Vận dụng bảng cân bằng điểm tại công ty chứng khoán ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

1 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH z({ NGUYN CÔNG V VN DNG BNG CÂN BNG IM TI CÔNG TY CHNG KHOÁN NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM CHUYÊN NGÀNH: K TOÁN-KIM TOÁN MÃ S: 60.34.30 LUN VN THC S KINH T HNG DN KHOA HC TS. OÀN NGC QU TP.H CHÍ MINH, NM 2011 2 LI CAM OAN “Vn dng bng Cân bng đim ti công ty Chng khoán Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam” là công trình nghiên cu khoa hc ca tôi. ây là lun vn Thc s Kinh t, chuyên ngành K toán-Kim toán. Lun vn này cha đc công b di bt c hình thc nào. Tp.HCM, ngày 01/06/2011 Tác gi: Nguyn Công V 3 DANH MC CH VIT TT BSC Balanced Scordcard (Bng Cân bng đim) BIDV Bank for Investment and Development of Vietnam NHT & PTVN Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam TTCKVN Th trng Chng khoán Vit Nam VIP Very Important Persons (Khách hàng quan trng) KRI Key Result Indicator (Thc đo kt qu ch yu) KPI Key Performance Indicator (Thc đo hiu qu ch yu) UBCKNN y ban Chng khoán Nhà nc TTLKCK Trung tâm Lu ký Chng khoán 4 DANH MC CÁC S  BNG BIU Danh mc các hình v Hình 1.1. S gia tng tài sn vô hình trong các t chc Hình 1.2. Bn phng din ca bng Cân bng đim Hình 1.3. Mi quan h ca ba loi thc đo hiu sut Hình 1.4. Mi quan h nhân qu ca các mc tiêu khách hàng Hình 1.5. Qui trình kinh doanh ni b Hình 2.5. Mc đ hài lòng ca khách hàng hin nay Hình 3.3. Qui trình đánh giá thành qu hot đng Hình 3.5. Quy trình phân b ngun lc Hình 3.6. Qui trình qun lý chin lc Danh m c các s đ S đ 2.1. C cu t chc công ty Chng khoán NHT & PTVN S đ 2.2. Qui trình tham gia đu giá c phiu phát hành ln đu S đ 2.3. Qui trình lu ký và qun lý chng khoán niêm yt S đ 3.1. S đ mc tiêu chin lc ca công ty. Danh mc các bng Bng 2.4. Tng kt các các t s tài chính ca công ty hin nay Bng 3.2. Bng Cân bng đim ca công ty Chng khoán NHT & PTVN Bng 3.4. Kt qu đánh giá thành qu hot đng 5 MC LC PHN M U 9 CHNG 1: C S LÝ LUN V BNG CÂN BNG IM 11 1.1. S CN THIT CA BNG CÂN BNG IM 11 1.1.1. S hn ch ca thc đo tài chính 11 1.1.2. S xut hin ngày càng nhiu tài sn vô hình 12 1.1.3. Nhng tn ti ca vn đ qun tr doanh nghip 14 1.2. TNG QUAN V BNG CÂN BNG IM 14 1.2.1. Khái ni m bng Cân bng đim 14 1.2.2. S lc lch s hình thành và phát trin bng Cân bng đim 16 1.2.3. Ý ngha ca bng Cân bng đim 16 1.2.3.1. Bng Cân bng đim là h thng đo lng 16 1.2.3.2. Bng Cân bng đim là h thng qun lý chin lc 17 1.2.3.3. Bng Cân bng đim là công c trao đi thông tin 18 1.3. NI DUNG CA BNG CÂN BNG  IM 18 1.3.1. Din gii chin lc bng các mc tiêu và la chn các thc đo 18 1.3.1.1. Din gii chin lc bng các mc tiêu 18 1.3.1.2. La chn các thc đo theo các mc tiêu đã xác đnh 19 1.3.2. Bn phng din ca bng Cân bng đim 21 1.3.2.1. Phng din tài chính 22 1.3.2.2. Phng din khách hàng 23 1.3.2.3. Phng din qui trình kinh doanh ni b 25 1.3.2.4. Phng din hc hi và phát trin 27 1.3.3. K t ni các thc đo trong bng Cân bng đim vi chin lc 28 1.3.3.1. Mi quan h nhân qu 28 1.3.3.2. Các nhân t thúc đy hiu qu hot đng 29 6 1.3.3.3. Mi liên kt vi phng din tài chính 30 CHNG 2: THC TRNG V ÁNH GIÁ THÀNH QU HOT NG, PHÂN B NGUN LC, CH  ÃI NG VÀ QUN LÝ CHIN LC TI CÔNG TY CHNG KHOÁN NHT & PTVN 32 2.1. TNG QUAN V CÔNG TY CHNG KHOÁN NHT & PTVN 32 2.1.1. S lc lch s hình thành và phát trin 32 