CH ÝÕỨậ ỆẠ ễừỰỈ ễỚẠỨậ ừẨẠễ Ð ỘỨậ ễÀự ễỚỢ XỐ T Ạự ỈÁỈ Ứừễầ ễỚÊỨ ÐỊỰ ỊÀỨ ễỈỨừ ÐỒỨậ ỨỰự
2.2.1.1 Tài trợ vốn lýu ð ộng phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng XK.
Tài trợ của các NHTM nhà nýớc cho XK hiện nay chủ yếu là tài trợ ngắn hạn, tài trợ trung dài hạn nhý cho vay, bảo lãnh nhập máy mĩc thiết bị, xây dựng cõ sở vật chất phục vụ cho sản xuất hàng XK. Các loại hình tài trợ XK của các NHTM nhà nýớc cịn khá đõn điệu và chýa thực sự dễ tiếp cận đối với các DN XK, chủ yếu gồm 3 hình thức sau : Tài trợ vốn lýu động phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng XK, chiết khấu bộ chứng từ hàng XK theo L/C và theo phýõng thức nhờ thu kèm chứng từ.
2.2.1.1 Tài trợ vốn lýu động phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng XK. XK.
Đây là hình thức tài trợ trýớc khi giao hàng bằng đồng Việt Nam hoặc bằng ngoại tệ cho các DN chuyên sản xuất kinh doanh chế biến hàng XK. Hình thức tài trợ này cĩ thể cĩ bảo đảm hoặc khơng cĩ bảo đảm. Hình thức bảo đảm tắn dụng cĩ thể bằng tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba hay bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.
Phýõng thức cho vay thì cĩ thể là cho vay từng lần hoặc cho vay theo hạn mức
Cho vay từng lần Ạ Phýõng thức này đýợc áp dụng đối với các khách hàng hoạt
động sản xuất kinh doanh hàng XK cĩ tắnh chất thýõng vụ. Từng lần vay vốn, khách hàng sẽ xuất trình hợp đồng XXK hàng hĩa hoặc L/C XK kèm phýõng án sản xuất kinh doanh cĩ trình bày rõ kế hoạch thu mua, sản xuất chế biến hàng XK. Thời hạn cho vay sẽ phù hợp với vịng quay vốn của phýõng án kinh doanh và đýợc ghi cụ thể trên hợp đồng tắn dụng cho vay từng lần.
Cho vay theo hạn mức tắn dụng Ạ Phýõng thức này áp dụng đối với khách hàng cĩ hoạt động sản xuấn kinh doanh hàng XK cĩ tắnh chất thýờng xuyên, liên tục, đã cĩ những hợp đồng nguyên tắc về XK hàng hĩa cho cả nãm, cĩ nhu cầu dự trữ nguyên liệu để sản xuất cho cả nãm, phát sinh nhiều và cĩ quan hệ giao dịch tồn diện với NH tài trợ. Trên cõ sở hạn mức tắn dụng đã đýợc xét duyệt, NH sẽ ký kết với khách hàng một hợp đồng tắn dụng hạn mức. Từng lần vay vốn, khách hàng sẽ lập bảng kê nhu cầu cần giải ngân kèm theo chứng từ cĩ liên quan, thời hạn cho vay sẽđýợc quy định cụ thể trên từng hợp đồng tắn dụng kiêm giấy nhận nợ vay.
