N c Indone-sia QuHàn c Quatar Nepal Trung
Qu c Philip-pines Bah- rain Tanz a-nia Vi t Nam LDR(%) m c tiêu 75- 102 100 95 95-85-80 75 75 75 80 80 (85)
Ngu n: Website Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam
2.1.4.2 H s an toàn v n
Là ngân hàng có quy mô vn l n, ACB luôn duy trì đ c t l an toàn v n
m c an toàn cao h n m c quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c (trên 9%). H s an toàn
v n (CAR) c a ACB luôn đ c duy trì m c trên 9% trong giai đo n 2006 – 2009,
tuy nhiên có xu h ng gi m d n t n m 2008. c bi t n m 2007 lên đ n 16,19%.
Cùng v i vi c phát hành 3.000 t đ ng trái phi u đ t chu n v n c p 2 vào tháng 11/2010, ACB đã t ng v n đi u l thêm 1.563 t đ ng trong tháng 11/2010. Nh v y
t l an toàn v n c a ACB tính đ n th i đi m 31/12/2010 đ t 10,76%.
B ng 2.15: B NG TÍNH CAR C A ACBN M 2010 V n Lo i Tài s n r i ro RWA V n c p 1 V n góp c a ch s h u 11.252.358 11.252.358 Capital-enhanced fund 226.199 226.199 L i nhu n gi l i V n b sung t l i nhu n gi l i L i nhu n dùng đ tr c t c n m sau T ng 11.478.557 11.478.557 L i th th ng m i 219.858 219.858 T ng v n c p 1 11.258.699 11.258.699 T ng tr ng 20%/n m V n c p 2 (cao nh t b ng
51 100% v n c p 1) 50% thng d đánh giá l i tài s n c đ nh 40% thng d đánh giá l i ch ng khoán
Trái phi u chuy n đ i (cùng v i
công c n phái sinh <= v n
c p 1)
Công c phái sinh (cùng v i trái
phi u chuy n đ i <= v n c p 1) 3.000.000
D phòng tài chính 972.300 972.300
T ng v n c p 2 3.972.300 3.972.300
Lo i tr
ánh giá gi m tài s n c đ nh - -
ánh giá gi m giá ch ng khoán - -
V n góp vào các TCTD khác 468.684 468.684 Th ng d đánh giá l i ch ng khoán đ u t (>15% v n ch s h u ngân hàng - - L - - T ng lo i tr 468.684 468.684 V n đ tính h s CAR 14.672.315 14.672.315 CÁC KHO N M C TRÊN B NG CÂN I K TOÁN (N I B NG) Lo i H s r i ro 0% Ti n và ti n g i t i NHNN 13.799.115 0 0% VGB 9.650.085 0 20% Ti n g i ngân hàng khác 33.961.250 6.792.250
20% Trái phi u ngân hàng 30.592.938 6.118.588 50% Các khon vay đ c th ch p b ng chính tài s n c a chính khách hàng 8.719.511 4.359.755 100% Các khon vay đ c th ch p b ng tài sn c a ng i khác 67.504.344 67.504.344
100% Trái phi u doanh nghi p 7.838.314 7.838.314 100% u t góp v n c ph n 3.413.392 3.413.392 100% Tài s n c đ nh 1.054.702 1.054.702 100% Tài s n khác 8.773.335 8.773.335 250% Cho vay ch ng khoán 2.251.740 5.629.350 250% Cho vay B S 8.719.511 21.798.776
52 T ng 187.558.725 133.282.806 CÁC KHO N M C NGO I B NG Lo i H s r i ro 100% B o lãnh L/C at sight 2.183.962 2.183.962 100% B o lãnh L/C khác 372.363 372.363 100% B o lãnh thanh toán 570.377 570.377 50% B o lãnh th c hi n h p đ ng 487.930 243.965 50% B o lãnh d th u 194.690 52.345 50% B o lãnh khác 903.307 451.654 T ng 4.622.629 3.874.666 T ng 137.157.471 CAR 10,76% CAR = (V n c p 1 + V n c p 2 – các kho n ph i tr kh i v n t có) T ng tài s n có r i ro x 100% Trong đó:
T ng tài s n có r i ro = Giá tr tài s n "Có" r i ro n i b ng + Giá tr tài s n "Có" r i ro
c a các cam k t ngo i b ng + H p đ ng giao d ch lãi su t, h p đ ng giao d ch ngo i t Theo k t qu tính toán m t cách t ng đ i (d a trên báo cáo tài chính h p nh t
31/12/2010) thì CAR ca ACB là 10,76%. Qua đó, cho th y t tr ng v n ch s h u
chi m ph n l n trong t ng v n c p 1 c a ACB.