2.1.2. C cu t chc 33 2.1.3. Nhim v chc nng ca các phòng ban 35 2.1.4. Mt s qui trình nghip v đin hình 38 2.1.4.1. Qui trình tham gia đu giá c phiu phát hành ra công chúng 39 2.1.4.2. Qui trình lu ký và qun lý chng khoán niêm yt 40 2.2. THC TRNG V ÁNH GIÁ THÀNH QU HOT NG, PHÂN B NGUN LC, CH  ÃI NG VÀ QUN LÝ CHIN LC TI CÔNG TY CHNG KHOÁN NHT & PTVN 42 2.2.1. Thc trng v đánh giá thành qu hot đng ti công ty 43 2.2.1.1. Thc trng v phng din tài chính 43 2.2.1.2. Thc tr ng v phng din khách hàng 45 2.2.1.3. Thc trng v phng din qui trình kinh doanh ni b 48 2.2.1.4. Thc trng v phng din hc hi và phát trin 50 2.2.2. Thc trng v phân b ngun lc ti công ty 51 2.2.3. Thc trng v ch đ đãi ng đi vi ngi lao đng ti công ty 52 2.2.4. Thc trng v qun lý chin lc ti công ty 53 2.3. ÁNH GIÁ THÀNH QU HOT NG, PHÂN B NGUN LC, CH  ÃI NG VÀ QUN LÝ CHIN LC TI CÔNG TY CHNG KHOÁN NHT & PTVN 55 2.3.1. ánh giá v thành qu hot đng ti công ty 55 2.3.1.1. ánh giá phng din tài chính 55 7 2.3.1.2. ánh giá phng din khách hàng 56 2.3.1.3. ánh giá phng din qui trình kinh doanh ni b 57 2.3.1.4. ánh giá phng din hc hi và phát trin 57 2.3.2. ánh giá v phân b ngun lc ti công ty 58 2.3.3. ánh giá v ch đ đãi ng đi vi ngi lao đng ti công ty 58 2.3.4. ánh giá v qun lý chin lc ti công ty 58 CHNG 3: VN DNG BNG CÂN BNG IM TI CÔNG TY CH NG KHOÁN NHT& PTVN 61 3.1. THIT K BNG CÂN BNG IM 61 3.1.1. Xác đnh các mc tiêu cho tng phng din 61 3.1.2. La chn các thc đo cho tng mc tiêu 63 3.1.2.1. Thc đo phng din tài chính 63 3.1.2.2. Thc đo phng din khách hàng 64 3.1.2.3. Thc đo phng din quy trình ni b 64 3.1.2.4. Thc đo phng din hc hi và phát trin 66 3.1.3. Xác đnh các hành đng cn thc hin và các ch tiêu cho t ng thc đo 66 3.2. VN DNG BNG CÂN BNG IM 69 3.2.1. Vn dng bng Cân bng đim trong đánh giá thành qu hot đng . 69 3.2.1.1. Qui trình đánh giá thành qu hot đng 69 3.2.1.2. Phân tích kt qu đánh giá thành qu hot đng 71 3.2.2. Vn dng bng Cân bng đim trong phân b ngun lc 75 3.2.2.1. Nguyên tc phân b ngun lc 76 3.2.2.2. Qui trình phân b ngun lc 77 3.2.3. Vn dng b ng Cân bng đim trong ch đ đãi ng 79 3.2.3.1. Cn c tính thng 80 3.2.3.2. C cu thng 80 8 3.2.4. Vn dng bng Cân bng đim trong qun lý chin lc 81 3.2.4.1. Hoch đnh chin lc 81 3.2.4.2. Trin khai chin lc 82 3.2.4.3. T chc thc hin 82 3.2.4.4. ánh giá chin lc 82 3.3. DUY TRÌ BNG CÂN BNG IM 84 3.3.1. Thành lp nhóm qun lý bng Cân bng đim 84 3.3.2. Xây dng h thng qun lý thng nht 84 3.3.3. Bng Cân bng đim là tâm đim các cuc h p qun lý 85 KT LUN 86 TÀI LIU THAM KHO 87 PH LC 88 Ph lc 1. Minh ha mt s các thc đo tài chính 88 Ph lc 2. Minh ha mt s thc đo khách hàng 88 Ph lc 3. Minh ha mt s thc đo qui trình kinh doanh ni b 89 Ph lc 4. Minh ha mt s thc đo hc hi và phát trin 89 Ph lc 5. Bng câu h i đo lng mc đ hài lòng ca nhà đu t 90 Ph lc 6. Phân tích chin lc da trên li nhun hot đng 91 9 PHN M U Vào lúc 8g30’ ngày 28/07/2000 ting trng m màn cho phiên giao dch đu tiên ti S Giao dch Chng khoán TP.H Chí Minh đã gióng lên, đánh du mt s kin quan trng trong nn kinh t xã hi nc ta: Th trng Chng khoán Vit Nam đã chính thc đi vào hot đng! H n mt thp k trôi qua, mc dù có nhng thng trm, nhng TTCKVN đã chng t là mt kênh huy đng vn vô cùng hiu qu, và phát tri n nhanh c v qui mô th trng ln khi lng giao dch. óng góp to ln cho s phát trin y, công lao đu tiên phi k đn là ca các công ty chng