Xây dựng mô hình dự báo số thu ngân sách của tỉnh Khánh hòa theo phương pháp kết hợp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ XÂY DỰNG MÔ HÌNH DỰ BÁO SỐ THU NGÂN SÁCH CỦA TỈNH KHÁNH HÒA THEO PHƯƠNG PHÁP KẾT HỢP CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ :60.31.12 TÁC GIẢ: LÊ QUỐC THÀNH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS. TS. TRƯƠNG THỊ HỒNG TP HỒ CHÍ MINH – 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam ñoan: Luận văn “Xây dựng mô hình dự báo số thu ngân sách của tỉnh Khánh Hòa theo phương pháp kết hợp” là công trình nghiên cứu riêng của tôi. Các số liệu trong luận văn ñược sử dụng trung thực. Kết quả nghiên cứu ñược trình bày trong luận văn này chưa từng ñược công bố tại bất kỳ công trình nào khác. Tôi xin chân thành cám ơn các Thầy Cô trường Đại học Kinh tế TPHCM ñã truyền ñạt cho tôi kiến thức trong suốt những năm học ở trường. Tôi xin chân thành cám ơn Sở Tài chính Khánh Hòa, Sở Kế hoạch và Đầu tư Khánh Hòa ñã tạo ñiều kiện cho tôi khảo sát trong thời gian làm Luận văn. Tôi xin chân thành cảm ơn PGS. TS. Trương Thị Hồng ñã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành tốt luận văn này. TP HCM, ngày 25 tháng 01 năm 2011 Tác giả luận văn Lê Quốc Thành MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG, BIỂU, PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CÁC CHƯƠNG Trang CHƯƠNG I. TỔNG QUAN VỀ CÁC MÔ HÌNH DỰ BÁO VÀ KINH NGHIỆM DỰ BÁO SỐ THU NGÂN SÁCH CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA… 1 1.1. Định nghĩa dự báo.……………………………………………………………1 1.1.1. Dự báo……………………….……………………………………… 1 1.1.2. Phân loại phương pháp dự báo…………………………………… 2 1.1.3. Phương pháp luận của dự báo ñịnh lượng…………………………….2 1.1.4. Tính dừng………………………………………………………… 8 1.1.5. Kiểm tra thành phần của một chuỗi thời gian…………………………9 1.2. Vai trò dự báo …….……………………………………………………… 10 1.3. Mô hình dự báo…………………………………………………………… 10 1.3.1. Lựa chọn mô hình dự báo….……………………………………… 10 1.3.2. Mô hình dự báo kết hợp…………………………………………… 11 1.4. Kinh nghiệm dự báo số thu ngân sách của một số quốc gia………………14 1.4.1. Singapore…………… …………………………………………… 14 1.4.2. Philippines……………………………………………………………17 1.4.3. Hàn Quốc…………………………………………………………….18 1.4.4. Niu-Di-Lân…………………………………….…………………… 22 1.4.5. Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam………….………………………23 Kết luận Chương 1………………………………………………………….25 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC DỰ BÁO THU NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CỦA TỈNH KHÁNH HÒA……………………… …………………….26 2.1. Sơ nét về tình hình kinh tế - xã hội của tỉnh Khánh Hòa giai ñoạn 1989- 2010……………………………………………………………………………… 26 2.1.1. Quy hoạch phát triển kinh tế…………………………………… 26 2.1.2. Tình hình kinh tế - xã hội…………………………………………….29 2.2. Tình hình thu ngân sách nhà nước tỉnh Khánh Hòa giai ñoạn 1989- 2010……………………………………………………………………………… 33 2.2.1. Về quy mô thu ngân sách nhà nước………………………………….33 2.2.2. Về tốc ñộ tăng thu NSNN……………………………………………35 2.2.3. Về mức ñộ thu NSNN……………………………………………… 37 2.2.4. Thu ngân sách theo hoạt ñộng kinh tế……………………………….38 2.3. Thực trạng công tác dự báo thu NSNN