QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG.PDF

Từ quan điểm trên có thể khái quát về quản trị tín dụng như sau: Quản trị tín dụng là việc xây dựng các chính sách liên quan đến việc cấp tín dụng như chính sách khách hàng, chính sách

NGUYỄN THỊ THIÊN KIM

QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP.HỒ CHÍ MINH - 2012

NGUYỄN THỊ THIÊN KIM

QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây hoàn toàn là công trình nghiên cứu của tôi, được hoàn thành

sau quá trình nghiên cứu thực tiễn dưới sự hướng dẫn của TS Nguyễn Hồng Hải

Số liệu thống kê là trung thực

TP Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 12 năm 2012

Tác giả

NGUYỄN THỊ THIÊN KIM

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

MỤC LỤC……… ii

DANH MỤC BIỂU BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ……… iv

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT……….v

MỞ ĐẦU ……… vi

CHƯƠNG I 1

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ 1

QUẢN TRỊ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1

1.1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1

1.1.2 CÁC NGUYÊN TẮC CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2

1.1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 3

1.2 QUẢN TRỊ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.2.1 CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA QUẢN TRỊ TÍN DỤNG 6

1.2.2 CÁC NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA QUẢN TRỊ TÍN DỤNG 9

1.2.3 PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ VÀ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18

CHƯƠNG 2 26

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG 26

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SỐNG CỬU LONG 26

2.1.KHÁI QUÁT THỊ TRƯỜNG NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2008 ĐẾN QUÝ II/2012 26

2.2.GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 30 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG MHB 34

2.3.1QUY TRÌNH TÍN DỤNG, BỘ MÁY KIỂM SOÁT TÍN DỤNG 34 2.3.2CHÍNH SÁCH KHÁCH HÀNG VÀ LĨNH VỰC ĐẦU TƯ TÍN DỤNG37

2.3.3QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN CHO VAY 41

2.3.4QUẢN TRỊ MẠNG LƯỚI, PHÂN CẤP ỦY QUYỀN PHÁN QUYẾT 45

2.3.5 ĐẢM BẢO TIỀN VAY 48

2.3.6CHÍNH SÁCH NHẬN BIẾT VÀ QUẢN TRỊ NỢ CÓ VẤN ĐỀ 51

2.3.7 PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG RỦI RO 54 2.3.8 QUẢN TRỊ TÍN DỤNG ĐÁP ỨNG CÁC QUY ĐỊNH VÀ ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CHÍNH PHỦ VÀ NHNN 57

2.5 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI MHB 62

2.5.1 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 62

2.5.2 NHỮNG HẠN CHẾ 65

2.5.3 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG HẠN CHẾ 67

CHƯƠNG 3: 71

CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG 71

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 71

PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SỐNG CỬU LONG 71

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHUNG VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG MHB 71

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG MHB 73

3.2.1 GIẢI PHÁP CHUNG: 74

3.2.2 GIẢI PHÁP CỤ THỂ 75

3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ 90

3.3.1 ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ, BỘ NGÀNH: 90

3.3.2 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 92

3.3.3 ĐỐI VỚI UBND TỈNH, THÀNH PHỐ 92

KẾT LUẬN………ix

PHỤ LỤC………x

TÀI LIỆU THAM KHẢO……… xiii

DANH MỤC BIỂU BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

BẢNG 2 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA CÁC NĂM 32

BẢNG 2 2 TỶ TRỌNG VÀ ĐÓNG GÓP CỦA TÍN DỤNG 33

BẢNG 2 3 TỶ TRỌNG DƯ NỢ PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 39

BẢNG 2 4 CƠ CẤU NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG 41

BẢNG 2 5 TỶ LỆ CẤP TÍN DỤNG SO VỚI NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG 43

