phân tích rủi ro tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh cần thơ phòng giao dịch tây đô

... NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ 4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ, PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ 2011-6T 2014 Ngân hàng. .. 4.5.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngắn hạn 56 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ-PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ... TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ 21 4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU, CHI NHÁNH CẦN THƠ, PGD TÂY ĐÔ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH



TRẦN MINH THƠM MSSV: C1200200

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

THÁNG 08 - 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH



TRẦN MINH THƠM MSSV: C1200200

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ

PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NGUYỄN TRUNG TÍNH

THÁNG 08- 2014

LỜI CẢM TẠ

Qua thời gian học tập tại trường Đại học Cần Thơ, em đã được trang bị những kiến thức cơ bản với sự dạy dỗ tận tâm của thầy cô Khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh và sự hướng dẫn nhiệt tình trong thời gian thực tập của các anh chị trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Á Châu chi nhánh Cần Thơ, phòng giao dịch Tây Đô đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài

“Phân tích rủi ro tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu,Chi nhánh Cần Thơ, phòng giao dich Tây Đô”

Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ đã truyền đạt những kiến thức quý báu trong suốt thời gian qua, đồng thời luôn tìm ra những phương pháp giảng dạy mới

để cho chúng em học tập đạt hiệu quả nhất Đặc biệt, em xin chân thành cảm

ơn thầy Nguyễn Trung Tínhđã tận tình hướng dẫn giúp em hoàn thành tốt luận văn này Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc và toàn thể cơ quan của Ngân hàng Á Châu_ PGD Tây Đô đã cung cấp tài liệu, số liệu cần thiết và chỉ dẫn góp ý cho em hoàn thiện luận văn này

Cuối lời, em xin kính chúc Thầy Nguyễn Trung Tính cùng với quý thầy

cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh lời chúc sức khỏe và gặt hái được nhiều thành công trong sự nghiệp trồng người của mình Em cũng xin kính chúc Ban Giám Đốc cùng toàn thể cán bộ, nhân viên trong Ngân hàng dồi dào sức khỏe, ngày càng thành công trong công tác cũng như trong cuộc sống Trân trọng kính chào!

Cần Thơ, ngày tháng năm

Người thực hiện

Trần Minh Thơm

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Người thực hiện

Trần Minh Thơm

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Phạm vi thời gian 2

1.3.2 Phạm vi không gian 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 CƠ SỞ LÍ LUẬN 4

2.1.1 Một số khái niệm cơ bản về tín dụng 4

2.1.2 Đặc trưng của tín dụng 5

2.1.3 Các bước trong quy trình tín dụng 6

2.1.4 Một số khái niệm cơ bản về rủi ro tín dụng 6

2.1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 6

2.1.4.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 6

2.1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 7

2.1.5.1 Nguyên nhân khách quan 7

2.1.5.2 Nguyên nhân thuộc về người đi vay 7

2.1.5.3 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay 7

2.1.6 Tác động của rủi ro tín dụng 7

2.1.7 Phân loại nợ 8

2.1.8 Trích lập dự phòng 10

2.1.9 Các chỉ tiêu đánh giá tín dụng và rủi ro tín dụng ngắn hạn 10

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 12

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 12

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 12

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU VÀ PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ 14

3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU VÀ PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ 14 3.1.1 Quá trình hình thành 14 3.1.2 Tổng quan về quá trình hình thành và phát triển của ACB – Phòng Giao Dịch Tây Đô 16 3.2 KHÁI QUÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ GIAI ĐOẠN 2011-6T 2014 17 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN

THƠ PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ 21 4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU, CHI NHÁNH CẦN THƠ, PGD TÂY ĐÔ 21 4.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU, CHI NHÁNH CẦN THƠ, PGD TÂY ĐÔ 24 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NH TMCP Á CHÂU, CHI NHÁNH CẦN THƠ, PDG TÂY ĐÔ 29 4.3.1 Doanh số cho vay 29 4.3.1.1 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế tại ACB_PGD Tây Đô giai đoạn 2011- 6T2014 29

4.3.1.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB_PGD Tây Đô giai đoạn 2011- 6T2014 32 4.3.2 Doanh số thu nợ 33 4.3.2.1 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế tại ACB_PGD Tây Đô giai đoạn 2011- 6T2014 33 4.3.2.2 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB_PGD Tây Đô giai đoạn 2011- 6T2014 35 4.3.3 Tình hìn dư nợ 37 4.3.3.1 Tình hình dư nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế tại ACB_PGD Tây Đô giai đoạn 2011- 6T2014 37 4.3.3.2Tình hình dư nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB_PGD Tây Đô giai đoạn 2011- 6T2014 39 4.4 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHTMCP Á

CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ, PGD TÂY ĐÔ 41 4.4.1 Nợ xấu ngắn hạn tại ngân hàng theo nhóm nợ tại ACB_ PGD TâyĐô

giai đoạn 2011 – 6t 2014 46 4.4.2 Phân tích nợ xấu ngắn hạn tại ngân hàng theo ngành kinh tế tại ACB_ PGD Tây Đô giai đoạn 2011 – 6t 2014 49

4.4.3 Phân tích nợ xấu ngắn hạn tại ngân hàng theo đối tượng khách hàng tại

ACB_ PGD Tây Đô giai đoạn 2011 – 6t 2014 50

4.5 CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NH TMCP Á CHÂU, PGD TÂY ĐÔ GIAI ĐOẠN 2011-6T 2014 53

4.5.1 Các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn 53

4.5.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngắn hạn 56

CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH CẦN THƠ-PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ 59

5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 59

5.1.1 Những thuận lợi tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cần Thơ-phòng giao dịch Tây Đô 59

5.1.2 Những khó khăn tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cần Thơ - phòng giao dịch Tây Đô 59

5.2 CÁC GIẢI PHÁP ĐƯỢC ĐỀ XUẤT 60

5.2.1 Mở rộng thị trường, tìm kiếm khách hàng tiềm năng 61

5.2.3 Chủ động phân tán rủi ro 61

5.2.4 Nâng cao trình độ chuyên môn cán bộ tín dụng 62

5.2.5 Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ trong hoạt động ngân hàng 62

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN 63

TÀI LIỆU THAM KHẢO 65

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 3.1: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh qua các năm 2011 –

2013 của NHTMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ –phòng giao dịch Tây Đô 18 Bảng 3.2: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh trong 6T2014 của

NHTMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Tây Đô 18 Bảng 4.1 Khái quát nguồn vốn tại NHTPCP Á Châu - PGD Tây Đô

giai đoạn 2011-6T2014 21 Bảng 4.2 Khái quát nguồn vốn tại NHTPCP Á Châu - PGD Tây Đô

sáu tháng đầu năm 2014 21 Bảng 4.3 khái quát tình hình tín dụng tại ACB_ PGD Tây Đô giai đoạn 2011-

2013 24 Bảng 4.4 khái quát tình hình tín dụng tại ACB_ PGD Tây Đô trong 6 tháng đầu năm 2014 25 Bảng 4.5 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế tại ACB_ PGD Tây

Đô giai đoạn 2011-1013 29 Bảng 4.6 Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành kinh tế tại ACB_ PGD Tây

Đô 6 tháng đầu năm 2014 30 Bảng 4.7 Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB_ PGD Tây Đô giai đoạn 2011-1013 32 Bảng 4.8 Doanh số cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB_ PGD Tây Đô 6 tháng đầu năm 2014 32 Bảng 4.9 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế tại ACB_ PGD Tây