tại tỉnh Khánh Hòa…… ………43 2.3.1. Công tác dự báo thu NSNN… …………………………………… 43 2.3.2. Những thuận lợi…………………………………………………… 46 2.3.3. Những khó khăn…………………………………………………… 47 2.3.4. Nguyên nhân…………………………………………………………49 2.4. Kết quả dự báo thu ngân sách của tỉnh Khánh Hòa thông qua một số mô hình kinh tế lượng 51 2.4.1. Mô hình dự báo trung bình di ñộng kép………………………… 52 2.4.2. Mô hình dự báo san mũ Holt……………………………………… 54 2.4.3. Mô hình dự báo hàm xu thế………………………………………….56 2.4.4. Mô hình dự báo hồi quy ñơn…………………………………………58 2.4.5. Mô hình dự báo Arima……………………………………………….59 2.4.6. Mô hình dự báo kết hợp…………………………………………… 62 2.4.7. Đánh giá kết quả dự báo của mô hình kết hợp.………………………64 Kết luận Chương 2………………………………………………………….66 CHƯƠNG 3. XÂY DỰNG MÔ HÌNH DỰ BÁO SỐ THU NGÂN SÁCH CỦA TỈNH KHÁNH HÒA THEO PHƯƠNG PHÁP KẾT HỢP………………… 67 3.1. Phương hướng phát triển kinh tế tỉnh Khánh Hòa ñến 2020… ……… 67 3.1.1. Mục tiêu phát triển kinh tế.……………………………………… 67 3.1.2. Phương hướng chuyển dịch cơ cấu kinh tế………………………… 68 3.2. Mục tiêu thu ngân sách nhà nước tỉnh Khánh Hòa ñến năm 2015………72 3.3. Giả ñịnh và các bước xây dựng mô hình dự báo kết hợp…………………73 3.3.1. Các giả ñịnh ñể thực hiện mô hình dự báo kết hợp… …………… 73 3.3.2. Các bước xây dựng mô hình dự báo kết hợp.……………………… 73 3.4. Quy trình thực hiện dự báo…………………………… ………………….78 3.4.1. Quy trình dự báo trên hệ thống máy tính…………………………….79 3.4.2. Quy trình ước lượng………………………………………………….80 3.4.3. Quy trình ñánh giá, ñiều chỉnh kết quả dự báo………………………81 3.5. Các giải pháp ñể thực hiện mô hình kết hợp………………………………81 3.5.1. Giải pháp về kỹ thuật……………………………………………… 81 3.5.2. Giải pháp về chính sách…………………………………………… 84 Kết luận Chương 3………………………………………………………….86 PHẦN KẾT LUẬN………………………………………………………………88 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ARCH: Mô hình Arima: Mô hình trung bình trượt kết hợp tự hồi quy CPI: Chỉ số giá tiêu dùng DM: Diebold and Mariano DNNN: Doanh nghiệp nhà nước GDP: Tổng sản phẩm trong nước GNP: Tổng sản phẩm quốc nội GST: Thuế hàng hóa và dịch vụ HLN: Harvey, Leybourne and Newbold Holt: Mô hình san mũ Holt IRAS: Cơ quan thu nội ñịa Singapore IRD: Phòng Tư vấn chính sách của Cơ quan thu nội ñịa MAPE: Sai số phần trăm tuyệt ñối trung bình NSNN: Ngân sách nhà nước RMSE: Độ lệch bình phương trung bình TBDD: Trung bình di ñộng UBND: Ủy ban nhân dân VAR: Mô hình hồi quy vectơ Winters: Mô hình san mũ Winters DANH MỤC CÁC HÌNH, BẢNG, BIỂU, PHỤ LỤC Hình 1.1: Các phương pháp dự báo Hình 1.2: Các giai ñoạn của dự báo Hình 1.3: Phương pháp luận của dự báo chuỗi thời gian Hình 1.4: Phương pháp luận của dự báo nhân quả Bảng 1.1: Cách lựa chọn các mô hình dự báo thích hợp Bảng 2.1 : Cơ cấu các ngành kinh tế từ năm 1990 ñến năm 2010 Bảng 2.2 : Bảng so sánh tốc ñộ tăng thu NSNN và tốc ñộ tăng GDP Bảng 2.3 : Bảng các khoản thu nội ñịa qua các giai ñoạn Bảng 2.4 : Bảng tỷ trọng các khoản thu nội ñịa qua các giai ñoạn Bảng 2.5 : Bảng kết quả dự báo và sai số từ mô hình dự báo trung bình di ñộng kép Bảng 2.6 : Bảng kết quả dự báo và sai số từ mô hình dự báo san mũ holt Bảng 2.7 : Bảng kết quả dự báo và sai số từ mô hình