Nâng cao năng lực tài chính Ngân hàng thương mại cổ phần Á châu nhằm tiếp cận các tiêu chuẩn an toàn vốn theo BASEL III

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T THÀNH PH H CHệ MINH NGUYN TH QU HNG NÂNG CAO NNG LC TÀI CHệNH NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU NHM TIP CN CÁC TIÊU CHUN AN TOÀN VN THEO BASEL III Chuyên ngành : Kinh t Tài chính – Ngân hàng Mã s : 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS. NGUYN NGC NH TP. H CHệ MINH – THÁNG 10 NM 2011 MC LC Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc các ch vit tt Danh mc các hình v, bng biu Trang Li m đu 1 CHNG 1 Lụ THUYT TNG QUAN V NNG LC TÀI CHệNH NGÂN HÀNG THNG MI 4 1.1 Khái nim nng lc tài chính 4 1.1.1 Nng lc tài chính 4 1.1.1.1 Khái nim nng lc tài chính 4 1.1.1.2 Nng lc tài chính ngân hàng thng mi 4 1.1.2 Các ch tiêu đánh giá nng lc tài chính ca ngân hàng thng mi 6 1.1.2.1 Quy mô vn ca NHTM 7 1.1.2.2 Thanh khon ca ngân hàng 8 1.1.2.3 Cht lng tài sn 9 1.1.2.4 Kh nng sinh li ca NHTM 10 1.1.2.5 Doanh s, c cu cho vay và đu t 10 1.1.2.6 Cht lng qun lý ngân hàng 11 1.1.2.7 Tính n đnh và đa dng hóa ngun thu nhp 11 1.1.3 Các nhân t nh hng đn nng lc tài chính ca ngân hàng thng mi 11 1.1.3.1 S phát trin ca h thng tài chính 12 1.1.3.2 Chin lc kinh doanh ca ngân hàng 13 1.1.3.3 Môi trng pháp lý 13 1.1.3.4 Môi trng kinh doanh 14 1.2 Các tiêu chun v an toàn vn ti thiu theo Hip c Basel III 15 1.2.1 T Basel 1 đn Basel 2: nhng bc tin quan trng trong phòng nga ri ro thông qua quy đnh t l an toàn vn 15 1.2.2 Basel 3: cng c thêm bc tng thành an ninh tài chính ngân hàng 18 1.3 S cn thit phi tng cng nng lc tài chính nhm tip cn và tng bc đáp ng các tiêu chun v an toàn vn theo Hip uc Basel 22 1.4 Kinh nghim quc t v tip cn và áp dng các chun mc v an toàn vn theo Hip c Basel 3 và Bài hc kinh nghim cho Viêt Nam 24 1.4.1 Kinh nghim ca Trung Quc 24 1.4.2 Kinh nghim ca Hàn Quc 27 1.4.2.1 V t l an toàn vn 27 1.4.2.2 Phân loi n và trích lp d phòng 28 1.4.2.3 Công khai tài chính 28 1.4.2.4 Giám sát t xa và kim tra ti ch 28 1.4.3 Nhng bài hc kinh nghim đi vi Vit Nam 29 KT LUN CHNG 1 31 CHNG 2 THC TRNG NNG LC TÀI CHệNH CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 32 2.1 Thc trng nng lc tài chính ca Ngân hàng TMCP Á Châu 32 2.1.1 Tng vn ch s hu 32 2.1.1.1 Tng vn t ngun ni b 32 2.1.1.2 Tng vn t bên ngoài 33 2.1.2 Qui mô, tc đ tng trng và cht lng tài sn 36 2.1.2.1 Cht lng tài sn 36 2.1.2.2 Cht lng ngun vn 40 2.1.2.3 Mi quan h gia cht lng tài sn và ngun vn 44 2.1.3 Kh nng sinh li 45 2.1.3.1 Li nhun ròng trên tài sn (ROA) và Li nhun ròng trên vn t có (ROE) 45 2.1.3.2 Lãi cn biên ròng (NIM) 46 2.1.3.3 C cu thu nhp 47 2.1.4 Kh nng đm bo an toàn 49 2.1.4.1 Tính thanh khon 49 2.1.4.2 H s an toàn vn 50 2.1.5 Xp hng sc mnh tài chính ACB ca Moody’s tháng 12/2010 53 2.2 Nhn din các nhân t ri ro trong hot đng ca Ngân hàng TMCP Á Châu 54 2.2.1 Ri ro lãi sut 54 