Đô giai đoạn 2011- 2013 33 Bảng 4.10 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành kinh tế tại ACB_ PGD Tây

Đô trong 6 tháng đầu năm 2014 34 Bảng 4.11 Doanh số thu nợ ngắn hạn phân theo đối tượng tại ACB_ PGD Tây

Đô giai đoạn 2011-2013 35 Bảng 4.12 Doanh số thu nợ ngắn hạn phân theo đối tượng tại ACB_ PGD Tây

Đô trong 6 tháng đầu năm 2014 36 Bảng 4.13 Tình hình dư nợ ngắn hạn phân theo ngành kinh tế tại ACB_ PGD Tây Đô giai đoạn 2011-2013 37 Bảng 4.14 Tình hình dư nợ ngắn hạn phân theo ngành kinh tế tại ACB_ PGD Tây Đô trong 6 tháng đầu năm 2014 38 Bảng 4.15 Tình hình dư nợ ngắn hạn phân theo đối tượng khách hàng tại

ACB_ PGD Tây Đô giai đoạn 2011-6t 2014 39

Bảng 4.16 Tình hình dư nợ ngắn hạn phân theo đối tượng khách hàng tại

ACB_ PGD Tây Đô trong 6 tháng đầu năm 2014 39

Bảng 4.17 Nợ xấu ngắn hạn theo nhóm nợ tại ACB_PGD Tây Đô giai đoạn

Bảng 4.21 Nợ xấu ngắn hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB, PGD Tây

Đô giai đoạn 2011-2013 50

Bảng 4.22 Nợ xấu ngắn hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB, PGD Tây

Đô 6T đầu năm 2014 50

Bảng 4.23 các chỉ tiêu đáng giá rủi ro tín dụng ngắn hạn tại ACB, PGD Tây

Đô giai đoạn 2011-6t 2014 53

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 4.1 Tỷ trọng nợ xấu theo nhóm tại ACB, PGD Tây Đô giai đoạn

2011-2013 43 Hình 4.2 Tỷ trọng nợ xấu theo nhóm nợ tại ACB_PGD Tây Đô6T đầu năm

2014 45 Hình 4.3 Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn theo ngành kinh tế tại ACB_PGD Tây Đô 6T đầu năm 2014 48 Hình 4.4 Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn theo đối tượng khách hàng tại ACB_

PGD Tây Đô 6T đầu năm 2014 51 Hình 4.5 Vòng quay vốn tín dụng tại ACB_ PGD Tây Đô trong 3 năm 2011,

2012, 2013 55 Hình 4.6 Hệ số rủi ro tín dụng tại ACB_ PGD Tây Đô trong 3 năm 2011,

2012, 20113 56 Hình 4.7 Hệ dự phòng rủi ro tín dụng tại ACB_ PGD Tây Đô trong 3 năm

2011, 2012, 2013 57 Hình 4.8 Hệ số bù đắp dự phòng rủi ro tín dụng tại ACB_ PGD Tây Đô trong

3 năm 2011, 2012, 2013 57 Hình 4.9 Hệ số khả năng mất vốn tại ACB_ PGD Tây Đô trong 3 năm 2011,

2012, 2013 58

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Trong quá trình phát triển của nền kinh tế, ngân hàng đóng một vai trò vô cùng quan trọng, là tổ chức trung gian trong các hoạt động tài chính, điều tiết lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế và thực hiện nhiều nghiệp vụ về tiền để tạo ra lợi nhuận Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại Hiện nay, tùy theo nhu cầu về vốn và khả năng mà mỗi doanh nghiệp đều có những khả năng tiếp cận các nguồn vốn tín dụng khác nhau từ chính thức đến phi chính thức Trong đó nguồn tín dụng chính thức là nguồn tín dụng được hầu hết các doanh nghiệp lựa chọn tiếp cận khi có nhu cầu về vốn ngoài mức lãi suất thấp hơn lãi suất của nguồn tín dụng phi chính thức còn do sự đa dạng về thời gian tín dụng từ ngắn hạn, trung hạn

và dài hạn Bên cạnh đó những rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng là một vấn đề vô cùng quan trọng nó ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh, chất lượng tín dụng tại ngân hàng,…không dừng lại ở đó rủi ro tín dụng là một chỉ tiêu để đo lường “sức khỏe” của ngân hàng cũng như cả hệ thống ngân hàng Một hệ thống ngân hàng có đủ khả năng hoạt động tốt thì nền kinh tế đất nước mới phát triền và bền vững

Thành phố Cần Thơ là một trung tâm trọng điểm của vùng Đồng bằng sông Cửu Long, là nơi có nhiều tiềm năng phát triển kinh tế trên các lĩnh vực công nghiệp-nông nghiệp-dịch vụ Kinh tế xã hội thành phố có những bước gia tăng trong các năm, trình độ học vấn của người dân không ngừng được nâng cao, thu nhập GDP bình quân đầu người tăng, các ngành hàng về dịch vụ không ngừng gia tăng, đặc biệt là ngành ngân hàng Hiện nay, tại thành phố Cần Thơ có tổng cộng 43 tổ chức tín dụng ngân hàng, trong đó có 2 chi nhánh ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng lớn tại thành phố Cần Thơ với vốn điều lệ gần mười ngàn tỷ đồng, với chức năng chính là huy động vốn, sử dụng vốn, thực hiện các dịch vụ ngân hàng, kinh doanh ngoại tệ và phát hành tín dụng Hiện nay, tại Cần Thơ, ngân hàng Á Châu có 1 chi nhánh tại quận Ninh Kiều và 5 phòng giao dịch, trong

đó phòng giao dịch Tây Đô là một trong những phòng giao dịch lớn của ngân hàng tại thành phố Cần Thơ thực hiện các giao dịch về tiền gửi, tín dụng, bảo lãnh vay, thanh toán,… Trong những năm gần đây, cũng như những bộ phận khác trong hệ thống ngân hàng Á Châu chịu thiệt hại từ những bê bối tiền tệ

khiến tình hình phòng giao dịch có nhiều biến động lớn Đặc biệt, phòng giao dịch Tây Đô chủ yếu thực hiện cho vay ngắn hạn thay vì trung và dài hạn

Chính vì thế em chọn đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng ngắn hạn

tại phòng giao dịch Tây Đô ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” làm đề

tài tốt nghiệp của mình nhằm giúp có một cái nhìn khái quát hơn về tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của phòng giao dịch Tây Đô, ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu và từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng ngắn hạn tại phòng giao dịch

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Đề tài tập trung phân tích, đánh giá và đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngắn hạn tại phòng giao dịch Tây Đô của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu tại quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ giai đoạn 2011-

2013 và 6 tháng đầu năm 2014

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Phân tích chung tình hình hoạt động kinh doanh tại phòng giao dịch Tây

Đô của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, quận Ninh Kiều thành phố Cần Thơ giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014

Phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn tại phòng giao dịch Tây Đô của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 thông qua doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ

Phân tích đáng giá thực trạng rủi ro tín dụng ngắn hạn tại phòng giao dịch Tây Đô của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 thông qua chỉ tiêu nợ xấu

Đề xuất một số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro dụng ngắn hạn tại phòng giao dịch Tây Đô của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phạm vi thời gian

