Một số biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Hà Nội, phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám

Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng là một tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế.. Ngân hàng là một

CHƯƠNG 1

1.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Á Châu

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế - xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò người thủ quỹ cho toàn xã hội Thu nhập từ ngân hàng là nguồn thu nhập quan trọng của nhiều hộ gia đình Ngân hàng là tổ chức cho vay chủ yếu đối với doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà nước

Ngân hàng là một trong những tô chức trung gian tài chính quan trọng nhất, thực

hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằn ồn định kinh té

Theo luật các tổ chức tín dụng năm 1997 qui định thì: “ Ngân hàng là loại hình tổ

chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh

doanh khác có liên quan” Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân

hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng: “ Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng cac dịch vụ thanh toán”

1.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng

Ngân hàng TMCP Á Châu có trụ sở chính tại só 442 Nguyễn Thị Minh Khai -

Quận 3 — Thành Phố Hồ Chí Minh được thành lập theo giấy phép số 0032/NH - GP,

do ngân hàng nhà nước cấp ngày 24/04/1993, và giấy phép số 533/GP — UB đo uỷ

ban nhân dân Thành Phó Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, Ngân

hàng TMCP Á Châu chính thức đi vào hoạt động dưới hình thức là ngân hàng cổ phần chuyên kinh doanh về tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng

Sau 16 năm hoạt động đến nay ACB đã có được sự tăng trưởng mạnh mẽ và ổn định, trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu và thực sự có tiềm năng lớn trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ ACB đã đạt 7.829tỷ đồng vón điều lệ, khẳng định được vị trí của mình trong nền kinh tế Lĩnh vực kinh doanh ngày càng được mở

rộng, đối tượng khách hàng ngày càng phát triển bao gồm các doanh nghiệp, các cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế Sản phẩm của ACB đa dạng và ngày càng được

nâng cao

Với phương châm hoạt động an toàn, hiệu quả và luôn đặt lợi ích của khách hàng

gắn liền với lợi ích của ngân hàng, những năm qua ACB luôn là người đồng hành tin cậy của khách hàng và uy tín của ngân hàng ngày càng được củng có và phát triển ACB đã được đánh giá cao của các tô chức có uy tín

Mục tiêu của ngân hàng là trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu

tại việt nam trong mảng thị trường đã lựa chọn, trở thành một đối tác tin cậy, an toàn

và trung thực đem lại lợi ích tối đa cho khách hàng thông qua việc cung cấp các dịch

vụ ngân hàng tiện ích và ưu việt, cung cấp các sản phâm đa dạng luôn cải tiến để phù hợp theo xu thế thị trường và yêu cầu ngày càng cao của khách hàng Chỉ hơn 16 năm

hoạt động từ một ngân hàng nhỏ chưa có tên tuổi đến nay ACB đã trở thành một ngân

hàng có vị thế nhất định trong hệ thống các ngân hàng thương mại Mới đây ngân hàng TMCP Á Châu được công nhận là ngân hàng đứng đầu trong các ngân hàng thương mại

1.2 Tổ chức cúa phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám

Bảng 1.1: Tổ chức bộ máy hoạt động của phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám

BAN GIÁM ĐÓC

nội bộ

Trong đó:

e Ban giám đốc: Gồm I giám đốc và 2 phó giám đốc có chức năng lãnh đạo và

điều hành mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng

e Phòng kế hoạch kinh doanh: Với nhiệm vụ là xây dựng kế hoạch kinh doanh, tổng hợp theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh Cân đối nguồn vốn, sử dụng

vốn và điều hoà vốn kinh doanh đối với các doanh nghiệp và cho vay kinh tế hộ

gia đình Huy động vốn, thực hiện các dịch vụ cầm có bảo lãnh thẩm định và

đề xuất cho vay các đự án tín đụng theo phân cấp uỷ quyền

e Phòng kế toán — ngân quỹ: Làm nhiệm vụ trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán

thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, NHTMCP Á Châu Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chỉ tài chính, quỹ tiền lương

trình lên cấp trên phê duyệt

e_ Phòng thanh toán quốc tế: Làm nhiệm vụ kinh đoanh ngoại tệ bằng các hình thức

mở L/C, lập các bộ chứng từ với các đơn vi xuất khâu, mua bán kinh doanh thu đổi ngoại tỆ

e Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: Làm nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát mọi hoạt động của chi nhánh về thực hiện các quy định, quy chế của nhà nước, của

