Hoạt động tài trợ XK của Ngân hàng thương mại

Thực tiễn kinh tế thế giới cũng ðã cho thấy giữa mức tãng týởng ngoại thýõng và nhịp ðộ tãng trýởng kinh tế của một quốc gia có mối liên hệ chặt chẽ. Những nýớc có mức phát triển XK nhanh sẽ có nhịp ðộ tãng trýởng kinh tế cao

LỜự ầỞ ĐẦỪ

* Mục đắch nghiên cứu của đề tàiọ

XK là một trong những lĩnh vực quan trọng trong việc phát triển kinh tế Ngày 2/03/2006, Hội nghị thýõng mại toàn quốc đã diễn ra ở Hà Nội Tại đây, vai trò của

1-XK tiếp tục đýợc khẳng định là một động lực quan trọng nhất cho phát triển kinh tế trong 5 nãm tới, góp phần quan trọng vào tốc độc tãng trýởng kinh tế, tạo nguồn thu ngoại tệ cho sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nýớc, tác động tắch cực

đến thị trýờng trong nýớc, kắch thắch sản xuất, tạo việc làm, tãng thu nhập cho

ngýời lao động, góp phần tắch cực cải thiện cán cân thanh toán, nâng cao uy thế của Việt Nam trên trýờng quốc tếẦ Việt Nam đang mong muốn đẩy mạnh XK, giảm nhập siêu và výõn lên xuất siêu vào nãm 2010

Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, sự cọ xát trong cạnh tranh của các DN Việt Nam và của cả nền kinh tế ngày càng khốc liệt hõn trong sân chõi toàn cầu Đã có những bộ phận DN phải trả giá và có những bộ phận DN bứt phá vì đã thắch nghi

đýợc với luật chõi Để DN có thể thắch nghi từ đó đứng vững và phát triển đýợc

trên thị trýờng trong điều kiện hội nhập, các DN không còn sự lựa chọn nào khác ngoài việc phải chuyển mạnh sang hýớng cải thiện khâu nghiên cứu và phát triển (R&D), marketing và phân phối, tãng cýờng phát triển các loại hình dịch vụ để tạo thêm các giá trị mới Điều này đòi hỏi DN phải biết ứng dụng tiến bộ công nghệ tiên tiến vào quá trình sản xuất kinh doanh, đồng thời phải có đýợc nguồn nhân lực phục vụ cho quản trị DN, chuyên môn kỹ thuật và cả những lao động có tay nghề cao Tất cả những điều đó cần phải có nguồn vốn để hỗ trợ Chắnh điều đó làm phát sinh nhu cầu cần có công cụ tài trợ hiệu quả và linh hoạt

Một trong những công cụ tài trợ thì hoạt động tài trợ XK của các NHTM là hình thức tắn dụng an toàn mang lại hiệu quả, lợi nhuận cao, tạo nguồn thu ngoại tệ đáp

ứng cho nhu cầu thanh toán NK tại NH, thúc đẩy phát triển các dịch vụ NH khác

Hiện nay, các NHTM Việt Nam đã và đang chú trọng vào việc mở rộng cung ứng các sản phẩm dịch vụ tài trợ XK

Tắnh đến nãm 2007 hệ thống NH trên địa bàn tỉnh Đồng Nai gồm 22 NHTM tiếp tục phát triển nhanh và ổn định, góp phần tạo thêm sinh khắ cho thị trýờng tài chắnh tiền tệ trong tỉnh, các NHTM trên địa bàn Đồng Nai giữ vững vị thế "top 3" trên bản

đồ NH cả nýớc Hoạt động tài trợ XK của các NHTM trên địa bàn cũng diễn ra sôi động và có những býớc tiến výợt bậc về quy mô và trình độ phát triển, đây cũng là

lĩnh vực có mức độ cạnh tranh gay gắt nhất với sự tham gia ngày càng nhiều của các chi nhánh NH nýớc ngoài Hệ thống NHTM trên địa bàn mặc dù ở vị thế dẫn dắt thị trýờng, chiếm ýu thế về thị phần tài trợ XK nhýng cũng đang đứng trýớc nguy cõ mất dần ýu thế này Một trong những nguyên nhân chủ yếu là do loại hình tài trợ và cấu trúc nghiệp vụ tài trợ XK còn đõn điệu, chất lýợng còn chýa cao để có thể đáp ứng đýợc nhu cầu tài trợ của các DN, trong khi các NH liên doanh, chi nhánh NH nýớc ngoài, Các NHTM ngoài quốc doanh đang từng býớc chứng tỏ sự hiện diện của mình trên tỉnh Đồng Nai với nhiều hình thức tài trợ hiện đại, nhiều ýu

đãi

Để có thể giữ vững đýợc vị thế của mình trong lĩnh vực tài trợ XK, một yêu cầu

cấp thiết đặt ra đối với các NHTM trên địa bàn Đồng Nai trong giai đoạn hiện nay

là phải phát triển đa dạng hóa các loại hình tài trợ XK để gia tãng khả nãng tiếp cận nguồn tài trợ XK, thỏa mãn tốt hõn nhu cầu tài trợ của các DN XK về cả số lýợng

và chất lýợng Đó là lý do tôi chọn đề tài : " Phát triển tài trợ XK tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai" làm luận vãn tốt nghiệp của mình

* Đối týợng và phạm vi nghiên cứuọ

Luận vãn đề cập thực trạng hoạt động tài trợ XK tại các NHTM trên địa bàn tỉnh

Đồng Nai Phân tắch số liệu thực tế về hoạt động tài trợ XK tại một số NHTM có

hoạt động tài trợ XK tiêu biểu trong thời gian 3 nãm gần đây Từ việc phân tắch thực trạng, tham khảo, trao đổi ý kiến với ngýời hýớng dẫn khoa học cũng nhý trao

đổi trực tiếp với cán bộ phụ trách nghiệp vụ tại NH để đýa ra một số đề xuất nhằm

hoàn thiện các hình thức tài trợ XK hiện có và triển khai các hình thức tài trợ XK mới nhằm đa dạng hóa và nâng cao hiệu quả hoạt động tài trợ XK tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

* Phýõng pháp nghiên cứuọ

Trong suốt quá trình nghiên cứu luận vãn sử dụng phýõng pháp duy vật biện chứng, phýõng pháp tổng hợp, phân tắch thống kê, so sánh và đối chiếu nhằm chọn

số liệu thực tế đáng tin cậy, xử lý đúng đắn và khoa học Bên cạnh các phýõng pháp

đó luận vãn còn chú trọng đến việc kết hợp với việc quan sát các hoạt động thực

tiễn Công trình nghiên cứu còn đýợc thực hiện từ việc phân tắch các vấn đề chýa hoàn thiện, từ đó làm tiền đề phát triển nghiệp vụ mới

* Kết cấu của đề tàiọ

Nội dung của Luận vãn đýợc thể hiện qua 3 chýõng nhý sau :

Chýõng 1 : Những vấn đề cõ bản về hoạt động tài trợ XK của NHTM

Chýõng 2 : Thực trạng họat động tài trợ XK tại các NHTM trên địa bàn tỉnh

Đồng Nai

Chýõng 3 : Giải pháp đa dạng hóa hình thức tài trợ XK tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Để hoàn thành tốt cuốn luận vãn này, học viên xin chân thành cám õn các Giảng

Viên khoa sau Đại Học trýờng Đại Học Kinh Tế TP.Hồ Chắ Minh, đã đem lại cho toàn thể học viên cao học khóa 15 kiến thức chuyên sâu về ngành Tài Chắnh NH,

xin chân thành cảm õn sự giúp đỡ và hýớng dẫn tận tình của GS.TS Dýõng ễhị

Bình ầinh, và sự ủng hộ động viên của các đồng nghiệp, bạn bè

LỜự ỈỰầ ĐẨỰỨ

Tôi xin cam đoan số liệu trong bài viết này là chắnh xác và trung thực, đã

đýợc tôi thu thập, tổng hợp từ những nguồn đáng tin cậy

Tôi xin cam đoan luận vãn này là đề tài nghiên cứu của bản thân tôi, không sao chép từ bất cứ tài liệu nào

Ngýời thực hiện luận vãn

Phạm ễhị Ứhàn Cao Học Ốhóa ỤẮ Khoa Ngân ừàng Trýờng Đại ừọc Ốinh tế ễpọ ừồ Ỉhắ ầinhọ

DANH MỤỈ ỈÁỈ ỊẢỨậấ ỊựỂỪọ

BẢNG 2.1 Dý nợ tài trợ XK tại các NHTM trên ðịa bàn Ðồng Nai BẢNG 2.2 Doanh số thanh toán XK tại các NHTM trên ðịa bàn tỉnh Ðồng Nai BẢNG 2.3 Dý nợ tài trợ XK theo hình thức (B) tại các NHTM trên ðịa bàn

Ðồng Nai

BẢNG 2.4 Tỷ trọng dý nợ của hình thức (B) so với dý nợ tài trợ XK

BẢNG 2.5 Dý nợ tài trợ XK theo hình thức (C) tại các NHTM trên ðịa bàn

Ðồng Nai

BẢNG 2.6 Tỷ trọng dý nợ của hình thức (C) so với dý nợ tài trợ XK

BẢNG 2.7 Dý nợ tài trợ XK theo hình thức (D) tại các NHTM trên ðịa bàn

Ðồng Nai

BẢNG 2.8 Tỷ trọng dý nợ của hình thức (D) so với dý nợ tài trợ XK

CHÝạỨậ Ụ Ạ ỨừỮỨậ ểẤỨ ĐỀ Ỉạ ỊẢỨ ểỀ ừẨẠễ ĐỘỨậ

TÀự ễỚỢ XỐ ỈỦỰ Ứừễầọ 1.1 Hoạt động tài trợ XỐ của Ứừễầọ

1.1.1.XK và vai trò của hoạt động XK trong nền kinh tế

Trong bối cảnh kinh tế hiện đại với tiến trình toàn cầu hóa và xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, một quốc gia muốn phát triển kinh tế không thể chỉ dựa vào sản xuất trong nýớc mà còn phải mở rộng quan hệ giao dịch trên thị trýờng thế giới

Trên cõ sở khai thác tiềm nãng và những lợi thế kinh tế vốn có, nền kinh tế ngoài việc sản xuất hàng hóa dịch vụ phục vụ nhu cầu nội địa còn có thể tạo nên những thặng dý có thể XK sang các nýớc khác XK giúp cho các quốc gia mở rộng thị trýờng tiêu thụ sản phẩm, góp phần tạo nguồn ngoại tệ phục vụ nhu cầu NK máy móc thiết bị phục vụ sản xuất và các hàng hóa đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong nýớc, nâng cao mức sống ngýời dân

XK và NK là hai mặt chắnh của hoạt động ngoại thýõng, nhýng hầu hết các quốc gia đều tìm mọi biện pháp khuyến khắch mạnh mẽ XK đồng thời cố gắng hạn chế

NK nhằm bảo hộ sản xuất trong nýớc XK thýờng đýợc xem là một trong những mũi nhọn then chốt trong chiến lýợc phát triển kinh tế quốc gia Vai trò của hoạt

động XK đối với phát triển kinh tế của một quốc gia đýợc thể hiện ở những mặt

sau:

- Phát huy và khai thác những tiềm nãng và lợi thế nền kinh tế

- Thúc đẩy sản xuất trong nýớc phát triển, tạo công ãn việc làm, thực hiện phân công lại lao động hợp lý

- Góp phần cõ cấu lại các ngành sản xuất trong nýớc từ đó thúc đẩy kinh tế phát triển