Số liệu được sử dụng trong nghiên cứu này được thu thập từ các báo cáo của phòng giao dịch Tây Đô giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014

1.3.2 Phạm vi không gian

Phạm vi không gian của nghiên cứu này là tại phòng giao dịch Tây Đô

của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là rủi ro tín dụng ngắn hạn tại

phòng giao dịch Tây Đô của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

CHƯƠNG 2

CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 CƠ SỞ LÍ LUẬN

2.1.1 Một số khái niệm cơ bản về tín dụng

Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định Như vậy, một hoạt động được gọi là tín dụng thì phải

có các điều kiện sau:

- Người cho vay chuyển giao cho người đi vay một lượng giá trị nhất định Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc dưới hình thái hiện vật như: hàng hóa, máy móc, thiết bị, bất động sản

- Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định,

sau khi hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay

- Giá trị hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay ban đầu hay nói các khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức cho người cho vay (lãi vay) (Trần Ái Kết,2007 trang 52)

Nếu thiếu một trong ba điều kiện trên thì không còn phạm trù tín dụng nữa

Trong tín dụng thì doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất định

Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ

Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng Khi

đó Ngân hàng chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản

+ Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu

+ Vốn từ Ngân hàng Trung Ương, các tổ chức tín dụng khác

2.1.2 Đặc trưng của tín dụng

Trong hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng thì đặc trưng của tín dụng đều dựa trên 3 đặc tính chủ yếu: lòng tin, tính thời hạn và tính hoàn trả

Lòng tin trong quan hệ tín dụng được biểu hiện chủ yếu từ phía người cho vay đối với người vay bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản của họ cho người khác sử dụng

 Tính thời hạn và tính hoàn trả

Khác với quan hệ mua bán thông thường khác (sau khi trả tiền người mua trở thành chủ sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay chứ không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hóa hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định Sau khai thác giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay công thêm khoản lợi tức hợp lý kèm theo như cam kết đã giao ước với người cho vay

Mọi khoản vay dưới dạng hiện vật hay tiền tệ cũng đều là hàng hóa vì thế nó cũng có giá trị và giá trị sử dụng Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bán “giá trị (quyền) sử dụng các khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay” nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đó được hoàn trả về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thoản thuận nếu có là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định Như vậy, khối lượng hàng hóa hay tiền tệ (phần gốc) cho vay ban đầu chỉ là vật chuyên chở giá trị sử dụng của chúng, nó được phát ra qua các thời gian nhất định rồi sẽ thu về chứ không được bán đứt

Tín dụng được phân chia theo nhiều loại khác nhau tùy theo đặc điểm riêng của mỗi ngân hàng mà tín dụng được phân chia theo các hình thức phù

hợp Thông thường các ngân hàng phân chia tín dụng theo tiêu thức thời gian bao gồm tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường

được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

Tín dụng trung hạn: Là tín dụng từ 1-5 năm, được cung cấp để mua sắm

tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng

này được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

2.1.3 Các bước trong quy trình tín dụng

Khách hàng vay vốn của ngân hàng cần phải thực hiện theo quy trình sau: Ngân hàng tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, tiến hành phân tích

và thẩm định, ra quyết định, giải ngân, kết thúc hợp đồng tín dụng

- Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn

- Phân tích và thẩm định khách hàng để quyết định cho vay

- Ngân hàng thỏa thuận và ký kết hợp đồng tín dụng với khách hàng

- Giải ngân

- Kiểm tra giám sát

- Thu nợ gốc và lãi

- Thanh lý hợp đồng tín dụng

2.1.4 Một số khái niệm cơ bản về rủi ro tín dụng

2.1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Căn cứ khoản 01 điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày

22/04/2005 của Thống Đốc NHNN thì “ rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”( Nguyễn Đăng Dờn,2013 trang 165)

2.1.4.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Phát sing trong suốt quá trình cấp tín dụng của ngân hàng cho khách hàng

Khả năng xảy ra tổn thất khi người đi vay không trả được nợ hoặc trả không đầy đủ, không đúng hạn cho ngân hàng

Là loại rủi ro lớn nhất, quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, là loại rủi chủ yếu của rủi ro ngân hàng

Ruỉ ro tín dụng là loại rủi ro luôn tồn tại khách quan và gắn liền với hoạt động ngân hàng (Nguyễn Đăng Dờn, 2013 trang 167)

2.1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng

2.1.5.1 Nguyên nhân khách quan

- Do sự biến động của môi trường kinh tế( nội địa, toàn cầu)

- Những bấp cập trong cơ chế chính sách của nhà nước

- Hành lan pháp lí cho hoạt động ngân hàng chưa được hoàn thiện

- Những nguyên nhân bất khả kháng ( thiên tai, dịch bệnh)

2.1.5.2 Nguyên nhân thuộc về người đi vay

- Tình hình sản xuất kinh doanh thiếu hiệu quả và ổn định vững chắc

- Tình hình tài chính không tốt

- Công tác quản lí kinh doanh còn hạn chế

- Thái độ thếu thiện chí và bất hợp tác của người đi vay

- Hiện tượng cố ý cố tình lừa đảo…

2.1.5.3 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng cho vay

- Chính sách tín dụng chưa hợp lí

- Chưa nêu cao tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm trong hoạt động TD

- Chưa xác định đúng quy mô và tốc độ tăng trưởng của TD

- Chưa có chính sách khách hàng hợp lí

- Quá cứng nhắc trong việc xác định và kiểm soát hạn mức tín dụng

- Quy trình cho vay có nhiều kẽ hở bị khách hàng lợi dụng… ( Nguyễn

Đăng Dờn,2013 trang 168)

2.1.6 Tác động của rủi ro tín dụng

- Đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng:

Rủi ro sẽ gây tổn thất tài sản cho ngân hàng, làm giảm uy tín, sự tín nhiệm của khách hàng, và có thể đánh mất thương hiệu của ngân hàng, do không thu hồi

nợ được làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị thất thoát trong khi ngân hàng

vẫ chi trả tiền lãi cho nguồn vốn huy động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, dẫn đến lợi tức và giá trị của ngân hàng giảm, thậm chí nếu trầm trọng hơn thì ngân hàng có thể phá sản do hàng loạt người gởi tiền rút tiền ra khỏi ngân hàng

- Đến hệ thống ngân hàng

Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có ảnh hưởng đến cả hệ thống ngân hàng trong quốc gia đó Nếu một ngân hàng mất khả năng thanh toán hoặc phá sản sẽ gây tác động rất lớn đến hệ thống ngân hàng Nếu không

có sự can thiệp kịp thời của NHNN thì tâm lí “bầy đàn” sẽ khiến khách hàng đồng loạt rút tiền ở nhiều ngân làm cho các ngân hàng khách rỏi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

- Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng có liên quan đến hoạt động của nền kinh tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và toàn bộ tầng lớp dân cư, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản của một ngân hàng hay hệ thống ngân hàng sẽ làm cho toàn bộ nền kinh tế rối loạn, người dan ồ ạt rút tiền, doanh nghiệp không thể vay vốn sản xuất kinh doanh hoạt độn kinh tế mất ổn định, trì trệ, thất nghiệp gia tăng,… (Nguyễn Đăng Dờn, 2013 trang 172)