NHTMCP Á Châu Thực hiện sơ kết, tổng kết theo định kỳ hàng quý,6 tháng,

năm

e Phòng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ theo dõi nhân sự, tiếp nhận và tổ chức

đào tạo cán bộ Làm công tác văn phòng, hành chính văn thư lưu trữ

e Phong tin dung: Có nhiêm vụ tìm kiếm khách hàng vay vốn, tạo lập hồ sơ khách

hàng vay vốn

e Phòng giao dịch: Thực hiện các hoạt động giao dịch với khách hàng Nhận tiền

gửi tiết kiệm, giải ngân, chuyền tién v.v.,,

CHƯƠNG 2

2.1 Tình hình huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là hoạt động cơ bản, hoạt động đầu tiên của bất cứ ngân hàng nào Từ những đồng vốn huy động được ngân hàng mới tiến hành cho vay và

phục vụ các nghiệp vụ khác Vốn huy động đảm bảo năng lực tài chính cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong tổng nguồn vốn của một ngân hàng thì vốn huy

động chiếm một tỷ lệ cao và đóng vai trò rất quan trọng Đối với huy động vốn, phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám có một lợi thế đó tọa lạc ở khu vực kinh tế phát triển và đông dân cư có thu nhập cao

Qua các số liệu tính toán ở bảng 2.2 ta thấy, tông nguồn vốn huy động được nhanh qua các năm Năm 2008, tổng nguồn vốn huy động vốn của phòng giao dịch Hoàng

Hoa Thám đạt I14.195,870 triệu đồng tăng 33,7% so với năm 2007, trong đó lượng

vốn huy động từ dân cư tăng khá, đạt 60.734.540 Triệu đồng tăng 9,9% so với năm

2007 Đến năm 2009, tổng nguồn vốn huy động phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám

đạt 156.285,760 triệu đồng tăng 36,9% so với năm 2008, trong đó lượng vốn huy động từ dân cư đạt 80.723,200 triệu đồng tăng 32,9% so với năm 2008 Mức huy

động vốn từ dân cư tăng là nhờ sự thành công của chương trình gửi tiền tiết kiệm dự thưởng và các chính sách mà phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám áp dụng cho khách hàng khi tham gia gửi tiết kiệm Lượng vốn huy động từ dân cư tăng nhanh cho thấy

uy tín của phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám đối với người gửi tiền ngày càng được củng có Tuy nhiên việc tăng nhanh nguồn vốn huy động từ thị trường liên ngân hàng cũng có những mặt hạn chế là làm tăng rủi ro thanh khoản, tăng chi phí huy động vốn

và giảm tỷ lệ lợi nhuận

Bảng 2.2 : Tình hình huy động vốn tại phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám thời kỳ

2008 - 2009

Đơn vị: triệu đồng

Năm 2008 Năm 2009 (dự kiên) So sánh 2009/2008

Chỉ tiêu Tỷ trọn Tỷ trọn Sốtiền | Tý lệ (3/1)

Số tiền (1) VY" Í số gần (2) yirons vs

Tông vôn

114.195,870 100 156.285.760 100 42.089,89 36,9

huy động

1 Cơ cấu theo nguồn hình thành

- Băng

82.568,250 72,3 110.389,350 70,6 27.821,100 33,7 VND

- Bang

vang va 31.627,620 26,7 45.896,410 29,4 14.268,790 45,1

ngoai té

2 Theo thanh phan kinh té

- Tiền gửi

cúa tổ chức | 53.461,330 46,8 75.562,560 48,4 22.101,23 41,3

kinh té

- Tiên gửi

60.734,540 53,2 80.723,200 51,6 19.988,66 32,9

của dân cư

3 Cơ cầu theo kỳ hạn

-T/G

không kỳ 9.185.360 8,1 15.196,560 9,7 6.011,200 65,4

han

-T/G <12

49.721,080 43,5 45.564,890 29,2 - 4.156,19 - 8,4

thang

-T/G>12

55.289,430 48,4 95.524,310 61,1 40.234,88 72,8

( Theo nguôn báo cáo thường niên năm 2008,2009 của ngân hàng A Chau)