Số liệu cụ thể về dý nợ theo hình thức tài trợ vốn lýu động phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng XK tại các NHTM trên địa bàn Đồng Nai đýợc thể hiện tại bảng ỆọỮ BẢỨậ ỆọỮọ ỒÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐ ễừỉẨ ừÌỨừ ễừỨỈ ễÀự ễỚỢ ểỐỨ ỔÝỪ ĐỘỨậ ỶừỤỈ ểỤ ỷẢỨ XỪẤễấ ễừỪ ầỪỰấ ỈừẾ ỊựẾỨ ỈừỪẨỨ ỊỊ ừÀỨậ XK TẠự ỈÁỈ Ứừễầ ễỚÊỨ ĐỊỰ ỊÀỨ ĐỒỨG NAI Đõn vị : Triệu đồng. NGÂỨ ừÀỨậ NÃầ ỆồồẮ NÃầ ỆồồẢ NÃầ ỆồồỂ NHCT KCN Biên Hịa 41.262 37.227 44.770 NHCT Đồng Nai 54.177 50.192 71.285 NH Đầu Tý và Ptriển 59.056 60.018 69.956 NH NNo 124.172 126.778 175.405 NH Ngoại Thýõng 332.096 303.224 357.672 NHCT Long Thành 4.520 17.859 NHCT Nhõn Trạch 7.439 NHĐT và PT LT 5.189 NH NT KCN 27.142 NHNT Nhõn Trạch 35.027 NHTMCP SG TT 28.253 NHNNo KCN NHTM CP Đại Á 6.120 5.097 5.426 NH Á Châu 3.091 4.114 4.523 NHTMCP Quốc Tế NH SGịn CT NH Kỹ Thýõng NH Xuất NK Tổng cộng 619.974 591.170 849.946
Nhìn chung phýõng thức này chiếm tỷ trọng khá lớn so với tổng dý nợ tài trợ XK, đýợc thể hiện tại bảng ỆọẾ BẢỨậ ỆọẾọ TỶ ễỚỌỨậ ỒÝ ỨỢ ỈỦỰ ừÌỨừ ễừỨỈ ễÀự ễỚỢ ểỐỨ ỔÝỪ ĐỘỨậ ỶừỤỈ ểỤ ỷẢỨ XỪẤễấ ễừỪ ầỪỰấ ỈừẾ ỊựẾỨ ỈừỪẨỨ ỊỊ ừÀỨậ XK SO VỚự ỒÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐọ Đõn vị : Triệu đồng. Chỉ tiêu Nãm ỆồồẮ Nãm ỆồồẢ Nãm ỆồồỂ Tổng dý nợ tài trợ XK của các NHTM 875.669 1.050.035 1.488.522
Dý nợ cho vay tài trợ vốn lýu động phục vụ SX, thu mua, chế biến chuẩn bị hàng XK
619.974 591.170 849.946
Tỷ trọng ốứợ 70.80 56.30 57.10
2.2.1.2 Chiết khấu bộ chứng từ XK theo phýõng thức tắn dụng chứng từ.
Chiết khấu cĩ truy địi bộ chứng từ XỐ theo ỔờỈ Ạ Chắnh sách chiết khấu theo hình thức này ở các NHTM nhà nýớc týõng đối giống nhau, và đýợc quy định là hình thức cấp tắn dụng, theo đĩ NH ứng trýớc cho ngýời thụ hýởng một khoản tiền
để nhận quyền địi tiền từ bộ chứng từ hàng xuất; truờng hợ NH nýớc ngồi từ chối thanh toán thì ngýời thụ huởng cĩ trách nhiệm hồn trả cho NH số tiền đã ứng trýớc cộng thêm lãi và phắ phát sinh trong thời gian chiết khấu.
Khi nhận đýợc tiền thanh tốn từ nýớc ngồi thì NH thu hồi số tiền chiết khấu và lãi chiết khấu, phần cịn lại trả vào tài khoản của khách hàng. Nếu bộ chứng từ bị từ chối thanh tốn thì NH sẽ truy địi trên tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc chuyển nợ quá hạn. Thời hạn chiết khấu tối đa thýờng từ 60 - 80 ngày và lãi suất chiết khấu thýờng đýợc tắnh trên cõ sở Lãi suất Sibor 3 tháng (đối với L/C trả ngay hoặc trả chậm dýới 3 tháng) hoặc lãi suất Sibor 6 tháng (đối với L/C trả chậm trên 3 tháng) cộng với một biên độ nhất định đýợc quy định trong từng thời kỳ. Lãi suất chiết khấu thấp hõn lãi suất cho vay ngắn hạn thơng thýờng và thýờng phân biệt đối với mỗi loại khách hàng khác nhau theo xếp hạng tắn dụng tại NH.
