Ch tiêu 2008 2009 2010 giá tr t tr ng giá tr trtng giá tr trtng Doanh nghi p Nhà n c 581,007 0.90% 1,406,288 1.62% 849,487 0.79% Công ty CP, TNHH, DNTN 6,671,218 10.39% 12,776,923 14.70% 14,537,693 13.59% Công ty liên doanh 216,632 0.34% 494,270 0.57% 568,057 0.53% Công ty 100% v n n c ngoài 251,636 0.39% 575,429 0.66% 474,329 0.44% H p tác xã 11,563 0.02% 36,319 0.04% 20,512 0.02% Cá nhân 55,930,901 87.10% 71,196,762 81.91% 89,885,177 84.05% Khác 553,992 0.86% 433,205 0.50% 601,356 0.56% C ng 64,216,949 100% 86,919,196 100% 106,936,611 100%
Ngu n: Báo cáo tài chính ACB qua các n m
Th ph n huy đ ng v n:
n ngày 31/12/2010, t ng ngu n v n huy đ ng c a ACB quy đ i kho ng
183.132 t đ ng, t ng kho ng 48.600 t đ ng (36%). Th ph n huy đ ng ti n g i
khách hàng c a ACB đ t 6,34% t ng nh 0,1% so v i n m 2009 m c dù ACB không
c nh tranh b ng cách t ng lãi su t m t cách quy t li t đ t ng tr ng huy đ ng
nhi u th i đi m. C c u huy đ ng c a ACB ch y u t p trung vào cá nhân (bình quân
44
Tóm l i trong huy đ ng v n, ACB là ngân hàng có nhi u s n ph m ti t ki m c
n i t l n ngo i t và vàng, thu hút mnh ngu n v n nhàn r i trong dân c . Các s n
ph m huy đ ng v n c a ACB r t đa d ng thích h p v i nhu c u c a dân c và t
ch c. Xét t ng th c c u ngu n v n c a ACB tính đ n th i đi m này đã có nhi u
chuy n bi n tích c c, ngu n v n huy đ ng trung dài h n t ng đ i đ bù đ p cho vay
trung, dài h n. T tr ng huy đ ng t dân c có chuy n bi n tích c c theo đ nh h ng
chung ngân hàng, chi m trên 80% t ng ngu n huy đ ng.
Tuy nhiên, ch a có s n ph m huy đ ng mang tính đ c tr ng, mang tính th ng
hi u c a ACB mà ch y u v n thông qua thu hút ti n g i ti t ki m c a dân c và ti n
g i c a các TCKT. Vi c huy đ ng v n ch a g n li n v i vi c tri n khai các s n ph m
ti n ích ng d ng công ngh m i. V i th m nh v v n, công ngh và d ch v NH
hi n đ i thì trong nh ng n m t iđây, các hình th c huy đ ng v n m i, h p d n h n s đ c các NH n c ngoài nghiên c u đ a vào Vi t Nam, các hình th c này ch h p
d n ng i g i ti n v lãi su t mà còn g n các ho t đ ng g i ti n v i các d ch v NH
hi n đ i do đó s thu hút b t khách hàng tr c đây c a các NHTMVN nói chung c ng nh ACB nói riêng và s c nh tranh v i NH n c ngoài s kh c nghi t h n.
2.1.2.3 M i quan h gi a ch t l ng tài s n và ngu n v n
Hi n nay, công tác phân tích tài s n- ngu n v n đã đ c th c hi n m t s đ n
v nh : H i đ ng tín d ng, H i đ ng ALCO, Ban đi u hành ngân qu , Phòng qu n lý
r i ro … đ t đó đ a ra nh ng quy t sách v ch tiêu huy đ ng v n, s d ng v n
c ng nh lãi su t huy đ ng, cho vay trong t ng th i k .
Bên c nh đó, vi c qu n lý dòng ti n trong ho t đ ng tín d ng và trong công tác huy đ ng v n đã đ c g n k t, giúp cho vi c đi u hành ngu n v n phát huy hi u qu
và có s g n k t v i d n tín d ng th c t và gi i h n tín d ng nên hi u qu trong
ho t đ ng kinh doanh v n đã góp ph n mang l i. Vi c qu n lý và phân tích tài s n - ngu n v n đ c ACB tuân th theo các nguyên t c sau:
45
• Tuân th nghiêm các quy đ nh c a NHNN v t l an toàn v n và thanh kho n
trong ho t đ ng Ngân hàng.
• Duy trì t l t i thi u 25% gi a giá tr các tài s n có có th thanh toán ngay và
các tài s n n s đ n h n thanh toán trong th i gian 1 tháng ti p theo.
• Duy trì t l t i thi u b ng m t (1) gi a t ng tài s n có có th thanh toán ngay
trong kho ng th i gian b y (7) ngày làm vi c ti p theo và t ng tài s n n ph i thanh toán trong kho ng th i gian b y (7) ngày làm vi c ti p theo.
• Tuân th các h n m c thanh kho n quy đ nh trong chính sách qu n lý r i ro
thanh kho n do H i đ ng ALCO quy đ nh.
• T ng h p và phân tích đ ng thái c a khách hàng g i ti n, xây d ng k ho ch s
d ng v n cho ho t đ ng tín d ng và các ho t đ ng có r i ro v n.
ACB c ng thi t l p các đ nh m c thanh kho n nh là m t công c d phòng tài chính đ ng phó v i các đ t bi n v thanh kho n. C n c kh n ng thanh toán ngay
và kh n ng chuy n đ i thành thanh toán ngay, đnh m c thanh kho n chia làm b n
(4) c p đ t th p đ n cao. Trong m i c p đ s quy đ nh rõ các lo i thanh kho n. K
ho ch thanh kho n d phòng đ c th hi n b ng v n b n và đ c H i đ ng ALCO
xem xét c p nh t hàng tháng.
Ngân hàng đã và đang tri n khai ti p nh n h tr k thu t c a c đông n c
ngoài v qu n tr r i ro, trong đó bao g m c nâng cao trình đ qu n tr r i ro v thanh
kho n và qu n lý tài s n n - có.
2.1.3 Kh n ng sinh l i
2.1.3.1 L i nhu n ròng trên tài s n (ROA) và L i nhu n ròng trên v n t có (ROE)
ROA và ROE c a ACB có xu h ng gi m d n t n m 2007 cho đ n hi n t i. T i
th i đi m cu i n m 2010, ROA và ROE c a ACB l n l t là 1,25% và 21,74%, gi m
t 1,6% và 24,6% trong n m 2009. S s t gi m trong kh n ng sinh l i c a ACB m t
ph n là do nguyên nhân khách quan xu t phát t khó kh n chung c a toàn ngành ngân
46
là th m nh và chi m t tr ng cao trong c c u l i nhu n c a ACB, gi m m nh trong
2010 (gi m t 1,6% xu ng còn 0,61%). Khi so sánh 2 ch s này c a ACB v i các
ngân hàng niêm yt khác t i th i đi m 31/12/2010, có th th y ACB ch đ ng sau
VCB v kh n ng sinh l i trên v n ch s h u, nh ng l i thua kém 4 ngân hàng là
VCB, EIB, SHB và STB v kh n ng sinh l i trên tài s n. Có th th y, ACB s không
còn nhi u l i th trong tình hình n m 2010 khi m ng thu nh p ngoài lãi đã b thu h p do thay đ i trong chính sách c a Nhà n c trong khi ACB l i có chính sách tín d ng
th n tr ng h n các ngân hàng khác.