BẢNG 2 6 CHÊNH LỆCH LÃI SUẤT ĐẦU RA – ĐẦU VÀO TẠI MHB 44

BẢNG 2 7 DƯ NỢ THEO PHƯƠNG THỨC ĐẢM BẢO TIỀN VAY 48

BẢNG 2 8 DƯ NỢ PHÂN LOẠI THEO NHÓM NỢ 55

BẢNG 2 9 TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG CHUNG 56

BẢNG 2 10 TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG DỰ PHÒNG CỤ THỂ TẠI MHB 56

BẢNG 2 11 HỆ SỐ AN TOÀN VỐN CAR 58

BẢNG 2 12 TỶ LỆ VỐN NGẮN HẠN DÙNG CHO VAY TRUNG, DÀI HẠN 59 BẢNG 2 13 TỶ LỆ DƯ NỢ PHI SẢN XUẤT 60

BẢNG 2 14 DƯ NỢ CÁC NGÀNH ĐƯỢC KHUYẾN KHÍCH 61

SƠ ĐỒ 1 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI HỘI SỞ MHB 35

SƠ ĐỒ 2 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI CÁC CHI NHÁNH MHB 35

BIỂU ĐỒ 2 1 CƠ CẤU TÍN DỤNG THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 38

BIỂU ĐỒ 2 2 TỶ LỆ NỢ XẤU, NỢ QUÁ HẠN 52

BIỂU ĐỒ 2 3 CƠ CẤU TÍN DỤNG THEO THỜI HẠN CHO VAY 59

DNNN: doanh nghiệp nhà nước

Cty TNHH: công ty trách nhiệm hữu hạn

CBTD: cán bộ tín dụng

SME: Doanh nghiệp vừa và nhỏ

ĐBSCL: Đồng bằng sông Cửu Long

MỞ ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI:

Ngân hàng là một trong những kênh huy động và điều hòa vốn quan trọng và ngày càng trở một định chế tài chính không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường Giai đoạn từ năm 2008 đến tháng 06/2012, tình hình kinh tế xã hội xảy ra nhiều biến động mạnh Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã liên tục ban hành nhiều nghị quyết, thông tư, chỉ thị nhằm điều tiết nền kinh tế vĩ mô ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng và hoạt động của các doanh nghiệp

Ngân hàng Thương mại cổ phần Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long (MHB) là một ngân hàng thương mại quốc doanh được cổ phẩn hóa từ năm 2011 Chịu ảnh hưởng tình hình chung của thị trường kinh tế xã hội, Ngân hàng MHB đã

có nhiều nỗ lực để vượt qua giai đoạn khó khăn này Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu nhập chính yếu và quan trọng cho Ngân hàng Do đó, đề

tài “QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG” được chọn làm đề tài

nghiên cứu, nhằm đánh giá thực trạng quản trị tín dụng tại Ngân hàng với những mặt đạt được và nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong hoạt động quản trị tín dụng để làm cơ sở đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hoạt động quản trị tín dụng tại Ngân hàng này

Luận văn nghiên cứu nhằm đạt ba mục tiêu sau:

Thứ nhất: Làm rõ về mặt lý luận: tín dụng ngân hàng, quản trị tín dụng ngân

hàng, các nội dung cơ bản, các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị tín dụng cũng như các phương pháp và chỉ tiêu đánh giá hoạt động quản trị tín dụng về phía ngân hàng, về phía người vay vốn và về mặt hiệu quả kinh tế xã hội

Thứ hai: Phản ánh và đánh giá thực trạng hoạt động quản trị tín dụng tại

Ngân hàng MHB, các kết quả đạt được và những hạn chế cần khắc phục

Thứ ba: Trên cơ sở những hạn chế và định hướng phát triển trong tương lai,

đề ra những giải pháp khả thi nhằm nâng cao hoạt động quản trị tín dụng của Ngân hàng MHB

3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động quản trị tín dụng

Phạm vi nghiên cứu:

