nước có chung biên giới với Việt Nam mang tiền của nước có chung biên giới vào các tỉnh nội địa: 68 Lập 01 bộ hồ hơ: - Đơn đề nghị chấp thuận mang tiền của nước có chung biên giới vào các tỉnh nội địa; - Giấy phép vào các tỉnh nội địa; - Bản sao có chứng thực GĐKKD. gửi qua bưu điện nộp trực tiếp NHNN Chi nhánh tỉnh trên địa bàn hồ sơ đủ, hợp lệ 5 ngày Cấp Giấy chấp thuận Không cấp (có văn bản thông báo lý do) 68 Điều 10 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 65 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Người nước ngoài khi nhập cảnh vào Việt Nam bằng hộ chiếu hay giấy tờ có giá trị thay thế hộ chiếu và Công dân Việt Nam nhập cảnh bằng hộ chiếu, nếu đã khai báo Hải quan cửa khẩu số tiền của nước có chung biên giới thì được mang theo người số tiền mặt này ra khỏi tỉnh biên giới vào các tỉnh trong nội địa, không cần phải có sự chấp thuận của NHNN; Ngoài các trường hợp trên, cá nhân không được phép mang theo người tiền của nước có chung biên giới vào các tỉnh trong nội địa; trước khi vào các tỉnh trong nội địa, cá nhân có tiền của nước có chung biên giới phải bán cho Ngân hàng được phép, Bàn đổi ngoại tệ hoặc gửi lại dưới hình thức giữ hộ tại Ngân hàng được phép trên địa bàn tỉnh biên giới.  Được mang theo người khi xuất, nhập cảnh qua các cửa khẩu biên giới Cá nhân (bao gồm cả cá nhân là người nước ngoài) xuất, nhập cảnh qua cửa khẩu biên giới bằng hộ chiếu, giấy thông hành hoặc chứng minh thư biên giới do cơ quan có thẩm quyền của Việt Nam hoặc của nước có chung biên giới cấp có mang theo người tiền mặt tiền của nước có chung biên giới vượt mức quy định của Thống đốc NHNNVN thì phải khai báo Hải quan cửa khẩu:69 - Qua cửa khẩu biên giới Việt Nam- Trung Quốc: 6.000 CNY (sáu nghìn Nhân dân tệ Trung quốc); - Qua cửa khẩu biên giới Việt Nam- Lào: 3.000.000 LAK (ba triệu kíp Lào); - Qua cửa khẩu biên giới Việt Nam – CamPuChia: 1.000.000 KHR (một triệu Riel Cam Pu Chia); Cá nhân xuất cảnh có mang tiền của nước có chung biên giới vượt mức quy định trên hoặc vượt quá mức mang vào đã khai báo Hải quan cửa khẩu khi nhập cảnh, phải xuất trình cho Hải quan cửa khẩu giấy phép do Chi nhánh NHNN tỉnh biên giới hoặc chi nhánh NHTM trên địa bàn được Chi nhánh NHNN tỉnh ủy quyền cấp. Điều kiện được cấp giấy phép: 70 - Cá nhân được cơ quan có thẩm quyền cho phép xuất cảnh bằng giấy thông hành xuất nhập cảnh hoặc giấy chứng minh biên giới. 69 Điều 4 Quyết định 92/2000/QĐ-NHNN ngày 17 tháng 3 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam bằng tiền mặt đối với cá nhân xuất nhập cảnh bằng giấy thông hành xuất nhập cảnh hoặc giấy chứng minh biên giới. 70 Khoản 4 Điều 5 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 66 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Có nhu cầu chi tiêu ở nước ngoài (đối với cá nhân là công dân Việt Nam) hoặc có thu nhập hợp pháp tại Việt Nam (đối với cá nhân là công dân nước có chung biên giới). Hồ sơ, thủ tục cấp Giấy phép mang tiền của nước có chung biên giới ra nước ngoài : 71 Lập 01 bộ hồ sơ: - Đơn xin cấp giấy phép - Bản sao giấy thông hành xuất nhập cảnh hoặc chứng minh biên giới; - Các giấy tờ liên quan nhu cầu chi tiêu. gửi qua bưu điện nộp trực tiếp NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố hoặc CN NHTM (được ủy quyền) hồ sơ đủ, hợp lệ Cấp giấy phép 5 ngày Từ chối (có văn bản giải thích lý do) Thẩm quyền cấp giấy phép : 72 Giám đốc Chi nhánh NHNN tỉnh biên giới ủy quyền cho Giám đốc Chi nhánh NHTM (cấp tỉnh hoặc cấp huyện) trên địa bàn cấp giấy phép cho cá nhân mang tiền của nước có chung biên giới ra nước ngoài theo mức quy định sau: + Đối với biên giới Việt - Trung: từ trên 6.000 CNY đến 60.000 CNY (sáu mươi nghìn Nhân dân tệ Trung Quốc); + Đối với biên giới Việt - Lào: từ trên 3.000.000 LAK đến 30.000.000 LAK (ba mươi triệu Kíp Lào); + Đối với biên giới Việt Nam- Campuchia: từ trên 1.000.000 KHR đến 10.000.000 KHR (mười triệu Riel Campuchia); 71 Khoản 2 Điều 5 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 72 Điều 7 Quyết định 92/2000/QĐ-NHNN ngày 17 tháng 3 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam bằng tiền mặt đối với cá nhân xuất nhập cảnh bằng giấy thông hành xuất nhập cảnh hoặc giấy chứng minh biên giới. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 67 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trường hợp cá nhân xin mang số tiền vượt mức ủy quyền cấp giấy phép nói trên thì Chi nhánh NHNN tỉnh xem xét, giải quyết.  Đầu tư vào Khu vực biên giới và Khu vực kinh tế cửa khẩu đối với trường hợp là công dân nước ngoài. Việc đầu tư thực hiện theo Luật Đầu tư và các văn bản hướng dẫn thi hành. 2.2.5.2. Sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới trong mua bán hàng hóa ở Khu vực biên giới và Khu vực kinh tế cửa khẩu Thời gian qua, NHNN đã ban hành 04 văn bản hướng dẫn việc sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới trong mua bán hàng hoá ở khu vực biên giới và khu vực kinh tế cửa khẩu, gồm: Quyết định số 17/2004/QĐ-NHNN ngày 05 tháng 01 năm 2004 về việc ban hành Quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ thương mại tại khu vực biên giới Việt Nam – Campuchia. Quyết định số 845/2004/QĐ-NHNN ngày 08 tháng 7 năm 2004 về việc ban hành Quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ, đầu tư và viện trợ giữa Việt Nam với Lào. Quyết định số 689/2004/QĐ-NHNN ngày 07 tháng 6 năm 2004 về việc ban hành Quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ tại khu vực biên giới và khu kinh tế cửa khẩu giữa Việt Nam và Trung Quốc. Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Trên cơ sở này, việc sử dụng VND – KHR trong thanh toán mua bán trao đổi hàng hóa và dịch vụ thương mại giữa thương nhân Việt Nam và thương nhân Campuchia; sử dụng VND – CNY trong thanh toán XNK qua biên giới Việt – Trung; sử dụng VND – LAK trong thanh toán đối với các hoạt động XNK hàng hóa, dịch vụ, đầu tư hoặc viện trợ của Việt Nam với Lào được thực hiện qua Ngân hàng được phép của hai nước (Việt – Campuchia, Việt – Trung, Việt – Lào) tại khu vực biên giới và được thực hiện bằng KHR, CNY tiền mặt. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 68 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Ngân hàng được phép của hai nước (Việt – Campuchia, Việt – Trung, Việt – Lào) tại khu vực biên giới thực hiện theo các quy định:73 - Ngân hàng được phép của Việt Nam tại tỉnh biên giới được phép thoả thuận với Ngân hàng của Campuchia hoặc Ngân hàng Trung Quốc hoặc Ngân hàng Lào (tùy từng trường hợp) về việc mở tài khoản VND hoặc tài khoản KHR, CNY, LAK cho nhau để phục vụ thanh toán cho thương nhân hai nước. - Ngân hàng được phép của hai bên có thể thoả thuận về số dư tối đa bằng VND hoặc KHR, CNY, LAK được duy trì trên tài khoản thanh toán của bên này mở tại Ngân hàng phía bên kia. Trường hợp số dư trên tài khoản vượt quá số dư tối đa theo thoả thuận thì các Ngân hàng của hai bên có thể thoả thuận chuyển đổi thành ngoại tệ tự do chuyển đổi hoặc tiền của mỗi bên để chuyển về nước. - Ngân hàng được phép của hai bên căn cứ vào khả năng của Ngân hàng và điều kiện cụ thể của từng khu vực để thoả thuận áp dụng các hình thức thanh toán phù hợp, đáp ứng các nhu cầu giao dịch mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ thương mại giữa thương nhân của hai nước. - Tỷ giá giữa VND – KHR, VND – CNY, VND – LAK do Tổng Giám đốc (Giám đốc) các Ngân hàng được phép (hoặc người được uỷ quyền) quyết định (trên cơ sở tham khảo tỷ giá thị trường và tỷ giá tính chéo qua đồng đô la Mỹ hoặc theo sự thoả thuận giữa Ngân hàng của hai nước có quan hệ đại lý thanh toán). - Các Ngân hàng được phép thực hiện thanh toán mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ thương mại giữa hai nước bằng VND và KHR, VND – CNY, VND – LAK được XNK VND và KHR, CNY, LAK tiền mặt để phục vụ hoạt động kinh doanh, không phải xin phép NHNN nhưng phải làm thủ tục khai báo Hải quan cửa khẩu khi XNK tiền mặt. Việc kiểm tra hồ sơ chứng từ thanh toán theo thoả thuận giữa Ngân hàng hai bên phù hợp với quy định hiện hành về quản lý ngoại hối.  Trường hợp các tổ chức, doanh nghiệp Việt Nam muốn mở tài khoản tại Lào để thực hiện các cam kết, thỏa thuận với Lào trong trường hợp việc mở tài khoản trong nước không thể đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ của cam kết, thỏa thuận đã ký kết phải được NHNN cấp giấy phép. 73 Điều 7 Quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hóa và dịch vụ thương mại tại khu vực biên giới Việt Nam – Campuchia ban hành kèm theo Quyết định số 17/2004/QĐ-NHNN ngày 05 tháng 01 năm 2004 của Ngân hàng Nhà nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 69 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Hồ sơ, thủ tục cấp giấy phép mở tài khoản LAK ở ngân hàng tại Lào:74 Lập 01 bộ hồ sơ theo quy định tại Điều 8 TT25/2011/TTNHNN gửi qua bưu điện nộp trực tiếp NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trên địa bàn nơi tổ chức, doanh nghiệp đặt trụ sở chính hồ sơ đủ, hợp lệ Xem xét, cấp giấy phép 7 ngày Từ chối (có văn bản giải thích lý do) Các tổ chức, doanh nghiệp Việt Nam chỉ sử dụng tài khoản VND, tài khoản LAK mở tại các Ngân hàng tại Lào để phục vụ cho các mục đích liên quan đến hoạt động xuất khẩu với Lào, thực hiện các khoản thu chi liên quan đến hoạt động viện trợ, đầu tư hoặc các hoạt động được phép khác tại Lào.  Trường hợp thanh toán mua bán hàng hóa và dịch vụ thương mại bằng KHR, CNY tiền mặt.  Thương nhân Việt Nam xuất khẩu hàng hoá, dịch vụ từ Việt Nam sang Campuchia hoặc nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ từ Campuchia vào Việt Nam được thanh toán, nhận thanh toán tiền mặt bằng VND hoặc KHR tiền mặt trên lãnh thổ Campuchia và trên lãnh thổ Việt Nam. Việc mang VND, KHR tiền mặt xuất nhập cảnh ra vào Việt Nam phải làm thủ tục khai báo Hải quan cửa khẩu số VND hoặc KHR tiền mặt mang theo, xuất trình cho Hải quan cửa khẩu Hợp đồng mua bán hàng hoá và tờ khai hàng hoá xuất khẩu để Hải quan cửa khẩu đối chiếu kiểm tra. Thương nhân Việt Nam và Campuchia thanh toán bằng VND hoặc KHR tiền mặt trong các giao dịch mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ thương mại tại Khu vực biên giới giữa Việt Nam và Campuchia phải làm đầy đủ thủ tục Hải quan về khai 74 Điều 8 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 70 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam báo XNK tiền mặt và tự chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn trong vận chuyển và chịu mọi rủi ro trong quá trình thanh toán.75  Doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực bán hàng miễn thuế hoặc cung ứng dịch vụ dành riêng cho người nước ngoài tại Khu vực biên giới và Khu kinh tế cửa khẩu Việt – Trung (bao gồm cả các doanh nghiệp trên địa bàn khác mở cửa hàng miễn thuế hoặc cung ứng dịch vụ dành riêng cho người nước ngoài trong các khu vực trên) được NHNN xem xét cấp giấy phép thu CNY tiền mặt. Hồ sơ, thủ tục cấp giấy phép thu CNY tiền mặt:76 Lập 01 bộ hồ sơ: - Đơn xin cấp Giấy phép thu CNY; gửi qua bưu điện - Văn bản của cơ quan thẩm quyền cho phép doanh nghiệp bán hàng nộp trực tiếp miễn thuế hoặc kinh doanh dịch vụ cho người nước ngoài NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trên địa bàn nơi doanh nghiệp đặt trụ sở hồ sơ đủ, hợp lệ Xem xét, cấp giấy phép 10 ngày Từ chối (có văn bản giải thích lý do) 2.2.6. Phát hành và sử dụng thẻ thanh toán Trên lãnh thổ Việt Nam, người cư trú, người không cư trú là cá nhân có thẻ quốc tế được sử dụng thanh toán tại TCTD được phép và các ĐVCNT. Thẻ quốc tế được sử dụng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ tại ĐVCNT, gửi, nạp, rút tiền mặt và sử dụng các dịch vụ khác bằng