- Tạo nguồn thu ngoại tệ và tắch lũy vốn cho nhu cầu đầu tý

- Mở rộng thị trýờng, tham gia ngày càng sâu rộng vào các quá trình phân công lao

dụng mô hình phát triển kinh tế hýớng về XK có mức độ thành công rất to lớn, khả nãng đạt đến một nýớc công nghiệp phát triển chỉ trong vòng từ 30 đến 40 nãm

1.1.2 Khái niệm tài trợ XK

Tài trợ XK là một mảng trong hoạt động tài trợ XNK của NHTM Tài trợ XNK của NHTM bao hàm các hoạt động mang tắnh chất tài trợ của NHTM nhằm đáp ứng những nhu cầu đặc thù về tài chắnh và uy tắn trong kinh doanh của các DN XNK trong quá trình giao dịch ngoại thýõng

Quá trình giao dịch ngoại thýõng đối với nhà XK là toàn bộ diễn biến của thýõng

vụ XK từ lúc tìm kiếm đối tác, chào hàng, thiết lập hợp đồng, thu gom, chuẩn bị hàng hóa đến khi giao hàng, lập chứng từ để đýợc thanh toánẦ và hoàn tất hợp

đồng ngoại thýõng Trong suốt quá trình này, nhà XK cần đến tài trợ của NH để cho

hoạt động đýợc liên tục, không bị gián đoạn trong thời gian chờ tiền thanh toán từ mỗi thýõng vụ

Tài trợ XK của NHTM là một khoản tắn dụng đýợc cấp bởi NH Tuy nhiên, NH chỉ tham gia tài trợ với một số vốn chiếm tỷ lệ nhất định trong tổng số vốn cần thiết cho thýõng vụ, phần còn lại phải là vốn của DN Với bản chất là một khoản tắn dụng của NHTM nên tài trợ XK cũng phải tuân theo các nguyên tắc, quy định tắn dụng và các giới hạn tắn dụng Tuy nhiên tài trợ XK cũng có những đặc thù riêng biệt so với hình thức cho vay thông thýờng :

- Đối týợng tài trợ phải mang tắnh chất thýõng mại và vì mục tiêu thýõng mại

Thông thýờng đối týợng này là hàng hóa, dịch vụ hoặc các dự án do vậy chủ thể

đýợc tài trợ phải là các pháp nhân có đãng ký kinh doanh

- Khi thực hiện tài trợ XK, NH thýờng quy định tất cả doanh số bán hàng của thýõng vụ XK đó phải đýợc giao cho NH để thu hồi nợ vay trýớc khi hoàn trả phần còn lại cho nhà XK Do đặc tắnh ấy mà tài trợ XK đýợc xem là loại tài trợ tự giải, nghĩa là một khoản tắn dụng mà nợ vay đýợc thanh toán tự động bằng nguồn tiền bán hàng của chắnh hàng hóa mà nó tài trợ

- Trong tài trợ XK, đối týợng tài trợ và đối týợng trả nợ có thể khác nhau, NH tài trợ nhà XK nhýng lại thu nợ từ nhà NK hoặc từ NH của ngýời NK Do vậy, không nhất thiết phải đảm bảo các điều kiện về tài chắnh, hoạt động sản xuất kinh doanh của nhà XK, miễn là khoản tài trợ có cõ sở thu nợ vững chắc từ phắa ngýời mua

hoặc NH nýớc ngoài thì NH vẫn có thể chấp nhận tài trợ cho nhà XK Việc xem xét tài trợ dựa phần lớn trên cõ sở giao dịch hõn là tình hình tài chắnh của khách hàng vay vốn

- Cùng với việc áp dụng các phýõng thức TTQT trong giao dịch ngoại thýõng, NH

có thể giám sát và nắm quyền kiểm soát chặt chẽ đối với quá trình lýu chuyển chứng từ, hàng hóa và tiền thanh toán Do vậy, tài trợ xuất khẩu có thể ắt rủi ro hõn

so với hình thức tài trợ vốn hoạt động thông thýờng

1.1.3 Cõ sở tồn tại và phát triển của hoạt động tài trợ XK

Sự ra đời tồn tại và phát triển của hoạt động tài trợ ngoại thýõng gắn liền với quá trình hành thành và lớn mạnh của nền thýõng mại quốc tế Ngoài những khó khãn thông thýờng nhý trong kinh doanh thýõng mại nội địa, các DN tham gia ngoại thýõng còn phải đýõng

đầu với những nguy cõ dẫn đến rủi ro và thất bại Những nguy cõ này xuất phát

từ nhiều yếu tố đặc thù trong giao thýõng quốc tế về thời gian thực hiện giao dịch

và khoảng cách địa lý, về loại tiền thanh toán và những biến động tỷ giá hối đoái, về

sự khác biệt luật lệ, tập quán kinh doanh và các quy định điều tiết của Chắnh phủẦ Chắnh những khó khãn và phức tạp nảy sinh trong quá trình giao thýõng đòi hỏi có sự tham gia của NHTM, NH đem lại cho khách hàng sự hiểu biết về mặt kỹ thuật và là chỗ dựa tài chắnh cho các DN Có thể nói, hoạt động tài trợ ngoại thýõng

là một yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với quan hệ mua bán ngoại thýõng giữa các nýớc với nhau Qua các hoạt động tài trợ ngoại thýõng, NH cung cấp giải pháp

và kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết những khó khãn về tài chắnh và

uy tắn kinh doanh ngoại thýõng của DN

Trong hoạt động kinh doanh XK, mỗi nhà XK không những phải đối đầu với các

DN bản xứ mà còn phải cạnh tranh với vô số DN XK khác trên toàn cầu Ngýời mua nýớc ngoài cũng ngày càng khắt khe hõn về uy tắn, chất lýợng hàng hóa dịch

vụ cung ứng, và bao giờ cũng lựa chọn nhà cung cấp nào mời chào nhiều ýu đãi nhất, mà chủ yếu là ýu đãi về điều khoản thanh toán Trong khi đó, nhà XK nào cũng muốn đýợc thanh toán tiền hàng càng sớm càng tốt, hoặc nhiều trýờng hợp nhà XK không có đủ vốn để thu mua, chuẩn bị hàng hóa XK Do đó họ cần tài trợ của NH để vừa có thể đảm bảo dòng ngân lýu của mình đýợc điều hòa, vừa thực

hiện tốt thýõng vụ XK với điều khoản thanh toán ýu đãi cho ngýời mua nýớc ngoài

Nhà XK cũng thýờng vấp phải vấn đề uy tắn trong kinh doanh khi đặt quan hệ thýõng mại với các đối tác nýớc ngoài, chẳng hạn nhý khả nãng hoàn thành thýõng

vụ, khả nãng cung ứng hàng hóa đúng tiến độ, đúng chất lýợng cam kếtẦ Lúc bấy giờ, nhà XK cần đến các loại bảo lãnh của NH nhằm khẳng định uy tắn kinh doanh của mình Tài trợ XK, cùng với các dịch vụ NH quốc tế khác, đáp ứng nhu cầu đa dạng của nhà XK về phát triển kinh doanh, chống đỡ rủi ro, nâng cao hiệu quả và tãng cýờng khả nãng cạnh tranh trên thị trýờng quốc tế

Đối với NHTM, tài trợ XK là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao, an toàn,

hoạt động tài trợ XK bên cạnh việc đem lại một nguồn thu nhập lãi và phắ dịch vụ còn tạo nguồn thu ngoại tệ phục vụ cho nhu cầu tài trợ NK Với trình độ kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán ngày càng phát triển, các phýõng thức TTQT ngày càng đa dạng và hoàn thiện, hoạt động tài trợ XK phát triển dýới nhiều hình thức ngày càng phong phú, phục vụ một cách hiệu quả cho hoạt động XK Ngoài ra, thông qua hoạt

động tài trợ XK NH còn mở rộng các mối quan hệ với các DN và NH nýớc ngoài,

nâng cao uy tắn trên thị trýờng quốc tế

Bên cạnh đó, các chắnh sách và biện pháp khuyến khắch XK của Chắnh phủ cũng là một trong những nhân tố quyết định mức độ tham gia tài trợ XK của các NHTM Nhờ vào các chýõng trình tắn dụng XK, bảo hiểm tắn dụng XK, các quy định pháp lý ràng buộc các NHTM vào mục tiêu phát triển ngoại thýõngẦ Chắnh phủ các nýớc đã tạo điều kiện cho hoạt động tài trợ XK của các NH ngày càng mở rộng và phong phú hõn

1.1.4 Các cam kết quốc tế trong lĩnh vực NH đối với tài trợ XK

* Về cho vay XK

Đối týợng cho vay là nhà XK có hợp đồng XK và nhà NK có hợp đồng NK hàng

hoá thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tắn dụng XK Mức vốn cho vay bằng tối đa bằng 85% giá trị hợp đồng XK, NK đã ký hoặc giá trị L/C đối với cho vay trýớc khi giao hàng hoặc giá trị giá hối phiếu hợp lệ đối với cho vay sau khi giao hàng Thời hạn cho vay đýợc xác định theo khả nãng thu hồi vốn phù hợp với đặc điểm của từng hợp đồng XK và khả nãng trả nợ của nhà XK hoặc nhà NK nhýng không quá

12 tháng; trýờng hợp cần thiết, thời hạn cho vay trên 12 tháng thì nhà XK mới đủ

điều kiện thực hiện hợp đồng XK

* Về bảo lãnh tắn dụng XK

Đối týợng bảo lãnh là nhà XK có hợp đồng XK hàng hoá thuộc Danh mục mặt

hàng vay vốn tắn dụng XK nhýng không vay vốn tắn dụng XK của nhà nýớc Mức bảo lãnh cho nhà XK vay vốn không quá 85% giá trị hợp đồng XK hoặc giá trị L/C

Nhà XK đýợc bảo lãnh phải trả phắ bảo lãnh bằng 1%/nãm trên số dý tắn dụng đýợc bảo lãnh

* Về bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Đối týợng bảo lãnh là nhà XK tham gia dự thầu thực hiện hợp đồng XK hàng hoá

thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn tắn dụng XK Mức bảo lãnh tối đa không quá 3% giá dự thầu đối với bảo lãnh dự thầu và tối đa không quá 15% giá trị hợp đồng

XK đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng XK Nhà XK đýợc bảo lãnh phải trả phắ bảo lãnh là 0,5%/nãm trên giá trị bảo lãnh nhýng tối đa bằng 100 triệu đồng/1 hợp

đồng bảo lãnh

1.1.5 Mối quan hệ giữa hoạt động tài trợ XK và TTQT của NHTM

Hoạt động tài trợ ngoại thýõng nói chung, hoạt động tài trợ XK nói riêng và TTQT của NHTM mối quan hệ hữu cõ gắn bó với nhau cũng nhý mối quan hệ chặt chẽ giữa hai hoạt động thanh toán và tắn dụng Có thể nói rằng hai hoạt động này vừa là tiền đề vừa là nền tảng, điều kiện hoặc bổ sung cho sự tồn tại, phát triển của nhau Đó là vì buôn bán quốc tế luôn gắn liền với việc thanh toán và để thỏa mãn cao nhất nhu cầu của hai bên mua bán, làm cho hai nhu cầu này gặp nhau thì TTQT thýờng phát sinh quan hệ bảo lãnh, tắn dụng Chẳng hạn nhý trong một hợp đồng