Đây là hình thức tài trợ XK ắt rủi ro nhất do đĩ thủ tục tài trợ đõn giản và đối týợng khách hàng cũng rộng rãi hõn. Hình thức này thýờng đýợc áp dụng cho tất cả các khách hàng kể cả khách hàng chýa cĩ quan hệ tắn dụng, và hạn mức chiết khấu
khách hàng. Cãn cứ vào hồ sõ pháp lý, quy mơ hoạt động, kế hoạch sản xuất kinh doanh, uy tắn, tình hình tài chắnh, doanh số XK kế hoạch, mức độ giao dịch thýờng xuyên và giá trị cao nhất của bộ chứng từ hàng xuất, NH sẽ xây dựng hạn mức chiết khấu cho khách hàng.
Sau khi giao hàng, nhà XK lập bộ chứng từ theo những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C xuất trình tại NH để đề nghị chiết khấu. NH kiểm tra tắnh phù hợ trên bề mặt của chứng từ với các điều kiện và điều khoản quy định trong L/C. NH thực hiện chiết khấu trên cõ sở xem xét : Mức độ hồn hỏa của bộ chứng từ, uy tắn thanh tốn của ngýời mua và NH phát hành, tình hình tài chắnh và uy tắn giao dịch TTQT của nhà XK, hạn mức chiết khấu của nhà XK. Nếu chứng từ cĩ các đặc
điểm khơng phù hợp với L/C thì tùy thuộc vào mức độ bất hợp lệ của chứng từ, uy tắn của ngýời mua và NH phát hành, NH cĩ thể quyết định chiết khấu với tỷ lệ thấp hõn. Tùy từng trýờng hợp cụ thể và tùy theo chắnh sách của mỗi NH mà tỷ lệ chiết khấu này khác nhau giữa các NHTM nhà nýớc trên địa bàn. Tỷ lệ chiết khấu đối với bộ chứng từ hồn hảo là từ 90-95%, và đối với bộ chứng từ cĩ bất hợp lệ thì thấp hõn và cĩ khác nhau giữa các NH, chẳng hạn nhý NH Cơng Thýõng Đồng Nai cĩ thể chiết khấu với tỷ lệ tối đa là 90%, các NHTM nhà nýớc khác tỷ lệ này giao động từ 70-85% tùy theo đối týợng khách hàng, mức độc bất hợp lệẦ.
Chiếu khấu miễn truy địi bộ chứng từ XỐ theo ỔờỈ Ạ Là hình thức tài trợ XK mới sử dụng gần đây và ắt phổ biến hõn tại các NHTM. Hiện nay, chỉ cĩ NH Ngoại thýõng trên địa bàn thực hiện với điều kiện là L/C phải cĩ điều khoản cho phép địi tiền bằng điện. NH Đầu tý và Phát triển cũng đang thực hiện thắ điểm hình thức tài trợ này nhýng cũng chỉ giới hạn một số mặt hàng XK nhất định là thủy sản và gỗ,
đối týợng khách hàng đýợc tài trợ là DN đýợc xếp loại tắn dụng là loại A trở lên.
Số liệu cụ thể về dý nợ theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ XK theo phýõng thức tắn dụng chứng từ tại các NHTM trên địa bàn Đồng Nai đýợc thể hiện tại bảng ỆọẮ BẢỨậ ỆọẮọ ỒÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐ ễừỉẨ ừÌỨừ ễHỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ễÍỨ ỒỤỨậ ỈừỨỨậ ễỪ ễẠự ỈÁỈ NHTM TRÊỨ ĐỊỰ ỊÀỨ ĐỒỨậ ỨỰự Đõn vị : Triệu đồng. NGÂỨ ừÀỨậ NÃầ ỆồồẮ NÃầ ỆồồẢ NÃầ ỆồồỂ NHCT KCN Biên Hịa 8.888 18.761 19.388 NHCT Đồng Nai 26.548 47.788 65.811 NH Đầu Tý và Ptriển 6.246 32.064 71.310 NH NNo 60.392 69.498 43.688 NH Ngoại Thýõng 111.767 197.590 247.668 NHCT Long Thành 11.877 8.523 NHCT Nhõn Trạch 10.752 4.621 NHĐT và PT LT 5.557 2.676 NH NT KCN 25.008 NHNT Nhõn Trạch 14.320 NHTMCP SG TT 57.147 NHNNo KCN 3.494 NHTM CP Đại Á 913 5.145 9.133 NH Á Châu 661 922 2.029 NHTMCP Quốc Tế 3.259 4.537 NH SGịn CT 8.065 NH Kỹ Thýõng 9.436 NH Xuất NK 1.542 Tổng cộng 215.415 403.213 598.396
( Nguồn : Tổng hợp từ ỘBáo cáo tình hình dý nợỢ của NHNN Đồng Nai )
Để thấy đýợc tỷ trọng cho vay theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ hàng XK theo phýõng thức tắn dụng chứng từ ta cĩ thể thơng qua bảng ỆọẢọ
BẢỨậ ỆọẢọ Ạ ễỶ ễỚỌỨậ ỒÝ ỨỢ ỈỦỰ ừÌỨừ ễừỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ễÍỨ ỒỤỨậ ỈừỨỨậ ễỪ ỷẨ ểỚự DÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐọ Đõn vị : Triệu đồng. Chỉ tiêu Nãm ỆồồẮ Nãm ỆồồẢ Nãm ỆồồỂ Tổng dý nợ tài trợ XK của các NHTM 875.669 1.050.035 1.488.522 Dý nợ cho vay chiết khấu bộ chứng từ XK
theo phýõng thức tắn dụng chứng từ.