+ Quản trị tín dụng tại Ngân hàng MHB, chủ yếu là hoạt động cho vay + Thực trạng được tập trung nghiên cứu là giai đoạn 2008- Quý II/2012 + Hiệu quả quản trị tín dụng được đánh giá trên cả ba mặt: đối với ngân hàng, khách hàng vay và về mặt xã hội, nhưng tập trung chủ yếu đánh giá về hiệu quả quản trị tín dụng đối với ngân hàng

Đề tài được nghiên cứu bằng phương pháp phân tích số liệu và kết hợp với phương pháp tổng hợp, so sánh nhằm làm nổi bật vấn đề và rút ra những giải pháp phù hợp với tình hình thực tế

− Góp thêm vào những lý luận về quản trị tín dụng ngân hàng

− Đánh giá được những tồn tại trong quản trị tín dụng tại Ngân hàng MHB

− Đề xuất các giải pháp khắc phục những hạn chế này để nâng cao hoạt động quản trị tín dụng

6 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN:

Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài kết cấu bởi ba chương với nhiều bảng biểu, số liệu minh họa có liên quan

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị tín dụng tại Ngân hàng MHB

Chương 3: Các giải pháp nâng cao hoạt động quản trị tín dụng tại Ngân hàng

MHB

CHƯƠNG I

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Tín dụng là một phạm trù kinh tế đã tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mượn trong đó hai chủ thể người đi vay và người cho vay sẽ thỏa thuận một thời hạn nợ và mức lãi cụ thể Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động của các nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu

Từ tín dụng được sử dụng ngày nay (tiếng Anh: Credit; Pháp: Crédit) xuất phát

từ gốc la tinh Creditum là lòng tin, là sự tín nhiệm Ở đây muốn nói về niềm tin mà người cho vay hướng về người đi vay khi đem tiền bạc, tài sản ra cho vay, họ phải

có cơ sở tin rằng người đi vay sẽ hoàn trả nợ đúng hạn Nói cách khác, để quan hệ tín dụng tồn tại đòi hỏi phải tạo lập được niềm tin và đây là cơ sở quan trọng cho quan hệ tín dụng hình thành Như vậy có thể đưa ra khái niệm tổng quát về tín dụng như sau: Tín dụng là một quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả (cả vốn lẫn lãi) sau một thời hạn nhất định

Tín dụng ngân hàng phản ánh mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và khách hàng trong đó ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay Với tư cách là người đi vay, ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội dưới nhiều hình thức và dùng số tiền huy động được đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế với tư cách là người cho vay

Theo điều 20 Luật các Tổ chức tín dụng của Việt Nam năm 1997, định nghĩa

về hoạt động tín dụng và cấp tín dụng của các NHTM và các tổ chức tín dụng khác

đã viết: “Cấp tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả”

Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011, khái niệm cấp tín dụng đã được làm rõ hơn, bao gồm tất cả các nghiệp

vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Mối quan hệ tín dụng ngân hàng không phải là quan hệ chuyển dịch vốn trực tiếp từ nơi tạm thời nhàn rỗi sang nơi thiếu mà thông qua các trung gian là các ngân hàng Nó là một nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ của ngân hàng, được thực hiện theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi

1.1.2 CÁC NGUYÊN TẮC CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi

Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận nguồn vốn của ngân hàng là nguồn vốn huy động của khách hàng Nếu các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn thì nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của ngân hàng

Để thực hiện nguyên tắc này, mỗi lần cho vay ngân hàng phải định kỳ hạn trả nợ phù hợp và dự kiến các phương án xử lý nếu khách hàng không thực hiện trả nợ đúng hạn kể cả phát mãi tài sản để thu hồi nợ Nguyên tắc này giúp hạn chế rủi ro thanh khoản cho ngân hàng

Vốn vay phải có tài sản tương đương làm đảm bảo

Tài sản đảm bảo có thể tồn tại dưới nhiều dạng: tài sản đảm bảo hình thành

từ vốn vay ngân hàng, tài sản đảm bảo là tài sản của người đi vay, tài sản đảm bảo

có thể là tín chấp hoặc bảo lãnh của người thứ ba (GS.TS Lê Văn Tư, 2005)