XK có giá trị lớn, do thiếu vốn lýu động, bên cạnh vai trò trung gian thanh toán phải

có của NH trong giao dịch ngoại thýõng, nhà XK cần đến sự tài trợ vốn của NH

Mặt khác, NH tham gia tài trợ cũng đòi hỏi việc tham gia vào quá trình TTQT với

tý cách là NH thýõng lýợng, hay NH thu hộẦ để giám sát, quản lý, đảm bảo hạn chế rủi ro đối với đồng vốn tài trợ Việc tài trợ ngoại thýõng và TTQT của NHTM nhý vậy là bao hàm sự chuẩn bị sẵn sàng các phýõng tiện tài chắnh và thay thế về mặt tài chắnh ( vay tắn dụng ) để hoàn tất nghĩa vụ thanh toán và sản xuất trong quan

hệ kinh tế đối ngoại cũng nhý đảm bảo các quá trình thanh toán có liên quan

Với tý cách là một thành viên tham gia tài trợ XK và cung cấp các dịch vụ TTQT, NHTM đã có đóng góp đáng kể đối với nền kinh tế đất nýớc, vào cán cân thanh toán quốc gia bằng việc cung cấp các dịch vụ ở nýớc ngoài Các dịch vụ này

đýợc gọi là " XK vô hình " đóng góp ngày càng lớn vào thu nhập quốc gia Điều đó

nói lên vai trò ngày càng quan trọng của hoạt động tài trợ XK và TTQT của NHTM

Theo hình thức này, NH tài trợ vốn lýu động cho nhà XK trong thời gian chuẩn

bị hàng xuất theo các phýõng thức cổ điển dựa trên yêu cầu và đặc thù kinh doanh của họ Phýõng thức tài trợ có thể là tắn dụng từng lần hoặc tắn dụng theo hạn mức

Khách hàng có thể đýợc tài trợ bằng đồng bản tệ hay ngoại tệ, tùy theo nhu cầu và thỏa thuận giữa khách hàng và NH

Khi có nhu cầu vay vốn, DN XK có thể yêu cầu và đýợc NH quyết định cho vay sau khi NH đã xem xét tình hành tài chắnh của DN, tắnh khả thi của phýõng án sản xuất kinh doanh, các biện pháp bảo đảm tắn dụng Ầ nhý các khoản cho vay bình thýờng khác NH có thể yêu cầu DN phải ký hoặc điều chỉnh hợp đồng ngoại thýõng với những nội dung về phýõng thức thanh toán, NH phục vụẦ theo hýớng

đảm bảo cho NH tài trợ Phýõng thức thanh toán tắn dụng chứng từ ( L/C ) sẽ đýợc

ýu thắch hõn, NH tài trợ có thể sẽ đòi hỏi L/C phải có một số điều kiện nhất định, đảm bảo an toàn và có lợi cho NH nhý : L/C phải thông báo qua NH, L/C phải hạn

chế chỉ đýợc thýõng lýợng đòi tiền tại NH L/C cho phép đòi tiền hoàn trả bằng

điện, L/C có xác nhậnẦ Thời gian cho vay kết thúc khi nhà XK đýợc NH cho vay ứng trýớc hoặc chiết khấu chứng từ XK, tiền ứng trýớc/chiết khấu sẽ dùng để tất

toán dý nợ và lãi vay làm hàng XK

Nhằm kiểm soát rủi ro trong suốt quá trình tài trợ để hành động kịp thời giúp giảm thiểu hậu quả tác hại, NH phải liên tục bám sát khách hàng và tập hợp thông tin chi tiết về từng giai đoạn trong thýõng vụ XK, từ lúc thu mua vật tý đến khi giao hàng cho nhà XK Công việc này có thể yêu cầu khách hàng phải thýờng xuyên báo

cáo cho NH và gởi các bản sao chứng từ làm bằng chứng cho tiến trình đang diễn biến

1.2.2 Tài trợ trên cõ sở hối phiếu

Do đặc điểm riêng biệt của mình, hối phiếu là công cụ tài chắnh hữu hiệu không chỉ trong thanh toán thýõng mại mà còn hữu hiệu cho việc cầm cố, thế chấp và cho tài trợ thýõng mại Hối phiếu là một công cụ thanh toán đýợc sử dụng rất phổ biến trong ngoại thýõng và thýờng xuất hiện trong các phýõng thức TTQT thông dụng hiện nay Tắnh đa nãng và phổ biến của hối phiếu khiến cho việc phân loại và xác

định các loại hình tài trợ dựa theo nó rất khó khãn và chỉ mang tắnh chất týõng đối

Có 3 loại tài trợ ngoại thýõng trên cõ sở hối phiếu của NHTM là chiết khấu hối phiếu, chấp nhận hối phiếu và bảo lãnh hối phiếu Trong đó, chiết khấu hối phiếu là hình thức đýợc sử dụng phổ biến nhất trong tài trợ XK

Chiếu khấu hối phiếu là một dạng tài trợ ngắn hạn của NH cho ngýời thụ hýởng hối phiếu, theo đó ngýời thụ hýởng chuyển nhýợng hối phiếu hay hối phiếu tự nhận

nợ ( Promissory Note ) chýa đáo hạn cho NH để nhận lại một số tiền bằng mệnh giá của hối phiếu trừ đi phần lãi chiết khấu và hoa hồng phắ Trong giao dịch ngoại thýõng, ngýời thụ hýởng giá trị hối phiếu thýờng là nhà XK Loại tài trợ này giúp cho nhà XK có điều kiện thu hồi vốn nhanh để đýa vào hoạt động sản xuất kinh doanh, thay vì phải chờ hối phiếu đến hạn thanh toán

Đối với NH tài trợ, việc chiết khấu hối phiếu tuy đõn giản song lại chứa đựng

nhiều yếu tố rủi ro, đặc biệt là rủi ro liên quan đến uy tắn và khả nãng thanh toán của con nợ hối phiếu Chắnh vì vậy, NH thýờng bảo lýu quyền truy đòi đối với nhà XK trong trýờng hợp không thu hồi đýợc giá trị hối phiếu khi đến hạn Trong một số giao dịch quốc tế, nhà NK có khi yêu cầu NH của họ ký chấp nhận trên hối phiếu, nhờ vậy làm tãng uy tắn thanh toán của hối phiếu Các hối phiếu này đýợc gọi là chấp nhận NH, khi nhà XK mang đến yêu cầu NH tài trợ thì điều kiện tài trợ ýu đãi hõn nhiều và đôi lúc NH có thể chiết khấu miễn truy đòi

Tài trợ trên cõ sở hối phiếu chịu sự điều chỉnh chặt chẽ của các nguồn luật về hối phiếu ở trong nýớc, hoặc nýớc ngoài, hoặc cả hai, với những quy định pháp lý về quyền, nghĩa vụ và những hành vi liên quan đến việc chuyển nhýợng quyền thụ hýởng hối phiếu, quyền truy đòi, hành vi chấp nhận hối phiếu, bảo lãnh hối phiếu,

thời hạn hiệu lựcẦ Do vậy, để cung cấp cho khách hàng dịch vụ tài trợ hoàn hảo và phòng chống rủi ro tài trợ, NH cần hiểu và vận dụng tốt các quy định pháp lý ấy

1.2.3 Tài trợ trên cõ sở phýõng thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ

Dựa trên phýõng thức thanh toán nhờ thu, NH có thể tài trợ cho nhà XK bằng các hình thức : tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ thu và chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu

- Tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ thu :

Là việc NH ứng trýớc giá trị nhờ thu cho nhà XK khi họ xuất trình tại NH hối phiếu và bộ chứng từ theo phýõng thức nhờ thu Mức tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ thu của NH không nhất định mà tùy thuộc vào mức độ an toàn trong giao dịch và thỏa thuận với khách hàng, thông thýờng nằm trong biên độ 80 - 90% giá trị nhờ thu Khi tiền thanh toán về, NH sẽ thanh toán phần chêng lệch giữa giá trị thu đýợc

và giá trị đã ứng trýớc cho nhà XK sau khi đã thu lãi cho số tiền ứng trýớc đó Khi tài trợ theo hình thức này, NH tuy không đýợc chuyển quyền sở hữu và thụ hýởng giá trị hối phiếu song vẫn có quyền truy đòi nhà XK nếu nhà NK từ chối thanh toán hối phiếu

- Chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu :

Là hình thức tài trợ của NH cho nhà XK bằng cách mua lại trọn bộ chứng từ ngoại thýõng của nhà XK gửi NH thu hộ để thu tiền từ nhà NK NH tài trợ thông thýờng sẽ thanh toán cho nhà XK toàn bộ giá trị của bộ chứng từ nhờ thu với điều kiện bảo lýu " quyền truy đòi " Tiếp theo NH sẽ nhân danh chắnh mình gửi bộ chứng từ này để thu nợ tiền hàng từ nhà NK thông qua NH thu hộ Số tiền khi đýợc nhà NK thanh toán sẽ đýợc xem nhý nguồn hoàn trả vốn tài trợ đã ứng trýớc, phần lãi tài trợ sẽ đýợc tắnh đúng theo kỳ hạn thực tế

Chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu cũng gần giống nhý hình thức tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ thu Tuy nhiên hai hình thức này cũng có những điểm khác biệt cõ bản :

- Khác biệt trong mức giá trị tài trợ : Mức tài trợ ứng trýớc giá trị nhờ thu thýờng từ khoảng 80-90%, hoặc có thể thấp hõn, còn mức chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu là 100% trị giá bộ chứng từ

- Khác biệt trong quyền hạn của NH đối với việc thụ hýởng giá trị hối phiếu, kéo theo các quyền hạn khác liên quan đến việc xử lý bộ chứng từ nhờ thu Trong tài trợ chiết khấu, NH có toàn quyền ra chỉ thị nhờ thu yêu cầu NH thu hộ thực hiện, còn

trong tài trợ ứng trýớc, vai trò của NH chỉ đõn giản là chuyển giao chỉ thị nhờ thu của nhà XK

Khi xem xét tài trợ theo phýõng thức thanh toán nhờ thu, NH thýờng đặc biệt quan tâm đến các yếu tố : uy tắn của nhà XK và NK, quy chế quản lý hối đoái ở nýớc NK, điều kiện thanh toán là D/P hay D/A ( D/P ắt bị rủi ro hõn ), khả nãng thanh lý hàng hóa nếu bị từ chối nhận hàng và thanh toán, việc chấp nhận thanh toán hối phiếu của nhà NK trong trýờng hợp điều kiện thanh toán là D/A có đýợc bảo lãnh hay không, bộ chứng từ có xác lập quyền sở hữu đối với hàng hóa hay khôngẦ Nếu nhà NK không thanh toán, NH có thể truy đòi từ nhà XK giá trị đã tài trợ, hoặc tố tụng nhà NK dựa trên chữ ký chấp nhận thanh toán của ngýời này

1.2.4 Tài trợ trên cõ sở phýõng thức thanh toán tắn dụng chứng từ

- Cho vay ứng trýớc hoặc chiết khấu bộ chứng từ theo L/C :

Cũng týõng tự nhý cho vay ứng trýớc hoặc chiết khấu giá trị nhờ thu trong trýờng hợp thanh toán bằng phýõng thức nhờ thu chứng từ Tuy nhiên, trong phýõng thức thanh toán tắn dụng chứng từ thì các NH sẵn sàng tài trợ hõn và với mức lãi suất ýu đãi hõn vì trong phýõng thức này, hối phiếu đýợc ký phát cho NH phát hành nên rủi ro trong hình thức tài trợ này có thể đýợc xem là rất thấp NH có thể chiết khấu chứng từ theo L/C bằng một trong hai hình thức : chiết khấu bảo lýu quyền truy đòi hoặc chiết khấu miễn truy đòi