2.2.2 Ri ro tín dng 54 2.2.3 Ri ro v ngoi hi 55 2.2.4 Ri ro thanh khon 55 2.3 Nhng điu kin đ áp dng các tiêu chun an toàn vn theo Basel III vào Ngân hàng TMCP Á Châu 56 2.4 Nguyên nhân và hn ch v nng lc tài chính ca Ngân hàng TMCP Á Châu 60 2.4.1 Hn ch v nng lc tài chính Ngân hàng TMCP Á Châu 60 2.4.2 Nguyên nhân và hn ch t môi trng hot đng 63 2.4.2.1 V chính sách v mô 63 2.4.2.2 V th trng 64 KT LUN CHNG 2 66 CHNG 3 GII PHÁP NÂNG CAO NNG LC TÀI CHệNH CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU NHM TIP CN CÁC TIÊU CHUN AN TOÀN VN THEO BASEL III 67 3.1 Mt s đ xut nâng cao nng lc tài chính ca Ngân hàng TMCP Á Châu nhm tip cn tiêu chun an toàn vn theo Basel III 67 3.1.1 Gii pháp nâng cao nng lc tài chính ca NHTM CP Á Châu 67 3.1.1.1 Các bin pháp tng vn t bên trong 67 3.1.1.2 Các bin pháp tng vn t bên ngoài 68 3.1.1.3 Thôn tính, mua li và sáp nhp ngân hàng 69 3.1.1.4 Thành lp các liên minh chin lc 70 3.1.2 Tng cng kh nng thanh khon 71 3.1.3 Tng bc tip cn và áp dng các tiêu chun ca Basel 3 trong qun tr ri ro 72 3.1.3.1 Tng bc áp dng các phng pháp đo lng vn ti thiu theo Hip c Basel mi 73 3.1.3.2 Áp dng các chun mc quc t trong qun lý ri ro tín dng 73 3.1.3.3 Áp dng mô hình qun lý ri ro tín dng tp trung 75 3.1.3.4 X lý n có vn đ 76 3.1.3.5 Thc hin nghiêm túc vic phân loi n và trích lp d phòng 77 3.1.3.6 S dng các công c bo him và bo đm tin vay 77 3.1.3.7 Minh bch hóa tài chính 78 3.1.3.8 Tng cng qun tr ri ro hot đng theo các nguyên tc ca Basel 78 3.1.4 Mt s gii pháp h tr 79 3.1.4.1 Nâng cao nng lc qun lý điu hành hot đng ngân hàng 79 3.1.4.2 Chính sách ngun nhân lc 80 3.1.4.3 Xây dng h thng công ngh thông tin hin đi 81 3.2 Mt s đ xut v phía Ngân hàng Nhà nc và các c quan giám sát tài chính Vit Nam 82 3.2.1 Nhóm gii pháp nhm đáp ng các chun mc ca Basel v thanh tra giám sát hot đng ngân hàng và các tiêu chun v an toàn vn, thanh khon 82 3.2.1.1 i mi mô hình t chc và hoàn thin công tác thanh tra giám sát ti c quan thanh tra, giám sát ngân hàng 83 3.2.1.2 Tng cng s h tr và hp tác ca các t chc quc t 85 3.2.1.3 Khuyn khích tính ch đng, giám sát và minh bch thông tin ca h thng ngân hàng VN 85 3.2.1.4 NHNN cn xây dng mt h thng xp hng toàn din v nng lc ca các NHTM Vit Nam 86 3.2.1.5 Xây dng l trình gia tng tính thanh khon cho h thng NHTM Vit Nam 86 3.2.2 ng dng chng trình stress test ca ngân hàng Châu Âu đi vi các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Á Châu nói chung 87 KT LUN CHNG 3 91 KT LUN 92 PH LC TÀI LIU THAM KHO DANH MC CÁC T VIT TT ACB Ngân hàng Thng mi C phn Á Châu ALCO Asset-Liability Management Committee (Hi đng qun lý tài sn n có) Agribank Ngân hàng Nông Nghip và Phát Trin Nông thôn BS Bt đng sn BIDV Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam CCR Counterparty Credit Risk (Ri ro đi tác) CP C phn CVA Credit Valuation Adjust CEM Current Exposure Method CTG Ngân hàng thng mi c phn Công Thng Vit Nam