Tài sản đảm bảo được xem là nguồn thu nợ thứ hai, là cơ sở hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng, là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong nhiều trường hợp khác nhau

Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích(theo hợp đồng đã ký kết)

Tín dụng đúng mục đích không chỉ là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng Để thực hiện nguyên tắc này ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã ghi trong đơn đề nghị vay, bởi vì mục đích đó đã được ngân hàng thẩm định và thống nhất trong hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng phản ánh nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp, của khách hàng, là

cơ sở pháp lý cho các bên tham gia quan hệ tín dụng, trong đó ngân hàng giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay theo đúng mục đích mà khách hàng cam kết

1.1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

Có hai nhóm nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng: nhóm nhân tố bên ngoài (khách quan) và nhóm nhân tố bên trong (chủ quan) Tùy thuộc vào điều kiện, hoàn cảnh cụ thể của từng quốc gia, từng NHTM hai nhóm nhân tố này có tác động khác nhau đến chất lượng hoạt động tín dụng

1.1.3.1 Nhóm nhân tố bên ngoài:

Môi trường kinh tế :

Bản chất của hoạt động ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay và cung cấp các dịch vụ trong lĩnh vực tài chính tiền tệ Nói cách khác, ngân hàng thương mại dựa vào các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để tiến hành cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn trở lại cho nền kinh tế Có thể nói đây là một lĩnh vực kinh doanh hết sức nhạy cảm Nó vừa là một nhân tố tác động đến sự phát triển của nền kinh tế, nhưng đồng thời mọi biến động của môi trường kinh tế cũng đều ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng Do đó, một nền kinh tế ổn định và phát triển sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, nhất là hoạt động tín dụng

Môi trường pháp lý:

Trong mọi lĩnh vực hoạt động kinh doanh, pháp lý là yếu tố có ý nghĩa định hướng cho các doanh nghiệp, đặc biệt đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng

Thực hiện đúng các qui định về pháp lý sẽ giúp các ngân hàng giảm thiểu được rủi

ro có thể làm sụt giảm chất lượng tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Ngược lại, nếu các quy định pháp lý không rõ ràng, chồng chéo hoặc trái ngược lẫn nhau thì sẽ ảnh hưởng xấu đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng

Ảnh hưởng của cơ sở hạ tầng đến việc cấp tín dụng:

Cơ sở hạ tầng tốt là cầu nối giúp nguồn vốn tín dụng đến được những nơi

có nhu cầu và là cơ sở thu hút nguồn tiền gửi từ nền kinh tế Đồng thời cũng là điều kiện giúp cho việc kiểm tra sau cho vay được thực hiện dễ dàng và nhanh chóng, giúp các NHTM có được các biện pháp kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng, từ

đó cũng đảm bảo được chất lượng của khoản tín dụng

Năng lực kinh doanh của khách hàng:

Tín dụng là nhịp cầu nối giữa hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng với hoạt động trong lĩnh vực sản xuất vật chất và kinh doanh dịch vụ Do đó, mỗi biểu hiện xấu hoặc tốt trong hoạt động kinh doanh của khách hàng đều có những ảnh hưởng tương ứng đến hoạt động tín dụng Khi hoạt động kinh doanh của khách hàng có lãi, có xu hướng phát triển, thì khách hàng sẽ có khả năng trả nợ ngân hàng, quan hệ tín dụng với ngân hàng khi đó sẽ diễn ra tốt đẹp, cầu nối giữa vay và cho vay sẽ thông suốt

Ngược lại, nếu năng lực kinh doanh của khách hàng thấp, trình độ quản lý yếu kém, công nghệ lạc hậu, chiến lược kinh doanh thiếu tính khả thi, hoặc thậm chí khách hàng cố tình lừa đảo, sử dụng vốn sai mục đích sẽ dẫn đến hoạt động kinh doanh khó khăn, tình hình tài chính mất cân đối, nguy cơ phá sản tăng cao Khoản tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng khi đó chắc chắn có chất lượng kém, khả năng dẫn đến nợ khó đòi cao