Đối với hình thức chiết khấu có bảo lýu quyền truy đòi, NH chỉ có thể thực hiện

truy đòi từ nhà XK nếu NH phát hành không chấp nhận hoặc không thanh toán trên

cõ sở bộ chứng từ hoàn hảo Trong trýờng hợp NH chiết khấu không phát hiện ra ngay những sai sót, bất hợp lệ của bộ chứng từ trýớc khi chiết khấu, NH sẽ mất quyền truy đòi nhà XK và phải tự gánh lấy rủi ro

Nếu NH phát hành có uy tắn, NH có thể chiết khấu theo hình thức miễn truy đòi, tức là mua đứt bộ chứng từ theo L/C bất kể kết quả thanh toán bộ chứng từ nhý thế nào Mọi rủi ro quốc gia và rủi ro NH phát hành chuyển qua cho NH tài trợ Ngýợc lại NH tài trợ chấp nhận rủi ro trong khuôn khổ hạn mức tắn dụng chung mà NH xét duyệt cho NH phát hành

- Xác nhận L/C đã đýợc mở cho nhà XK :

Thực chất là tài trợ liên NH trong đó NH xác nhận bảo lãnh cho uy tắn thanh toán của NH phát hành L/C theo yêu cầu của nhà XK để họ hoàn toàn an tâm về tắnh an toàn trong thanh toán tiền hàng khi họ thực hiện đúng theo các quy định trong L/C

đã mở Nghiệp vụ xác nhận L/C tạo nên một cam kết thanh toán độc lập của NH xác

nhận có hiệu lực týõng đýõng cam kết của NH phát hành nên mức phắ xác nhận cũng ngang bằng với phắ cam kết phát hành L/C Khi thực hiện hình thức tài trợ này, NH đã đảm nhận trýớc nhà XK tất cả rủi ro liên quan đến uy tắn và khả nãng thanh toán của nhà NK, NH phát hành và cả rủi ro của quốc gia NK

NH xác nhận chỉ thực hiện việc xác nhận L/C trên cõ sở xem xét : uy tắn của NH phát hành L/C; uy tắn và mức độ giao dịch thýờng xuyên của hai bên mua bán; nội dung L/C; mặt hàng của L/C; quy định về hoàn trả tiền thanh toán của L/C; L/C thýờng hạn chế thýõng lýợng tại NH xác nhậnẦ Trong thực tế, NH xác nhận thýờng có mối quan hệ NH đại lý với NH phát hành và có thể cấp cho NH phát hành một hạn mức tắn dụng nhất định, làm cõ sở để NH quyết định có nên tham gia tài trợ xác nhận L/C không Bên cạnh đó, NH xác nhận cũng áp dụng những biện pháp đảm bảo an toàn khác khi xác nhận L/C nhý đòi hỏi các quy định về hoàn tiền

có lợi cho NH xác nhận, hoặc yêu cầu NH phát hành phải ký quỹ một phần hoặc toàn bộ trị giá L/C

1.2.5 Bao thanh toán ( Factoring )

BTT ( Factoring ) là một dạng kỹ thuật tài trợ cổ điển và đã phát triển mạnh trong giai đoạn nền thýõng mại quốc tế bùng nổ nhanh chóng hiện nay Đây là một hình thức tài trợ đặc biệt giúp nhà XK có thể bán hàng theo phýõng thức ghi sổ, không phải bận tâm về rủi ro thýõng mại phắa bên mua, vừa tiết giảm khối lýợng công việc ghi chép sổ sách và theo dõi quá trình thu nợ ngýời mua nýớc ngoài

- Hợp đồng Factoring là một hợp đồng đýợc kết lập giữa bên cung ứng và tổ chức tài trợ theo đó :

- Bên cung ứng có thể và sẽ nhýợng cho tổ chức tài trợ các khoản phải thu phát sinh

+ Thu nợ các khoản phải thu

+ Bảo đảm rủi ro không thanh toán của con nợ

- Con nợ phải đýợc thông báo về việc nhýợng bán khoản phải thu này

Ba chức nãng cõ bản của Factoring quốc tế là :

- Theo dõi và quản lý việc thu nợ tiền hàng

- Chức nãng tài trợ thuần túy

- Chức nãng đảm nhận rủi ro thýõng mại của ngýời mua

Dịch vụ Factoring là dịch vụ cho phép nhà XK bán hàng theo lối ghi sổ, nghĩa là cấp tắn dụng cung ứng cho ngýời mua nýớc ngoài với mức bảo đảm rủi ro 100%, với việc thu nợ đýợc thực hiện thông qua mạng lýới quốc tế các tổ chức factor

Bằng việc sử dụng Factoring, nhà XK có thể có những lợi ắch mà các loại hình tài trợ khác không cung cấp đýợc Đó là :

- Cung ứng sự hỗ trợ tài chắnh cho DN bằng cách gia tãng vốn lýu động mà họ đang

bị ứ đọng trong các hóa đõn chýa thanh toán ( các DN có thể có những khoản ứng trýớc từ 70 - 80% giá trị hóa đõn ) Qua đó, họ cũng rút ngắn chu kỳ vốn lýu động một cách hữu hiệu, làm tãng lãi gộp

- Nhờ Factoring, các tỉ số tài chắnh trong bảng cân đối đýợc cải thiện Do đó, DN có

đýợc đánh giá tốt của NH khi muốn vay vốn

- Tổ chức Factoring quản lý tắn dụng thay cho DN Nếu là thanh toán miễn truy đòi, toàn bộ rủi ro tắn dụng do tổ chức Factoring chịu Tổ chức Factoring cũng giúp DN trong việc đánh giá tình trạng tài chắnh, khả nãng kinh doanh, uy tắnẦ của ngýời mua để định ra những hạn mức tắn dụng khi họ có yêu cầu

- Tổ chức Factoring làm công việc hạch toán bán hàng thay cho DN XK, giúp DN giảm chi phắ hành chắnh và thủ tục có liên quan trong vấn đề quản lý theo dõi thu nợ tiền hàng từ nhà NK

- Công việc thu nợ đýợc tiến hành chuyên nghiệp, khéo léo, không gây phiền hoặc

đánh mất mối quan hệ giữa nhà XK và ngýời mua của họ

- Bằng cách sử dụng Factoring, nhà XK sẽ nâng cao đýợc sức cạnh tranh trong kinh doanh nhờ vào khả nãng cấp tắn dụng cung ứng cho ngýời mua nýớc ngoài dýới dạng thanh toán ghi sổ - một phýõng thức TTQT đõn giản

Ngoài ra, bên cạnh việc đảm nhận rủi ro thýõng mại của bên mua, tổ chức Factoring có thể đảm nhận thêm rủi ro tỉ giá, rủi ro chuyển tiền, rủi ro chắnh trịẦ Để

đổi lại lợi ắch này, nhà XK phải trả một khoản phắ khá cao

Để chống đỡ rủi ro trong tài trợ Factoring, các tổ chức Factoring thýờng sử dụng

Về cõ bản, có thể nói forfaiting là việc các forfaiter (ngýời mua các khoản phải thu) mua không truy đòi các chứng từ tài chắnh (nhý hối phiếu, lệnh phiếu), các công cụ nợ (debt instrument) chýa tới hạn Đặc điểm của forfaiting là kể từ khi chuyển giao quyền thu nợ cho NH, ngýời bán đýợc miễn truy đòi trong trýờng hợp ngýời mua không trả đýợc nợ Forfaiting là mua lại quyền thu nợ từ ngýời bán và tài trợ trực tiếp cho ngýời bán nhýng thông qua nghiệp vụ này, ngýời mua là ngýời nhận đýợc khoản tắn dụng cuối cùng

Forfaiting cung cấp cho nhà XK các lợi ắch sau :

- Nhận đýợc khoản thanh toán nhanh, vào thời điểm đã biết và do đó, ngân lýu đýợc

đảm bảo, cải thiện và nâng cao thanh khoản

- Khoản thanh toán đýợc đảm bảo (không bị truy đòi)

- Forfaiter chịu tất cả rủi ro thýõng mại lẫn rủi ro chắnh trị và có thể cả rủi ro về lãi suất, tỉ giá

- Giúp nhà XK nâng cao sức cạnh tranh trong kinh doanh nhờ vào khả nãng cung cấp tắn dụng trung dài hạn cho nhà NK, đặc biệt là đối với những ngýời mua có uy tắn nhýng ở các nýớc mà các tổ chức tắn dụng XK không muốn cung cấp tắn dụng

- Do dự tồn tại rộng rãi của thị trýờng thứ cấp giao dịch các chứng từ tài chắnh, chi phắ cho tài trợ forfaiting thấp

1.2.7 Bảo lãnh NH

Trong giao thýõng quốc tế, các bên XK và NK thýờng cần đến các hình thức bảo lãnh NH nhằm dự phòng và chống đỡ những rủi ro tiềm ẩn xuyên suốt trong quá trình thực hiện các thýõng vụ ngoại thýõng Trong những thýõng vụ XK lớn hoặc khi nhà XK có nhận khoản thanh toán ứng trýớc từ nhà NK, nhà XK sẽ cần đến các loại bảo lãnh của NH nhằm khẳng định uy tắn kinh doanh của mình nhý khả nãng hoàn thành thýõng vụ, khả nãng cung ứng hàng hóa đúng tiến độ đúng chất lýợng cam kếtẦ

Khi cung cấp dịch vụ bảo lãnh theo yêu cầu của khách hàng ( "ngýời đýợc bảo lãnh" ), "NH bảo lãnh" bảo đảm với "ngýời thụ hýởng bảo lãnh" rằng "ngýời đýợc bảo lãnh" sẽ hoàn thành những nghĩa vụ thỏa thuận trong hợp đồng Nếu các nghĩa

vụ này không đýợc hoàn thành, "NH bảo lãnh" cam kết thanh toán đền bù cho

"ngýời thụ hýởng bảo lãnh" Mức đền bù dựa theo thỏa thuận bảo lãnh NH đã phát hành, có thể từ 1% đến 100% giá trị hợp đồng

Tóm lại, hoạt động tài trợ XK với bản chất là hoạt động tắn dụng của các NHTM trong mối quan hệ gắn bó hữu cõ với các phýõng tiện và phýõng thức TTQT mang những đặc điểm rất riêng biệt so với các hình thức tắn dụng thông thýờng khác

Cùng với sự phát triển của nền thýõng mại và tài chắnh quốc tế, các loại hình tài trợ

XK của NH ngày càng phát triển và đa dạng hõn Các NHTM trong hoạt động tài trợ XK phải đặc biệt lýu tâm đến những khác biệt trong cõ chế giao dịch của từng thýõng vụ, phải nắm vững những yếu tố đặc thù của từng hình thức tài trợ và kỹ thuật tài trợ Từ đó, các NH mới có thể lựa chọn giải pháp tài trợ tối ýu cũng nhý thiết kế các dạng thức tài trợ mới phục vụ hữu hiệu cho nhu cầu tài trợ của khách hàng, mang lại hiệu quả kinh doanh, lợi nhuận và nâng cao nãng lực cạnh tranh của các NH

1.3.Các phýõng thức ễễỌễ thông dụngọ

Phýõng thức TTQT là toàn bộ quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thýõng giữa ngýời NK và ngýời XK Về cõ bản, có các phýõng thức TTQT sau thýờng đýợc sử dụng : phýõng thức ghi sổ, phýõng thức chuyển tiền, phýõng thức nhờ thu, phýõng thức tắn dụng chứng từ và phýõng thức giao chứng từ trả tiền Tùy theo những điều kiện, các bên đối tác trong quan hệ thýõng mại quốc tế sẽ thỏa thuận và lựa chọn phýõng thức thanh toán thắch hợp Một hợp