2.1.7 Phân loại nợ

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ

sung số 18/2007/QĐ-NHNN, sau này là Thông tư 02/2014/TT-NHNN, được

áp dụng vào ngày 01/06/2014, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau:

Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý):

Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn):

Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại và nhóm 2 theo qui định;

Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/2007/QĐ-NHNN)

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ):

Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định (khoản 2 điều sáu QĐ 18/NHNN/QĐ-NHNN)

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn):

Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ va trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

2.1.9 Các chỉ tiêu đánh giá tín dụng và rủi ro tín dụng ngắn hạn

2.1.9.1 các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

 Tổng dư nợ ngắn hạn /vốn huy động

Tỷ lệ tổng dư nợ ngắn hạn/vốn huy động =(DNNH/VHĐ) x 100%

Tỷ lệ này cho biết tổng dư nợ ngân hàng còn phải thu trên vốn huy động

vào, cho thấy số tiền ngân hàng đang còn bị giam ở các món nợ cho vay và số

tiền ngân hàng đang có được từ vốn huy động, bên cạnh đó còn cho ta thấy số

hiệu quả của sử dụng nguồn vốn và chất lượng tín dụng

 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn (vòng)

Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn = Doanh số thu nợ/ DN bình quân

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn của

ngân hàng, phản ánh vốn đầu tư được quay nhanh hay chậm Ngân hàng thu

nợ theo kế hoạch thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Sau đó lại tiến hành cho

vay dự án mới Vòng quay tín dụng nhỏ hơn hoặc bằng chu kỳ sản xuất kinh

doanh chứng tỏ khách hàng hoàn trả nợ vay đúng hạn, có nghĩa là chất lượng

tín dụng tốt và ngược lại ngân hàng phải gia hạn nợ và có thể chuyển nợ quá

hạn, phản ảnh chất lượng tín dụng yếu Vòng quay vốn tín dụng chỉ phản ánh

một khía cạnh của chính sách tín dụng là thiên về cho vay ngắn hạn hay dài

hạn Nếu vòng quay càng mau, chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay ngắn hạn,

còn nếu vòng quay thưa chứng tỏ ngân hàng thiên về cho vay trung và dài hạn

(Nguyễn Văn Tiến, 2012)

 Hệ số thu nợ ngắn hạn (%)

Hệ số thu nợ ngắn hạn = (DSTN ngắn hạn/ DSCV ngắn hạn) x 100%

Chỉ tiêu này cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng như thế nào, nó

còn phản ánh hoạt động tín dụng của ngân hàng có hiệu quả hay không Nó

phản ánh ở một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ

thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng cao thì được đánh giá là càng

tốt, chứng tỏ công tác thu hồi nợ của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

2.1.9.2 Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng

Nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ( hệ số rủi ro tín dụng)

Hệ số rủi ro tín dụng(%) = (Nợ xấu ngắn hạn / Tổng dư nợ)*100

Chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng

Những ngân hàng có chỉ số này càng thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng càng

cao, theo quy định của ngân hàng nhà nước hệ số rủi ro đạt dưới 3% là mức an

toàn Trong đó nợ xấu là những nhóm nợ thuộc nhóm 3,4 và 5 trong quyết

định 493/2010/NHNN (Nguyễn Đăng Dờn 2013, trang179)

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%) = (DPRR TD/ Tổng Dư nợ)*100

Khi ngân hàng xuát hiện nợ quá hạn thì phải trích lập một tỷ lệ dự phòng

để bù đắp rủi ro có thể xảy ra Tỷ lệ này phải phù hợp với quy mô của từng

ngân hàng Nếu tỷ lệ này quá nhỏ không tốt thì không thể bù đắp khi có rủi ro

xảy ra Ngược lại nếu tỷ lệ này quá lớn thì ngân hàng không thể tận dụng hết

nguồn vốn của ngân hàng (Nguyễn Đăng Dờn 2013, trang180)

Hệ số khả năng bù đắp rủi ro (%) = (DPRR TD/ Nợ xấu)*100

Đây là chỉ tiêu thể hiện khả năng bù đắp rủi ro cho ngân hàng giống như

tên gọi của nó, hệ số này được so sánh với 1, nếu hệ số này lớn hơn 1 thì ngân

hàng có đủ khả năng bù đắp rủi ro và ngược lại.(Nguyễn Đăng Dờn2013tr180)

Hệ số khả năng mất vốn= (nợ nhóm 5/ dư nợ bình quân)

Nếu hệ số này cao tương đương với món vay không thu hồi được là rất

lớn và ngược lại (Nguyễn Đăng Dờn 2013, trang181)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu được thu thập từ các báo cáo về cho vay ngắn hạn tại phòng giao dịch Tây Đô, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ giai đoạn 2011-6t 2014

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối giữa các năm, kết hợp sử dụng các phương pháp thống kê mô tả qua biểu bảng thống kê, dùng đồ thị, biểu đồ để biểu diễn và tính tỷ trọng qua các năm để phân tích

thực trạng về cho vay ngắn hạn tại phòng giao dịch Tây Đô

Phân tích các chỉ số tài chính được sử dụng để đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn, phân tích, đánh giá các chỉ tiêu kết hợp với biểu bảng và đồ thị

để phân tích những số liệu cần thiết làm cơ sở phân tích các chỉ tiêu Đồng thời, phân tích các yếu tố bên ngoài có khả năng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngắn hạn của phòng giao dịch

 Nội dung các phương pháp nghiên cứu

so sánh số liệu thu thập qua các năm

Phương pháp so sánh bao gồm phương pháp so sánh số tương đối và phương pháp so sánh số tuyệt đối:

+ Phương pháp so sánh số tương đối:

So sánh bằng số tương đối là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Số tương đối là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối không thể nói lên được Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển của các hiện tượng kinh tế

∆y = ((Y1-Yo)/Yo) x 100 Trong đó: Yo: chỉ tiêu năm trước

Y1: chỉ tiêu năm sau

∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu

+ Phương pháp số tuyệt đối

So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích

so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế

∆Y = Y1 – Y0 Trong đó:

Y0: chỉ tiêu năm trước

Y1: chỉ tiêu năm sau

∆Y: là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ

PHẦN Á CHÂU VÀ PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ

3.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

Á CHÂU VÀ PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ

3.1.1 Quá trình hình thành

Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ được thành lập theo giấy phép số 52/QP-UBND tỉnh Cần Thơ cho phép đặt cơ quan tại tỉnh, giấy phép chấp nhận cho mở chi nhánh trong nước thuộc NHTMCP do NHNN Việt Nam cấp, số 069384 do Ủy Ban kế Hoạch tỉnh Cần Thơ cấp ngày 16/09/1995 Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh cần thơ chính thức khai trương và

đi vào hoạt động ngày 27/03/1996, tọa lạc tại 17-19 Nam KÌ Khởi Nghĩa_Q Ninh Kiều_TPCT

Qua 15 năm hoạt động, NHTMCP Á Châu chi nhánh cần thơ dã góp phần to lớn cho sự phát triển của thành phố Cần Thơ, trở thành đối tác tin cậy của mọi khách hàng, phương châm hoạt động của ngân hàng là luôn hướng đến sự hoàn thiện, tạo dựng giá trị cao nhất cho khách hàng Với phong cách phục vụ chuyên nghiệp, thái độ ân cần niềm nở, luôn tao sự tin tưởng đối với khách hàng