53
2.1.5 X p h ng s c m nh tài chính ACB c a Moody’s tháng 12/2010
Moody’s, m t trong hai công ty x p h ng tín nhi m toàn c u l n nh t đã công b k t qu x p h ng tín nhi m s c m nh tài chính cho 4 ngân hàng Vi t Nam vào cu i n m 2010 theo đó ACB đã đ c đánh giá cao nh t. Các ngân hàng đ c x p h ng tín
nhi m d a trên c s s c m nh tài chính, kh n ng sinh l i, các ch s v thanh kho n,
qu n tr r i ro tín d ng và an toàn v n m c h p lý. Vào th i đi m cu i n m 2010,
Moody’s h x p h ng s c m nh tài chính (BFSRs) c a ACB và 4 ngân hàng khác xu ng m t b c v i m t tri n v ng n đ nh.
Trong môi tr ng bi n đ ng hi n nay, v i t c đ t ng tr ng tín d ng cao c a
ACB và cnh tranh gia t ng trên th tr ng, vi c h x p h ng tín nhim ph n ánh
nh ng thách th c mà ngân hàng ph i đ i m t v i vi c gia t ng v n c a mình nh m t o
ra m t t m đ m l n h n giúp ngân hàng v t qua kh ng ho ng.
Tuy nhiên, Moody’s đánh giá tình hình tài chính đ c l p c a ACB v n m c t t h n so v i ngân hàng trong n c khác. ACB là ngân hàng l n th n m trong h th ng,
v i th ph n chi m 6,4% tính trên t ng tài s n.
C s đ x p h ng ACB d a trên ngu n l i nhu n n đ nh, t l n x u th p, kh n ng thanh kho n n đ nh. Bên c nh đó, x p h ng còn d a trên quan đi m tín d ng
th n tr ng c a ACB, các quy trình qu n lý và ki m soát r i ro ch t ch đ c ti p thu t
54
B ng 2.16:Các m c x p h ng c a 5 ngân hàng theo đánh giá c a Moody’s(Các ký hi u theo Ph l c 2, 3) Ngân hàng X p h ng trái phi u ngo i t X p h ng trái phi u n i t Ti n g i ngân hàng ngo i t Ti n g i ngân hàng n i t BFSRs Tri n v ng
ACB B1 Ba3 B2 Ba3 D- n đ nh
BIDV B1 B1 B2 B1 E+ n đ nh
TECHCOM B1 B1 B2 B1 E+ n đ nh
VIB B2 B2 B2 B2 E+ n đ nh
SHB B2 B2 B2 B2 E+ n đ nh
2.2 Nh n di n các nhân t r i ro trong ho t đ ng c a Ngân hàng TMCP Á Châu2.2.1 R i ro v lãi su t 2.2.1 R i ro v lãi su t
R i ro lãi su t phát sinh khi có chênh l ch v k h n tái đ nh giá gi a tài s n n
và tài s n có c a ngân hàng. M i m t bi n đ ng c a t l lãi su t nh h ng tr c ti p
và sâu r ng đ n l i nhu n c a ngân hàng. Ð c bi t, t sau cu c kh ng ho ng kinh t tài
chính th gi i n m 2008 đ n nay, n n kinh t th gi i v n còn h ng ch u nh ng bi n đ ng v giá d u m và l ng cung c u ti n t . Vi t Nam ch tr ng thi hành các chính sách th t ch t ti n t và liên t c đi u ch nh lãi su t c b n h n ch nh ng bi n đ ng đó. Trong b i c nh nh v y, ACB ch tr ng th c hi n qu n lý r i ro lãi su t theo nguyên
t c c n tr ng v i nh ng bi n pháp t ng tr ng ngu n v n huy đ ng an toàn, gi m chi
phí ho t đ ng kinh doanh h p lý.