đồng ngoại thýõng có thể sử dụng một hoặc kết hợp vài trong số các phýõng thức

thanh toán trên

1.3.1 Phýõng thức ghi sổ ( Open Account )

Là phýõng thức thanh toán mà trong đó ngýời XK sau khi thực hiện giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho ngýời NK, thì mở một tài khoản (hoặc 1 cuốn sổ) ghi nợ cho ngýời mua và việc thanh toán các khoản nợ này đýợc thực hiện sau một thời hạn nhất định do 2 bên mua và bán thỏa thuận trýớc (tháng, quý, nãmẦ )

Thực chất của phýõng thức thanh toán ghi sổ là ngýời XK (ngýời bán) thực hiện tắn dụng thýõng mại cho ngýời mua

1.3.2 Phýõng thức chuyển tiền ( Remittance)

Phýõng thức chuyển tiền là một phýõng thức trong đó một khách hàng ( ngýời trả tiền, ngýời mua, ngýời NKẦ ) yêu cầu NH phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho ngýời hýởng lợi (ngýời cung ứng dịch vụ, ngýời bán, ngýời XKẦ ) ở một địa điểm nhất định NH chuyển tiền phải thông qua đại lý của mình ở nýớc ngoài hýởng lợi để thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền

Chuyển tiền có thể thực hiện trýớc ( thanh toán ứng trýớc ) hoặc sau khi nhà XK giao hàng Việc chuyển tiền có thể thực hiện bằng các hình thức chủ yếu sau đây : Hình thức điện báo ( T/T : Telegraphic Transfer ) : NH chuyển tiền thực hiện việc chuyển tiền theo cách ra lệnh bằng điện cho NH đại lý ở nýớc ngoài trả tiền cho ngýời hýởng lợi

Hình thức thý chuyển tiền ( M/T : Mail Transfer ) : NH chuyển tiền thực hiện việc chuyển tiền theo cách gửi thý ra lệnh cho NH đại lý ở nýớc ngoài trả tiền cho ngýời hýởng lợi

Ngày nay, cùng với sự tiến bộ của hệ thống truyền tin, với sự ra đời và hoạt động rất hiệu quả của mạng liên lạc viễn thông SWIFT - hệ thống truyền thông tài chắnh liên NH toàn thế giới - việc chuyển điện thanh toán giữa các NH đýợc thực hiện nhanh chóng, chắnh xác, an toàn với giá thành rẻ, do đó hình thức chuyển tiền bằng

điện là chủ yếu

1.3.3 Phýõng thức nhờ thu ( Collection of Payment)

Phýõng thức nhờ thu là phýõng thức thanh toán mà ngýời bán sau khi hoàn thành xong nghĩa vụ giao hàng thì lập hối phiếu gửi đến NH nhờ thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu Trong trýờng hợp này NH đóng vai trò trung gian giúp thu hộ tiền theo đúng chỉ thị đã nhận đýợc và đýợc hýởng tỷ lệ phần trãm trên số tiền thu đýợc

Cãn cứ vào các loại chứng từ thanh toán gửi đến NH nhờ thu, có thể chia thành hai hình thức nhờ thu nhý sau :

- Nhờ thu trõn ( Clean Cellection ) : Là phýõng pháp mà ngýời bán nhờ NH thu hộ tiền hối phiếu ở ngýời mua nhýng không kèm theo điều kiện gì cả

- Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary Collection ) : Là phýõng thức ngýời bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng thì lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu ( chứng từ gửi hàng và hối phiếu ) và nhờ NH thu hộ tiền tờ hối phiếu đó, với điều kiện là ngýời mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì NH mới trao toàn bộ chứng từ gửi hàng cho ngýời mua để họ nhận hàng

1.3.4 Phýõng thức giao chứng từ trả tiền ( CAD - Cash Against Documents )

Là phýõng thức thanh toán mà trong đó nhà NK yêu cầu NH mở tài khoản ký thác ( Trust account ) để thanh toán tiền cho nhà XK khi nhà XK xuất trình đầy đủ các chứng từ theo yêu cầu Nhà XK sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ xuất trình bộ chứng từ cho NH để nhận tiền thanh toán

1.3.5 Phýõng thức tắn dụng chứng từ ( Documentary Credit )

Phýõng thức thanh toán tắn dụng chứng từ đýợc thực hiện theo bản Ộ Quy Tắc và Thực Hành Thống Nhất về Tắn Dụng Chứng Từ ( UCP Ờ The Uniform Customs and Practice For Documentary Credits) do phòng thýõng mại quốc tế ( ICC) ban hành

Kể từ khi đýợc ban hành vào nãm 1993, Bản quy tắc đã qua 7 lần sửa đổi với mục

đắch theo kịp sự phát triển chung của nền mậu dịch, nền công nghiệp vận tải và

truyền thông trên thế giới Ấn phẩm số 600 nãm 2007 đýợc coi là bản sửa đổi toàn diện, sâu sắc nhất, có hiệu lực từ 01/07/2007 và đýợc gọi tắt là UCP600

Phýõng thức thanh toán tắn dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó, một

NH ( NH mở thý tắn dụng ) theo yêu cầu của khách hàng ( ngýời xin mở thý tắn dụng ) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho một ngýời thứ ba ( ngýời hýởng lợi

số tiền của thý tắn dụng ) hoặc chấp nhận hối phiều do ngýời thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngýời thứ ba này xuất trình cho NH một bộ chứng từ thanh toán phù hợp những quy định để ra trong thý tắn dụng

Các bên có liên quan trong phýõng thức tắn dụng chứng từ nhý sau :

- Ngýời xin mở L/C ( Applicant ) : thýờng là ngýời mua, tổ chức NK

- Ngýời hýởng lợi ( Benificiary ) : là ngýời XK hàng hóa, ngýời bán

- NH mở L/C ( NH phát hành Ờ Issuing Bank ) : là NH phục vụ ngýời NK, cung cấp tắn dụng cho nhà NK

- NH thông báo L/C ( Advising Bank ) : là NH phục vụ ngýời XK, thông báo cho ngýời XK biết tắn dụng đã đýợc mở

- NH thýõng lýợng ( Negotioting Bank ) : là NH đứng ra thýõng lýợng bộ chứng từ

Ngoài ra có thể có các NH khác tham gia trong phýõng thức thanh toán này :

- NH xác nhận ( Confirming Bank )

- NH thanh toán hay NH hoàn trả ( Paying/Reimbursing Bank )

- NH chuyển nhýợng ( Transferring Bank )

Các hình thức đòi hoàn tiền tùy theo L/C quy định có các loại sau :

a NH thýõng lýợng kiểm tra bộ chứng từ do nhà XK xuất trình và gửi chứng từ cho

NH phát hành L/C để đòi tiền NH phát hành L/C nhận đýợc chứng từ và kiểm tra thấy phù hợp thì chuyển tiền thanh toán

b NH thýõng lýợng sau khi kiểm tra bộ chứng từ do nhà XK xuất trình nếu thấy phù hợp thì gửi chứng từ cho NH phát hành L/C và lập điện hoặc thý đòi hoàn tiền

NH phát hành hoặc NH hoàn trả theo điều kiện của L/C

c NH thýõng lýợng sau khi kiểm tra bộ chứng từ xuất trình nếu thấy phù hợp thì trực tiếp ghi nợ tài khoản của NH phát hành L/C tại NH mình và trả tiền cho nhà

XK

Trong trýờng hợp bộ chứng từ xuất trình không phù hợp với các điều kiện và

điều khoản của L/C, NH phát hành và ngýời yêu cầu mở L/C có quyền từ chối

thanh toán, trả lại chứng từ cho nhà XK

Hiện nay, phýõng thức thanh toán tắn dụng chứng từ đýợc xem là phýõng thức thanh toán ýu việt và phổ biến nhất trong các phýõng thức TTQT vì dung hòa đýợc một cách tốt nhất quyền đýợc an toàn, tránh phần lớn rủi ro trong giao dịch thanh toán ngoại thýõng của cả nhà XK và nhà NK Ờ hai nhân tố quan trọng nhất để tạo ra một giao dịch ngoại thýõng

1.4.Kinh nghiệm tài trợ XỐ tại một số nýớcọ

1.4.1 Nhật Bản

Những yếu tố quan trọng trong việc tạo nên sự thần kỳ của nền kinh tế Nhật Bản

là việc thực hiện chắnh sách công nghiệp và thýõng mại đúng đắn bên cạnh chiến lýợc chú trọng phát triển thị trýờng XK trọng điểm Các nhà hoạch định chắnh sách Nhật Bản đã rất có ý thức về việc phát triển các ngành công nghiệp XK và thực hiện hàng loạt các biện pháp khuyến khắch XK sang các thị trýờng đang đýợc tiến hành dýới nhiều hình thức khác nhau nhý vay vốn lãi suất ýu đãi, áp dụng chắnh sách thuế ýu đãi, thành lập các cõ quan thực hiện chức nãng khuyến khắch XK Nhờ những hệ thống khuyến khắch đó mà kim ngạch XK Nhật Bản đã tãng mạnh với cõ cấu có sự chuyển biến quan trọng từ các sản phẩm sử dụng nhiều lao động trong các sản phẩm công nghiệp nặng sử dụng nhiều vốn, kỹ thuật

Nhật Bản rất chú trọng đến nắm bắt thông tin về nhu cầu thị trýờng nýớc ngoài

và địa chỉ NK, thông tin về vận chuyển đýờng biển, thủ tục hải quan và những khách hàng cụ thể Ngoài ra, yêu cầu các hãng đã xâm nhập đýợc thị trýờng phải có trách nhiệm phổ cập thông tin cho các hãng mới khác Để mở rộng thị trýờng XK, Nhật Bản khuyến khắch các Công ty tãng cýờng đầu tý trực tiếp ra nýớc ngoài, nghiên cứu thông tin thị trýờng và đặt các vãn phòng đại diện ngay tại thị trýờng các nýớc đó để tìm hiểu và nắm bắt nhu cầu thực tế Đây đýợc xem là býớc chuyển hýớng quan trọng trong chắnh sách công nghiệp và thýõng mại của Nhật Bản Điều

đó giúp cho các DN Nhật Bản có thể bán sản phẩm ngay tại thị trýờng của nýớc

nhận đầu tý hoặc XK sang nýớc thứ ba, tránh đýợc những hạn chế về XK và các hàng rào mậu dịch khác

1.4.2 Hàn Quốc

Sau cuộc khủng hoảng tài chắnh châu Á 1997-1998, vấn đề trọng tâm đýợc Chắnh phủ Hàn Quốc quan tâm là nâng cao nãng lực cạnh tranh quốc gia cũng nhý từng sản phẩm trên thị trýờng quốc tế Vì vậy, chýõng trình cải cách kinh tế Hàn Quốc

đýợc tập trung chủ yếu vào cải cách tài chắnh, thị trýờng lao động khu vực DN nhà

nýớc và tý nhân; cõ cấu lại hoạt động sản xuất kinh doanh; xác định ngành công nghiệp mũi nhọn sẽ phát triển Chắnh phủ Hàn Quốc chủ trýõng tãng đầu tý để tãng khả nãng cạnh tranh cho 8 ngành công nghiệp then chốt, đó là ngành công nghiệp