Thực hiện công việc khác theo ủy thác của HĐQT/ Tổng Giám Đốc

b Chức năng nhiệm vụ của các phòng kinh doanh

Chức năng: sử dụng vốn của chi nhánh để cho vay và đảm bảo thu hồi

vốn và lãi đúng hạn

Nhiệm vụ:

- Tìm kiếm và phát triển khách hàng

- Thực hiện cho vay theo tỷ lệ và quy định của NHNN và ACB

- Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, thanh toán quốc tế theo quy định của

ACB

- Theo dõi nợ vay, đôn đốc thu hồi nợ, có biện pháp thu hồi nợ qua hạn

kịp thời

- Tổ chức, quản lí lưu trữ hồ sơ có lien quan đến nghiệp vụ của phòng

- Thực hiện chế độ báo cáo thống kê về hoạt động cho vay, hoạt động bảo lãnh và thanh toán quốc tế theo quy định của NHNN và ACB

c Chức năng nhiệm vụ của phòng giao dịch và ngân quỹ

+ Cung cấp phương tiện thanh toán, cuyển tiền, thu hộ- chi hộ, chi trả kiều hối_Western Union tận nhà

+ Tiếp thị mỡ đại lí thanh toán thẻ đại lí Western Union trong khu vực

do ACB Cần Thơ phụ trách quản lí

+ Quản lí thông tin, hồ sơ khách hàng thẻ, kiều hối, Western Union

+ Tra soát và lập lệch chi tiền cho đại lí Western Union

+ Kinh doanh ngoại tệ

+ Dịch vụ ngân quỹ

+ Các sản phẩm liên kết khách

d Chức năng nhiệm vụ của phòng hành chính

- Chức năng văn thư

+ Nhận và lưu trữ công văn

+ Photocoppy, phân phối các văn bản, tài liệu GĐ, các phòng nghiệp vụ + Soạn thảo văn bản theo yêu cầu của GĐ

- Chức năng hành chính

+ Trực tổng đài điện thoại

+ Theo dõi quản lí hồ sơ của nhân viên, cộng tác viên, TS của chi nhánh

+ Thực hiện chế độ BHXH, BHYT của nhân viên, chế độ thôi việc, nghĩ việc, công tác tuyển nhân viên

+ Lập danh sách chế độ tiền thưởng

+ Theo dõi hình thức chi tiền hành chính

- Hoạch toán bù trừ, báo Có tài khoản khách hàng, theo dõi thu chi nội bộ

- Kiểm tra, đánh số hoàn tất chứng tù phát sinh trong ngày

- Cho và giải kí hiệu mật trong thanh toán điện tử lien ngân hàng

- Lập và kiểm tra cac bảng cân đối, báo cáo hàng tháng hàng năm gởi về hội sở và các cơ quan có lien quan (NHNN, Cục thuế, Cục thống kê….)

- Tổng hợp báo cáo số liệu hằng ngày cho GĐ

F Vi Tính

- Vận hành hệ thống mạng nội bộ

- Sữa chữa lắp đặt bảo trì hệ thống

- Chép, lưu trữ dữ liệu

- Các chương trình quản lí theo yêu cầu của các phòng ban

3.1.2 Tổng quan về quá trình hình thành và phát triển của ACB – Phòng Giao Dịch Tây Đô

 Quá trình hình thành và phát triển của ACB – Phòng Giao Dịch Tây Đô

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các ngân hàng cũng không ngừng phát triển và mỡ rộng mạng lưới hoạt động của mình Ngân hàng Á Châu cũng là một trong số đó, với việc dời chi nhánh về số 14-16B, đường đại

lộ Hòa Bình, hường An cư, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ Phòng giao dịch Tây Đô là một trong những kênh phân phối quan trọng nhằm khai thách khách hàng tiềm năng tại khu vực của của chi nhánh, đáp ứng nhu cầu về tài chính và tín dụng của khách hàng trên địa bàn thành phố Cần Thơ và khu vực lân cận

Chức năng và nhiệm vụ của Phòng Giao Dịch Tây Đô

- Chức năng:

Là một kênh phân phối vô cùng quan trọng, PGD Tây Đô kế thừa và phát huy số lượng khách hàng đã quen thuộc với địa diểm củ của chi nhánh Ngoài ra, PGD còn triển khai các sản phẩm mới, giới thiệu và cung cấp sản phẩm đến khách hàng, đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng khi cần thiết Với chức năng là một kênh bán hàng tại TPCT, PGD Tây Đô phát triển các quy trình tiếp thị, phân phối sản phẩm có hiệu quả Không ngừng tìm kiếm khách hàng mới, phát triển và xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng Bên cạnh đó PGD còn thu thập thong tin về khách hàng, phân chia thị phần các gói sản phẩm sao cho phù hợp với từng khách hàng

- Nhiệm vụ

Với những chức năng trên, PGD Tây Đô thực hiện nhiện vụ giới thiệu

và cung cấp sản phẩm đến với khách hàng bao gồm các sản phẩm tài chính, sản phẩm tín dụng và các dịch vụ hỗ trợ Tiếp cận khách hàng, giới thiệu sản phẩm và giới thiệu khách hàng khi cần thiết

Thừa hưởng được vị trí quan trọng mà chi nhánh để lại, PGD Tây Đô

có nhiệm vụ phải duy trì số lượng khách hàng củ của chi nhánh, đồng thời không ngừng phát triển khai thác khách hàng mới, tạo them uy tín và lòng tin cho khách hàng

3.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ GIAI ĐOẠN 2011-6T 2014

Nền kinh tế luôn thay đổi theo thời gian, nên ngân hàng luôn đánh giá, tìm hiểu để nắm sát tình hình và nhu cầu thị trường Mục tiêu cuối cùng của ngân hàng qua mọi hoạt động đi vay và cho vay, cung ứng các sản phẩm dịch vụ,… là tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro thấp nhất và đảm bảo chấp hành đúng các quy định của ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Tây Đô luôn theo đuổi các mục tiêu kinh doanh và góp phần đáp ứng nhu cầu vốn, và nhu cầu tiết kiệm của người dân Cần Thơ Với sự nỗ lực của ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Tây Đô, đã giúp kết quả kinh doanh qua 3 năm từ 2010-2012 khá khả quan trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều biến động

Bảng 3.1: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh qua các năm 2011 – 2013 của NHTMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Tây Đô

ĐVT: Triệu đồng

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

Chênh lệch 2012/2011 2013/2012

Số tiền % Số tiền %

1 Tổng thu nhập 38.407 58.649 64.530 20.242 52,7 5.881 10,03

Thu nhập từ lãi 35.894 55.382 60.773 19.488 54,29 5.391 9,73 Thu nhập ngoài lãi 2513 3.267 3.757 754 30 490 15

2 Tổng chi phí 37.332 56.332 61.650 18.988 50,86 5.330 9,46

Chi phí lãi 33.061 51.643 57.144 18.498 55,86 5.531 10,72 Chi phí ngoài lãi 4.271 4.689 4.506 418 9,79 (183) (3,9)