215.415 403.213 598.386
Tỷ trọng ốứ) 24.60 38.40 40.20
2.2.1.3 Chiếu khấu bộ chứng từ XK theo phýõng thức nhờ thu kèm chứng từ.
Đây cũng là hình thức tài trợ XK mới áp dụng gần đây và ắt phổ biến hõn tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai. Hình thức này chỉ áp dụng đối với các khách hàng cĩ quan hệ tắn dụng với NH vì khả nãng phải truy địi từ nhà XK cao hõn so với bộ chứng từ theo L/C. Một số NH cũng giới hạn hình thức này đối với khách hàng đýợc xếp loại tắn dụng loại A, hoặc chỉ chiết khấu đối với bộ chứng từ theo phýõng thức nhờ thu trả ngay(D/P). Hạn mức chiết khấu chứng từ hàng xuất theo phýõng thức nhờ thu đýợc tắnh chung vào hạn mức tắn dụng của khách hàng. Khi tài trợ theo hình thức này, các NH thýờng tìm cách tìm cách nắm giữ và kiểm sốt quyền sở hữu hàng hĩa thơng qua các quy định về bộ chứng từ nhờ thu xuất trình : - Toàn bộ vận đõn gốc phải xuất trình qua NH. Vận đõn đýờng biển là chứng từ xác nhận quyền sở hũu hàng hĩa, cho phép ngýời nắm giữ bản gốc của vận đõn nhận hàng khi tàu cập bến, cĩ quyền bán hoặc chuyển nhýợng hàng hĩa ghi trên vận đõn. Bộ chứng từ cĩ tồn bộ vận đõn gốc là tài sản cầm cố làm cãn cứđể NH quyết định tài trợ, đồng thời NH nắm giữ đýợc quyền sở hữu hàng hĩa, bảo đảm rằng chỉ khi ngýõi mua đã trả tiền hoặc chấp nhận thanh tốn theo chỉ dẫn nhờ thu thì mới cĩ thể nhận đýợc hàng.
- NH nhờ thu phải là NH cĩ quan hệđại lý nới NH tài trợ. Các NH cĩ quan hệđại lý trýớc hết mang lại lợi thế về thơng tin liên lạc, việc gửi và nhận những thơng tin liên quan đến giao dịch nhờ thu bằng điện cĩ xác thực (Test Key/ SWIFT Key) giữa các NH tiện lợi và nhanh chĩng, giúp giao dịch đýợc xử lý kịp thời và an tồn. Thơng qua NH cĩ quan hệ đại lý, NH tài trợ an tâm về việc chứng từ đýợc xử lý
theo đúng các chỉ thị nhờ thu, ngồi ra NH đại lý cịn cĩ những trợ giúp thêm về tìm kiếm thơng tin khách hàng, thị trýờng và xử lý bộ chứng từ và hàng hĩa trong trýờng hợp bị ngýời mua từ chối (tìm kiếm đối tác mới hoặc xuất ngýợc hàng hĩa về.)