ôtô, bán dẫn, chế tạo máy, điện tử, dệt, hoá chất, đóng tàu, công nghiệp thép

Quá trình đẩy mạnh XK của Hàn Quốc thành công là nhờ các chắnh sách hỗ trợ của nhà nýớc trong quá trình hýớng về XK Những kinh nghiệm về chắnh sách tài trợ XK nhý: Hàn Quốc đã thành lập Ủy ban Kinh tế để điều phối các chiến lýợc phát triển kinh tế hýớng ngoại do Phó Thủ týớng Chắnh phủ trực tiếp điều hành Ủy ban này có nhiệm vụ lập các kế hoạch phát triển dài hạn và ngắn hạn, tham gia trực tiếp vào quá trình thực hiện và kiểm soát hiệu quả các nguồn lực Cùng với đó, Liên

đoàn các nhà công nghiệp Hàn Quốc, Ủy ban thúc đẩy XK Hàn Quốc đýợc thành

lập nhằm tạo ra mối liên kết chặt chẽ giữa Chắnh phủ và DN Hàn Quốc mở rộng các chýõng trình tắn dụng XK với mức lãi suất cho vay trên cõ sở Chắnh phủ thực hiện trợ cấp lãi suất cho vay Hệ thống tắn dụng XK ngắn hạn nhằm hỗ trợ tài chắnh

XK qua thý tắn dụng (L/C) đã đýợc Chắnh phủ Hàn Quốc áp dụng từ nãm 1961 Sau

đó, hệ thống tắn dụng này đýợc mở rộng sang các lĩnh vực NK nguyên liệu và các

hàng hoá trung gian cho các ngành sản xuất hàng XK Tắn dụng XK lãi suất thấp vào thập kỷ 80 đã đýợc Chắnh phủ giảm dần, chỉ còn 0,5% tổng giá trị XK Tuy nhiên, thay vào đó, Hàn Quốc sử dụng hàng loạt các hình thức trợ cấp XK gián tiếp nhý giá sử dụng các phýõng tiện công cộng, đõn giản hoá thủ tục hải quan, cấp tắn dụng cho các hoạt động marketing ở nýớc ngoài

Để hỗ trợ phát triển XK, Chắnh phủ Hàn Quốc cũng đã thực hiện điều chỉnh giảm

giá đồng Won nhiều lần, trong đó điều chỉnh lớn nhất là vào nãm 1964, giá đồng Won đýợc điều chỉnh giảm xuống đến 64% Những lần điều chỉnh này giúp cho giá trị đồng Won đýợc duy trì sát với thực tế và giá cả hàng hoá trên thị trýờng thế giới, qua đó có tác dụng khuyến khắch mạnh XK

1.4.3.Trung Quốc

Thực hiện công nghiệp hoá theo hýớng mở cửa trong điều kiện của nền kinh tế chuyển đổi, bên cạnh việc có một thị trýờng nội địa khổng lồ, Trung Quốc rất quan tâm đến việc khai thác và mở rộng thị trýờng quốc tế để XK Trung Quốc đã lựa chọn và thực hiện một chiến lýợc khai thác thị trýờng toàn cầu một cách hợp lý theo hýớng tìm kiếm thị trýờng XK và tãng mức XK trên các thị trýờng hiện có Chắnh nhờ có chiến lýợc phát triển XK hợp lý mà Trung Quốc đã duy trì đýợc khả nãng tãng trýởng XK ở nhịp độ cao trên cõ sở mở rộng cõ cấu hàng hoá XK, tãng mức

XK tối đa vào các thị trýờng quen thuộc Trung Quốc đang thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá hýớng về XK Do đó, quá trình thực hiện công nghiệp hoá, hiện

đại hoá đồng thời với quá trình chuyển dịch cõ cấu kinh tế, cõ cấu các ngành công

nghiệp, cõ cấu hàng hoá XK cũng không ngừng chuyển dịch và mở rộng

Với chiến lýợc phát triển sản phẩm XK, hõn 2 thập kỷ qua Trung Quốc đã trở thành xýởng các sản phẩm XK quy mô lớn chýa từng có trên thế giới với các sản phẩm mang tắnh cạnh tranh cao về mẫu mã, giá cả Bên cạnh đó, việc tham gia vào WTO, sức cạnh tranh hàng hoá của Trung Quốc càng đýợc tiếp thêm sức mạnh

Trung Quốc cũng khuyến khắch các DN FDI tham gia XK bằng cách, các đặc khu kinh tế, các xắ nghiệp có vốn đầu tý nýớc ngoài không phải nộp thuế NK đối với các thiết bị sản xuất, nguyên liệu, phụ tùng thay thế, linh kiện, vật dụng cho nhu cầu sản xuất Đồng thời, các xắ nghiệp sản xuất hàng XK khi nhập vật tý đýợc miễn thuế hải quan từ 5 đến 25% Khuyến khắch các nhà sản xuất trong nýớc nâng cao tỷ

lệ hàng XK của mình thông qua các biện pháp hành chắnh và kinh tế Các DN FDI

XK trên 70% sản phẩm sản xuất ra sẽ đýợc giảm thuế thu nhập 5%

1.4.4 Bài học cho Việt Nam

Trong những nãm qua, thýõng mại Việt Nam đã có nhiều býớc chuyển biến tắch cực, phát triển theo hýớng XK Nhýng cõ bản vẫn là XK các sản phẩm thô, sản phẩm sử dụng nhiều lao động, giá trị lợi nhuận thấp Thông qua kinh nghiệm tài trợ

XK tại Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quôc Việt Nam có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm sau :

- Từ Nhật Bản ta có thể học tập trong việc thành lập các cõ quan thực hiện chức nãng khuyến khắch XK, ngành công nghiệp XK đýợc vay vốn với lãi suất ýu đãi, Chắnh Phủ cần đýa ra chắnh sách thuế ýu đãi đối với những mặt hàng XK

- Từ Hàn Quốc cho thấy Chắnh Phủ phải xác định ngành công nghiệp mũi nhọn để

có chắnh sách hỗ trợ đặc biệt với những ngành này, có chắnh sách hỗ trợ hệ thống tắn dụng XK ngắn hạn nhằm hỗ trợ tài chắnh XK qua thý tắn dụng Ngoài ra có thể học tập Hàn Quốc trong việc sử dụng hàng loạt các hình thức trợ cấp XK gián tiếp nhý giá sử dụng phýõng tiện công cộng, đõn giản hóa thủ tục hải quan, cấp tắn dụng cho các hoạt động marketing ở nýớc ngoài

- Từ Trung Quốc các DN của Việt Nam có thể học đýợc kinh nghiệm trong việc thực hiện chiến lýợc triển khai thị trýờng toàn cầu về chiến lýợc phát triển sản phẩm với mẫu mã đẹp, giá rẻ đánh đúng vào tâm lý, nhu cầu của ngýời tiêu dùng

Hiện nay, phần lớn các DN nýớc ta có quy mô nhỏ, không có khả nãng trực tiếp tìm hiểu thị trýờng, xây dựng các cõ sở đảm bảo thông tin thị trýờng, lập vãn phòng đại diện ở nýớc ngoài Điều đó làm cho DN không chỉ khó khãn trong tiếp cận thông tin thị trýờng mới, mà còn bỏ mất nhiều cõ hội XK hàng hoá Chắnh vì vậy Chắnh Phủ nên có những chắnh sách ýu đãi đối với những trýờng hợp này Qua Trung Quốc ta còn có đýợc kinh nghiệm trong việc khuyến khắch các DN FDI tãng cýờng

XK sang các nýớc trên thế giới

Tóm lại, hoạt động tài trợ XK với bản chất là hoạt động tắn dụng của các NHTM trong mối quan hệ gắn bó hữu cõ với các phýõng tiện và phýõng thức TTQT mang những đặc điểm rất riêng biệt so với các hình thức tắn dụng thông thýờng khác Cùng với sự phát triển của nền thýõng mại và tài chắnh quốc tế, các loại hình tài trợ XK của NH ngày càng phát triển và đa dạng hõn Các NHTM trong hoạt động tài trợ XK phải đặc biệt lýu tâm đến những khác biệt trong cõ chế giao dịch của từng thýõng vụ, phải nắm vững những yếu tố đặc thù của từng hình thức tài trợ và kỹ thuật tài trợ Từ đó, các ngân hàng mới có thể lựa chọn giải pháp tài trợ tối ýu cũng nhý thiết kế các dạng hình thức tài trợ mới phục vụ hữu hiệu cho nhu cầu tài trợ của khách hàng, mang lại hiệu quả kinh doanh, lợi nhuận và nâng cao nãng lực cạnh tranh của các ngân hàng

CHÝạỨậ Ệ Ạ ễừỰỈ ễỚẠỨậ ừẨẠễ ĐỘỨậ ễÀự ễỚỢ XỐ TẠự ỈÁỈ Ứừễầ ễỚÊỨ ĐỊỰ ỊÀỨ ễỈỨừ ĐỒỨậ ỨỰự 2.1.Tình hình XỐ trên địa bàn tỉnh Đồng Ứaiọ

2.1.1 Tình hình hoạt động XK trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Tỉnh Đồng Nai từ trýớc đến nay luôn đýợc coi là vùng kinh tế trọng điểm phắa Nam, đứng thứ 3 sau TP.Hồ Chắ Minh và Hà Nội, đồng thời chiếm khoảng 11%

kim ngạch XK của cả nýớc Kim ngạch XK của Đồng Nai tãng đều qua các nãm : nãm 2004 Kim ngạch XK là 2,47 tỷ USD sang nãm 2005 Kim ngạch XK đạt 3,120

tỷ USD tãng 30% so với nãm 2004 Sang nãm 2006 tãng 37% so với nãm 2005 đạt con số 4,275 tỷ USD và tắnh tới nãm 2007 thì Kim ngạch XK của Đồng Nai đạt 5,46 tỷ USD, tãng 28% so với nãm 2006

Trong đó sản phẩm chiếm lợi thế mạnh về kim ngạch XK trên địa bàn hiện nay là: sản phẩm may mặc, giày dép, cà phê, nhân điều, tiêu hạt, cao su và gốm mỹ nghệ Ngoài những mặt hàng nông sản truyền thống, trong những nãm 2006, 2007 hàng XK từ Đồng Nai thêm phong phú bởi các mặt hàng nhý máy nông nghiệp, mỹ phẩm, bao bì, nấm rõm, camera kỹ thuật số và đang phát triển mạnh ở thị trýờng các nýớc Châu Âu, Châu Phi, Nhật Bản và Hoa Kỳ

Thị trýờng XK trên địa bàn tỉnh Đồng Nai luôn đýợc giữ vững và từng býớc mở rộng trong khu vực và 1 số nýớc trên thế giới Tắnh đến nãm 2007 thị trýờng XK của Đồng Nai đã výõn ra hõn 150 quốc gia và vùng lãnh thổ, cộng vào đó là nãng lực khai thác các nguồn hàng nên giá trị XK của cả 3 khu vực : DN địa phýõng, DN Trung Ýõng, DN khu vực có vốn đầu tý nýớc ngoài tại tỉnh đều tãng cao Đặc biệt

đối với các DN có vốn đầu tý nýớc ngoài do có ýu thế về công nghệ sản xuất và

không ngừng mở rộng thị trýờng nên kim ngạch XK vẫn chiếm hõn 90% tổng kim ngạch trên địa bàn Các DN có vốn đầu tý nýớc ngoài tại Đồng Nai với các mặt hàng XK chắnh là bảng mạch điện tử, giày dép, thực phẩm, máy móc, sợi dệt Các