khoán thuc s hu Nhà nc, h đã đng mi chu sào, đi din vi nhiu ri ro thách thc, góp phn to lp th trng trong bui đu s khai, trong đó có công ty Chng khoán Ngân hàng u t và Phát trin Vi t Nam, mt công ty chng khoán Nhà nc đin hình, có mt t khi th trng mi m ca. Tuy nhiên trong thi gian qua, trc s cnh tranh ngày càng khc lit ca môi trng kinh doanh, hiu qu hot đng ca các công ty chng khoán Nhà nc nói chung, công ty Chng khoán Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam nói riêng, ngày càng t ra yu kém. i tìm gii pháp đ nâng cao hiu qu hot kinh doanh là ni trn tr ca ban Giám đc công ty. Làm th nào đ to lp thng hiu và vn lên tr thành mt trong nhng công ty chng khoán hàng đu? Bng Cân bng đim là công c hu ích có th giúp công ty chuyn tm nhìn và chin lc tr thành nhng mc tiêu và thc đo c th, đ t đó h có th bin c m tr thành hin thc. Tht vy, k t khi ra đi đn nay bng Cân bng đ im ca Giáo s Robert S.Kaplan, đc coi là mt trong nhng phát minh có nh hng nht 10 trong th k 20, đã giúp không ít t chc trên th gii chuyn bin tình hình.  Vit nam mt s công ty cng đã đa bng Cân bng đim vào áp dng và bc đu thu đc mt s kt qu kh quan. Do tính hu dng và hin đi ca bng Cân bng đim, tôi đã chn đ tài này đ nghiên cu và vn dng cho công ty Chng khoán Ngân hàng u t và Phát tri n Vit nam, ng hu giúp công ty ci thin ba vn đ c bn: o lng hiu qu thc t, gia tng tài sn vô hình, và thách thc ca vic thc thi chin lc, đ t đó đi đn mc đích cui cùng là nâng cao kt qu tài chính và tng trng th phn. Bng Cân bng đim đc vn dng trong công tác qun tr  mi c p đ t chc, k c cp quc gia, nhng trong phm vi nghiên cu ca đ tài, tôi ch vn dng bng Cân bng đim trong qun tr doanh nghip theo bn lãnh vc: ánh giá thành qu hot đng, phân b ngun lc, ch đ đãi ng và qun lý chin lc  cp công ty. Nhân đây tôi cng xin bày t lòng bit n sâu sc đi v i Tin s oàn Ngc Qu, không có nhng đóng góp quí báu ca thy, tôi tht s gp nhiu khó khn trong vic hoàn thành lun vn này. Sài gòn, tháng 06 nm 2011 Tác gi [...]... ng khoán N m 2003 là công ty ch ng khoán 9001:2000, mô th tr u tiên c c p ch ng ch ISO ng th i t ng v n i u l lên 100 t Sau ó, ng ngày càng phát tri n, công ty l n l áp ng v i qui t t ng v n lên 300 t , r i 700 t Cu i n m 2010, công ty ti n hành c ph n hóa và u giá thành công ra bên ngoài 10.195.570 c ph n Ngày 01/01/2011, công ty chính th c tên thành công ty C ph n Ch ng khoán Ngân hàng i u t và Phát. .. Investment and Development of Vietnam-BIDV) ra quy t nh s 59/Q - H QT thành l p Công ty TNHH Ch ng khoán Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam (BIDV Securities Co.Ltd-BSC) Ngày 26/11/1999 công ty Ch ng khoán NH T & PTVN Ch ng khoán Nhà n c c p gi y phép ho t ng kinh doanh s 02/GPH KD Là m t trong hai công ty ch ng khoán V i s v n ban u 55 t , công ty c y ban u tiên t i Vi t Nam c phép th c hi n t t c các... do: Th nh t, s thành công trong vi c thu hút khách hàng, th a mãn khách hàng và gi chân khách hàng không b o m cho công ty thu cl i nhu n t khách hàng, vì công ty ph i chi phí cho khách hàng cao h n tr ây Th hai, không ph i t t c khách hàng tr c u em l i l i nhu n, trong ng h p này công ty có th t b các khách hàng không có kh n ng sinh l i M i quan h nhân qu c a các m c tiêu khách hàng trong mô hình... HCM, pp 13] Và ph K t qu v ng trình trên có th t tr i = S m c tiêu c vi t l i là: + B ng