Về tình hình huy động vốn theo loại tiền tệ: Năm 2008 vốn huy động bằng VND

là 82.568,250 triệu đồng, tăng 23% so với năm 2007 Đến năm 2009 vốn huy động

bằng VND là 110.389,350 triệu đồng tăng 33,7 % so với năm 2008 Vốn huy động

bằng ngoại tệ tăng cả về quy mô lẫn tỷ trọng Như vậy có thể thấy tình hình huy động

vốn bằng nội tỆ và ngoại tệ đều thuận lợi Điều này là do làn sóng tăng lãi suất huy

động vốn của ngân hàng trong thời gian qua, đặc biệt là tăng lãi suất huy động đối với ngoại tệ trong bối cảnh giá vàng tăng và thị trường bất động sản đóng băng, đã giúp cho ngân hàng thuận tiện hơn trong việc huy động vốn bằng ngoại tệ

Một điều đáng chú ý nữa là xét về cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn, trong khi tỷ lệ tiền gửi <12 giảm đi -8,4%,cụ thể từ 49.721,080 triệu đồng năm 2008 giảm xuống còn 45.564,890 triệu đồng năm 2009 thì đối nghịch với nó,tỷ lệ tiền gửi 12 tháng lại tăng lên rất lớn tới 72,8%, cụ thể từ 55.289,430 triệu đồng năm 2008 đã tăng lên

95.524,310 triệu đồng năm 2009 Chính điều này cũng làm thay đổi tỷ trọng các loại

tiền gửi trong cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn Nguồn tiền gửi với kỳ hạn lâu đài sẽ là điều kiện thuận lợi đảm bảo nguồn vốn ồn định để ngân hàng tiến hành các hoạt động đầu

tư tín dụng

2.2 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Bảng 3.2: Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng (vòng/năm)

Đơn vị : triệu đồng

Nam 2009 (dự So sanh 2009/2008 Chi tiéu Nam 2008 —

kiên) Sô tiên Tỷ lê % 1.Tổng nguồn vốn 114.195,870 156.285.760 42.089,89 36,9

2.Doanh số cho vay 100.854.890 145.587,980 44.733,09 44,4 Vòng quay vốn tín

( Theo nguôn báo cáo thường niên năm 2008,2009 của ngân hàng A Chau)

Vòng quay vốn tín dụng của phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám năm sau luôn cao hơn năm trước, điều này thê hiện công tác tô chức điều hành vốn của phòng là rất tốt

Cho vay đúng đối tượng, khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích Nên khả

năng thu nợ cao làm tăng tốc độ vòng quay vốn tín dụng Năm 2008 là 0,88 vòng/năm Sang năm 2009 là 0,93 vòng/năm tăng 5,7% so với năm 2008

2.3 Tình hình cho vay

Bảng 4.2 Dư nợ cho vay của phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám 2008 — 2009

Đơn vị: Triệu đồng

Năm 2008 Năm 2009 (dự kiến) So sánh 2009/2008

Chỉ tiêu = Tỷ trọn oy Tỷ trọn Số tiền | Tỷ lệ (3/1)

Sô tiên (1) ỷ : Sô tiên (2) ỷ : ỷ

Tổng dư

36.498.370 100 46.189.670 | 100 9.691,300 26,6

nợ

1 Cơ cấu theo nguồn hình thành

- Bang

25.712,160 70,4 32.256,580 69,8 6.544,420 25,5 VND

- Bang

vang va 10.789,21 29,6 13.933,09 30,2 3.143,880 29,1 ngoai té

2 Theo thanh phan kinh té

DNNN 3.266,930 9 5.345,850 11,6 2,078,920 63,6

Ca nhan,

DN ngoai | 33.231,440 91 40.843,820 88,4 7.612,380 22.9

QD

3 Co cau theo ky han cho vay

Cho vay

, 20.113.130 55,1 26.125,360 56,6 6.012,23 29,9

ngăn hạn

Cho vay

trung và 16.385.240 44,9 20.064,310 43,4 3.679,07 22,5

Nguyễn Vă

( Theo nguôn báo cáo thường niên năm 2008,2009 của ngân hàng Á Châu)