dự báo hàm xu thế Bảng 2.8 : Bảng kết quả dự báo và sai số từ mô hình dự báo hồi quy ñơn Bảng 2.9 : Bảng kết quả dự báo và sai số từ mô hình dự báo Arima Bảng 2.10 : Bảng xếp loại các mô hình theo tiêu chí RMSE Bảng 2.11 : Mô hình dự báo kết hợp sau khi thực hiện thuật toán vòng biên tại các mức ý nghĩa khác nhau Bảng 2.12 : Kết quả RMSE của mô hình dự báo kết hợp tại các mức ý nghĩa Bảng 2.13 : Bảng so sánh RMSE giữa các mô hình Bảng 2.14 : Bảng kết quả dự báo năm 2010 của các mô hình Bảng 3.1 : Bảng chuyển dịch cơ cấu ngành kinh tế Bảng 3.2 : Bảng chuyển dịch cơ cấu giữa khu vực nông nghiệp và phi nông nghiệp, giữa khu vực sản xuất và dịch vụ Bảng 3.3 : Bảng cơ cấu thành phần kinh tế Bảng 3.4 : Bảng cơ cấu kinh tế theo lãnh thổ, tính theo giá trị gia tăng Bảng 3.5 : Bảng chuyển dịch cơ cấu sử dụng lao ñộng theo ngành của Khánh Hoà Bảng 3.6 : Mục tiêu thu ngân sách tỉnh Khánh Hòa ñến năm 2015 Biểu ñồ 2.1 : Biểu ñồ tình hình thu ngân sách nhà nước từ 1989 – 2010 Biểu ñồ 2.2: Biểu ñồ mức ñộ thu NSNN so với GDP giai ñoạn 1991-2010 Biểu ñồ 2.3: Biểu ñồ thu ngân sách nhà nước tỉnh Khánh Hòa từ 1989 – 2010 Sơ ñồ 3.1: Mô hình dự báo kết hợp ñề nghị Sơ ñồ 3.2: Sơ ñồ về quy trình thực hiện dự báo Phụ lục số 01: Bảng tính RMSE từ các mô hình Phụ lục số 02: Bảng số liệu thực hiện thuật toán vòng biên Phụ lục số 03: Các mô hình dự báo Phụ lục số 04: Các Bản ñồ quy hoạch tỉnh Khánh Hòa PHẦN MỞ ĐẦU 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Với vị trí ñịa lý, ñiều kiện tự nhiên, truyền thống lịch sử, văn hoá, con người ñã tạo cho Khánh Hoà lợi thế ñể phát triển toàn diện các ngành kinh tế trong ñó có kinh tế biển như: xây dựng cảng và kinh doanh dịch vụ hàng hải; ñóng mới và sửa chữa tàu thuyền; nuôi trồng, khai thác và chế biến thuỷ sản; du lịch, là mũi nhọn. Trong những năm qua, Khánh Hoà ñã tập trung ñầu tư nhiều hệ thống hạ tầng cơ sở tương ñối ñồng bộ, nhiều khu công nghiệp ñã ñược qui hoạch và xây dựng ñáp ứng nhu cầu của các dự án ñầu tư. Hệ thống các dịch vụ như: ngân hàng, tài chính, bảo hiểm, hệ thống cung ứng dịch vụ, ñiện nuớc, viễn thông, phát triển nhanh. Môi trường thiên nhiên ñược bảo vệ, tôn tạo, tình hình an ninh, trật tự ñược ñảm bảo. Khánh Hoà là một trong 10 tỉnh dẫn ñầu của Việt Nam về tốc ñộ phát triển, tăng trưởng kinh tế hàng năm ñạt 10,84%, GDP bình quân ñầu người năm 2009 ñạt 24,4 triệu ñồng . Tuy vậy trong bối cảnh kinh tế Việt Nam và Thế giới có nhiều biến ñộng ñã ñặt các nhà quản lý của tỉnh Khánh Hòa phải quan tâm nhiều hơn ñến công tác dự báo, ñặt biệt là dự báo số thu ngân sách của tỉnh. Bởi vì tầm quan trọng của nguồn thu ngân sách có quyết ñịnh lớn ñến hầu hết các quyết ñịnh chính sách quan trọng của tỉnh nên dự báo chính xác ñược số thu ngân sách ñã và ñang là nhu cầu cần thiết của các nhà lãnh ñạo của tỉnh. Dự báo thu một cách chính xác ñảm bảo cho ngân sách Nhà nước có ñược tác ñộng kinh tế một cách có kế hoạch. Việc bội thu hoặc bội chi ngân sách ngoài dự kiến do dự báo thu không chính xác có thể gây ra các tác ñộng kinh tế vĩ mô không lường trước. Thí dụ, bội thu ngân sách có kế hoạch là phương tiện ñể kiềm chế sức ép