Cân b ng i m + Qu n lý chi n l c 32 CH NG 2: TH C TR NG V HO T NG, PHÂN B ÁNH GIÁ THÀNH QU NGU N L C, CH VÀ QU N LÝ CHI N L ÃI NG C T I CÔNG TY CH NG KHOÁN NH T & PTVN 2.1 T NG QUAN V CÔNG TY CH NG KHOÁN NH T&PHTVN 2.1.1 S l c l ch s hình thành và phát tri n Ngày 18/11/1999 Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam (Bank... ng b ng Cân b ng i m vào n m 1992 Th i gian u b ng Cân b ng i m nh m t công c ol ng hi u qu ho t c các công ty s d ng r ng rãi ng V sau công c m i này còn c v n d ng linh ho t vào các công tác qu n tr khác B n n m sau, Kaplan và Norton phát hi n ra b ng Cân b ng i m còn c s d ng truy n t i và th c thi chi n l này trong m t cu n sách có t a c, hai ông ã t ng k t v n là “The Balanced Scorecard” vào n m... còn l i c a b ng Cân b ng i m Minh h a m t s các th 1.3.2.2 Ph ng di n khách hàng Trong th i Hi u d n c o tài chính ( xem ph l c 1, tr 88) i thông tin nhu c u khách hàng thay i nhanh chóng c khách hàng tr thành l i th c nh tranh m nh m , các công ty ã t khách hàng vào tr trí trung tâm Tuy nhiên, nhu c u c a khách hàng r t khác nhau, vi c c g ng làm v a lòng t t c khách hàng là tr ng và xác ba câu h... trình qui trình ho t ng và qui trình d ch v sau bán hàng Ba qui trình này t o thành m t chu i giá tr y cho qui trình kinh doanh n i b i m i g m hai thành ph n: Nh n di n th tr Qui trình tri n s n ph m Tr c tiên, công ty c n nghiên c u th tr chính xác các thông tin v qui mô th tr hi n t i và c t ng ng và phát n mb t ng và nhu c u c a khách hàng trong ng lai, sau ó là ti n hành phát tri n s n ph m m i... i ng nhu c u c a khách hàng Nhi u công ty giành nh ng dòng s n ph m, d ch v liên ti p c quy t i m i, c áp c l i th c nh tranh t i m i S thành công này nh b i các m c tiêu: Nâng cao hi u qu s d ng các ngu n l c u vào, phát tri n s n ph m m i có tính n ng khác bi t và gia t ng ch t l ng s n ph m, d ch v Qui trình ho t ng b t u t vi c nh n c n t hàng và k t thúc v i vi c giao hàng M c tiêu cho qui trình... ch v cho khách hàng Qui trình d ch v sau bán hàng bao g m ho t ng b o hành, s a ch a các khuy t i m s n ph m, thanh toán và h u mãi Các công ty th t o s khác bi t trong cung cách ph c v ng qui trình này nh m gia t ng s hài lòng c a khách hàng Minh h a m t s th 1.3.2.4 Ph c o qui trình KD n i b (xem ph l c 3, tr 88) ng di n h c h i và phát tri n Các m c tiêu trong ph ng di n h c h i và phát tri n là... t ph i làm là: Gi chân khách hàng hi n có và thu hút khách hàng ti m n ng Mu n v y doanh nghi p ph i h ng n m c tiêu: T ng s hài lòng c a khách hàng Th ph n c ol ng c n c vào ngu n s li u th ng kê c a hi p h i nhóm ngành hay c a c quan th ng kê Nhà n c khách hàng m c tiêu, h có th ol c Khi công ty xác nh ng phân khúc khách hàng này trong th ph n t ng th Thu hút khách hàng m i b ng vi c tuyên b nh . tính hu dng và hin đi ca bng Cân bng đim, tôi đã chn đ tài này đ nghiên cu và vn dng cho công ty Chng khoán Ngân hàng u t và Phát tri n Vit nam, ng hu giúp công ty ci thin. to lp th trng trong bui đu s khai, trong đó có công ty Chng khoán Ngân hàng u t và Phát trin Vi t Nam, mt công ty chng khoán Nhà nc đin hình, có mt t khi th trng mi. trng kinh doanh, hiu qu hot đng ca các công ty chng khoán Nhà nc nói chung, công ty Chng khoán Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam nói riêng, ngày càng t ra yu kém. i tìm