2.2.2 R i ro v tín d ng
R i ro tín d ng xu t phát t các ho t đ ng tín d ng khi khách hàng vay vi ph m
55
r i ro tín d ng m c th p nh t, t nhi u n m nay ACB đã th c hi n chính sách tín
d ng th n tr ng.
Ð th c hi n xét duy t và quy t d nh c p các kho n tín d ng và b o lãnh, ACB t
ch c thành ba c p: Ban tín d ng t i các chi nhánh, Ban tín d ng H i s , Ban tín d ng
phía B c và c p cao nh t là H i đ ng tín d ng (HÐTD). HÐTD ACB bao g m thành
viên HÐQT và thành viên Ban di u hành. Bên c nh vi c quy t đ nh c p tín d ng ho c
b o lãnh, HÐTD còn quy t đ nh các v n đ v chính sách tín d ng, qu n lý r i ro tín
d ng, h n m c phán quy t c a các Ban tín d ng. Nguyên t c c p tín d ng là s nh t trí
100% c a các thành viên xét duy t. Các khách hàng vay cá nhân và doanh nghip đ u đ c x p h ng trong quá trình th m đ nh. Sau khi th m đ nh, phân tích và đ nh l ng
r i ro, các h n m c tín d ng ho c các kho n vay đ c l p s đu c c p cho t ng khách
hàng.
2.2.3 R i ro v ngo i h i
Ho t đ ng ngo i h i c a ACB ch y u nh m ph c v thanh toán qu c t cho các
khách hàng doanh nghip. Các ho t d ng mua bán ngo i t trên th tr ng qu c t
chi m t tr ng không l n. Qu n lý r i ro ngo i h i t p trung vào qu n lý tr ng thái
ngo i h i ròng và các tr ng thái kinh doanh vàng (không đ c d ng ho c âm quá
30% v n t có c a Ngân hàng), tuân th đúng các quy đ nh hi n hành c a NHNN. H i đ ng ALCO quy t đ nh và đ nh k xét duy t l i h n m c v tr ng thái m và h n m c ng n l cho các nhân viên giao d ch ngo i h i. HÐTD xem xét, quyt đ nh và đ nh k
xét duy t l i h n m c giao d ch v i các đ i tác. Bên c nh đó, vi c s d ng các công c
tài chính có kh n ng phòng ng a r i ro còn đ c Ban đi u hành ngân qu xem xét
nh m t i u hóa thu nh p cho Ngân hàng.
2.2.4 R i ro v thanh kho n
R i ro thanh kho n là m t trong các r i ro r t quan tr ng trong ho t đ ng ngân
hàng. Do vy r i ro thanh khon đ c Ngân hàng quan tâm đ c bi t. Qu n lý r i ro
56
thanh kho n và ng phó v i các s c r i ro thanh kho n. K t khi thành l p và đi vào ho t đ ng. Ngân hàng luôn đ m b o duy trì kh n ng thanh kho n r t t t và luôn tuân
th các quy đ nh v thanh kho n c a NHNN. H i đ ng ALCO, Ban đi u hành ngân
qu , Phòng Qu n lý r i ro tùy theo phân c p có trách nhi m đ a ra nh ng đánh giá
đ nh tính, đ nh l ng thanh kho n, xây d ng khung qu n lý r i ro thanh kho n và giám
sát r i ro thanh kho n.
Bên c nh các r i ro nói trên, có th k đ n r i ro t các ho t đ ng ngo i b ng, r i
ro pháp lu t, các r i ro khác …
2.3 Nh ng đi u ki n đ áp d ng các tiêu chu n an toàn v n theo Basel III vào Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Á Châu
V i nh ng r i ro trong ho t đ ng qu n tr và th c tr ng n ng l c tài chính c a
ACB nói trên, ACB có nh ng đi u ki n thu n l i nh m ti p c n các tiêu chu n an toàn
v n theo Basel III
T c đ t ng tr ng tín d ng cao nh ng tính an toàn và hi u qu c a ho t đ ng tín d ng luôn đ c đ m b o, ACB đã công b chính sách “cho vay an toàn” và chính sách này đem l i hi u qu , c th trong nhi u n m qua, t l n x u trên t ng d n luôn d i
1% và là ngân hàng có t l n x u th p nh t trong s các ngân hàng l n c a Vi t Nam,
h s an toàn v n v n duy trì m c 10,76%.