3 Lợi nhuận 1.075 2.317 2.880 1.272 118,33 533 22,71

Nguồn: Phòng kinh doanh NHTMCP Á Châu, CN Cần Thơ, PGD Tây Đô, 2011-6t2014

Bảng 3.2: Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh trong 6T2014 của

NHTMCP Á Châu chi nhánh Cần Thơ – phòng giao dịch Tây Đô

2012, thu nhập là 58.649 triệu đồng, tăng 20.242 triệu đồng tương đương với

tỷ lệ tăng là 52,70% so với năm 2011 Năm 2013, thu nhập là 64.530 triệu đồng, tăng 5.881 triệu đồng so với năm 2012, tương đương với tỷ lệ tăng là 10,03%

Năm 2011-2012 nền kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn với nhiều sự kiện nổi bật Theo Thống đốc ngân hàng Nhà nước Nguyễn Văn Bình, hệ thống ngân hàng đã phải "thắt lưng buộc bụng", kiềm chế tăng trưởng tín dụng

ở mức thấp chưa từng có trong lịch sử phát triển ngành ngân hàng, chỉ từ 12 - 13% so với trung bình của 5 năm gần đây là 33% và 10 năm là 29,4%, lạm phát tăng cao đến 18,58%, theo số liệu của Tổng cục thống kê năm 2011 Từ khoảng giữa năm, trước động thái siết chặt tín dụng của ngân hàng Nhà nước đối với thị trường bất động sản vào ngày 30/6/2011, thị trường bất động sản đã hoàn toàn chấm dứt chuỗi ngày tăng giá và bước vào vòng xoáy lao dốc khi tính thanh khoản giảm sút, cầu giảm, nợ xấu tăng Chính sách thắt chặt tiền tệ

và chỉ lệnh tái cấu trúc ngân hàng từ ngân hàng Nhà nước đã làm hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị chậm lại và gặp nhiều khó khăn trước các biến động trên Trong bối cảnh đó, thu nhập của ngân hàng vẫn tăng thêm trên 20

tỷ đồng cho thấy hiệu quả của chính sách và kế hoạch của ban lãnh đạo và sự

cố gắng của cán bộ nhân viên của ngân hàng

Năm 2012 với những diễn biến phức tạp và biến động dẫn đến giảm chi tiêu trong dân, ngân hàng Nhà nước đã có những chuẩn bị và định hướng cho năm 2013 nói chung và ngân hàng cũng có những chính sách và hướng chuẩn

bị trước những biến đổi của nền kinh tế, nên đến năm 2013 và sáu tháng đầu năm 2014 đánh dấu những chuyển biến tốt của nền kinh tế như: giá cả tiêu dùng được kiểm soát chặt chẽ, qua đó đã thúc đẩy nhu cầu của thị trường tăng mạnh, bắt đầu mang đến những chuyển biến tích cực cho sản xuất dẫn đến sự tăng trưởng mạnh mẽ của nhu cầu nguồn vốn, nhu cầu thanh khoản và các hoạt động bảo lãnh thanh toán Ngoài ra, việc tăng sản phẩm các dịch vụ cung ứng kịp thời cho doanh nghiệp và người dân đã làm thu nhập tăng thêm 5.881 triệu đồng trong năm 2013 so với năm 2012, và tăng 4.475 triệu đồng trong

sáu tháng đầu năm 2014 so với cùng kì năm trước

Chi phí

Từ kết quả báo cáo về hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

cổ phần Á Châu phòng giao dịch Tây Đô ta nhận thấy mặc dù doanh thu của phòng giao dịch tăng đều qua các năm nhưng chi phí hoạt động của phòng giao dịch cũng khá lớn Cụ thể trong năm 2011 tổng chi phí hoạt động của phòng giao dịch là 37.332 triệu đồng đã gia tăng khá nhanh trong năm 2012

với 56.322 triệu đồng, tăng tương ứng 50,86% Trong năm 2012 với sự biến động khá lớn của thị trường vàng với mức tăng đột biến khiến nhiều người đổ

xô đầu tư mua vàng, gây khó khăn trong việc huy động vốn trong dân cư khiến tổng vốn huy động giảm 23,91% so với năm 2011 đồng thời đẩy chi phí hoạt động của phòng giao dịch tăng cao do các chi phí bỏ ra trong hoạt động huy động vốn cũng như trong năm 2012 phòng giao dịch Tây Đô cũng tiến hành nâng cấp một số trang thiết bị, gia tăng bộ máy nhân sự cho mảng tín dụng Chính vì thế trong năm 2012 tổng chi phí hoạt động của ngân hàng tăng khá cao

Sang năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 khi tình hình phần nào ổn định, ngân hàng Nhà nước khẩn trương xây dựng Đề án Tái cơ cấu hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 đồng thời thị trường vàng đã có những bước giảm đáng kể và đi vào ổn định Giá vàng trong 2013 không còn biến động như trong năm trước nên khiến người dân không còn đổ xô vào đầu tư giúp phần nào giảm khó khăn huy động vốn của phòng giao dịch nhưng vấp phải sự cạnh tranh của nhiều chi nhánh, phòng giao dịch của các ngân hàng khác khiến tổng vốn huy động trong tổ chức kinh tế và dân cư tiếp tục giảm nhưng chi phí hoạt động lại tăng 14,07% do một phần phòng giao dịch phải gánh rủi ro nợ xấu khiến chi phí hoạt động gia tăng

Đến năm 2013, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng tăng lên 2.880 triệu đồng Năm 2013, nền kinh tế đã có dấu hiệu hồi phục sau những biện pháp ổn

định Theo số liệu của ngân hàng Nhà nước năm 2012, tổng phương tiện thanh

toán cả năm khá cao, tăng khoảng 20%; tín dụng ước tính cả năm tăng khoảng 7% (tăng 6,45% so với cuối năm 2011) Ngân hàng đã có những biện pháp phòng tránh rủi ro và công tác quản lý tốt trong năm 2013 đã góp phần làm cho lợi nhuận cao hơn năm 2012 là 533 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 22,71%

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

CHI NHÁNH CẦN THƠ PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ

4.1 KHÁI QUÁT NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU

CHI NHÁNH CẦN THƠ, PHÒNG GIAO DỊCH TÂY ĐÔ 2011-6T 2014

Ngân hàng là doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ

Một tổ chức cung ứng vốn chủ yếu và hữu hiệu của nền kinh tế Việc tạo lập,

tổ chức và quản lý vốn của ngân hàng là một trong những vấn đề được quan

tâm hàng đầu không chỉ vì lợi ích riêng của ngân hàng mà còn vì sự phát triển

chung của nền kinh tế Nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ các nguồn tiền tệ

mà ngân hàng tạo lập, huy động được để cho vay, đầu tư và thực thi các dịch

Số tiền % Số tiền % Tiền gửi thanh toán 16.226 22.032 19.325 5.806 35,78 (2.707) (12,29) TGTK có kỳ hạn 281.316 202.473 156.322 (78.843) (28,03) (46.151) (22,79) TGTK không kỳ hạn 1.213 2.830 2.211 1.617 133,31 (619) (21,87)

Tổng vốn huy động 298.755 227.335 177.858 (71420) (23.91) (49.477) (21,76)

(nguồn: phòng kinh doanh NHTMCP Á Châu, CN Cần Thơ,PGD Tây Đô, 2011-6t2014)

Bảng 4.2 Khái quát nguồn vốn tại ACB_ PGD Tây Đô trong 6T đầu năm 2014

(nguồn: phòng kinh doanh NHTMCP Á Châu, CN Cần Thơ,PGD Tây Đô, 2011-6t2014)