DNNN Doanh nghip Nhà nc DNTN Doanh nghip t nhân DPRR D phòng ri ro EIB Ngân hàng thng mi c phn Xut nhp khu Vit Nam EPE Expected Positive Exposure HBB Ngân hàng thng mi c phn Nhà Hà Ni H Hot đng HTD Hi đng tín dng KH Khách hàng KD Kinh doanh IAS Chun mc k toán quc t IFRS Chun mc lp báo cáo tài chính quc t IRB H thng c s d liu đánh giá ni b NPL N xu NHNN Ngân hàng Nhà nc NHTM CP Ngân hàng thng mi c phn NH Ngân hàng OECD T chc Hp tác và Phát trin kinh t QTRR Qun tr ri ro RRH Ri ro hot đng RRTD Ri ro tín dng RWA Risk Weighted Asset (Tài sn tính theo trng s ri ro) Sacombank Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn Thng Tín SHB Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn – Hà Ni STB Ngân hàng thng mi c phn Sài Gòn Thng Tín TTSBQ Tng tài sn bình quân TGKH Tin gi khách hàng TCKT T chc kinh t TCTD T chc tín dng TMCP Thng mi c phn TNHH Trách nhim hu hn Vietinbank Ngân hàng thng mi c phn Công Thng Vit Nam VCB Ngân hàng thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam WTO T chc thng mi th gii WWR Wrong Way Risk DANH MC HÌNH V, BNG BIU Trang Hình 1.1 Tóm tt h thng tiêu chun Basel III 19 Hình 1.2 Tng th gói quy ch Basel III 21 Bng 1.1 L trình c th ca vic thc thi hip c Basel III 22 Bng 2.1 Các ch tiêu hot đng ca ACB 32 Bng 2.2 T l tng trng vn t ngun ni b 33 Bng 2.3 Phát hành các chng khoán n dài hn và chng khoán b sung trên các qu d phòng ………………………………………… …… 34 Bng 2.4 Vn ch s hu ca ACB qua các nm (2006-2010) 35 Bng 2.5 So sánh vn điu l gia các ngân hàng thng mi Vit Nam 35 Hình 2.1 Th phn cho vay theo k hn 36 Hình 2.2 T l n xu qua các nm ca ACB 37 Hình 2.3 C cu các khon cho vay khách hàng 38 Hình 2.4 So sánh t l n xu gia các ngân hàng Vit Nam 38 Bng 2.6 Danh mc đu t ca ACB qua các nm 39 Hình 2.5 Tình hình huy đng vn qua các nm 40 Bng 2.7 Loi hình huy đng vn ca ACB qua các nm 42 Bng 2.8 K hn huy đng vn ca ACB qua các nm 42 Bng 2.9 Th phn huy đng phân loi theo đi tng 43 Bng 2.10 Các ch tiêu v kh nng sinh li 46 Hình 2.5 So sánh kh nng sinh li ca các ngân hàng Vit Nam (2010 47 Bng 2.11 C cu thu nhp ca ACB qua các nm 47 Bng 2.12 Các ch tiêu v hiu qu hot đng ca ACB 48 Bng 2.13 Mt s ch tiêu thanh khon ca ACB qua các nm 49 Bng 2.14 T l LDR mc tiêu ca mt s nc 50 Bng 2.15 Bng tính CAR ca ACB nm 2010 50 Hình 2.7 Mt s ch tiêu v kh nng thanh khon ca ACB qua các nm 52 Bng 2.16 Các mc xp hng ca 5 ngân hàng theo đánh giá ca Moody’s 54 Bng 2.17 So sánh mt s ch tiêu gia các ngân hàng thng mi Vit Nam 58 Bng 2.18 So sánh mt s ch tiêu gia các ngân hàng thng mi Vit Nam 60 Hình 2.8 Li nhun và tc đ tng trng li nhun ca ACB qua các nm . 62 Hình 3.1 Mô hình c bn cu trúc qun tr ri ro hot đng 79 Hình 3.2 Tóm tt ni dung stress test ca EBA 87 [...]