Số liệu cụ thể về dý nợ theo hình thức chiết khấu BCT hàng XK theo phýõng thức nhờ thu kèm c.từ tại các NHTM trên địa bàn Đồng Nai thể hiện tại bảng ỆọỂọ
Bảng ỆọỂọ ỒÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐ ễừỉẨ ừÌỨừ ễừỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ỨừỜ ễừỪ ỐÈầ ỈừỨỨậ ễỪ TẠự ỈÁỈ Ứừễầ ễỚÊỨ ĐỊỰ ỊÀỨ ĐỒỨậ ỨỰự Đõn vị : Triệu đồng. NGÂỨ ừÀỨậ Nãm ỆồồẮ Nãm ỆồồẢ Nãm 2007 NHCT KCN Biên Hịa 8.275 4.127 NHCT Đồng Nai 9.812 10.609 NH Đầu Tý và Ptriển 3.451 4.575 NH Nno 1.007 NH Ngoại Thýõng 17.167 32.017 26.234 NHTMCP SG TT 2.515 NHTM CP Đại Á 825 2.112 6.089 NH Á Châu 750 1.205 4.120 NHTMCP Quốc Tế 972 NH Xuất NK 250 Tổng cộng 40.280 55.652 40.180
Để thấy đýợc tỷ trọng cho vay theo hình thức chiết khấu bộ chứng từ hàng XK theo phýõng thức nhờ thu kèm chứng từ ta cĩ thể thơng qua bảng ỆọẤ
BẢỨậ ỆọẤọ ễỶ ễỚỌỨậ ỒÝ ỨỢ ỈỦỰ ừÌỨừ ễừỨỈ ỈừựẾễ ỐừẤỪ ỊỘ CHỨỨậ ễỪ XỐ ễừỉẨ ỶừÝạỨậ ễừỨỈ ỨừỜ ễừỪ ỐÈầ ỈừỨỨậ ễỪ ỷẨ VỚự ỒÝ ỨỢ ễÀự ễỚỢ XỐọ Đõn vị : Triệu đồng. Chỉ tiêu Nãm ỆồồẮ Nãm ỆồồẢ Nãm ỆồồỂ Tổng dý nợ tài trợ XK của các NHTM. 875.669 1.050.035 1.488.522 Dý nợ cho vay chiết khấu bộ chứng từ XK theo
phýõng thức nhờ thu kèm chứng từ.
40.280 55.652 40.190
Tỷ trọng ốứợ 4.6 5.3 2.7
2.2.2. Hệ thống xử lý tác nghiệp và đối ngoại của NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng
Nai trong hoạt động tài trợ XK.
2.2.2.1. Mơ hình tổ chức và quy trình nghiệp vụ
Về mơ hình tổ chức : các NHTM trên địa bàn tỉnh Đồng Nai chủ yếu theo mơ hình quản lý 2 cấp :
Mơ hình tổ chức và quản lý hiện tại đýợc phân biệt chủ yếu theo chức nãng với hai cõ cấu quyền lực là cấp quản trị điều hành và cấp quản lý kinh doanh.
Cấp quản trị điều hành: Là hội đồng quản trị gồm chủ tịch Hội đồng quản trị và một số thành viên chuyên trách, làm việc theo chế độ tập thể, giúp việc Hội đồng quản trị cĩ ban chuyên viên và ban kiểm sốt. Về nguyên tắc Hội đồng quản trị thực hiện chức nãng quản lý đối với mọi hoạt động của NH; chịu trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốn; ban hành các điều lệ, cõ chế, qui chế tổ chức và hoạt động của các NH.
Cấp quản lý kinh doanh: Cấp điều hành kinh doanh gồm Tổng giám đốc, các Phĩ tổng giám đốc và các phịng ban tham mýu giúp việc tại hội sở chắnh, bên cạnh Tổng giám đốc cĩ Kế tốn trýởng. Cấp trực tiếp kinh doanh gồm các đõn vị hạch
toán độc lập, các chi nhánh hạch tốn phụ thuộc, các đõn vị sự nghiệp và đõn vị hùn vốn kinh doanh.
Quy trình nghiệp vụ tài trợ XK : Về cõ bản là quy trình nghiệp vụ tắn dụng ngắn hạn.
Hồ sõ cần thiết bao gồm :