lạm phát ñối với nền kinh tế, nhưng nếu bội thu theo kế hoạch ñó lại xuất phát từ việc ñánh giá quá cao về nguồn thu và do ñó, kết quả thực tế là bội chi thì tác ñộng tiếp theo sẽ là thúc ñẩy hơn nữa lạm phát. Một sự bội chi ngoài dự kiến như vậy còn có thể gây nên các vấn ñề về dòng luân chuyển tiền tệ cho Nhà nước. Với tầm quan trọng của dự báo thu ngân sách như trên, tôi ñã lựa chọn ñề tài: “Xây dựng mô hình dự báo số thu ngân sách của tỉnh Khánh Hòa theo phương pháp kết hợp” 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Đề tài ñược nghiên cứu nhằm mục ñích ñưa ra ñược mô hình dự báo thích hợp số thu ngân sách của tỉnh Khánh Hòa. 3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Đề tài ñược nghiên cứu theo phương pháp thống kê, phương pháp kiểm ñịnh mô hình kinh tế lượng. 4. ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Các mô hình dự báo thu nhập theo phương pháp ñịnh lượng. - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài chỉ dừng lại ở việc dự báo số thu ngân sách tỉnh Khánh Hòa mà không ñi theo hướng phân tích cơ cấu thu cũng như những nhân tố ảnh hưởng ñến số thu. Dữ liệu là tập hợp số thu ngân sách tỉnh Khánh Hòa trong giai ñoạn từ năm 1989-2010, GDP của tỉnh Khánh Hòa từ năm 1991 ñến 2010. 5. Ý NGHĨA THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI Lập ñược mô hình dự báo thích hợp ñể dự báo số thu của tỉnh ñể chủ ñộng trong công tác ñiều hành ngân sách. 6. KẾT CẤU ĐỀ TÀI Đề tài ñược kết cấu thành 3 chương chính, bao gồm: Chương 1: Tổng quan về các mô hình dự báo và kinh nghiệm dự báo số thu của một số quốc gia. [...]...Chương 2: Th c tr ng công tác d báo thu ngân sách c a t nh Khánh Hòa Chương 3: Xây d ng mô hình d báo thu ngân sách c a t nh Khánh Hòa theo phương pháp k t h p 1 CHƯƠNG 1: T NG QUAN V CÁC MÔ HÌNH D NGHI M D BÁO S BÁO VÀ KINH THU NGÂN SÁCH C A M T S QU C GIA 1.1 Đ nh nghĩa d báo: 1.1.1 D báo: D báo hàm ý d ñoán ñi u gì ñó cho tương lai D báo có th là b t kỳ m t phát bi u nào v tương lai... li u thu ngân sách thu th p ñư c như: Mô hình d báo trung bình di ñ ng kép; Mô hình d báo san mũ Holt; Mô hình d báo hàm xu th ; Mô hình d báo h i quy ñơn, v i bi n ñ c l p là GDP; Mô hình d báo ARIMA, 3 V m t lý thuy t vi c k t h p các k t qu d báo t các phương pháp khác nhau s ñem l i k t qu chính xác hơn Thu t toán ki m ñ nh vòng biên là thu t toán làm tăng hi u qu c a phương pháp k t h p d báo. .. ñ n s thu ngân sách và tìm ra các m i quan h nhân qu gi a bi n ñ c l p và s thu Th năm, d li u dùng ñ d báo thu ngân sách trong các mô hình d báo ñ nh lư ng là d li u thu c d ng chu i theo th i gian D li u chu i thu ngân sách, GDP, GNP, ñư c thu th p theo th i gian t quá kh ñ n trư c th i ñi m d báo Th sáu, thu nh p qu c gia có m i quan h v i thu ngân sách nhà nư c Qua vi c s d ng mô hình d báo log-log... 2 vào m t s mô hình toán h c D báo có th là m t d ñoán ch quan ho c tr c giác v tương lai Nhưng ñ cho d báo ñư c chính xác hơn, ngư i ta c lo i tr nh ng tính ch quan c a ngư i d báo. [2] 1.1.2 Phân lo i phương pháp d báo: Phương pháp d báo g m có hai phương pháp là: Phương pháp ñ nh tính và phương pháp ñ nh lư ng