Qu n lý r i ro và t đó t n d ng c h i kinh doanh, b o toàn v n cho c đông là
m t trong các v n đ đ c ACB đ c bi t quan tâm. Các lo i r i ro trong ho t đ ng ngân hàng đ c chia thành các lo i chính: r i ro tín d ng, r i ro th tr ng (bao g m
r i ro thanh kho n, r i ro lãi su t và r i ro ngo i h i), r i ro v n hành.
qu n lý các lo i r i ro nói trên, t ch c qu n lý r i ro c a ACB đ c b trí t
H i s đ n các chi nhánh và phòng giao d ch trên toàn h th ng. H TD là c quan
qu n lý r i ro tín d ng. H i đ ng ALCO qu n lý các lo i r i ro khác. Phòng Qu n lý
r i ro H i s có ch c n ng t ng h p, phân tích tình hình ho t đ ng hàng ngày c a ACB đ h tr Ban đi u hành và H i đ ng ALCO trong vi c qu n lý r i ro. Ban ki m
57
tra ki m soát n i b có ch c n ng giám sát s tuân th các quy đ nh pháp lu t c ng góp
ph n nâng cao ch t l ng qu n lý r i ro t i ACB.
V i h th ng t ch c qu n lý r i ro đã đ c xây d ng hoàn ch nh, v i các chính
sách qu n lý r i ro ngày càng hoàn thin, vi c b o toàn v n c a c đông trong nhi u n m qua đã đ c đ m b o, đ ng th i t su t l i nhu n luôn t ng tr ng n đ nh và duy
trì m c cao.
ACB có m t ban chuyên v nghiên c u chi n l c, d đoán chính sách ti n t đ
có th đ a ra nh ng chính sách đi u hành linh ho t cho ngân hàng, t đó qu n lý r i ro
lãi su t. H i đ ng ALCO s d ng nhi u công c đ giám sát và qu n lý r i ro lãi su t,
bao g m: bi u đ l ch k h n tái đ nh giá (repricing gap), th i l ng c a tài s n n và
tài s n có (duration), h s nh y c m (factor sensitivity). Ngoài ra, Ngân hàng c ng xây d ng k ho ch ng phó tình tr ng kh n c p thanh kho n nh m cung c p cho lãnh đ o,
tru ng các đ n v, b ph n và các nhân viên ph ng cách qu n lý và ng phó khi x y
ra s c thanh kho n.
K ho ch ng phó c ng bao g m vi c đ nh ngha các m c đ kh n c p c a thanh
kho n và các bin pháp ng n ch n, các đ nh m c thanh kho n có th s d ng, các
ngu n l c có th huyđ ng bao g m c ngu n l c bên trong và ngu n l c bên ngoài d
ng n ch n và đ i phó v i s c thanh kho n. K ho ch c ng quy đ nh s đ thông tin
liên l c đa chi u t nhân viên đ n lãnh đ o, và ra bên ngoài, c ng nh ph ng ti n
thông tin liên l c và m c đ duy trì liên l c
C n c Quy t đ nh 493 và Thông t 13, ACB đã xây d ng h th ng x p h ng tín
d ng n i b đã đ c NHNN ch p thu n b ng v n b n. C n c trên h th ng x p h ng này ngân hàng đã phân lo i n và trích l p d phòng r i ro theo nh ng đánh giá mang
các y u t đ nh tính và d phòng đ c chia thành d phòng chung và d phòng c th
58
Cùng v i VCB, ACB đ c đánh giá là m t trong nh ng NHTMCP có ch t l ng
qu n tr t t nh t hi n nay. V i các c đông l n nh Connaught Investors Ltd, Dragon
Financial Holdings, Standard Chartered APR và Standard Charted Bank đu là các
ngân hàng và qu đ u t n c ngoài có danh ti ng, ACB đ c h tr r t nhi u v k
thu t, kinh nghi m qu n lý và đi u hành, c ng nh tranh th đ c m ng l i khách