Qua bảng số liệu cho thấy:

Tiền gửi thanh toán: Năm 2012 đạt 22.032 tỷ đồng tăng 35,78% tương

đương 5.806 triệu đồng so với năm 2011 là do tiền gửi thanh toán giúp cho

doanh nghiệp chủ động kiểm soát dòng tiền và thực hiện các giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt nhanh chóng với thủ tục nhanh gọn, chính xác và an toàn cao nên thu hút được nhiều doanh nghiệp sử dụng bên cạnh đó PGD Tây

Đô có nhiều sản phẩm tiền gửi cả nội tệ lẫn ngoại tệ và vàng, các sản phẩm phù hợp với khách hàng doanh nghiệp

Đến năm 2013 tiền gửi thanh toán giảm xuống 12,29% tương đương 2.707 triệu đồng so với năm 2012 Đến sáu tháng đầu năm 2014 tiền gửi thanh toán tiếp tục giảm xuống so với 6 tháng đầu năm 2013, 6 tháng năm 2014 huy động được 17.143 triệu đồng giảm 2.672 triệu đồng tương ứng 13,48% Do lạm phát ngày càng tăng các nhà đầu tư hầu như từ chối gửi tiền vào ngân hàng chuyển sang đầu tư vào các thị trường khác

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: đây là loại tiền gửi chiếm tỷ trọng cao

nhất trong cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng qua các năm Người gửi tiền có kỳ hạn nằm mục đích hưởng lãi do đó lãi suất được coi là đòn bẩy, là công cụ để thu hút nguồn vốn này nhưng trong năm 2012 và năm 2013 kinh tế

có nhiều khó khăn và sự biến động bất ổn của thị trường ngân hàng, thu nhập của người dân giảm cụ thể năm 2012 TGTK có kỳ hạn đạt 202.473 tỷ đồng giảm 28,02% tương đương 78.843 triệu đồng Đến năm 2013 tiếp tục giảm 22,79% tương đương 46.151 triệu đồng, do tiền gửi không mạng lại lợi nhuận cao so với các kênh đầu tư khác và PGD cũng gặp khó khăn trong lãi suất dẫn đên huy động vốn giảm

Sáu tháng đầu năm 2014 tình hình huy động theo TGTK có kỳ hạn giảm xuống so với 6 tháng đầu năm 2013, cụ thể sáu tháng năm 2014 đạt 139.620 triệu đồng giảm 29,28% tương đương 57.804 triệu đồng do khách hàng dự trước việc thay đổi hình thức sử dụng vốn bên cạnh đó kinh tế hiện tại có nhiều sự biến động

Từ những số liệu trên cho thấy TGTK có kỳ hạn là nguồn vốn rất quan trọng đối với ngân hàng vì trong TGTK có kỳ hạn bao gồm TGTK ngắn hạn

và TGTK trung - dài hạn, TGTK ngắn hạn thu hút được lượng lớn tiền nhàn rỗi từ dân cư nhờ những chính sách quảng bá chính sách lãi suất phù hợp nhưng song đó kinh tế mất ổn định dẫn đến sự sụt giảm qua các năm, TGTK trung và dài hạn cũng là một nguồn vốn quan trọng của ngân hàng vì có tính

ổn định cao ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn này để kinh doanh và giúp ngân hàng sử dụng vốn trong dài hạn và giảm bớt rủi ro về thanh khoản, nhưng các nhà đầu tư lo ngại nếu tiền gửi kỳ hạn dài sẽ dẫn đến việc thu nhập giảm sút trọng trường hợp lạm phát vượt ra khỏi tầm kiểm soát đó là lý do

Tiền gửi không kỳ hạn: là tiền gửi phục vụ nhu cầu giao dịch, thanh

toán, không vì mục đích hưởng lãi Chính vì vậy lãi suất không phải là công

cụ để thu hút nguồn vốn này Quan sát bảng số liệu ta thấy loại tiền gửi này có

xu hướng tăng mạnh trong năm 2012, Cụ thể, năm 2011 tiền gửi không kỳ hạn đạt 1.213 triệu đồng, năm 2012 loại tiền gửi này tăng 1.167 triệu đồng, tương đương 133,30 % Lượng tiền gửi tăng lên cho thấy tỷ lệ sử dụng các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của khách hàng tăng lên

Đến năm 2013 loại tiền này có xu hướng giảm vì trong năm 2013 tình hình ngân hàng có nhiều biến động và hoạt động sản xuất kinh doanh không còn sôi nổi như trước, thu nhập của dân cư có phần sụt giảm hơn so với năm

2012 nên TGTK không kỳ hạn giảm 21,87% tương đương 619 triệu đồng và sang 6 tháng đầu năm 2014 TGTK không kỳ hạn huy động được 1.969 triệu đồng tiếp tục giảm 32,78% tương ứng 960 triệu đồng so với sáu tháng đầu năm 2013

Loại tiền gửi này cho phép khách hàng thực hiện các nghiệp vụ thanh toán một cách nhanh chóng, kiểm tra tài khoản nhanh hơn gửi tiết kiệm Tuy nhiên loại tiền này người gửi tiền có quyền sử dụng chủ động và linh hoạt nên đối với ngân hàng đây là nguồn vốn có tính ổn định kém Vì vậy ngân hàng cần cân đối mức hợp lý để sự dụng một cách cụ thể và hiệu quả

Nhìn chung ngồn vốn huy động có sự sụt giảm nhẹ qua các năm tuy nhiên vẫn đảm bảo được các hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nguyên nhân của sự sụt giảm này là do sự biến động của nền kinh tế cũng như những ảnh hưởng của thị trường vàng làm cho tình hình huy động vốn của hệ thống ngân hàng nói chung cũng như ngân hàng nói riêng gặp nhiều khó khăn

4.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CHUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU, CHI NHÁNH CẦN THƠ, PGD TÂY ĐÔ

Để có cái nhìn tổng quan về quá trình hoạt động của ngaan hàng qua các năm ta phân tích tình hình tính dụng chung tại ngân hàng giai đoạn 2011-6T2014 Ta xét bảng sau:

Bảng 4.3 khái quát tình hình tín dụng chung tại ACB_ PGD Tây Đô giai

đồng

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

Chênh lệch 2012/2011 2013/2012

Số tiền % Số tiền %

1 Doanh số cho vay 45.175 67.317 71.772 22142 49,01 4.455 6,62

Ngắn hạn 31.029 40.795 46.914 9.766 31,47 6.119 15,00 Trung – dài hạn 14.146 26.522 24.858 12.376 87,49 (1.664) (6,27)

2 Doanh số thu nợ 28.681 42.852 63.231 14.171 49,41 20.379 47,56

Ngắn hạn 20.500 12.999 40.449 (7.501) (36,59) 27.450 211,17 Trung – dài hạn 8.181 29.853 22.782 21.672 264,91 (7.071) (23,69)

3 Dư nợ 43.751 68.216 76.757 24.465 55,92 8.541 12,52

Ngắn hạn 27.563 55.359 61.824 27.796 100,85 6.465 11,68 Trung – dài hạn 16.188 12.857 14.933 (3.331) (20,58) 2.076 16,15