Các phương pháp d báo ñư c bi u di n Hình 1.1 Các phương pháp d báo Phương pháp ñ nh tính... chung, t p hu n, Th ba, c hai phương pháp ñ nh tính và ñ nh lư ng ñ u ñư c áp d ng ñ d báo thu ngân sách Bên c nh vi c s d ng phương pháp ñ nh tính (ư c lư ng s thu c a các b ph n thu) , các nư c ñã và ñang áp d ng các mô hình d báo ñ nh lư ng (ư c lư ng t mô hình kinh t lư ng) ñ d báo thu các lo i thu Th tư, mô hình d báo ñ nh lư ng thư ng ñư c áp d ng là mô hình h i quy Mô hình h i quy tìm ki m các bi... c n d báo (bi n ph thu c) Sau ñó m i ti n hành thu th p d li u; xây d ng, ư c lư ng mô hình; ki m ñ nh gi thuy t và th c hi n d báo Nói chung, phương pháp lu n c a d báo b ng các mô hình nhân qu có th ñư c minh h a như Hình 1.4 8 Phương pháp lu n c a d báo nhân qu M c tiêu d báo Lý thuy t kinh t , kinh nghi m, các nghiên c u khác Thu th p d li u Thi t l p mô hình Ư c lư ng mô hình Ki m ñ nh gi thuy... ñ th c hi n d báo thu các lo i thu Như v y ngoài vi c ư c lư ng s thu ngân sách theo ñ nh tính thì vi c áp d ng phương pháp d báo ñ nh lư ng là c n thi t ñ th c hi n công tác d báo thu ngân sách 2 D li u thu ngân sách hi n có c a tác gi thu th p ñư c là d li u chu i theo th i gian do ñó vi c l a ch n s d ng mô hình d báo ñ nh lư ng ph i phù h p v i d li u chu i theo th i gian M t s mô hình ñ nh lư... mô hình t t nh t d báo vòng biên nh ng mô hình khác, dùng ki m ñ nh HLN N u mô hình t t nh t vòng biên mô hình l a ch n t i m c ý nghĩa α, lo i b mô hình l a ch n kh i danh sách các mô hình Bư c 3: L p l i bư c 2 v i mô hình t t th hai Danh sách nh ng mô hình bây gi ch bao g m nh ng mô hình không b vòng biên b i mô hình t t nh t và mô hình t t nh t Bư c 4: và 4+: Ti p t c v i mô hình t t th 3 và ti... (ei,t-ej,t)ei,t Gi thuy t không là mô hình d báo i vòng biên mô hình d báo j Có nghĩa là thông tin c a mô hình j bao hàm trong mô hình i Các bư c th c hi n thu t toán như sau: 14 Bư c 1: B t ñ u t i th i ñi m t và tính toán RMSE c a các mô hình d báo và phân lo i nh ng mô hình theo thành qu quá kh c a nó d a trên RMSE Bư c 2: L a mô hình t t nh t (ví d mô hình v i RMSE nh nh t) và ki m ñ nh liên t c ñó mô hình t... ñ i v i các lo i thu khác Cũng như v y, ñ tăng cư ng tính khách quan, chính ph Hàn qu c ñang c g ng th hi n các phương pháp ư c tính khoa h c trong các k t qu c a ư c tính c a mình Các mô hình ư c tính s thu do Vi n Thu Hàn qu c s d ng là mô hình h i quy, mô hình kinh t vĩ mô, và mô hình mô ph ng, Mô hình kinh t vĩ mô hi n nay ñang ñư c Vi n thu Hàn qu c phát tri n, nhưng mô hình mô ph ng chưa ñư . mô hình dự báo và kinh nghiệm dự báo số thu của một số quốc gia. Chương 2: Thực trạng công tác dự báo thu ngân sách của tỉnh Khánh Hòa. Chương 3: Xây dựng mô hình dự báo thu ngân sách của tỉnh. nước. Với tầm quan trọng của dự báo thu ngân sách như trên, tôi ñã lựa chọn ñề tài: Xây dựng mô hình dự báo số thu ngân sách của tỉnh Khánh Hòa theo phương pháp kết hợp 2. MỤC TIÊU NGHIÊN. mô hình kết hợp. ………………………64 Kết luận Chương 2………………………………………………………….66 CHƯƠNG 3. XÂY DỰNG MÔ HÌNH DỰ BÁO SỐ THU NGÂN SÁCH CỦA TỈNH KHÁNH HÒA THEO PHƯƠNG PHÁP KẾT HỢP………………… 67 3.1. Phương