Trong hoạt động cho vay, phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám luôn chú trọng trong việc cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay tiêu dùng theo chiến lược đề ra Với những biện pháp tổng thể như tăng cường đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên ngân hàng đổi mới quy trình nghiệp vụ, tăng cường công tác tiếp thị quảng bá hình ảnh,

phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám đã đạt được những kết quả :

Hoạt động cho vay tại phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám trong những năm qua có bước tăng trươngr đáng kể Tốc độ tăng trưởng khá, năm sau cao hơn năm trước Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng năm 2008 là 36.498,370 triệu đồng, du ng cho vay

ngắn hạn là 20.113,130 triệu đồng tăng 2.620,120 triệu đồng so với năm 2007 Đến năm 2009 tổng dư nợ cho vay ngắn hạn là 26.125,360 triệu đồng tăng 6.012,230 triệu

đồng tương đương 29,9% Dư nợ cho vay trung và đài hạn đều tăng qua các năm nhưng không có sự chênh lệch lớn

Hoạt động cho vay của phòng giao dịch Hoàng Hoa Thám được phản ánh qua

bảng 4.2

Qua bảng 4.2 ta thấy:

Dư nợ theo loại tiền tệ không có sự chuyển dịch về cơ cấu, đồng nội tệ vẫn chiếm phần lớn Dư nợ ngoại tệ đều tăng trong 2 năm 2008 — 2009 cụ thể năm 2008 là 10.789,21 triệu đồng sang năm 2009 là 13.933,09 triệu đồng tăng 29,1% so với năm

2008

Về cơ cấu khách hàng trong những năm qua thì cá nhân và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm phần lớn Dư nợ cho vay đối với cá nhân và doanh nghiệp quốc doanh vẫn tăng mạnh qua các năm, cụ thể là năm 2008 tăng 12,1% so với năm

2007, đến năm 2009 tăng 22,9% so với năm 2008 Như vậy cho vay đối với khi vực

cá nhân và ngoài quốc doanh đang có những bước tăng trưởng mạnh mẽ đúng như định hướng của phòng là đẩy mạnh cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ và cho vay tiêu dùng

Kết quả trên cho thấy, phòng đã thành công trong việc mở rộng hoạt động cho vay được thể hiện qua đoanh số cho vay cũng như dư nợ cho vay tăng qua các năm Có

được như vậy phài kế đến sự lãnh đạo sáng suốt của hội đồng quản trị và ban điều

hành cùng với sự nỗ lực hết mình của các cán bộ tín dụng trẻ trung năng động, sáng

tạo, yêu nghề, có trình độ và đạo đức nghề nghiệp

2.4 Tình hình nợ quá hạn

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà ngân hàng phải ghánh chịu, do khách hàng trả nợ

không đúng hạn, không trả hoặc trả nợ không đầy đủ cả vốn và lãi cho ngân hàng Ngân hàng không thể dự đoán hết được những gì xảy ra, nên rủi ro rín dụng là khách

quan, không thể tránh khỏi Người kinh doanh chỉ có thể hạn chế rủi ro chứ không thê loại bỏ hoàn toàn

Bảng 5.2: Tình hình nợ quá hạn

Đơn vị: triệu đồng

Năm 2008 Năm 2009 (Dự kiến) So sánh 2009/2008

Tong du ng | 36.498,370 100 46.189,670 100 9.691,300 26,6

No chua

30.593,280 83.8 39.569,560 85,7 8.976,280 29,3 dén han

No qua

2.896,350 8,2 3.578,450 7,7 0.682,100 23,6 han

Nợ được

" 3.008,740 9 3.041,660 6,6 0.032,920 1,2

(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2008, 2009 của ngân hang A Chau )

Nhìn vào bảng 5.2 ta thấy: Số tiền nợ quá hạn có chiều hướng tăng, cụ thể năm

2008 là 2.896,350 triệu đồng, sang năm 2009 là 3.578,450 triệu đồng Nhưng về tỷ

trọng có xu hướng giảm, năm 2008 tỷ trọng nợ quá hạn chiếm 8,2% /tổng dư nợ nhưng đến năm 2009 tỷ trọng nợ quá hạn chiếm 7,7%/ tổng dư nợ Nợ được giãn không có sự thay đôi đáng kể

2.4.1 Nợ quá hạn theo khả năng thu hồi