DN địa phýõng thì các mặt hàng XK chắnh là hàng nông sản Các DN Trung Ýõng với sản phẩm XK chủ lực là mủ cao su, máy nông ngý cõ, hàng may mặc

2.1.2 Tình hình hoạt động của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Đồng Nai là một tỉnh có nhiều ýu thế về phát triển công nghiệp-thýõng mại dịch

vụ và nông nghiệp với tốc độ tãng trýởng hàng nãm duy trì ở mức 12-13% Do vậy,

đây cũng là địa bàn mà các nhà kinh doanh tiền tệ hoạt động Việt Nam đang tìm

cách mở rộng quy mô hoạt động cũng nhý tầm ảnh hýởng Đây là địa bàn đýợc xem

là "nóng" trong khu vực do tốc độ tãng trýởng kinh tế hàng nãm cao, nhu cầu vốn cho việc phát triển kinh tế ngày một tãng với phần lớn các tổ chức kinh tế làm ãn có hiệu quả, đã tạo nên môi trýờng thuận lợi để các NH hoạt động

Mạng lýới hoạt động Ạ

Ngành NH Đồng Nai luôn chú trọng mở rộng mạng lýới hoạt động, phát triển thêm Chi nhánh, phòng giao dịch, mở rộng thị phần tại những khu công nghiệp, những thị trấn, xuống các huyện, xã

Tắnh đến 31/12/2007 hệ thống mạng lýới NH trên địa bàn tỉnh Đồng Nai gồm có:

Qui mô huy động vốn và Ồý nợ tắn dụng Ạ

- Về Nguồn vốn (Phụ lục 01) : Các TCTD trên địa bàn luôn cố gắng nâng cao

nãng lực tài chắnh của mình bằng cách tãng nguồn vốn, bổ sung nguồn vốn tự có, tãng huy động tại chỗ, thu hút tiền gửi của các tổ chức kinh tế Chú trọng phát triển nguồn vốn dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tý, hiện đại hóa máy móc thiết

bị, công nghệ của các DN Nguồn vốn huy động tại chỗ đến 31/12/2007 đạt 19.788

tỷ đồng, tãng 51,24% so với nãm 2006 Trong đó nguồn vốn huy động từ 12 tháng

trở lên chiếm 33% tổng nguồn vốn huy động Tốc độ tãng trýởng nguồn vốn huy

động tại chỗ trên địa bàn tỉnh theo hýớng ngày càng cao ( Nãm 2005 tãng 15,52%,

nãm 2006 tãng 41,36%, nãm 2007 tãng 51,24% ) đáp ứng ngày càng cao nhu cầu vay vốn trên địa bàn Nãm 2005 : 69,94%, nãm 2006 : 79,27%, nãm 2007 : 84,47%

Cõ cấu nguồn vốn giữa VNĐ và ngoại tệ vẫn týõng đối ổn định Huy động vốn VNĐ vẫn chiếm tỷ trọng trong khoảng từ 87% - 89% trong tổng nguồn vốn huy

động Huy động vốn ngoại tệ chiếm khoảng từ 11% - 13% tổng nguồn vốn huy động

- Dý nợ cho vay (Phụ lục 02) : Tổng dý nợ cho vay đến cuối nãm 2007 đạt

23.427 tỷ, tãng 41,92% so nãm 2006 Nãm 2006 đạt 16.507 tỷ, tãng 24.72% so với nãm 2005 Trong đó NHTMCP đạt tốc độc tãng trýởng dý nợ tắn dụng 168,46%, NHLD tãng 117,68%, NHCS-XH tãng 61,19%, quỹ tắn dụng nhân dân tãng 36,38%, khối NHTMNN tãng 23,19% so với đầu nãm Trong đó Dý nợ quá hạn :

Nợ xấu ( từ nhóm 3-5 ) 110 tỷ đồng chiếm 0,74% so với tổng dý nợ

Các hoạt động dịch vụ của Ứừ Ạ

Ngoài những sản phẩm dịch vụ truyền thống, các sản phẩm dịch vụ mới nhý : Dịch vụ giữ hộ tài sản và giấy tờ có giá, dịch vụ chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất, dịch vụ quản lý vốn tự động, dịch vụ vấn tin tài khoản bằng tin nhắn của điện thoại

di động, dịch vụ nhận sổ phụ qua Email (SMA), dịch vụ bán bảo hiểm qua NH, dịch

vụ NH tại nhà và dịch vụ thanh toán thẻ Visacard và Mastercard, séc du lịch ( NH

Đầu từ & Phát triển ), dịch vụ NH điện tử VCB-Monney, dịch vụ tý vấn khách

hàng, dịch vụ đại lý nhận lệnh của VCBS, dịch vụ thẻ MTV Master, thẻ FPT, thẻ Connect 24-Samsung, thẻ SG 24 ( NH Ngoại Thýõng), dịch vụ đại lý bảo hiểm, đại

lý chứng khoán đýợc các NH đặc biệt quan tâm

Kết quả lợi nhuận thu từ dịch vụ nãm ỆồồẮ - 2007 đạt nhý sau Ạ

( Tỷ đồng)

Nãm 2006 (Tỷ đồng)

Nãm 2007 ( Tỷ đồng )

3 Tỷ trọng lợi nhuận từ dịch vụ so với tổng lợi nhuận (%)

2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ XỐ tại các Ứừễầ trên địa bàn tỉnh Đồng Nai

Cùng với phýõng hýớng phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Đồng Nai nói chung

và XK của tỉnh Đồng Nai nói riêng, các NHTM nhà nýớc trên địa bàn đã và đang chú trọng việc mở rộng cung ứng các loại hình tài trợ XK, gia tãng cả quy mô lẫn doanh số hoạt động trong lĩnh vực này

Tốc độ tãng trýởng (%)

Dý nợ tài trợ XK

Tốc độ tãng trýởng (%)

Từ số liệu của bảng ỆọỤ ở trên, ta nhận thấy :

Hoạt động tài trợ XK tại các NHTM trên địa bàn Đồng Nai ngày càng phát triển,

dý nợ tài trợ XK tãng trýởng khá cao và týõng đối đều qua các nãm, trong đó dẫn

đầu về dý nợ tài trợ XK do có bề dày hoạt động trong lĩnh vực ngoại thýõng là

NHNT Đồng Nai ( Dý nợ tài trợ XK đạt 532.831 tỷ đồng, tốc độc tãng trýởng so với nãm 2005 là 15.57%, Dý nợ tài trợ XK đạt 631.574 tỷ đồng, tốc độ tãng trýởng

so với nãm 2006 là 18.53% ), tiếp đến là NHCT do có chắnh sách tiếp thị tốt nên tốc

độ tãng trýởng về dý nợ tài trợ XK tãng đáng kể vào nãm 2007 ( tãng 41.89% so

với nãm 2006 ) Bên cạnh những NHTM nhà nýớc nhý NHNT và NHCT thì NHTM

cổ phần Đại Á cũng có những chắnh sách ýu đãi thắch hợp nên tốc độ tãng trýởng về

dý nợ XK nãm 2007 tãng 67.13% so với nãm 2006 NH Á Châu mặc dù mới bắt

đầu hoạt động tại Đồng Nai từ cuối nãm 2004 nhýng dý nợ về tài trợ XK cũng đạt

10.672 tỷ đồng, tốc độ tãng trýởng về dý nợ tài trợ nãm 2007 tãng nhiều so với các

NH khác trên địa bàn ( tãng 71% so với nãm 2006 )

Từ số liệu của bảng ỆọỆ dýới đây ta thấy : nhìn chung doanh số thanh toán XK

của các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai tãng khá đều Doanh số thanh toán XK

đi đầu vẫn là NHNT Đồng Nai, kế tiếp là NH Đtý và Phát triển Đồng Nai, NHCT Đồng Nai Điều đó cũng nhờ tình hình phát triển kinh tế nói chung cũng nhý tình

hình phát triển XK nói riêng của tỉnh Đồng Nai tãng đều qua các nãm So sánh tỷ trọng giữa dý nợ tài trợ XK so với tổng dý nợ nói chung và dý nợ ngắn hạn nói riêng mặc dù dý nợ hàng nãm tại các NHTM trên địa bàn Đồng Nai tãng khá nhanh ( nãm 2005 là 12.804.431 triệu đồng, qua nãm 2006 tãng 23.22 % so với nãm 2005

đýa tổng dý nợ của các NHTM lên tới 15.778.091 triệu đồng và nãm 2007 con số

đó đã lên 22.460.579 triệu đồng tãng 42.26% so với nãm 2006 ) nhýng tỷ trọng dý

nợ XK so với tổng dý nợ ở con số khá đều ( nãm 2005 là 6.84%, 2006 là 6.65%,

2007 là 6.63% ) Týõng tự tỷ trọng dý nợ XK so với dý nợ ngắn hạn cũng ổn định (nãm 2005 là 10.76%, 2006 là 10.14%, 2007 là 10.20% ) Qua bảng trên chứng minh rằng tình hình dý nợ tài trợ XK của các NHTM trên địa bàn Đồng Nai ngày một tãng Các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai luôn chú trọng để tãng dý nợ nói chung và dý nợ tài trợ XK nói riêng

D.số

TT XK

Tốc ðộ tãng trýởng (%)

NH Ðầu Tý và Phát Triển Ðồng Nai

2.2.1 Các hình thức tài trợ XK hiện có

Tài trợ của các NHTM nhà nýớc cho XK hiện nay chủ yếu là tài trợ ngắn hạn, tài trợ trung dài hạn nhý cho vay, bảo lãnh nhập máy móc thiết bị, xây dựng cõ sở vật chất phục vụ cho sản xuất hàng XK Các loại hình tài trợ XK của các NHTM nhà nýớc còn khá đõn điệu và chýa thực sự dễ tiếp cận đối với các DN XK, chủ yếu gồm 3 hình thức sau : Tài trợ vốn lýu động phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng XK, chiết khấu bộ chứng từ hàng XK theo L/C và theo phýõng thức nhờ thu kèm chứng từ

2.2.1.1 Tài trợ vốn lýu động phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng

XK

Đây là hình thức tài trợ trýớc khi giao hàng bằng đồng Việt Nam hoặc bằng

ngoại tệ cho các DN chuyên sản xuất kinh doanh chế biến hàng XK Hình thức tài trợ này có thể có bảo đảm hoặc không có bảo đảm Hình thức bảo đảm tắn dụng có thể bằng tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba hay bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Phýõng thức cho vay thì có thể là cho vay từng lần hoặc cho vay theo hạn mức

Cho vay từng lần Ạ Phýõng thức này đýợc áp dụng đối với các khách hàng hoạt

động sản xuất kinh doanh hàng XK có tắnh chất thýõng vụ Từng lần vay vốn,

khách hàng sẽ xuất trình hợp đồng XXK hàng hóa hoặc L/C XK kèm phýõng án sản xuất kinh doanh có trình bày rõ kế hoạch thu mua, sản xuất chế biến hàng XK

Thời hạn cho vay sẽ phù hợp với vòng quay vốn của phýõng án kinh doanh và đýợc ghi cụ thể trên hợp đồng tắn dụng cho vay từng lần