đồng Việt Nam trên lãnh thổ Việt Nam. Các ĐVCNT chỉ được nhận thanh toán bằng đồng Việt Nam từ ngân hàng thanh toán thẻ hoặc quy đổi ra đồng Việt Nam. Trường hợp quy đổi ra đồng Việt Nam, tỷ giá giữa đồng Việt Nam và ngoại tệ theo tỷ giá do các bên liên quan thoả thuận. Việc rút tiền mặt tại các ATM hoặc ĐVCNT trên lãnh thổ Việt Nam phải được thực hiện bằng đồng Việt Nam. Ngoài lãnh thổ Việt Nam: giao dịch thẻ quốc tế thực hiện bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ tự do chuyển đổi và các đồng tiền khác được TCTTT chấp 75 Điều 9 Quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hóa và dịch vụ thương mại tại khu vực biên giới Việt Nam – Campuchia ban hành kèm theo Quyết định số 17/2004/QĐ-NHNN ngày 05 tháng 01 năm 2004 của Ngân hàng Nhà nước. 76 Khoản 1 Điều 6 Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 71 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhận làm đồng tiền thanh toán trong các giao dịch vãng lai theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối. TCPHT có nghĩa vụ quản lý hạn mức sử dụng thẻ do mình phát hành theo quy định hiện hành của pháp luật về quản lý ngoại hối.77 2.2.6.1. Điều kiện phát hành thẻ Căn cứ vào tình hình thực tế, NHNNVN quy định việc phát hành, sử dụng thẻ phù hợp với mục tiêu quản lý ngoại hối. Theo pháp luật hiện hành TCTD là ngân hàng; TCTD phi ngân hàng, TCTD hợp tác, tổ chức khác không phải là TCTD được phép hoạt động ngân hàng trong đó có nghiệp vụ phát hành thẻ và bảo đảm thực hiện đầy đủ các điều kiện:78 - Nghiệp vụ phát hành thẻ phù hợp với phạm vi, điều kiện và mục tiêu hoạt động của TCPHT; - Tuân thủ các quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động theo quy định của pháp luật; - Xây dựng quy chế, quy trình thực hiện các nghiệp vụ phát hành thẻ; - Bảo đảm các nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng điện tử đối với nghiệp vụ phát hành thẻ; - Tuân thủ các quy định hiện hành của NHNN về kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ phát hành thẻ; - Đăng ký loại thẻ và chức năng của loại thẻ tại NHNN trước khi phát hành; - Báo cáo và cung cấp đầy đủ, chính xác các thông tin và văn bản có liên quan nhằm chứng minh các điều kiện bảo đảm thực hiện nghiệp vụ phát hành thẻ; báo cáo đầy đủ và chính xác các thông tin thống kê phục vụ cho mục tiêu quản lý, giám sát của NHNN; - Tuân thủ các quy định khác tại Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 5 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng. 77 Điều 5 Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 5 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. 78 Điều 9 Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 5 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 72 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Ngoài ra còn cần phải có đủ các điều kiện hoạt động ngoại hối do NHNNVN quy định (đã đề cập ở phần 2.1) NHNN đánh giá sự tuân thủ các quy định trên đối với TCPHT trong quá trình thực hiện nghiệp vụ phát hành thẻ. Trường hợp TCPHT không tuân thủ các quy định nói trên, tổ chức đó phải thực hiện các biện pháp cần thiết để khắc phục theo yêu cầu của NHNN. Nếu không thể khắc phục, tổ chức đó buộc phải ngừng thực hiện nghiệp vụ phát hành thẻ. * Thủ tục đăng ký các loại thẻ ngân hàng: 79 Lập 01 bộ hồ sơ theo quy định tại Điều 3 Thông tư 23/2011/TTNHNN gửi qua bưu điện nộp trực tiếp NHNN (Vụ Thanh toán) Kiểm tra hồ sơ hồ sơ đủ, hợp lệ hồ sơ thiếu hoặc không hợp lệ 05 ngày Có ý kiến bằng văn bản xác nhận việc đăng ký thẻ TCPHT bổ sung, làm lại 2.2.6.2. Điều kiện sử dụng thẻ Về việc sử dụng thẻ phải có hợp đồng sử dụng thẻ giữa chủ thẻ và TCPHT. Chủ thẻ phải đáp ứng những điều kiện sau: - Chủ thẻ chính là cá nhân phải có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật; trường hợp sử dụng thẻ ghi nợ phải có tài khoản tiền gửi thanh toán mở tại TCPHT và các điều kiện khác do TCPHT quy định. - Chủ thẻ chính là tổ chức phải là pháp nhân và đáp ứng các điều kiện khác do TCPHT quy định. - Đối với chủ thẻ phụ, phải có đủ các điều kiện: có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật; hoặc có năng lực hành vi dân sự và từ đủ mười 79 Khoản 2 Điều 3 Thông tư số 23/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương pháp đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động thanh toán và các lĩnh vực khác theo Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 73 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lăm tuổi đến chưa đủ mười tám tuổi được người đại diện theo pháp luật của người đó chấp thuận về việc sử dụng thẻ; được chủ thẻ chính cam kết thực hiện toàn bộ các nghĩa vụ phát sinh liên quan đến việc sử dụng thẻ và các điều kiện khác của TCPHT. Đối với thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ có hạn mức thấu chi phải có thêm các quy định cụ thể bằng văn bản về việc cấp tín dụng giữa chủ thẻ và TCPHT. * Thủ tục phát hành thẻ thanh toán:80 Lập Giấy đề nghị phát hành thẻ thanh toán (theo mẫu do ngân hàng phát hành thẻ quy định). Kiểm tra thủ tục, chứng từ, điều kiện sử dụng thẻ Ngân hàng phát hành nếu đủ điều kiện Cấp thẻ cho khách hàng Nếu sử dụng thẻ trả trước, khách hàng nộp thêm giấy ủy nhiệm chi trích tài khoản tiền gửi của mình hoặc nộp tiền mặt để lưu ký tiền vào tài khoản để thanh toán tại ngân hàng phát hành thẻ. Để bảo đảm an toàn trong sử dụng thẻ, chủ thẻ chịu trách nhiệm bảo quản thẻ, giữ bí mật PIN của thẻ. Nếu làm mất thẻ, chủ thẻ phải thông báo ngay cho TCPHT và chính thức xác nhận lại thông báo này bằng văn bản hoặc bằng thông điệp dữ liệu có giá trị pháp lý cho TCPHT. Thời hạn TCPHT xác nhận việc đã xử lý thông báo nhận được từ chủ thẻ thực hiện theo thỏa thuận bằng văn bản giữa các bên liên quan và tối đa không quá 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận được thông báo của chủ thẻ. Trường hợp thẻ bị lợi dụng trước khi TCPHT có xác nhận bằng văn bản hoặc bằng thông điệp dữ liệu có giá trị pháp lý về việc đã xử lý thông báo nhận được từ chủ thẻ, chủ thẻ phải hoàn toàn chịu thiệt hại và bồi thường thiệt hại do việc để thẻ bị lợi dụng gây ra. Nếu thẻ bị lợi dụng sau khi TCPHT có xác nhận bằng văn bản hoặc bằng thông điệp dữ liệu có giá trị pháp lý về việc đã xử lý thông báo nhận được từ chủ thẻ, TCPHT phải hoàn toàn chịu thiệt hại và bồi thường thiệt hại do việc thẻ bị lợi dụng gây ra. TCPHT chịu trách nhiệm quy định và hướng dẫn chủ thẻ về việc sử dụng, bảo quản thẻ và quản lý số PIN.81 80 ThS. Trần Vũ Hải (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nxb Giáo dục Việt Nam, Hà Nội, 2010, Tr.198. 81 Điều 13 Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 5 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 74 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Như vậy, qua các quy định về quản lý sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam, có thể thấy được tầm nhìn của NHNNVN. Không phải cư nhiên mà NHNN lại quy định như vậy. Việc NHNN quy định mức ngoại tệ phải khai báo với Hải quan cửa khẩu hay quy định về việc mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ v.v…là nhằm tạo điều kiện dễ dàng hơn cho việc quản lý vì chỉ có NHNN, TCTD được phép (hoặc NHNN) mới được quyền mở tài khoản ngoại tệ cho người cư trú và người không cư trú tùy từng trường hợp (đối tượng). Đồng thời, thông qua các quy định này NHNN có thể quản lý cũng như nắm bắt được cung cầu ngoại tệ trên thị trường để đưa ra tỷ giá hối đoái phù hợp (trên thị trường ngoại tệ liên ngân hàng) làm cơ sở cho việc kinh doanh mua bán ngoại tệ của các TCTD được phép. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 75 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 3.1. Những thành tựu đạt được Pháp lệnh Ngoại hối được ban hành năm 2005 trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều thay đổi lớn, hoạt động kinh tế đối ngoại và xu thế hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng mở rộng đã đáp ứng được các yêu cầu mới của công tác quản lý nhà nước về ngoại hối. Đối với yêu cầu chủ động hội nhập kinh tế quốc tế, Pháp lệnh Ngoại hối đã tạo điều kiện thuận lợi và đảm bảo mục tiêu quản lý đối với những loại hình dịch vụ tài chính – thương mại mới phát sinh ở Việt Nam sau khi tham gia vào WTO (thanh toán điện tử, dịch vụ tài chính phái sinh…). Về cơ bản đã tự do hoá hoàn toàn việc chuyển đổi ngoại tệ và thanh toán đối với hầu hết các giao dịch vãng lai theo các cam kết quốc tế (điều lệ IMF, WTO); thu hẹp khoảng cách pháp lý trong quy định về quản lý ngoại hối với các nước. Đối với vấn đề đáp ứng yêu cầu phát triển của nền kinh tế, Pháp lệnh Ngoại hối đã kịp thời sửa đổi một số quy định bất cập; ban hành nhiều quy định mới phù hợp với điều kiện thực tiễn, các quy định mang tính định hướng để tạo cơ sở pháp lý cho một số lĩnh vực quản lý khác (quản lý Dự trữ ngoại hối Nhà nước, thanh toán điện tử, thanh toán thẻ…); đơn giản hoá và giảm thủ tục hành chính cho cá nhân và tổ chức trong một số nội dung quản lý theo hình thức cấp phép… Về yêu cầu tăng cường hiệu lực pháp lý của các quy định trong quản lý ngoại hối, Pháp lệnh Ngoại hối đã quy định tập trung các nội dung về quản lý ngoại hối vào một đầu mối văn bản chuyên ngành, xoá bỏ tình trạng quy định rải rác và trùng lặp, mâu thuẫn như trước đây để thuận tiện cho việc vận dụng và triển khai trên thực tế; đồng thời quy định việc phối hợp giữa các cơ quan để thực hiện tốt công tác quản lý ngoại hối. Sau 6 năm triển khai thực hiện, Pháp lệnh Ngoại hối và các văn bản hướng dẫn thi hành đã tạo cơ sở pháp lý vững chắc và nâng cao hiệu quả trong hoạt động quản lý ngoại hối của NHNN, vừa đáp ứng yêu cầu gia nhập WTO, vừa cải thiện môi trường đầu tư, tạo điều kiện thu hút nguồn vốn từ bên ngoài góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế. Những kết quả cụ thể như sau:82 82 Báo cáo tổng kết sáu năm thi hành Pháp lệnh Ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 76 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.1.1. Chính sách tự do hóa các giao dịch vãng lai và hạn chế sử dụng ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam Tuân thủ Điều VIII của Điều lệ Quỹ Tiền tệ quốc tế về tự do hóa các giao dịch vãng lai là một trong những điều kiện tiên quyết để Việt Nam được chính thức gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới. Nguyên tắc “tự do hóa các giao dịch vãng lai” đã được thể chế hóa tại Pháp lệnh Ngoại hối và Nghị định 160/2006/NĐ-CP, theo đó, người cư trú, người không cư trú được quyền mua ngoại tệ tại các ngân hàng được phép để đáp ứng cho các nhu cầu thanh toán, chuyển tiền hợp pháp thuộc giao dịch vãng lai như thanh toán XNK hàng hóa và dịch vụ, phục vụ các mục đích hợp pháp khác ở nước ngoài: học tập, chữa bệnh; du lịch, thăm viếng; trả các loại phí, lệ phí; trợ cấp cho thân nhân; chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài; chuyển tiền trong trường hợp định cư ở nước ngoài, chuyển lợi nhuận về nước của các nhà đầu tư nước ngoài và cho các mục đích chuyển tiền một chiều hợp pháp khác… Với chính sách tự do hóa giao dịch vãng lai và sự kiện Việt Nam chính thức trở thành thành viên của WTO, hoạt động thương mại quốc tế của Việt Nam trong các năm qua tăng đáng kể so với giai đoạn trước 2006. Tốc độ tăng kim ngạch XNK trung bình năm 2007 – 2008 đạt khoảng 30%, tăng mạnh so với mức 15 – 20% của giai đoạn 2000 – 2006.83 Các hoạt động chuyển tiền cá nhân cho các mục đích vãng lai hợp pháp khác được tự do hóa và tạo điều kiện qua việc phân cấp quản lý tới TCTD được phép hoạt động ngoại hối. Các cá nhân có nhu cầu mua, mang, chuyển ngoại tệ ra nước ngoài cho các mục đích vãng lai chủ động liên hệ với các TCTD được phép để được phục vụ trên cơ sở xuất trình những chứng từ chứng minh nhu cầu hợp pháp của mình. TCTD được phép được quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong việc xác định tính hợp pháp, hợp lệ của các giao dịch. Quyền sở hữu, cất trữ ngoại tệ, mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ tại các TCTD được phép của người cư trú và người không cư trú được quy định rõ ràng; các giao dịch thu, chi ngoại tệ trên tài khoản của người cư trú và người không cư trú được thực hiện trên cơ sở chứng minh tính hợp pháp, hợp lệ của giao dịch mà không bị hạn chế hành chính về số lượng. Quyền tiếp cận ngoại tệ của các chủ thể tham gia giao dịch vãng lai là một nội dung quan trọng. Đó là quyền chủ động liên hệ với các TCTD được phép để được đáp ứng nhu cầu ngoại tệ hợp pháp của mình. 83 Báo cáo tổng kết sáu năm thi hành Pháp lệnh Ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 77 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Để khẳng định sự nhất quán trong việc từng bước hạn chế đô la hóa, tăng cường tính tự chủ của đồng tiền quốc gia, Pháp lệnh Ngoại hối và Nghị định 160/NĐ-CP đã nhấn mạnh nguyên tắc trên lãnh thổ Việt Nam, mọi giao dịch, thanh toán, niêm yết, quảng cáo của người cư trú, người không cư trú không được thực hiện bằng ngoại hối, trừ các giao dịch với TCTD, các trường hợp thanh toán thông qua trung gian gồm thu hộ, ủy thác, đại lý. Việc thống nhất quan điểm này trong công tác quản lý ngoại hối đã góp phần nâng cao vị thế của Đồng Việt Nam và hạn chế những tác động tiêu cực đến cung cầu ngoại tệ và chính sách tỷ giá, tiền tệ trong nước. NHNN đã và đang triển khai các giải pháp để thu hút các nguồn ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng, góp phần ổn định thị trường, đáp ứng kịp thời nhu cầu ngoại tệ hợp pháp của các tổ chức, cá nhân, thể hiện trên một số lĩnh vực cụ thể sau:  Hoạt động quản lý việc thu đổi ngoại tệ Theo Quy chế đại lý đổi ngoại tệ ban hành kèm theo Quyết định số 21/2008/QĐNHNN ngày 11/7/2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, hoạt động thu đổi ngoại tệ được thực hiện qua mạng lưới thu đổi trực tiếp của hệ thống ngân hàng và các TCKT làm dịch vụ đại lý đổi ngoại tệ được các NHTM uỷ nhiệm. Với mục tiêu vừa thu hút ngoại tệ vào hệ thống ngân hàng, vừa đảm bảo sự thống nhất trong quản lý, chính sách quản lý ngoại hối đối với đại lý đổi ngoại tệ đã chuyển hướng sang quản lý về chất và đặc biệt chú trọng công tác phối hợp giữa các cơ quan chức năng khác để đảm bảo hoạt động thu đổi ngoại tệ được thực hiện hiệu quả, đúng pháp luật. Trong năm 2007, mặc dù số đại lý đổi ngoại tệ chỉ tăng 20% so với năm 2006, song doanh số ngoại tệ thu đổi được và bán lại cho hệ thống NHNN đã tăng 120% so với năm 2006. Trong năm 2008 và 2009, NHNN đã phối hợp với các Bộ, ngành hữu quan thực hiện việc kiểm tra, xử lý các trường hợp tổ chức, cá nhân vi phạm quy chế đại lý đổi ngoại tệ, góp phần chấn chỉnh, ổn định thị trường ngoại hối trong nước. Trong năm 2007, lượng ngoại tệ thu đổi và bán lại cho hệ thống NHTM đủ để bù đắp khoảng 25% thâm hụt cán cân thương mại.84  Chính sách thu hút kiều hối Theo quy định hiện hành, người nhận kiều hối được quyền nhận bằng ngoại tệ hoặc đồng Việt Nam, được gửi ngoại tệ vào tài khoản tiền gửi cá nhân, gửi tiết kiệm ngoại tệ và sử dụng vào các mục đích theo quy định của pháp luật. Đồng thời, chính sách phát triển mạng lưới nhận và chi trả ngoại tệ trên phạm vi toàn quốc đã tạo điều kiện thuận tiện cho việc nhận kiều hối. Nhờ đó, nguồn kiều hối hàng năm chuyển về 84 Báo cáo tổng kết sáu năm thi hành Pháp lệnh Ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 78 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Việt Nam đã góp phần đáng kể vào cân đối cung cầu ngoại tệ, hỗ trợ cán cân thanh toán quốc tế.  Chính sách ngoại hối với các nước có chung biên giới với Việt Nam Pháp lệnh Ngoại hối đã có quy định mang tính nguyên tắc về sử dụng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam, theo đó người cư trú là tổ chức, cá nhân có nguồn thu hợp pháp bằng đồng tiền của nước có chung biên giới với Việt Nam từ các hoạt động xuất khẩu hàng hoá, dịch vụ và các hoạt động khác được mở tài khoản bằng đồng tiền đó tại TCTD được phép. Bên cạnh đó, do đặc thù của địa bàn, tập quán giao thông, buôn bán của khu vực biên giới, Việt Nam đã ký kết các Hiệp định thanh toán song phương với các nước có chung biên giới là Trung Quốc, Lào và Campuchia nhằm khuyến khích sử dụng đồng tiền của hai nước trong thanh toán các giao dịch biên mậu, thúc đẩy hoạt động thương mại giữa Việt Nam với các nước này và góp phần làm giảm áp lực về cầu ngoại tệ mạnh trong quan hệ thanh toán song phương với các nước có chung biên giới. 3.1.2. Chính sách quản lý các giao dịch vốn Chính sách quản lý các giao dịch vốn được thực hiện theo nguyên tắc thận trọng, một mặt đảm bảo thu hút được các dòng vốn vào Việt Nam nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế, đồng thời đảm bảo duy trì sự ổn định của nền kinh tế vĩ mô, hạn chế tác động tiêu cực gây ra bởi các dòng vốn. Trong giai đoạn đầu của hội nhập, đầu tư trực tiếp của nước ngoài vào Việt Nam (FDI) là dòng vốn được ưu tiên thu hút mạnh mẽ thể hiện qua sự thông thoáng của các chính sách quản lý ngoại hối đối với các dòng vốn này. Các dòng vốn FDI vào Việt Nam không bị hạn chế về số lượng và được quản lý thống nhất thông qua hệ thống tài khoản vốn chuyên dùng. Bên cạnh các ưu đãi về thuế đối với hoạt động FDI, nhà đầu tư nước ngoài còn được quyền mua và chuyển ngoại tệ ra nước ngoài cho các giao dịch vãng lai, giao dịch vốn như: chuyển lợi nhuận, chuyển vốn ra nước ngoài… Đây là một lựa chọn chính sách phù hợp bởi để đạt được mục tiêu tăng trưởng kinh tế, Việt Nam cần huy động tối đa các nguồn lực đầu tư trong và ngoài nước. Thực tế cho thấy, hoạt động đầu tư trực tiếp nước ngoài trong những năm qua đã đóng góp đáng kể cho tăng trưởng kinh tế ở Việt Nam, đặc biệt trong năm 2007 – 2008. Bên cạnh đó, FDI còn đóng vai trò quan trọng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế và cơ cấu lao động, nâng cao năng lực sản xuất công nghiệp, thúc đẩy chuyển giao công nghệ và góp phần mở rộng quan hệ đối ngoại giúp Việt Nam hội nhập sâu vào nền kinh tế quốc tế. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 79 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối với dòng vốn đầu tư gián tiếp nước ngoài (FII), do tính chất bất ổn vốn có của nó nên chính sách quản lý ngoại hối cần phải giám sát và quản lý được các dòng vốn này. Đặc biệt theo tiến trình cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước, tỷ lệ nắm giữ cổ phần của nhà đầu tư nước ngoài được nâng lên, yêu cầu giám sát và quản lý các dòng vốn FII là thực sự quan trọng trong việc ổn định kinh tế vĩ mô. Các quy định pháp luật hiện hành cho phép thực hiện giám sát dòng vốn FII thông qua hệ thống tài khoản mở tại các TCTD được phép nhằm theo dõi các dòng vốn, luồng chu chuyển vốn. Công tác quản lý vay, trả nợ nước ngoài là một trong những chính sách quản lý ngoại hối rất quan trọng và đã được cụ thể hóa trong các văn bản pháp luật về ngoại hối. Hoạt động vay, trả nợ nước ngoài được thực hiện theo nguyên tắc cơ bản là các đối tượng đi vay tự vay, tự chịu trách nhiệm trả nợ và sử dụng vốn vay đúng mục đích hợp pháp. Tuy nhiên, chính sách quản lý nhà nước đối với vay, trả nợ nước ngoài đã được định hướng theo một chiến lược rõ ràng, nhằm mục tiêu vay nợ bền vững và ổn định kinh tế. Mọi khoản vay nước ngoài trung và dài hạn của người cư trú là tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng đều phải thực hiện việc đăng ký khoản vay và báo cáo định kỳ tình hình rút vốn và trả nợ với Ngân hàng Nhà nước. Mọi hoạt động rút vốn và trả nợ đều phải thực hiện qua một tài khoản vốn chuyên dùng để thống nhất quản lý. Việc phân cấp quản lý vay và trả nợ nước ngoài cho các Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố vừa giúp giảm tải hoạt động quản lý của cơ quan trung ương, vừa đảm bảo khả năng theo dõi của cơ quan quản lý đối với hoạt động rút vốn, vay và trả nợ các khoản vay nước ngoài. Đồng thời, nợ nước ngoài còn được điều hành vĩ mô thông qua việc xây dựng và điều hành tổng hạn mức vay vốn nước ngoài hàng năm phù hợp với chính sách và điều kiện kinh tế vĩ mô của từng giai đoạn, cũng như các chiến lược quản lý nợ ngắn, trung và dài hạn. Nhờ đó, thời gian qua, Việt Nam vừa thu hút được dòng vốn phục vụ phát triển kinh tế, vừa duy trì được sự an toàn tài chính của quốc gia, duy trì các chỉ số nợ an toàn, bền vững. Chủ trương kiểm soát dòng vốn có chọn lọc còn được thể hiện thông qua cơ chế quản lý các dòng vốn ra. Theo quy định hiện hành, các hoạt động đầu tư ra nước ngoài dưới hình thức đầu tư trực tiếp và gián tiếp, cho vay ra nước ngoài đều phải đáp ứng các yêu cầu, điều kiện nhất định của cơ quan quản lý nhà nước. Chuyển vốn và các giao dịch ngoại hối liên quan phải thực hiện qua một tài khoản vốn mở tại TCTD được phép để đảm bảo mọi nguồn ngoại tệ vào, ra khỏi lãnh thổ Việt Nam được quản lý một cách chặt chẽ. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 80 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.1.3. Chính sách tỷ giá và phát triển thị trường ngoại hối Trong điều kiện mở cửa và hội nhập, chính sách tự do hóa các giao dịch vãng lai và nới lỏng từng bước các giao dịch vốn đặt ra nhiều thách thức cho chính sách tỷ giá và phát triển thị trường ngoại hối. Pháp lệnh Ngoại hối và các văn bản hướng dẫn thi hành đã khẳng định cơ chế tỷ giá hối đoái của đồng Việt Nam là cơ chế tỷ giá thả nổi có quản lý do NHNNVN xác định trên cơ sở rổ tiền tệ của các nước có quan hệ thương mại, vay, trả nợ, đầu tư với Việt Nam phù hợp với mục tiêu kinh tế vĩ mô trong từng thời kỳ. Với cơ chế này, tỷ giá hối đoái của đồng Việt Nam được hình thành trên cơ sở cung cầu ngoại tệ trên thị trường có sự điều tiết của Nhà nước. NHNNVN thực hiện điều tiết tỷ giá hối đoái thông qua việc sử dụng các công cụ tài chính, tiền tệ, can thiệp trên thị trường theo hướng linh hoạt trong ngắn hạn và ổn định trong dài hạn, bám sát cung cầu ngoại tệ trên thị trường, góp phần kiềm chế nhập siêu và ổn định kinh tế vĩ mô. Thị trường cũng từng bước thích nghi với sự biến động của tỷ giá để từ đó chủ động tiếp cận và phát triển những công cụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá. Đồng thời, NHNN còn áp dụng các công cụ can thiệp kịp thời nhằm hướng tỷ giá dài hạn phù hợp với mục tiêu chính sách tiền tệ và cân bằng vĩ mô của nền kinh tế. Thị trường ngoại hối của Việt Nam đã và đang phát triển theo hướng minh bạch, đa dạng hoá các công cụ kinh doanh và phòng ngừa biến động tỷ giá. Các công cụ kinh doanh và phòng ngừa rủi ro trên thị trường ngoại tệ như kỳ hạn, hoán đổi đã tiếp cận thông lệ quốc tế, tạo điều kiện nâng cao thanh khoản cho thị trường ngoại hối và giảm rủi ro hệ thống. Đối tượng được phép tham gia các giao dịch phòng ngừa rủi ro tỷ giá mở rộng đến các TCKT là người cư trú. Vấn đề phát triển các công cụ thị trường và chuẩn hoá theo thông lệ quốc tế là xu hướng tất yếu nhằm hỗ trợ mục tiêu linh hoạt tỷ giá và đáp ứng yêu cầu hội nhập. Như vậy, với việc triển khai thực hiện Pháp lệnh Ngoại hối và các văn bản hướng dẫn thi hành, chính sách quản lý ngoại hối của Việt Nam trong thời gian qua đã đánh dấu một bước ngoặt đáng kể trong việc tự do hoá các giao dịch vãng lai, nới lỏng thận trọng các giao dịch vốn, từng bước linh hoạt tỷ giá và phát triển thị trường ngoại hối theo thông lệ quốc tế, tạo điều kiện cho hoạt động XNK và đầu tư của Việt Nam phát triển, góp phần tăng trưởng kinh tế và hội nhập quốc tế. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 81 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.2. Những khó khăn vướng mắc và giải pháp hoàn thiện Ban hành văn bản pháp luật để quản lý, điều hành hoạt động ngoại hối của đất nước là một trong những chức năng, nhiệm vụ quan trọng của NHNN. Trong lĩnh vực quản lý ngoại hối, NHNN là cơ quan có thẩm quyền ban hành các văn bản quy phạm pháp luật để thực hiện chức năng quản lý nhà nước về ngoại hối. Thực hiện chức năng, nhiệm vụ của mình, NHNN đã tổ chức, triển khai một cách đồng bộ các hoạt động xây dựng và ban hành văn bản quy phạm pháp luật, rà soát và hệ thống hóa các văn bản quy phạm pháp luật trong lĩnh vực quản lý ngoại hối. Do đó, trong các năm qua, cơ chế quản lý ngoại hối thường xuyên được hoàn thiện, tạo hành lang pháp lý tương đối đầy đủ, nhất quán cho các hoạt động ngoại hối. Tuy nhiên, hoạt động ban hành văn bản quy phạm pháp luật của NHNN trong thời gian qua còn nhiều hạn chế (cả về số lượng và chất lượng). Nhiều hoạt động ngoại hối cần có Thông tư hướng dẫn nhưng NHNN chưa ban hành kịp thời theo đòi hỏi của thực tiễn và yêu cầu quản lý. 3.2.1. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong hoạt động kinh doanh và cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng TCTD là chủ thể quan trọng và có mức độ hoạt động ngoại hối nhiều nhất khi tham gia thị trường ngoại tệ. Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 đã dành cả Chương VII (từ Điều 36 đến Điều 39) để quy định về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các TCTD và của các tổ chức khác. Theo đó, TCTD được cung ứng dịch vụ ngoại hối, huy động tiền gửi và cho vay ngoại tệ trong nước theo quy định của NHNN, được tham gia hoạt động ngoại hối trên thị trường quốc tế theo quy định Chính phủ. Tuy nhiên, Pháp lệnh Ngoại hối chưa có quy định cụ thể phân biệt hoạt động kinh doanh ngoại hối và hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của TCTD. Trong khi đó, bên cạnh việc quy định về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các TCTD, Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 đã cho phép tùy từng loại hình hoạt động, TCTD được thực hiện hoạt động kinh doanh ngoại hối, kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh theo quy định của NHNN. - Khoản 1 Điều 105 quy định, các NHTM được kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối cho khách hàng ở trong nước và nước ngoài sau khi được sự chấp thuận bằng văn bản của NHNN. - Theo quy định tại Điều 111, Điều 116 CTTC, CT.CTTC được kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối theo quy định của NHNN. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 82 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Theo Điều 123, CN NHNNg được thực hiện các hoạt động như một NHTM (trừ một số hoạt động đặc thù), trong đó bao gồm cả hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối. Tuy nhiên, CN NHNNg chỉ được cung ứng một số dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế cho khách hàng tại Việt Nam theo quy định của pháp luật về ngoại hối. Đồng thời, khoản 2, khoản 3 Điều 105 quy định: - NHNN quy định về phạm vi kinh doanh ngoại hối; điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận việc kinh doanh ngoại hối; kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh của NHTM. - Việc cung ứng dịch vụ ngoại hối của NHTM cho khách hàng thực hiện theo quy định của pháp luật về ngoại hối. Như vậy, sự chưa đầy đủ, thiếu thống nhất giữa quy định của Pháp lệnh Ngoại hối và Luật Các tổ chức tín dụng về hoạt động kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối và sản phẩm phái sinh của các TCTD đã phần nào ảnh hưởng đến hoạt động ngoại hối của các TCTD nói riêng, hoạt động của thị trường ngoại tệ nói chung, cũng như ảnh hưởng đến hiệu quả của công tác quản lý nhà nước. Hiện nay, NHNN đang tiến hành dự thảo lấy ý kiến Thông tư hướng dẫn về hoạt động kinh doanh và cung ứng dịch vụ ngoại hối của các TCTD thay thế Thông tư 03/2008/TT-NHNN, xét thấy rằng việc thay thế này là cần thiết và hợp lý vì các lý do chính sau:  Nhiều nội dung hoạt động ngoại hối khó có thể tách biệt thuộc phạm vi kinh doanh ngoại hối (tự doanh) hay phạm vi cung ứng dịch vụ ngoại hối. Trên thực tế, nhiều nghiệp vụ cung ứng dịch vụ ngoại hối quy định tại Thông tư 03 lại đồng thời bao gồm cả hoạt động kinh doanh ngoại hối và nghiệp vụ cung ứng dịch vụ ngoại hối. Vì vậy, trên cơ sở Giấy xác nhận do NHNN cấp, các TCTD đã và đang đồng thời thực hiện cả hai hoạt động: cung ứng dịch vụ ngoại hối và kinh doanh ngoại hối (ví dụ nghiệp vụ mua, bán ngoại tệ).  Hoạt động kinh doanh và cung ứng dịch vụ ngoại hối là hoạt động đặc thù của các TCTD, có sự liên kết chặt chẽ với nhau. Do đó, về cơ bản, các điều kiện, trình tự, thủ tục để NHNN xem xét, chấp thuận cho TCTD được thực hiện cung ứng dịch vụ ngoại hối hoặc kinh doanh ngoại hối sẽ tương đối giống nhau. Nếu ban hành văn bản riêng cho từng hoạt động trên sẽ dẫn đến việc trùng lặp về các điều kiện, trình tự, thủ tục chấp thuận kinh doanh ngoại hối và cung ứng dịch vụ ngoại hối của TCTD. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 83 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Ngoài ra, quá trình triển khai thực hiện Thông tư 03 đã phát sinh một số bất cập cần phải sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tế. Cụ thể: phạm vi nghiệp vụ ngoại hối cần bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với quy định tại Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010; một số điều kiện cần quy định đơn giản, cụ thể hơn theo Nghị quyết 60/2010/NQ-CP ngày 17/12/2010 của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính; một số nghiệp vụ có nội dung rất rộng, chứa đựng nhiều rủi ro, cần quy định điều kiện chặt chẽ hơn đối với các nghiệp vụ này (ví dụ như nghiệp vụ tham gia thị trường tiền tệ, thị trường phái sinh ở nước ngoài …); thống nhất đơn vị đầu mối xem xét cấp phép các hoạt động ngoại hối cho Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng để phù hợp với Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010. Thông tư hướng dẫn về hoạt động kinh doanh và cung ứng dịch vụ ngoại hối của các TCTD thay thế Thông tư 03/2008 cần sửa đổi, bổ sung các nội dung sau:  Khái niệm “TCTD được phép” chưa bao quát và thống nhất với Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 vì theo Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng 2010, khái niệm “TCTD” được tách biệt với khái niệm “CN NHNNg”. Vì thế, cần tách ra từng đối tượng cụ thể (NHTM, CN NHNNg,…) để quy định điều kiện, phạm vi hoạt động của từng đối tượng này.  Về đối tượng được hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối cần bổ sung thêm đối tượng Ngân hàng Phát triển Việt Nam và các ngân hàng khác do Chính phủ thành lập do: Điều 17 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định về ngân hàng chính sách, theo đó Chính phủ thành lập ngân hàng chính sách hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm thực hiện chính sách kinh tế - xã hội của Nhà nước; Chính phủ quy định về tổ chức và hoạt động của ngân hàng chính sách… VDB là tổ chức tài chính đặc thù thành lập theo Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 của Thủ tướng Chính phủ. Thực tế, mặc dù chưa được cấp phép hoạt động ngoại hối nhưng VDB đã và đang thực hiện một số nghiệp vụ ngoại hối như cho vay, thu hồi nợ bằng ngoại tệ theo chỉ đạo của Chính phủ, bán ngoại tệ từ nguồn vay nước ngoài để cho vay lại bằng VND để cho vay đầu tư và cho vay xuất khẩu. Vì vậy, nhằm tạo cơ sở pháp lý để VDB hoạt động ngoại hối cần bổ sung đối tượng áp dụng bao gồm cả “Ngân hàng Phát triển Việt Nam, các ngân hàng khác được Chính phủ thành lập”.85 85 Bản thuyết minh Dự thảo Thông tư hướng dẫn phạm vi, điều kiện, trình tự, thủ tục cấp văn bản chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 84 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam  Văn bản chấp thuận hoạt động ngoại hối: Theo quy định tại Thông tư số 03/2008/TT-NHNN, văn bản cho phép TCTD được thực hiện hoạt động ngoại hối được thể hiện dưới hình thức Giấy xác nhận đủ điều kiện cung ứng dịch vụ ngoại hối (đối với cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước),Giấy xác nhận đăng ký hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối (đối với cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế). Theo quy định tại Khoản 11 Điều 4 Luật các TCTD, Giấy phép bao gồm Giấy phép thành lập và hoạt động của TCTD, Giấy phép thành lập CNNHNg, Giấy phép thành lập Văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng; Văn bản của NHNN về sửa đổi, bổ sung Giấy phép làm một bộ phận không tách rời của Giấy phép. Khoản 1 Điều 105 Luật các TCTD quy định, các NHTM được kinh doanh, cung ứng dịch vụ ngoại hối cho khách hàng ở trong nước và nước ngoài sau khi được NHNN chấp thuận bằng văn bản. Điều 29 Luật các TCTD quy định về những thay đổi phải được NHNN chấp thuận, trong đó Điểm d Khoản 1 quy định về thay đổi nội dung, phạm vi và thời hạn hoạt động. Khoản 2, Điều 90 Luật các TCTD quy định: “TCTD không được tiến hành bất kỳ hoạt động kinh doanh nào khác ngoài các hoạt động ngân hàng, hoạt động kinh doanh khác ghi trong Giấy phép được NHNN cấp cho TCTD”. Như vậy, mọi hoạt động kinh doanh của TCTD đều phải được ghi trong Giấy phép do NHNN cấp, hoạt động ngoại hối của TCTD cũng phải được ghi trong Giấy phép. Tuy nhiên, do văn bản chấp thuận hoạt động ngoại hối được NHNN cấp cho TCTD sau khi đã cấp Giấy phép thành lập và hoạt động nên là văn bản sửa đổi, bổ sung Giấy phép, là một bộ phận không tách rời của Giấy phép. Vì vậy, văn bản chấp thuận hoạt động ngoại hối nên được thể hiện dưới hình thức Quyết định sửa đổi, bổ sung Giấy phép thành lập và hoạt động.  Phạm vi hoạt động ngoại hối  Về nguyên tắc, NHTM chỉ được thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền và thanh toán quốc tế khi đã được phép hoạt động ngoại hối trên thị trường quốc tế. Tuy nhiên, khoản 1.d, Mục 1, Chương I, Thông tư 03 quy định tên nghiệp vụ là “Cung cấp dịch vụ chuyển tiền và thanh toán (trong nước và quốc tế)” đã gây ra cách hiểu là NHTM được phép hoạt động ngoại hối trên thị trường trong nước được thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Vì vậy, cần quy định rõ về phạm vi hoạt động đối với GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 85 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nghiệp vụ này là Cung cấp các dịch vụ chuyển tiền và thanh toán bằng ngoại tệ trên lãnh thổ Việt Nam.  Phạm vi cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường quốc tế của NHTM là quá rộng, khó kiểm soát, gây khó khăn lớn cho hoạt động quản lý nhà nước của NHNN, đề nghị bỏ nghiệp vụ mua bán vàng trên thị trường nước ngoài của NHTM. Thông tư 03 quy định TCTD được thực hiện mua bán vàng trên thị trường nước ngoài. Tuy nhiên, hiện nay, hoạt động XNK, mua bán vàng trên thị trường nước ngoài được quản lý khá chặt chẽ theo hướng Nhà nước độc quyền sản xuất vàng miếng, XNK vàng nguyên liệu để sản xuất vàng miếng, TCTD không thuộc đối tượng được phép thực hiện XNK vàng miếng, vàng nguyên liệu (Nghị định số 24/2012/NĐ-CP ngày 3/4/2012, Thông tư số 16/2012/TT-NHNN ngày 25/5/2012). Ngoài ra, theo quy định tại Thông tư số 01/2010/TT-NHNN ngày 6/1/2010 và Thông tư số 10/2010/TT-NHNN ngày 26/3/2010 của NHNN, TCTD không được kinh doanh vàng trên tài khoản ở nước ngoài (trừ một số trường hợp đặc biệt được NHNN xem xét cho phép mở tài khoản vàng ở nước ngoài và nhập khẩu vàng để bù đắp lượng vàng tồn quỹ đã chuyển đổi và để bảo hiểm rủi ro biến động giá vàng quy định tại Thông tư số 32/2011/TT-NHNN ngày 06/10/2011).  Theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, CTTC và CT.CTTC chỉ được phép nhận tiền gửi của tổ chức (Điểm a Khoản 1 Điều 108; Khoản 1 Điều 112). Tuy nhiên, TT 03/2008 lại quy định phạm vi cung ứng dịch vụ ngoại hối trên thị trường trong nước của CTTC và CT.CTTC là được “nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên” điều sẽ gây cách hiểu là CTTC và CT.CTTC được nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của “cả tổ chức và cá nhân”. Vì vậy, cần quy định cụ thể “CTTC và CT.CTTC được nhận tiền gửi ngoại tệ có kỳ hạn từ một năm trở lên của tổ chức” nhằm tạo sự thống nhất giữa các văn bản và thuận lợi cho công tác quản lý.  Về hoạt động cho thuê tài chính trên thị trường trong nước của CT.CTTC: hiện NHNN đang đưa Dự thảo hướng dẫn hoạt động của CT.CTTC lấy ý kiến lần ba, các CT.CTTC đều băn khoăn về Điều 4 của dự thảo, với nội dung: “Các giao dịch cho thuê tài chính, mua và cho thuê lại, cho vay bổ sung vốn lưu động, cho thuê vận hành của CT.CTTC được thực hiện bằng đồng Việt Nam”. Trước đó, có ý kiến cho rằng, vì mục đích giảm thiểu rủi ro tỷ giá, Dự thảo Thông tư không quy định cho thuê tài chính bằng ngoại tệ. Trước vấn đề này, có các luồng ý kiến như sau: “Theo quan điểm của Vietcombank Leasing, quy định này có thể hạn chế khả năng các CT.CTTC đa dạng hóa dịch vụ của mình để cung ứng cho khách hàng, GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 86 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giảm thiểu lợi thế cạnh tranh của hoạt động cho thuê tài chính đối với các sản phẩm cho vay trung dài hạn của các NHTM, CTTC, mặc dù đều được quy định chung là hoạt động cấp tín dụng trung và dài hạn. Quy định này cũng tạo sự khác biệt trong dịch vụ của các TCTD là NHTM và CT.CTTC trong việc cung ứng sản phẩm cho vay ngắn hạn đối với khách hàng. Tổng giám đốc Công ty TNHH MTV CTTC Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín phân tích, nếu sau khi huy động được vốn bằng ngoại tệ, các CT.CTTC lại phải chuyển đổi thành VND để cho thuê tài chính thì rủi ro về tỷ giá lại càng cao hơn. Mặt khác, việc tìm kiếm và huy động vốn bằng ngoại tệ là rất khó khăn, nếu huy động được từ các tổ chức nước ngoài thì đây là một nỗ lực rất lớn của các CT.CTTC trong việc tìm kiếm nguồn vốn giá rẻ, có thể cạnh tranh được với các NHTM và góp phần giúp cho các doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn giá rẻ này”.86 Theo quan điểm của người viết, việc cho thuê tài chính bằng ngoại tệ cho khách hàng có nguồn thu ngoại tệ hợp pháp không tạo ra bất kỳ “rủi ro tỷ giá” nào, vì khách hàng nhận nợ bằng ngoại tệ và trả nợ gốc, lãi bằng nguồn thu ngoại tệ hợp pháp của họ. Đối với khách hàng có nguồn thu ngoại tệ hợp pháp, việc thuê tài chính bằng ngoại tệ sẽ giúp họ giảm được chi phí vốn đầu vào do lãi suất vay bằng ngoại tệ thấp hơn lãi suất vay VND. Nhờ đó, họ có thể giảm giá thành và tăng sức cạnh tranh của sản phẩm. Hơn nữa, theo Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, các TCTD, CN NHNNg, văn phòng đại diện của TCTD nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác có hoạt động ngân hàng được cấp Giấy phép chỉ được tiến hành hoạt động khi có bộ phận quản lý rủi ro. Như vậy, “rủi ro tỷ giá” không hề phụ thuộc vào việc cho thuê tài chính bằng ngoại tệ mà là trách nhiệm và năng lực quản trị rủi ro của từng CT.CTTC. Bên cạnh đó, nếu sau khi huy động được vốn bằng ngoại tệ, các CT.CTTC lại phải chuyển đổi thành VND để cho thuê tài chính thì rủi ro về tỷ giá lại càng cao hơn. Vì vậy, quan điểm cá nhân cho rằng, quy định các CT.CTTC được cấp tín dụng bằng ngoại tệ là nhằm tuân thủ Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 và các quy định về cấp tín dụng bằng ngoại tệ của các TCTD tại Việt Nam, cũng như kế thừa các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành về cho thuê tài chính. 86 Minh Ngọc: Có nên cho thuê tài chính bằng ngoại tệ, Trang tin Tài chính – Chứng khoán, 2013, http://www.kinhte24h.com/view-gh/55/106498/, [ngày truy cập 04/9/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 87 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.2.2. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại TCTD cung ứng dịch vụ thanh toán Từ năm 2002 đến nay, việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi thanh toán tại NHNN và TCTD được thực hiện theo Quyết định 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 21/11/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Ban hành "Quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và Tổ chức tín dụng (Quyết định 1284). Các nội dung quy định tại Quyết định 1284 cơ bản phù hợp với hành lang pháp lý tại thời điểm ban hành, tạo hành lang pháp lý để tổ chức, cá nhân mở và sử dụng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của ngân hàng, qua đó góp phần phát triển thanh toán không dùng tiền mặt và phục vụ công tác quản lý, điều hành chính sách tiền tệ của NHNN. Tuy nhiên, Quyết định 1284 được xây dựng căn cứ vào Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 và Nghị định số 64/2001/NĐ-CP nhưng đến nay các văn bản này đã được thay thế bởi Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 và Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 của Chính phủ về thanh toán không dùng tiền mặt (Nghị định 101). Tại các văn bản mới ban hành này, quy định về mở và sử dụng tài khoản thanh toán đã có những thay đổi quan trọng, đó là:87 - Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định: “Tài khoản thanh toán là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng mở tại ngân hàng để sử dụng các dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung ứng” (khoản 12 Điều 4), trong khi đó, theo Quyết định 1284, tài khoản thanh toán còn được sử dụng với mục đích giữ tiền và số dư trên tài khoản có thể là số dư có kỳ hạn hoặc không kỳ hạn (Điều 3); - Luật NHNN năm 2010 quy định: “Kho bạc Nhà nước mở tài khoản tại NHNN. Ở tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh không có chi nhánh của NHNN, việc thực hiện các giao dịch cho Kho bạc Nhà nước theo quy định của NHNN”, do đó đòi hỏi NHNN cần quy định rõ về việc mở tài khoản cho Kho bạc Nhà nước; - Theo quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, chỉ có ngân hàng và CN NHNNg mới được cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản cho khách hàng. Tuy nhiên, theo Quyết định 1284, một số tổ chức khác (Quỹ hỗ trợ phát triển, Bưu điện,…) vẫn được mở tài khoản và cung ứng dịch vụ thanh toán cho khách hàng; 87 Bản giải trình Dự thảo Thông tư hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 88 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tại Nghị định 101, thuật ngữ “tài khoản thanh toán chung” được dùng để chỉ những tài khoản có ít nhất 2 chủ thể trở lên đứng tên mở tài khoản để phù hợp với quy định của Bộ Luật Dân sự về tài sản chung nhưng tại Quyết định 1284 sử dụng thuật ngữ “tài khoản đồng chủ tài khoản”. - Khoản 2 Điều 10 Nghị định 101 có quy định cho phép các cá nhân là người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi có tài sản riêng được mở tài khoản thanh toán để phù hợp với quy định của Bộ luật lao động và Bộ luật Dân sự trong khi Quyết định 1284 lại quy định, người chưa thành niên (chưa đủ 18 tuổi) muốn mở và sử dụng tài khoản thanh toán phải thông qua người giám hộ hoặc người đại diện. Bên cạnh đó, những năm gần đây, cùng với sự phát triển của công nghệ hiện đại, các NHTM đã có nhiều ứng dụng công nghệ trong cung ứng dịch vụ ngân hàng nói chung và dịch vụ thanh toán nói riêng. Nhiều ngân hàng đã áp dụng các cách thức mở, sử dụng tài khoản thanh toán mới thông qua các phương tiện điện tử như: điện thoại di động hay mạng internet,… thay vì chỉ bằng hình thức đến trực tiếp tại phòng giao dịch như trước đây. Tuy nhiên, vấn đề này lại chưa được đề cập tại Quyết định 1284. Những bất cập nêu trên đòi hỏi cần có một văn bản mới quy định về việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, thay thế Quyết định 1284, phù hợp hơn với quy định tại các văn bản pháp luật hiện hành và thực tiễn hoạt động thanh toán tại Việt Nam. 3.2.3. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong việc mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài của Người cư trú là công dân Việt Nam sử dụng vào từng mục đích cụ thể Trước đây vấn đề này được điều chỉnh tại Quyết định số 1437/2001/QĐNHNN. Tùy từng mục đích cụ thể (chi phí cho việc học tập, chữa bệnh cho bản thân hoặc cho thân nhân; đi công tác, du lịch, thăm viếng ở nước ngoài; trả các loại phí cho nước ngoài; trợ cấp cho thân nhân đang ở nước ngoài; chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế ở nước ngoài; đi định cư ở nước ngoài) Quyết định 1437/2001 quy định hạn mức cụ thể mà công dân được chuyển, mang ra nước ngoài. Tuy nhiên, Quyết định này đã hết hiệu lực từ năm 2007. Vì vậy, nhằm tránh hiện tượng chảy ngoại tệ ra nước ngoài, đảm bảo dự trữ ngoại hối, ổn định thị trường ngoại tệ nói riêng cũng như thị trường tài chính – kinh tế nói chung (một trong những mục tiêu của chính sách quản lý ngoại hối) cần ban hành Thông tư hướng dẫn về việc mua, chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài của Người cư trú là công dân Việt Nam sử dụng vào từng mục đích cụ thể. Nếu như GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 89 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam không quy định mức chuyển, mang ngoại tệ ra nước ngoài, người dân được phép tự do chuyển mang không giới hạn, nếu rơi vào cùng một thời điểm thì nhu cầu ngoại tệ lên cao, vô tình sẽ kích cầu ngoại tệ tăng, dẫn đến tình trạng đồng nội tệ giảm giá so với ngoại tệ (tỷ giá hối đoái tăng) làm biến động thị trường ngoại tệ, và phía cơ quan nhà nước họ cũng sẽ khó xử lý vì không có cơ sở pháp lý. Vì thế, việc ban hành Thông tư hướng dẫn vấn đề này là rất cấp thiết. 3.2.4. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong việc mở tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài Khoản 14 Điều 1 Pháp lệnh số 06/2013/PL-UBTVQH13 có quy định về việc mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài đối với người cư trú là cơ quan Nhà nước, đơn vị lực lượng vũ trang, tổ chức chính trị, tổ chức chính trị xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp, Quỹ từ thiện của Việt Nam hoạt động tại Việt Nam phải được NHNNVN cho phép. Trước đây, thủ tục cấp Giấy phép mở và sử dụng ngoại tệ ở nước ngoài của đối tượng này được thực hiện theo Thông tư số 01/1999/TTNHNN7 ngày 16 tháng 4 năm 1999 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thi hành Nghị định số 63/1998/NĐ-CP ngày 17 tháng 8 năm 1998 về quản lý ngoại hối, tuy nhiên văn bản này đã hết hiệu lực từ năm 2001, đến nay vẫn chưa có văn bản điều chỉnh. Vì vậy, để tạo cơ sở quản lý hoạt động mở và sử dụng tài khoản ngoại tệ ở nước ngoài của các đối tượng trên, giúp cơ quan quản lý kiểm soát nguồn ngoại tệ chuyển ra nước ngoài và ngăn chặn chuyển tiền bất hợp pháp, Thông tư 25/2011/TT-NHNN cần bổ sung thủ tục cấp giấy phép cho đối tượng này. 3.2.5. Khó khăn vướng mắc và giải pháp trong việc gửi tiền gửi tiết kiệm Theo quy định tại Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005, đối tượng được gửi tiết kiệm ngoại tệ là công dân Việt Nam, tuy nhiên quy định tại Nghị định 160/2006/NĐ-CP và Quy chế tiền gửi tiết kiệm của NHNN (ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN) lại cho phép người cư trú là cá nhân (bao gồm cả công dân Việt Nam và cá nhân nước ngoài) được gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ. Điều này dẫn đến sự không thống nhất giữa các quy định trong văn bản quy phạm pháp luật, gây khó khăn cho các tổ chức, cá nhân trong quá trình thực hiện. Trong thời gian qua, do có sự chênh lệch lớn giữa lãi suất tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi thanh toán bằng ngoại tệ, một số cá nhân là người nước ngoài đã chuyển ngoại tệ từ nước ngoài vào. Sau đó, chuyển số ngoại tệ đó sang tài khoản tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ để hưởng chênh lệch lãi suất và sau đó tất toán toàn bộ gốc và lãi để chuyển ra nước ngoài. Thực chất, đây là hoạt động đầu tư của các cá nhân người nước ngoài vào Việt Nam nhằm hưởng chênh lệch lãi suất. Điều này gâp áp lực lên GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 90 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thị trường ngoại tệ của Việt Nam đặc biệt là trong những thời kỳ căng thẳng ngoại tệ.88 Vì vậy, để các quy định thống nhất, tạo sự minh bạch của pháp luật Quyết định 1640/2004 cần thu hẹp đối tượng được phép gửi tiết kiệm ngoại tệ - (chỉ công dân Việt Nam mới được gửi tiết kiệm ngoại tệ), việc rút tiền gốc và lãi của đối tượng này cũng phải hạn chế, phải rút bằng chính đồng tiền đã gửi. 3.2.6. Khó khăn vướng mắc và giải pháp về vấn đề đô la hóa trong việc sử dụng ngoại tệ làm đơn vị tính toán và làm phương tiện thanh toán ở Việt Nam Mặc dù Pháp lệnh Ngoại hối quy định trên lãnh thổ Việt Nam mọi giao dịch, thanh toán, niêm yết, quảng cáo không được thực hiện bằng ngoại tệ, thế nhưng tình trạng niêm yết, mua- bán hàng hóa, dịch vụ, quảng cáo... bằng USD diễn ra tràn lan. Nhiều cửa hàng dù niêm yết giá bằng VND nhưng vẫn nhận thanh toán bằng USD. “Tại đường Nguyễn Huệ, Q.1, TP.Hồ Chí Minh, giá máy ảnh tại cửa hàng VH báo giá 390 USD, nếu thanh toán bằng VND, tỷ giá quy đổi là 21.750 đồng/USD, tương đương 8,482 triệu đồng. Chủ cửa hàng cho biết để nhập khẩu hàng phải mua USD tại thị trường tự do, vì thế khi bán phải quy theo giá USD để “bảo toàn vốn”. Trường hợp niêm yết giá bằng VND chỉ mang tính tham khảo vì tỷ giá thay đổi mỗi ngày. Tại cửa hàng chính thức của Sony, một chiếc máy quay phim niêm yết giá 28 triệu đồng, yêu cầu thanh toán bằng tiền USD, nhân viên cũng đồng ý nhận. Tại cửa hàng bán máy chụp hình LN, chiếc máy chụp hình Nikon có giá 32 triệu đồng cũng được quy đổi ra 1.500 USD. Điểm đặc biệt là dù các cửa hàng ở cùng một khu vực nhưng tỷ giá lại chênh lệch khá nhiều. Tại quầy hàng điện tử Sony, tỷ giá được quy đổi ở mức 21.000 đồng/USD, trong khi khu vực khác lại ở mức 21.650 đồng/USD hoặc 21.500 đồng/USD. Không chỉ hàng hóa, các công ty dịch vụ du lịch cũng niêm yết giá hoặc nhận thanh toán bằng USD. Tại một công ty du lịch trên đường Pasteur (Q.3), giá tour đi Thái Lan sáu ngày được niêm yết bằng VND với giá gần 10 triệu đồng, nhưng khi khách hàng có nhu cầu công ty này vẫn nhận thanh toán bằng USD. Trên các trang web khách sạn tại các trung tâm du lịch nổi tiếng như Nha Trang, Phú Quốc…nhiều khách sạn, resort vẫn công khai niêm yết giá các loại dịch vụ bằng USD. Trên trang web của resort có tên BO (Phú Quốc) thậm chí tất cả các loại hàng hóa dịch vụ tại đây đều được niêm yết bằng USD với giá từ 65 – 120 88 Phan Đức: Về dự thảo cấm cho tặng biếu bằng ngoại tệ: Vừa không khả thi vừa nhiều hệ lụy, Trang tin Kinh tế - Tài chính, 2013, http://www.baomoi.com/Ve-du-thao-cam-cho-tang-bieu-bang-ngoai-te-Vuakhong-kha-thi-vua-nhieu-he-luy/126/12380003.epi, [ngày truy cập 14/11/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 91 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam USD/sản phẩm dịch vụ chứ không hề nhắc đến thanh toán bằng VND. Còn trên website của khách sạn Hương Biển (Phú Quốc), khách hàng có thể trả tiền phòng bằng nhiều loại ngoại tệ khác nhau”.89 “Trên thị trường nhà đất, tình trạng niêm yết USD cũng khá phổ biến. Tại các sàn giao dịch bất động sản, có đến 30% căn hộ chào bán bằng USD. Website giao dịch bất động sản ACB luôn thể hiện thông tin “căn hộ Phú Hoàng Anh 1.250 USD/m2, Hoàng Anh River View 1.350 USD/m2. Hàng loạt văn phòng cho thuê cũng chào giá bằng ngoại tệ. Thậm chí chủ một căn hộ trên đường Phan Xích Long, quận Phú Nhuận- TPHCM chỉ đồng ý cho thuê 26 m2 khi người thuê nhà chấp nhận thanh toán bằng USD. Điều đáng nói, các yếu tố để hình thành bất động sản như đền bù mặt bằng, mua đất, vật liệu xây dựng... đều thanh toán bằng VND, song đầu ra của nó lại được tính bằng ngoại tệ. Nếu một số hàng hóa giao dịch USD lẫn VND thì thị trường ô tô niêm yết hoàn toàn bằng USD. Bảng giá của Công ty An Dân cho thấy 4 loại ô tô đều chào bán bằng USD. Mục tin tức của Công ty Ô tô Trường Hải cũng thể hiện xe New Carens có giá 28.800 USD. Công ty Suzuki Việt Nam chào bán ô tô APV BTLimited với giá 23.490 USD...Thực tế cho thấy người mua - thuê nhà hay mua ô tô giá trị từ chục ngàn đến hàng trăm ngàn USD, thời gian thanh toán thường kéo dài. Nhiều người e ngại tỉ giá tăng, tích trữ USD, góp phần tăng cầu ngoại tệ. Khi đó, giới kinh doanh ngoại tệ sẽ tranh thủ tăng tỷ giá, kéo theo tâm lý tích trữ của nhiều người làm thị trường ngoại tệ thêm căng thẳng. Mặt khác, một số hàng hóa niêm yết bằng USD đều là hàng nhập khẩu. Các đầu mối cung cấp hàng chỉ giao dịch bằng ngoại tệ để tránh rủi ro khi tỷ giá biến động nhưng chứng từ thanh toán lại bằng VND”.90 Từ vài thông tin trên, có thể thấy được tình trạng “đô la hóa” ở nước ta hiện nay. Tính đến cuối tháng 8/2013 tỷ lệ đô la hóa ở nước ta là khoảng 12%.91 Tỷ lệ giảm so với các năm trước, tuy nhiên, xét về dài hạn, việc giảm đô la hóa ở Việt Nam là rất khó khăn, sẽ dễ bùng phát nếu như nền kinh tế không ổn định; hoặc có sự chênh lệch đáng kể giữa lãi suất USD và VND. 89 Ánh Hồng – Dũng Tuấn (Tuổi trẻ): Xử lý nghiêm việc niêm yết giá bằng ngoại tệ, Trang tin Tài chính – Tiền tệ, 2013, http://www.thoibaonganhang.vn/tin-tuc/2-se-xu-ly-nghiem-viec-niem-yet-gia-bang-ngoai-te9919.html, [ngày truy cập 09/9/2013]. 90 Thy Thơ: “Đô la hóa” tràn lan, Trang tin Kinh tế, 2009, http://nld.com.vn/kinh-te/do-la-hoa-tran-lan20090520100046443.htm, [ngày truy cập 14/10/2013]. 91 Hoàng Lan: Vì sao tình trạng đô la hóa giảm mạnh?, Trang tin Tiền tệ - Bảo hiểm, 2013, http://thoibaotaichinhvietnam.vn/tien-te-bao-hiem/vi-sao-tinh-trang-do-la-hoa-giam-manh, [ngày truy cập 09/10/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 92 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Bên cạnh đó là việc xử lý hợp đồng bằng ngoại tệ chưa đồng nhất giữa các cơ quan chức năng. Trước tình trạng biến động tỷ giá, nhiều doanh nghiệp khi ký kết hợp đồng đều lấy một ngoại tệ mạnh nào đó làm chuẩn để tính giá hàng hóa, dịch vụ. Giao dịch nói trên có bị xem là trái luật? Xung quanh vấn đề này vẫn còn chưa có sự thống nhất, thậm chí là “chỏi” nhau giữa cơ quan hành chính và cơ quan xét xử. “Luật sư Trần Anh Đức, Giám đốc Công ty Vilaf – Hồng Đức cho biết tiền thuê văn phòng của công ty này khoảng 25.000 USD/tháng. Tuy nhiên, trong vòng một năm qua, với mức tăng của tỷ giá từ 18.500 đồng/USD lên 19.500 đồng/USD, mỗi tháng công ty phải trả thêm 25 triệu đồng theo yêu cầu của bên cho thuê. Bức xúc về vấn đề này, một hãng luật mới vừa có công văn hỏi NHNNVN về trường hợp thuê mặt bằng của mình. Nguyên công ty có ký kết hợp đồng thuê văn phòng của một tập đoàn kinh doanh bất động sản lớn tại Hà Nội. Giá thuê mặt bằng, phí dịch vụ, tiền đặt cọc và tiền trông giữ xe đều được tính bằng đô la Mỹ nhưng được trả bằng đồng Việt Nam theo tỷ giá bán ra của Ngân hàng công bố vào thời điểm thanh toán. Mặc dù, trong quá trình thương lượng bên thuê đề nghị các khoản tiền này được quy đổi ra tiền đồng Việt Nam, tuy nhiên bên cho thuê vẫn không chấp nhận. Do vậy, công ty đề nghị NHNNVN hướng dẫn các bên phải làm gì để tuân thủ đúng quy định của pháp luật. NHNNVN sau khi nhận được công văn nói trên đã có văn bản trả lời, khẳng định “trường hợp này có dấu hiệu vi phạm quy định về hạn chế sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam tại Điều 29 Nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối”. Tuy nhiên, văn bản của cơ quan quản lý tiền tệ không chỉ rõ hành vi vi phạm cụ thể là gì vì theo Điều 29 Nghị định 160/2006/NĐ-CP có tới bốn trường hợp sử dụng ngoại hối bị nghiêm cấm gồm: giao dịch, thanh toán, niêm yết, quảng cáo. Trước đó, NHNNVN cũng có văn bản gửi NHNN Chi nhánh thành phố Hà Nội và TP. Hồ Chí Minh yêu cầu tăng cường kiểm tra tình trạng một số doanh nghiệp xây dựng, kinh doanh bất động sản có hành vi niêm yết, ký hợp đồng mua bán căn hộ chung cư bằng ngoại tệ. Công văn này cho rằng đây là “hành vi không những vi phạm quy định pháp luật về quản lý ngoại hối mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của người dân”. Mới đây, NHNN Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh đã xử phạt hành chính hai công ty Phú Mỹ Hưng và Hoàng Quân, mỗi doanh nghiệp 8,5 triệu đồng do đã niêm GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 93 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam yết cũng như quy định hợp đồng mua bán căn hộ chung cư với khách hàng bằng đô la Mỹ, mặc dù việc thanh toán các bên thỏa thuận bằng đồng Việt Nam. Trong khi các cơ quan quản lý tiền tệ cho là vi phạm thì cũng với hành vi đó khi giải quyết tranh chấp cơ quan Tòa án lại có quan điểm khác. Hướng dẫn vấn đề này, Nghị quyết số 04/2003/NQ-HĐTP ngày 25/05/2003 của Hội đồng Thẩm phán TANDTC chia ra làm hai trường hợp. Trường hợp thứ nhất, nếu hợp đồng kinh tế có thỏa thuận giá cả, thanh toán bằng ngoại tệ mà một hoặc các bên ký kết không được phép thanh toán bằng ngoại tệ thì hợp đồng vô hiệu toàn bộ. Trường hợp thứ hai, nếu hợp đồng thỏa thuận giá cả bằng ngoại tệ nhưng thanh toán bằng đồng Việt Nam hoặc thỏa thuận giá cả, thanh toán bằng ngoại tệ nhưng sau đó thỏa thuận thanh toán bằng đồng Việt Nam thì hợp đồng không bị coi là vô hiệu toàn bộ. Như vậy, Nghị quyết này chỉ xem xét ở khía cạnh thanh toán, tức là hợp đồng vẫn được công nhận hợp pháp nếu đảm bảo được điều kiện thanh toán bằng đồng Việt Nam cho dù có thỏa thuận giá cả bằng ngoại tệ. Thậm chí, theo ý kiến của một số thẩm phán, trên thực tế xét xử có phần còn thoáng hơn. Chẳng hạn như đối với trường hợp thứ nhất (hợp đồng thoả thuận giá cả, thanh toán bằng ngoại tệ) có tòa không tuyên hợp đồng vô hiệu toàn bộ như hướng dẫn của TANDTC mà chỉ tuyên vô hiệu một phần hợp đồng về điều khoản thanh toán, đồng thời cho phép các bên thỏa thuận lại theo hướng thanh toán bằng đồng Việt Nam. Thẩm phán Nguyễn Công Phú, Phó chánh Tòa Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh cho rằng việc Nghị quyết của TANDTC chỉ tập trung vào vấn đề thanh toán không phải không có cái lý của nó. Bởi điều khoản thỏa thuận về thanh toán là một trong những nội dung cơ bản của hợp đồng, còn niêm yết thì hoàn toàn chẳng liên quan. Quy định về niêm yết chỉ liên quan về mặt quản lý nhà nước, nằm ngoài thỏa thuận của hợp đồng và vì vậy theo ông Phú, không cần thiết phải đưa vấn đề niêm yết để xem xét hợp đồng khi các bên có tranh chấp.”92 Theo quan điểm của người viết, hợp đồng không chỉ có điều khoản về thanh toán mà còn có thỏa thuận về giá cả và các thỏa thuận khác. Trong khi đó, luật không chỉ cấm hành vi niêm yết, thanh toán hay quảng cáo bằng ngoại hối mà cấm cả “mọi giao dịch bằng ngoại hối”. Đây là một khái niệm với nội hàm rất rộng, trong đó bao gồm cả hợp đồng, giao kết…và dĩ nhiên có cả vấn đề thỏa thuận về giá cả khi giao kết hợp đồng. Do vậy, nếu căn cứ đúng theo quy định của pháp luật thì việc thỏa thuận giá cả bằng ngoại tệ thì cũng phải bị xem là điều cấm của pháp luật. 92 Thời báo kinh tế Sài Gòn: Xử lý hợp đồng bằng ngoại tệ: “Chỏi”, Trang tin Tư vấn và Hướng dẫn, 2011, http://luatkhaiphong.com/Phap-Luat-ve-Hop-dong/Xy-ly-hop-dong-bang-ngoai-te-Choi-3864.html, [ngày truy cập 15/10/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 94 