... ngành ngân hàng c H không ít thách th tri ph v các ngân hàng Bên c h ki v Bank, Lehman Brothers c NAB c ngân hàng Trong b v ã khi n Basel (1988) thành m asel 2) v Và ngày 12/9/2010, Basel III) áp d Hi hàng trên th Basel III thì các ngân hàng chu Basel M Ngân Quy liên quan t Th trên òi h th TMCP Á Châu (ACB) nói riêng c -NHNN và Quy 2 c hàng ho c và phát tri Xu Nâng cao hàng TMCP Á Châu nh tiêu chu Basel. .. U TOÀN V trong quá trình h c ct 23 V b toàn h t Hi hình Ngân hàng Trung trong nh thi có hi sát ngân hàng Hi hàng trên th Basel III thì các ngân hàng chu Basel M nh trong nh Quy -NHNN và Quy liên quan t ch cách chính th th gi các Nh hóa s h Nam tham gia t trong quá trình h s c bi th Basel III òi h vi 24 Basel III g th – ngân hàng v d t Nam là yêu c t h t 1.4 KINH NGHI TI M NGHI 1.4.1 Kinh nghi V ngân. .. ph Tây, mu tài chính m T Ch Ch Các t c 6 Kh Tóm l hi kh m cách trong m có kh nh t h v chính c m càng th n th l theo chu m c 1.1.2 b m NHTM nào Các ch M h giá v kho g qu y + Các y chính hi mô v + Các y l ch ông ngh 7 Các nhân t 1.1.2.1 Quy mô v V d + Quy mô V : V c – Các qu Ngoài các qu phát tri V TM, giúp NHTM ch ho m tài chính khu v + Quy mô v V kinh t c òr v ngân hàng có th ng + Quy mô v Các NHTM s... nh h ngân hàng Vi nói chung 6 K B lu Lý thuy : Th g TMCP Á Châu : Gi nh Basel III 4 LÝ THUY 1.1 KHÁI NI 1.1.1 i chính 1.1.1.1 Khái ni – là m xu vào c ngh v l c 1.1.1.2 Th n nhi chính c , Lehman Brothers c v Do v h lâu dài c chính ngân hàng toàn th tài chính c c mà không c 5 Có th là v g g nghi ng khoán thì v Bên c Ch kh hàng “kh M v ngoài y lo thanh kho ngân hàng, c ngu h khuy h Cu ch o các ngân hàng. .. Nghiên c quan tr c chính c hính ph tài chính mà nó còn ch kinh doanh (tính tham nh 1.1.3.1 u S S S Chính sách ti Ho Chính sách t Qu S S ch s h phát hành c vi Bên c t NHTM có th c 13 r gl c 1.1.3.2 Chi ngân hàng Chi h NH, là s tr s Chính sách v ho i dung c 1.1.3.3 Có th cùng v t h ban hành nh th Basel ban hành s chu l vi th th C : Các tiêu chu b hàng ã Yêu c là ph 14 Ch : Các nhà làm lu s ngân hàng v t... Basel III làm lu n toàn v 2 M Làm sáng t v , các nhân t và các ch ìm hi Bên c và l Basel III) v v Nghiên c t nh ch áp d chu ,h h và m nh pháp nh n Basel III 3 s chu Basel III và các ch Ph ACB và n pháp nh Basel III; t 3 4 S pháp th i và làm sáng t c 5 Ý ngh N iên c lu nh sau: T ? Vai trò c Hi và vi c trong b n nay? Mô hình nào có th chính? Xây d ph nh T ng v ,d trên lý lu nh c gi Bên c t ti Basel III. .. 1.2.1 T l T v nh toàn c 16 c chu ng ph m >10%, có m khi CAR . PHÁP NÂNG CAO NNG LC TÀI CHệNH CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU NHM TIP CN CÁC TIÊU CHUN AN TOÀN VN THEO BASEL III 67 3.1 Mt s đ xut nâng cao nng lc tài chính ca Ngân hàng TMCP Á Châu. nc và các c quan giám sát tài chính Vit Nam 82 3.2.1 Nhóm gii pháp nhm đáp ng các chun mc ca Basel v thanh tra giám sát hot đng ngân hàng và các tiêu chun v an toàn vn, thanh khon. thanh khon 55 2.3 Nhng điu kin đ áp dng các tiêu chun an toàn vn theo Basel III vào Ngân hàng TMCP Á Châu 56 2.4 Nguyên nhân và hn ch v nng lc tài chính ca Ngân hàng TMCP Á Châu