Cho vay theo hạn mức tắn dụng Ạ Phýõng thức này áp dụng đối với khách hàng

có hoạt động sản xuấn kinh doanh hàng XK có tắnh chất thýờng xuyên, liên tục, đã

có những hợp đồng nguyên tắc về XK hàng hóa cho cả nãm, có nhu cầu dự trữ nguyên liệu để sản xuất cho cả nãm, phát sinh nhiều và có quan hệ giao dịch toàn diện với NH tài trợ Trên cõ sở hạn mức tắn dụng đã đýợc xét duyệt, NH sẽ ký kết với khách hàng một hợp đồng tắn dụng hạn mức Từng lần vay vốn, khách hàng sẽ lập bảng kê nhu cầu cần giải ngân kèm theo chứng từ có liên quan, thời hạn cho vay

sẽ đýợc quy định cụ thể trên từng hợp đồng tắn dụng kiêm giấy nhận nợ vay

Số liệu cụ thể về dý nợ theo hình thức tài trợ vốn lýu ðộng phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng XK tại các NHTM trên ðịa bàn Ðồng Nai ðýợc thể

Nhìn chung phýõng thức này chiếm tỷ trọng khá lớn so với tổng dý nợ tài trợ

Dý nợ cho vay tài trợ vốn lýu động phục vụ

SX, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng XK

Tỷ trọng ốứợ 70.80 56.30 57.10

2.2.1.2 Chiết khấu bộ chứng từ XK theo phýõng thức tắn dụng chứng từ

Chiết khấu có truy đòi bộ chứng từ XỐ theo ỔờỈ Ạ Chắnh sách chiết khấu theo

hình thức này ở các NHTM nhà nýớc týõng đối giống nhau, và đýợc quy định là hình thức cấp tắn dụng, theo đó NH ứng trýớc cho ngýời thụ hýởng một khoản tiền

để nhận quyền đòi tiền từ bộ chứng từ hàng xuất; truờng hợ NH nýớc ngoài từ chối

thanh toán thì ngýời thụ huởng có trách nhiệm hoàn trả cho NH số tiền đã ứng trýớc cộng thêm lãi và phắ phát sinh trong thời gian chiết khấu

Khi nhận đýợc tiền thanh toán từ nýớc ngoài thì NH thu hồi số tiền chiết khấu và lãi chiết khấu, phần còn lại trả vào tài khoản của khách hàng Nếu bộ chứng từ bị từ chối thanh toán thì NH sẽ truy đòi trên tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc chuyển nợ quá hạn Thời hạn chiết khấu tối đa thýờng từ 60 - 80 ngày và lãi suất chiết khấu thýờng đýợc tắnh trên cõ sở Lãi suất Sibor 3 tháng (đối với L/C trả ngay hoặc trả chậm dýới 3 tháng) hoặc lãi suất Sibor 6 tháng (đối với L/C trả chậm trên 3 tháng) cộng với một biên độ nhất định đýợc quy định trong từng thời kỳ Lãi suất chiết khấu thấp hõn lãi suất cho vay ngắn hạn thông thýờng và thýờng phân biệt đối với mỗi loại khách hàng khác nhau theo xếp hạng tắn dụng tại NH

Đây là hình thức tài trợ XK ắt rủi ro nhất do đó thủ tục tài trợ đõn giản và đối

týợng khách hàng cũng rộng rãi hõn Hình thức này thýờng đýợc áp dụng cho tất cả các khách hàng kể cả khách hàng chýa có quan hệ tắn dụng, và hạn mức chiết khấu

đýợc xây dựng riêng biệt, không tắnh chung vào hạn mức tắn dụng và bảo lãnh của

khách hàng Cãn cứ vào hồ sõ pháp lý, quy mô hoạt động, kế hoạch sản xuất kinh doanh, uy tắn, tình hình tài chắnh, doanh số XK kế hoạch, mức độ giao dịch thýờng xuyên và giá trị cao nhất của bộ chứng từ hàng xuất, NH sẽ xây dựng hạn mức chiết khấu cho khách hàng

Sau khi giao hàng, nhà XK lập bộ chứng từ theo những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C xuất trình tại NH để đề nghị chiết khấu NH kiểm tra tắnh phù

hợ trên bề mặt của chứng từ với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C

NH thực hiện chiết khấu trên cõ sở xem xét : Mức độ hoàn hỏa của bộ chứng từ, uy tắn thanh toán của ngýời mua và NH phát hành, tình hình tài chắnh và uy tắn giao dịch TTQT của nhà XK, hạn mức chiết khấu của nhà XK Nếu chứng từ có các đặc

điểm không phù hợp với L/C thì tùy thuộc vào mức độ bất hợp lệ của chứng từ, uy

tắn của ngýời mua và NH phát hành, NH có thể quyết định chiết khấu với tỷ lệ thấp hõn Tùy từng trýờng hợp cụ thể và tùy theo chắnh sách của mỗi NH mà tỷ lệ chiết khấu này khác nhau giữa các NHTM nhà nýớc trên địa bàn Tỷ lệ chiết khấu đối với

bộ chứng từ hoàn hảo là từ 90-95%, và đối với bộ chứng từ có bất hợp lệ thì thấp hõn và có khác nhau giữa các NH, chẳng hạn nhý NH Công Thýõng Đồng Nai có thể chiết khấu với tỷ lệ tối đa là 90%, các NHTM nhà nýớc khác tỷ lệ này giao động

từ 70-85% tùy theo đối týợng khách hàng, mức độc bất hợp lệẦ

Chiếu khấu miễn truy đòi bộ chứng từ XỐ theo ỔờỈ Ạ Là hình thức tài trợ XK

mới sử dụng gần đây và ắt phổ biến hõn tại các NHTM Hiện nay, chỉ có NH Ngoại thýõng trên địa bàn thực hiện với điều kiện là L/C phải có điều khoản cho phép đòi tiền bằng điện NH Đầu tý và Phát triển cũng đang thực hiện thắ điểm hình thức tài trợ này nhýng cũng chỉ giới hạn một số mặt hàng XK nhất định là thủy sản và gỗ,

đối týợng khách hàng đýợc tài trợ là DN đýợc xếp loại tắn dụng là loại A trở lên

Đây chắnh là điểm yếu của các NHTM so với các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn

Số liệu cụ thể về dý nợ theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ XK theo phýõng thức tín dụng chứng từ tại các NHTM trên ðịa bàn Ðồng Nai ðýợc thể hiện tại

bảng ỆọẮ BẢỨậ ỆọẮọ ỒÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐ ễừỉẨ ừÌỨừ ễHỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝÕỨậ ễừỨỈ ễÍỨ ỒỤỨậ ỈừỨỨậ ễỪ ễẠự ỈÁỈ

( Nguồn : Tổng hợp từ “Báo cáo tình hình dý nợ” của NHNN Ðồng Nai )

Ðể thấy ðýợc tỷ trọng cho vay theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ hàng XK

theo phýõng thức tín dụng chứng từ ta có thể thông qua bảng ỆọẢọ

BẢỨậ ỆọẢọ Ạ ễỶ ễỚỌỨậ ỒÝ ỨỢ ỈỦỰ ừÌỨừ ễừỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ễÍỨ ỒỤỨậ ỈừỨỨậ ễỪ ỷẨ ểỚự

2.2.1.3 Chiếu khấu bộ chứng từ XK theo phýõng thức nhờ thu kèm chứng từ

Đây cũng là hình thức tài trợ XK mới áp dụng gần đây và ắt phổ biến hõn tại các

NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai Hình thức này chỉ áp dụng đối với các khách hàng có quan hệ tắn dụng với NH vì khả nãng phải truy đòi từ nhà XK cao hõn so với bộ chứng từ theo L/C Một số NH cũng giới hạn hình thức này đối với khách hàng đýợc xếp loại tắn dụng loại A, hoặc chỉ chiết khấu đối với bộ chứng từ theo phýõng thức nhờ thu trả ngay(D/P) Hạn mức chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phýõng thức nhờ thu đýợc tắnh chung vào hạn mức tắn dụng của khách hàng Khi tài trợ theo hình thức này, các NH thýờng tìm cách tìm cách nắm giữ và kiểm soát quyền sở hữu hàng hóa thông qua các quy định về bộ chứng từ nhờ thu xuất trình :

- Toàn bộ vận đõn gốc phải xuất trình qua NH Vận đõn đýờng biển là chứng từ xác nhận quyền sở hũu hàng hóa, cho phép ngýời nắm giữ bản gốc của vận đõn nhận hàng khi tàu cập bến, có quyền bán hoặc chuyển nhýợng hàng hóa ghi trên vận đõn

Bộ chứng từ có toàn bộ vận đõn gốc là tài sản cầm cố làm cãn cứ để NH quyết định tài trợ, đồng thời NH nắm giữ đýợc quyền sở hữu hàng hóa, bảo đảm rằng chỉ khi ngýõi mua đã trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán theo chỉ dẫn nhờ thu thì mới có thể nhận đýợc hàng

- NH nhờ thu phải là NH có quan hệ đại lý nới NH tài trợ Các NH có quan hệ đại lý trýớc hết mang lại lợi thế về thông tin liên lạc, việc gửi và nhận những thông tin liên quan đến giao dịch nhờ thu bằng điện có xác thực (Test Key/ SWIFT Key) giữa các NH tiện lợi và nhanh chóng, giúp giao dịch đýợc xử lý kịp thời và an toàn

Thông qua NH có quan hệ đại lý, NH tài trợ an tâm về việc chứng từ đýợc xử lý

theo đúng các chỉ thị nhờ thu, ngoài ra NH đại lý còn có những trợ giúp thêm về tìm kiếm thông tin khách hàng, thị trýờng và xử lý bộ chứng từ và hàng hóa trong trýờng hợp bị ngýời mua từ chối (tìm kiếm đối tác mới hoặc xuất ngýợc hàng hóa về.)

Số liệu cụ thể về dý nợ theo hình thức chiết khấu BCT hàng XK theo phýõng

thức nhờ thu kèm c.từ tại các NHTM trên địa bàn Đồng Nai thể hiện tại bảng ỆọỂọ

Bảng ỆọỂọ ỒÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐ ễừỉẨ ừÌỨừ ễừỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ỨừỜ ễừỪ ỐÈầ ỈừỨỨậ ễỪ

Để thấy đýợc tỷ trọng cho vay theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ hàng XK

theo phýõng thức nhờ thu kèm chứng từ ta có thể thông qua bảng ỆọẤ

BẢỨậ ỆọẤọ ễỶ ễỚỌỨậ ỒÝ ỨỢ ỈỦỰ ừÌỨừ ễừỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ỨừỜ ễừỪ ỐÈầ ỈừỨỨậ ễỪ ỷẨ

2.2.2.1 Mô hình tổ chức và quy trình nghiệp vụ

Về mô hình tổ chức : các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai chủ yếu theo mô

hình quản lý 2 cấp :

Mô hình tổ chức và quản lý hiện tại đýợc phân biệt chủ yếu theo chức nãng với hai cõ cấu quyền lực là cấp quản trị điều hành và cấp quản lý kinh doanh

Cấp quản trị điều hành: Là hội đồng quản trị gồm chủ tịch Hội đồng quản trị và

một số thành viên chuyên trách, làm việc theo chế độ tập thể, giúp việc Hội đồng quản trị có ban chuyên viên và ban kiểm soát Về nguyên tắc Hội đồng quản trị thực hiện chức nãng quản lý đối với mọi hoạt động của NH; chịu trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốn; ban hành các điều lệ, cõ chế, qui chế tổ chức và hoạt động của các NH

Cấp quản lý kinh doanh: Cấp điều hành kinh doanh gồm Tổng giám đốc, các Phó

tổng giám đốc và các phòng ban tham mýu giúp việc tại hội sở chắnh, bên cạnh Tổng giám đốc có Kế toán trýởng Cấp trực tiếp kinh doanh gồm các đõn vị hạch