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nói cách khác, hợp đồng phải bị vô hiệu. Hay trong trường hợp các bên có thỏa thuận thanh toán bằng đồng Việt Nam nhưng lấy biến động tỷ giá ngoại tệ để làm cơ sở điều chỉnh giá cả thì vẫn có thể rơi vào trường hợp “giao dịch bằng ngoại hối” bị nghiêm cấm. “Vi phạm ở chỗ, các bên vẫn áp giá trị ngoại tệ, dùng giá trị ngoại tệ để thực hiện giao dịch”. Trước vấn đề này, xin đưa ra một số đề xuất như sau: Thứ nhất, các bên giao kết hợp đồng cần phải thực hiện đúng quy định của pháp luật về việc quy định điều khoản thanh toán trong hợp đồng. Vì vậy, khi bắt đầu tham gia giao kết hợp đồng cần tìm hiểu thật kỹ các quy định của pháp luật về giao kết hợp đồng nói chung và điều khoản về giá cả, thanh toán nói riêng; cân nhắc, lựa chọn thật kỹ phương án nào là có lợi nhất cho mình. Đừng để vi phạm pháp luật hoặc cố tình vi phạm pháp luật nhằm đở tốn thời gian và tiền bạc cũng như công sức để đi giải quyết hậu quả của sự vi phạm này. Thứ hai, cần có sự đồng bộ, nhất quán giữa các cơ quan nhà nước trong việc xử lý vi phạm. Các cơ quan nhà nước cần thanh tra, kiểm tra các hành vi vi phạm về việc quy định đồng tiền giao dịch, thanh toán trong hợp đồng, và có biện pháp xử lý thích đáng đối với các tổ chức, cá nhân giao kết hợp đồng mà vi phạm điều khoản hạn chế sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam. Thứ ba, Tòa án nhân dân, trọng tài thương mại khi giải quyết tranh chấp về hợp đồng, nếu đồng tiền thanh toán trong hợp đồng là ngoại hối không thuộc trường hợp pháp luật cho phép thì tuyên bố hợp đồng vô hiệu, đồng thời vận dụng linh hoạt buộc bên soạn thảo hợp đồng sử dụng ngoại hối khi giao kết hợp đồng phải bồi thường thiệt hại, đồng thời chuyển cho các cơ quan có liên quan có những biện pháp xử lý thích đáng. Thứ tư, điều hành chính sách tiền tệ và tỷ giá theo hướng tăng lợi ích nắm giữ VND để khuyến khích sử dụng đồng nội tệ, hạn chế sử dụng ngoại tệ. Thứ năm, nâng cao năng lực kiểm tra, giám sát và hiệu lực của các quy định của NHNN. Tiến tới thực hiện nghiêm chỉnh quy định thanh toán ngoại tệ chỉ được thực hiện với người không cư trú hoặc người cư trú là người nước ngoài (trong phạm vi pháp luật cho phép). Thứ sáu, nâng cao chất lượng dịch vụ của ngân hàng, khuyến khích và tiến tới thanh toán không dùng tiền mặt nhằm kiểm soát sử dụng ngoại tệ bất hợp pháp trong thanh toán. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 95 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài ra, cần thực hiện tuyên truyền giáo dục sâu rộng các quy định quản lý ngoại hối, hạn chế sử dụng USD làm đơn vị tính toán trên các phương tiện thông tin đại chúng. Hiện nay, nhằm nâng cao việc sử dụng đồng tiền Việt Nam (VND) thanh toán trong các giao dịch, hợp đồng vừa đảm bảo việc chấp hành đúng quy định của pháp luật, vừa thể hiện sự tôn trọng đồng tiền Việt Nam trong giai đoạn xây dựng nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa hiện nay, UBTVQH khóa 13 đã thông qua Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18 tháng 03 năm 2013 sửa đổi, bổ sung Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005. Tại văn bản này, các nhà làm luật đã thêm trường hợp “báo giá, định giá, ghi giá trong hợp đồng, thỏa thuận và các hình thức tương tự khác của người cư trú, người không cư trú không được thực hiện bằng ngoại hối, trừ các trường hợp được phép theo quy định của NHNNVN” tại Khoản 13 Điều 1 của Pháp lệnh. Để triển khai thực hiện quy định này, NHNN đang dự thảo Thông tư về hạn chế sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam dự kiến có hiệu lực vào ngày 01 tháng 01 năm 2014. Mong rằng với hành lang pháp lý này, có thể hạn chế được việc sử dụng ngoại tệ của các cá nhân, doanh nghiệp trong mua bán, giao dịch hàng hóa, góp phần tiến tới mục tiêu xóa bỏ hiện tượng đô la hóa trên lãnh thổ Việt Nam. 3.2.7. Khó khăn vướng mắc và giải pháp đối với vấn đề cấm cho, tặng ngoại tệ Vừa qua, NHNN đã trưng cầu ý kiến về Dự thảo Nghị định hướng dẫn thi hành một số điều của Pháp lệnh Ngoại hối và Pháp lệnh sửa đổi. Về quyền dùng ngoại tệ là tiền mặt, dự thảo lần này đề xuất bỏ quy định cho phép cá nhân được sử dụng ngoại tệ tiền mặt để cho, tặng lẫn nhau. Theo quy định hiện hành, cá nhân có ngoại tệ tiền mặt được quyền cất giữ, mang theo người cũng như cho, tặng, thừa kế, bán cho TCTD được phép, chuyển, mang ra nước ngoài. Lý giải về đề xuất mới này, NHNN cho biết, việc này nhằm đảm bảo mục tiêu chống tình trạng đôla hóa cũng như để thống nhất với các quy định về hạn chế sử dụng ngoại hối. Tiến sĩ Lê Thẩm Dương phân tích: “Đề xuất này là một bước đi đúng đắn trong lộ trình chống đô la hóa, vàng hóa mà NHNN đang làm. Theo đó, không nhanh thì chậm, bằng mọi giá phải chống lại tình trạng đô la hóa, vàng hóa. Bởi vì tình trạng đô la hóa, vàng hóa sẽ làm đảo lộn quy mô tiền tệ, ảnh hưởng tới nền kinh tế ở mức độ vĩ mô. Theo ông, vẫn theo phương châm người dân Việt Nam dùng tiền Việt Nam, dù mua bán hay trao đổi cũng phải thực hiện bằng tiền đồng. NHNN sẽ tạo cơ sở pháp lý cho người dân thực hiện việc này tốt hơn nữa. Tuy nhiên, để tăng GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 96 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tính khả thi cho đề xuất này, việc ban soạn thảo dự thảo nghị định cần đưa ra đó là thời điểm thích hợp để thực hiện đề xuất. Ban soạn thảo có thể quy định mức cụ thể cho từng lần cho nhận. Điều quan trọng là phải làm sao để người dân hiểu rằng, việc NHNN làm tuy có chút trở ngại trong thực tế nhưng cuối cùng người dân vẫn là người được hưởng lợi”.93 Ông Trương Trọng Nghĩa (Đại biểu Quốc hội đoàn TP.Hồ Chí Minh) lại cho rằng: “Trong điều kiện hiện nay, người Việt Nam còn được nhận kiều hối bằng ngoại tệ hợp pháp và gửi tiết kiệm ngoại tệ hợp pháp thì chuyện quà tặng bằng ngoại tệ hợp pháp ấy là hợp pháp. Khi đã được tặng rồi, sử dụng ngoại tệ ấy như thế nào thì phải theo qui định của luật pháp. Nếu NHNN quy định theo hướng cấm trao tặng thì cũng phi lý, vì tài sản ngoại tệ hợp pháp thì được quyền trao tặng hợp pháp, để thừa kế. Ví dụ một công dân nào đó có 1 triệu USD trong tài khoản thì có quyền để thừa kế cho con công dân ấy. Còn chuyện người con khi nhận món quà đó sử dụng như thế nào thì đã có qui định của pháp luật. Hiện nay, người dân vẫn được nhận quà tặng bằng kiều hối từ nước ngoài về hợp pháp thì tại sao trong nước lại không được tặng nhau. Thế nhưng việc có tiền Việt Nam nhưng lại đi mua USD để tặng người khác thì lại là chuyện khác. Nó sẽ vi phạm qui định về mua bán ngoại tệ. Còn có sẵn tài sản hợp pháp thì có quyền cho, tặng. Ở đây có thể NHNN sợ có chuyện mua bán ngoại tệ mà núp dưới bóng cho tặng. Phát hiện và xử lý việc này là nhiệm vụ của các cơ quan chức năng phải đi phát hiện và xử phạt bằng những qui định pháp luật. Chứ không phải vì một thiểu số gian lận, hay tự mình nghĩ người ta gian lận để cấm đoán. Ngay cả chuyện có gian lận thì cũng phải chứng minh được đó là tài sản phạm pháp. Người nào mà cố tình vi phạm luật thì bị trừng phạt nặng. Ví dụ tịch thu, thậm chí bị xử phạt hành chính, thậm chí là xử lý hình sự nếu với khối lượng lớn… Theo ông, chừng nào người Việt Nam còn được nhận kiều hối bằng ngoại tệ, sở hữu ngoại tệ ở Việt Nam, được gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ và hưởng lãi suất bằng ngoại tệ thì chừng ấy nên để người dân được tặng, cho, thừa kế kiều hối ấy lẫn nhau”.94 93 Hải Sơn: Cấm cho, tặng ngoại tệ: Người dân vẫn hưởng lợi?, Trang tin Kinh doanh, 2013, http://kienthuc.net.vn/dat-tien-vang/cam-cho-tang-ngoai-te-nguoi-dan-van-huong-loi-278230.html, [ngày truy cập 06/11/2013]. 94 Vũ Hạnh/VOV online: Cấm cho, tặng ngoại tệ: Nên hay dừng?, Trang tin Kinh tế, 2013, http://vov.vn/Kinh-te/Cam-cho-tang-ngoai-te-Nen-hay-dung/289746.vov, [ngày truy cập 14/11/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 97 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Có thể thấy TS. Lê Thẩm Dương và ông Trương Trọng Nghĩa mỗi người đều có những lý lẽ riêng. Theo quan điểm cá nhân, người viết cho rằng mục tiêu NHNN đưa ra là đúng đắn và việc đề xuất bỏ cho, tặng ngoại tệ sẽ không quá ảnh hưởng tới sinh hoạt của người dân bởi Dự thảo chỉ đề xuất bỏ quyền cho, tặng bằng ngoại tệ chứ không cấm người dân cho, tặng lẫn nhau. "Nếu có ngoại tệ muốn cho, tặng, trước đây có thể cho luôn nhưng nay người dân phải qua một giao dịch khác, ví dụ như bán ngoại tệ cho ngân hàng để đổi lấy VND trước khi cho, tặng". Ngoài ra, đề xuất này không ảnh hưởng tới việc nhận kiều hối từ nước ngoài về Việt Nam. "Quy định này chỉ điều chỉnh quan hệ sở hữu ngoại tệ đối với các cá nhân bên trong lãnh thổ Việt Nam, không ảnh hưởng tới việc nhận kiều hối". Quy định này cũng sẽ góp phần chống nạn đầu cơ và hạn chế việc lách luật, vì trên thực tế, nhiều giao dịch bất hợp pháp khi bị điều tra, các bên đều lách luật, trá hình bằng cách giải thích là “cho – tặng” nhau, gây khó cho quá trình xử lý.95 Nếu quy định cấm được đưa ra thì họ không có lý do nào để lách nữa. Tuy nhiên, vấn đề đặt ra ở đây là “quy định như vậy nhưng có thể thực hiện như vậy không, có kiểm soát được không” bởi vì hiện tại, trên thưc tế chúng ta vẫn chưa quản lý được lượng ngoại tệ trên thị trường. Vì vậy, việc NHNN rút lại đề xuất cấm cho, tặng ngoại tệ vào tối ngày 06/11/2013 là đúng đắn, vì quy định dù đúng nhưng việc áp dụng phải có lộ trình, có điều kiện không thể áp dụng ngay lúc này. Để thực hiện mục tiêu chống đô la hóa, NHNN nên thông qua các công cụ lãi suất và tỷ giá như hiện nay. 95 Lệ Thúy: Cấm cá nhân cho, tặng ngoại tệ: Cần lộ trình để áp dụng, Trang tin Kinh tế, 2013, http://www.cand.com.vn/vi-VN/kinhte/2013/11/214098.cand, [ngày truy cập 14/11/2013]. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 98 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam KẾT LUẬN Kết quả nghiên cứu cả trên phương diện lý luận và thực trạng pháp luật về quản lý ngoại hối đã góp phần làm sáng tỏ những vấn đề sau: Thứ nhất, Luận văn đã nghiên cứu làm sáng tỏ về mặt lý luận các khái niệm về ngoại hối, hoạt động ngoại hối, thị trường ngoại hối; khái quát chung về Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, đối tượng, nội dung quản lý ngoại hối cũng như mục tiêu quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Thứ hai, từ những khái niệm cơ bản đó, luận văn đã tiếp cận thực trạng pháp luật về quản lý ngoại hối và hoạt động quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Thực hiện chức năng quản lý nhà nước về ngoại hối, Ngân hàng Nhà nước đã tiến hành ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về quản lý ngoại hối. Bên cạnh những thành quả đạt được hệ thống pháp luật về quản lý ngoại hối vẫn còn những tồn tại nhất định. Những nguyên nhân đó đã trở thành cơ sở khoa học cần thiết cho việc hình thành những giải pháp hoàn thiện pháp luật về quản lý ngoại hối bao gồm những giải pháp hoàn thiện pháp luật, hoàn thiện hoạt động quản lý của Ngân hàng Nhà nước về ngoại hối và hoạt động ngoại hối. Thứ ba, về vấn đề hoàn thiện pháp luật về quản lý ngoại hối ở Việt Nam cần phải có lộ trình cụ thể. Luận văn đã nêu và phân tích các giải pháp hoàn thiện pháp luật về quản lý ngoại hối bao gồm: sửa đổi, bổ sung các quy định pháp luật về quản lý ngoại hối, ban hành đồng bộ các văn bản có liên quan và các giải pháp khác. Với kết quả nghiên cứu trên, luận văn đã phần nào làm sáng tỏ về mặt lý luận làm tiền đề cho việc xây dựng và hoàn thiện các quy định pháp luật về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 99 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  Danh mục văn bản quy phạm pháp luật: 1. Bộ luật Dân sự năm 2005 2. Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 3. Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 4. Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy Ban Thường Vụ Quốc Hội khóa 11 5. Pháp lệnh số 06/2013/PL-UBTVQH13 ngày 18 tháng 3 năm 2013 của Ủy Ban Thường Vụ Quốc Hội khóa 13 về sửa đổi, bổ sung một số điều Pháp lệnh ngoại hối (chưa có hiệu lực) 6. Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng 7. Nghị định số 95/2011/NĐ-CP ngày 20 tháng 10 năm 2011 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10 tháng 12 năm 2004 của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng 8. Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối 9. Nghị định số 10/2011/NĐ-CP ngày 26 tháng 01 năm 2011 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 về ban hành danh mục mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng 10. Thông tư số 07/2001/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2001 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện Quy chế quản lý tiền của nước có chung biên giới tại Khu vực biên giới và Khu vực kinh tế cửa khẩu Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 140/2000/QĐ-TTg ngày 08/12/2000 của Thủ tướng Chính phủ 11. Thông tư số 03/2008/TT-NHNN ngày 11 tháng 4 năm 2008 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của tổ chức tín dụng 12. Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 5 năm 2010 của Ngân hàng Nhà nước quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 100 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 13. Thông tư số 15/2011/TT-NHNN ngày 12 tháng 8 năm 2011 cuả Ngân hàng Nhà nước quy định việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam của cá nhân khi xuất cảnh, nhập cảnh 14. Thông tư số 20/2011/TT-NHNN ngày 29 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước quy định việc mua, bán ngoại tệ tiền mặt của cá nhân với tổ chức tín dụng được phép 15. Thông tư số 23/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương pháp đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động thanh toán và các lĩnh vực khác theo Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 16. Thông tư số 25/2011/TT-NHNN ngày 31 tháng 8 năm 2011 của Ngân hàng Nhà nước về việc thực thi phương án đơn giản hóa thủ tục hành chính lĩnh vực hoạt động ngoại hối theo các Nghị quyết của Chính phủ về đơn giản hóa thủ tục hành chính thuộc phạm vi chức năng quản lý của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 17. Thông tư số 07/2012/TT-NHNN ngày 20 tháng 3 năm 2012 của Ngân hàng Nhà nước quy định về trạng thái ngoại tệ của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 18. Quyết định số 92/2000/QĐ-NHNN ngày 17 tháng 3 năm 2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc mang ngoại tệ tiền mặt, đồng Việt Nam bằng tiền mặt đối với cá nhân xuất nhập cảnh bằng giấy thông hành xuất nhập cảnh hoặc giấy chứng minh biên giới 19. Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 21 tháng 11 năm 2002 của Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và tổ chức tín dụng 20. Quyết định số 17/2004/QĐ-NHNN ngày 05 tháng 01 năm 2004 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ thương mại tại khu vực biên giới Việt Nam – Campuchia 21. Quyết định số 689/2004/QĐ-NHNN ngày 07 tháng 6 năm 2004 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hoá và dịch vụ tại khu vực biên giới và khu kinh tế cửa khẩu giữa Việt Nam và Trung Quốc GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 101 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 22. Quyết định số 845/2004/QĐ-NHNN ngày 08 tháng 7 năm 2004 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế thanh toán trong mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ, đầu tư và viện trợ giữa Việt Nam với Lào 23. Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy chế tiền gửi tiết kiệm 24. Quyết định số 47/2006/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 9 năm 2006 của Thống đốc Ngân hành Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004 của Thống đốc Ngân hành Nhà nước 25. Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 tháng 5 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng 26. Quyết định số 21/2008/QĐ-NHNN ngày 11 tháng 7 năm 2008 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế đại lý đổi ngoại tệ.  Danh mục sách, báo, tạp chí: 1. Nguyễn Văn Tiến: Thị trường ngoại hối Việt Nam sau hơn 10 năm đổi mới, Tạp chí nghiên cứu kinh tế, số 291, 8/2002 2. PGS.TS. Nguyễn Đăng Dờn – PGS.TS. Lý Hoàng Ánh (Đồng chủ biên): Thị trường Tài chính, Nxb Phương Đông, Tp. Hồ Chí Minh, 2012 3. PGS.TS. Nguyễn Đăng Dờn (Chủ biên): Nghiệp vụ Ngân hàng trung ương – Trường Đại học Kinh tế. Tp HCM, Nxb Đại học Quốc gia. Tp.HCM, 2011 4. PTS. Nguyễn Thị Thu Thảo: Đổi mới và hoàn thiện chính sách quản lý ngoại hối ở Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội, 1999 5. Ths. Lê Huỳnh Phương Chinh – Tập bài giảng Luật Ngân hàng – Khoa Luật – Trường Đại học Cần Thơ, 2010 6. ThS. Trần Vũ Hải (Chủ biên): Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nxb Giáo dục Việt Nam, Hà Nội, 2010  Danh mục trang thông tin, điện tử: 1. Ánh Hồng – Dũng Tuấn (Tuổi trẻ): Xử lý nghiêm việc niêm yết giá bằng ngoại tệ, Trang tin Tài chính – Tiền tệ, 2013, http://www.thoibaonganhang.vn/tintuc/2-se-xu-ly-nghiem-viec-niem-yet-gia-bang-ngoai-te-9919.html, [ngày truy cập 09/9/2013] GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 102 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2. Hải Sơn: Cấm cho, tặng ngoại tệ: Người dân vẫn hưởng lợi?, Trang tin Kinh doanh, 2013, http://kienthuc.net.vn/dat-tien-vang/cam-cho-tang-ngoai-te-nguoidan-van-huong-loi-278230.html, [ngày truy cập 06/11/2013] 3. Lệ Thúy: Cấm cá nhân cho, tặng ngoại tệ: Cần lộ trình để áp dụng, Trang tin Kinh tế, 2013, http://www.cand.com.vn/vi-VN/kinhte/2013/11/214098.cand, [ngày truy cập 14/11/2013] 4. Minh Ngọc: Có nên cho thuê tài chính bằng ngoại tệ, Trang tin Tài chính – Chứng khoán, 2013, http://www.kinhte24h.com/view-gh/55/106498/, [ngày truy cập 04/9/2013] 5. Phan Đức: Về dự thảo cấm cho tặng biếu bằng ngoại tệ: Vừa không khả thi vừa nhiều hệ lụy, Trang tin Kinh tế - Tài chính, 2013, http://www.baomoi.com/Vedu-thao-cam-cho-tang-bieu-bang-ngoai-te-Vua-khong-kha-thi-vua-nhieu-heluy/126/12380003.epi, [ngày truy cập 14/11/2013] 6. Thanh Hoài: Đề xuất quy định hạn chế sử dụng ngoại hối, Trang tin Chính sách mới, 2013, http://baodientu.chinhphu.vn/Chinh-sach-moi/De-xuat-quy-dinh-hanche-su-dung-ngoai-hoi/178897.vgp, [ngày truy cập 12/9/2013] 7. Hoàng Lan: Vì sao tình trạng đô la hóa giảm mạnh?, Trang tin Tiền tệ - Bảo hiểm, 2013, http://thoibaotaichinhvietnam.vn/tien-te-bao-hiem/vi-sao-tinh-trangdo-la-hoa-giam-manh, [ngày truy cập 09/10/2013] 8. Thời báo kinh tế Sài Gòn: Xử lý hợp đồng bằng ngoại tệ: “Chỏi”, Trang tin Tư vấn và Hướng dẫn, 2011, http://luatkhaiphong.com/Phap-Luat-ve-Hop-dong/Xyly-hop-dong-bang-ngoai-te-Choi-3864.html, [ngày truy cập 15/10/2013] 9. Thy Thơ: “Đô la hóa” tràn lan, Trang tin Kinh tế, 2009, http://nld.com.vn/kinhte/do-la-hoa-tran-lan-20090520100046443.htm, [ngày truy cập 14/10/2013] 10. Vũ Hạnh/VOV online: Cấm cho, tặng ngoại tệ: Nên hay dừng?, Trang tin Kinh tế, 2013, http://vov.vn/Kinh-te/Cam-cho-tang-ngoai-te-Nen-haydung/289746.vov, [ngày truy cập 14/11/2013]  Danh mục tài liệu khác 1. Báo cáo tổng kết sáu năm thi hành Pháp lệnh Ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2. Bản giải trình Dự thảo Thông tư hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán 3. Bản thuyết minh Dự thảo Thông tư hướng dẫn phạm vi, điều kiện, trình tự, thủ tục cấp văn bản chấp thuận hoạt động ngoại hối của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 103 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 4. Dự thảo Thông tư 2013 của Ngân hàng Nhà nước về hạn chế sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 104 SVTH: Châu Hồng Nguyên [...]... về ngoại hối và hoàn thiện hệ thống quản lý ngoại hối của Việt Nam GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 32 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CHƯƠNG 2 QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 2.1 Quy định pháp luật về hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối của các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác Cung ứng dịch vụ ngoại hối. .. giám sát ngân hàng; xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng theo quy định của pháp luật 13 Điều 4 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 23 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chịu trách nhiệm quản lý nhà nước về ngoại hối, hoạt động ngoại hối và hoạt động kinh doanh vàng - NHNN chủ trì phối hợp...Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGOẠI HỐI VÀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 1.1 Khái quát chung về ngoại hối Chính sách quản lý kinh tế nói chung và chính sách quản lý ngoại hối nói riêng, luôn là vấn đề bức xúc và phức tạp Để có được một chính sách quản lý ngoại hối có hiệu quả trong... 31, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 Các điều từ Điều 32 đến Điều 34, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 27 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010, việc thanh tra giám sát ngân hàng nhằm góp phần đảm bảo sự phát triển an toàn, lành mạnh của. .. trình Luật Ngân hàng Việt Nam – Trường Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2008, Tr.30 GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 21 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) là cơ quan ngang bộ của Chính phủ, là Ngân hàng Trung ương của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ngân. .. Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngày 02/12/1997 Quốc hội khóa 10 đã thông qua hai Luật ngân hàng để thay thế cho hai pháp lệnh ngân hàng nói trên Đây là một bước tiến mới trong việc pháp chế hóa lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Việt Nam - Luật số 01/1997/QH10 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Luật số 02/1997/QH10 Luật Các tổ chức tín dụng... hoạt động ngoại hối; cho vay, thu nợ bằng ngoại tệ trong nước; phát hành giấy tờ có giá bằng ngoại tệ; các quy định về trạng thái ngoại tệ… 1.3.3 Đối tượng quản lý nhà nước về ngoại hối Quản lý nhà nước về ngoại hối là sự tác động của Nhà nước bằng những phương thức khác nhau đến hành vi xử sự của những chủ thể có ngoại hối hay có hoạt động ngoại hối Vì vậy, đối tượng quản lý nhà nước về ngoại hối không... không phải 19 Pháp lệnh Ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 năm 2005 của Ủy ban thường vụ Quốc hội khóa 11 GVHD: Ngụy Ngọc Anh Trang 29 SVTH: Châu Hồng Nguyên Đề tài: Pháp luật quản lý nhà nước về ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chính bản thân ngoại hối, mà là các tổ chức, cá nhân có ngoại hối hay có hoạt động ngoại hối Theo Điều 2 Pháp lệnh Ngoại hối của Việt Nam số 28/2005/PL-UBTVQH11,... hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng của TCTD; duy trì và nâng cao lòng tin của công chúng đối với hệ thống các TCTD; bảo đảm việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng. 18 1.3 Tổng quan về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.3.1 Khái niệm chính sách quản lý ngoại hối Chính... tế, vay và trả nợ vay nước ngoài,v.v… 1.2.5.5 Quản lý ngoại hối và hoạt động ngoại hối Theo quy định của pháp luật hiện hành, NHNN là cơ quan chuyên môn được Chính phủ giao nhiệm vụ quản lý nhà nước về ngoại hối và hoạt động ngoại hối, bao gồm:16 - Quản lý ngoại hối và việc sử dụng ngoại hối trên lãnh thổ Việt Nam theo quy định của pháp luật - Tổ chức và phát triển thị trường ngoại tệ - Cấp, thu hồi