Bảng 4.4 Khái quát tình hình tín dụng tại ACB_ PGD Tây Đô trong 6 tháng

Nguồn: Phòng kinh doanh NHTMCP Á Châu, CN Cần Thơ,PGD Tây Đô, 2011-6t2014

Doanh số cho vay

Cho vay là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất đối với bất kỳ một ngân hàng thương mại nào Sự chuyển hóa từ vốn tiền gửi sang vốn tín dụng

để bổ sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế không chỉ có ý nghĩa đối với nền kinh tế mà còn có ý nghĩa đối với bản thân ngân hàng Bởi

vì nhờ hoạt động cho vay tạo ra thu nhập cho ngân hàng để từ đó bồi hoàn lại tiền gửi cho khách hàng Tuy nhiên hoạt động này mang tính rủi ro lớn, vì vậy phải quản lý các khoản vay một cách chặt chẽ thì mới có thể ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro

Qua bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay của ngân hàng luôn tăng qua

ba năm, cụ thể năm 2012 tăng 49,01% so với năm 2011 trong đó doanh số cho vay ngắn hạn tăng 31,47%và DSCV trung - dài hạn tăng 87,49% Đến năm

2013 DSCV tăng nhẹ 6,62% trong đó bao gồm DSCV ngắn hạn tăng 15%,trung - dài hạn giảm 6,27%.Nguyên nhân làm cho DSCV tăng là do càng ngày giá cả các hàng hóa dịch vụ tăng, nhu cầu về vốn để sản xuất kinh doanh cũng như tiêu dùng càng lớn, mặt khác ngân hàng ngày càng tạo được lòng tin,

uy tín đối với khách hàng thu hút được đông đảo khách hàng trên địa bàn Khi xét về cơ cấu DSCV, DSCV ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn so với DSCV trung - dài hạn Cụ thể, tỷ trọng DSCV ngắn hạn 3 năm lần lượt: năm

2011 là 68,68%, năm 2012 là 60,6%, năm 2013 là 65,36% trong tổng cơ cấu doanh số cho vay và luôn tăng qua các năm Nguyên nhân doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao là do khả năng thu hồi nợ nhanh và vòng quay vốn nhanh nên doanh số cho vay ngắn hạn luôn lớn Trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhu cầu bổ sung vốn lưu động tạm thời của doanh nghiệp thường cao hơn, và những nhu cầu như vay tiêu dùng là ngắn hạn, và vòng quay vốn ngắn hạn lớn hơn rất nhiều trong năm vì thế khi tổng hợp trong mỗi năm thì DSCV ngắn hạn cao hơn

Tình hình cho vay tại ngân hàng trong sáu tháng đầu năm 2014 tăng 11,49% so với cùng kì năm trước Trong đó doanh số cho vay ngắn hạn tăng 18,04%, trung và dài hạn tăng 1,76% Ta thấy trong thời gian này ngân hàng cũng mở rộng cho vay trung và dài hạn làm tỷ trọng cho vay trung và dài hạn trong tổng cơ cấu doanh số cho vay tăng lên cụ thể chỉ tiêu này chiếm 40,27% trong sáu tháng năm 2013 và 36,76% trong năm 2014 Tuy nhiên doanh số cho vay tăng rất ít.Nguyên nhân là thời gian này nhu cầu vay vốn mua nhà cũng như vay sữa chữa nhà ở trong dân cư trên địa bàn tăng lên, nắm bắt được thị trường nên ngân hàng chủ động mở rộng cho vay trung và dài hạn Tuy nhiên việc xét duyệt cho vay các khoản vay này khá gắc gao nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong ngân hàng

Doanh số thu nợ

Việc thu hồi một khoản nợ đúng với các điều kiện đã cam kết trong hợp đồng tín dụng là một thành công rất lớn trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Vì đã cho vay đúng đối tượng, người sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả và người vay đã tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc họ trả

nợ gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng

Qua bảng số liệu ta thấy được doanh số thu nợ qua các năm của ngân hàng đều tăng trong đó doanh số thu nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng rất lớn luôn trên 60% Cùng với doanh số cho vay ngắn hạn thì doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng lên Năm 2012 doanh số thu nợ ngắn hạn tăng 49,41% so với năm 2011 Nguyên nhân chủ yếu làm cho doanh số cho vay ngắn hạn của chi nhánh năm 2012 tăng là do ngân hàng luôn chú trọng công tác thẩm định trước khi cho vay, thường xuyên kiểm tra theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn Năm 2013 doanh số thu nợ ngắn hạn tiếp tục tăng với tốc độ tăng 47,56%.và tăng 122,68% trong sáu tháng đầu

năm 2014 so với cùng kì Đây là tín hiệu tốt cho hoạt động tín dụng tại ngân hàng

Tình hình thu nợ được thực hiện tốt như vậy là do cán bộ của ngân hàng

đã không ngừng nỗ lực hoàn thành nhiệm vụ kiểm tra, phối hợp chặt chẽ của ban quản lý tín dụng trong việc thu hồi nợ nhắm đến mục tiêu chung là thu hồi

nợ đạt kế hoạch mà ngân hàng đặt ra Mặt khác, các khách hàng vay vốn ngân hàng ngày càng sử dụng tiền vay đúng mục đích, làm ăn có hiệu quả, thu về được lợi nhuận cao Vì vậy, các khách hàng vay vốn dễ dàng hoàn trả khoản vốn và lãi vay khiến doanh số thu nợ của ngân hàng cũng ngày càng tốt hơn Bên cạnh đó doanh số thu nợ trung và dài hạn cũng tăng mạnh qua các năm Ta thấy năm 2012-2013 cũng như sáu tháng năm 2014 nền kinh tế có những khó khăn nhất định nhưng ngân hàng vẫn thu hồi được các khoản nợ cho vay như vậy là rất tốt Bên cạnh đó, không thể phủ nhận sự nổ lực của toàn thể các cán bộ ngân hàng, đặc biệt là các cán bộ tín dụng, họ thực hiện tốt công tác thẩm định, thường xuyên đôn đốc, kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, đồng thời kiên quyết không cho vay đối với những khách hàng không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng tín dụng trước đây, giúp giảm bớt rủi ro trong việc thu hồi vốn

Dư nợ

Dư nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó, ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản mà ngân hàng còn phải thu về Đây cũng là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của ngân hàng Tuy nhiên việc kết hợp giữa dư nợ cho vay với

nợ quá hạn thì sẽ phản ánh chính xác hơn về hoạt động tín dụng của ngân hàng Ngân hàng có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có quy mô hoạt động rộng, vốn mạnh và đa dạng

Qua bảng số liệu ta thấy được dư nợ cho vay tăng nhẹ qua các năm, trong đó năm 2102 dư nợ tại ngân hàng tăng 24.465 triệu đồng tăng 55,92 %

so với năm 2011 Bước sang năm 2013 thì dư nợ cho vay tăng nhẹ so với năm

2012 là 12,52 % Do trong giai đoạn qua doanh số cho vay của Ngân hàng như

đã phân tích ở trên có xu hướng tăng, chủ yếu là các khoản cho vay ngắn hạn

do đó doanh số thu nợ cũng có xu hướng tăng và dư nợ cho vay qua các năm cũng tăng Với phương châm mở rộng hoạt động tín dụng, tăng dư nợ nhằm thúc đẩy nền kinh tế địa phương phát triển, trong những năm qua doanh số cho vay của ngân hàng liên tục tăng góp phần làm cho tổng dư nợ có sự gia tăng đáng kể