1.1.3.2 Nhóm nhân tố bên trong:

Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng được xem là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng, quyết định sự thành bại của một Ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn, thích hợp với điều kiện kinh doanh của Ngân hàng sẽ giúp Ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời cho hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và đường lối chính sách của nhà nước

Quy trình tín dụng:

Quy trình tín dụng là những quy định cụ thể trong công tác tín dụng từ khâu thẩm định khách hàng, thiết lập hồ sơ tín dụng đến việc giải ngân và thu nợ; đồng thời quyền hạn và nhiệm vụ của từng người, từ bộ phận nhân viên đến cấp lãnh đạo trong việc giải quyết hồ sơ tín dụng…

Sự phối hợp nhịp nhàng các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, đúng kế hoạch từ đó góp phần đảm bảo chất lượng tín dụng

Kiểm soát nội bộ:

Đây là biện pháp giúp cho Ban điều hành NHTM biết được tình trạng của hoạt động tín dụng cũng như của toàn bộ hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhằm phát huy những thế mạnh và hạn chế những điểm yếu trong hoạt động của toàn bộ ngân hàng Những biện pháp kịp thời và hiệu quả đều đem lại những phần thưởng xứng đáng về chất lượng hoạt động và hiệu quả kinh doanh của hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung

Nhân tố con người :

Một nhân tố nữa ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng là các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng cán bộ ngân hàng và người vay tiền

Tín dụng là hoạt động được thực hiện trên cơ sở lòng tin, và sự tín nhiệm Điều đó có nghĩa là quan hệ tín dụng là sự kết hợp của ba yếu tố: nhu cầu của khách hàng, khả năng của ngân hàng và tín nhiệm lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng

Sự tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng càng cao thì càng thuận lợi cho việc vay vốn

Tuy nhiên, khi sự tín nhiệm này bị lợi dụng, ngân hàng quá tin tưởng vào khách hàng mà không có sự thẩm định kỹ lưỡng trước khi cho vay, thì chắc chắn khoản tín dụng cấp ra có chất lượng kém và rủi ro cao

Một trường hợp nữa liên quan đến yếu tố con người dẫn đến chất lượng tín dụng kém là bộ phận thẩm định không đủ năng lực để đánh giá một cách chính xác

về khách hàng và khoản vay Tuy nhiên, lúc này phải xem xét thêm về công tác đào tạo và chiến lược phát triển con người của ngân hàng

Ngoài ra, còn có vấn đề lừa đảo trong hoạt động tín dụng, bộ phận thẩm định cấu kết với khách hàng tranh thủ kẻ hở để rút vốn của ngân hàng Lúc này khoản tín dụng có chất lượng kém và hầu như không thể thu hồi, nếu có cũng tốn nhiều chi phí và thời gian của ngân hàng

Quản trị là sự tác động của các chủ thể quản trị lên đối tượng quản trị nhằm đạt được các mục tiêu nhất định đã đặt ra trong điều kiện biến động của môi trường (PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2007) Quản trị là một quá trình chứ không phải là một hành vi nhất thời trong đó có sự hiện diện của chủ thể quản trị và đối tượng quản trị

Mục tiêu của quản trị là làm sao với nguồn tài nguyên sẵn có có thể đạt được các mục tiêu với hiệu quả cao nhất

Quản trị kinh doanh ngân hàng là việc thiết lập các chương trình hoạt động kinh doanh để đạt được mục tiêu, mục đích kinh doanh dài hạn và ngắn hạn của ngân hàng, là việc xác định và điều hòa các nguồn tài nguyên để thực hiện chương trình, các mục tiêu kinh doanh, đó là việc tổ chức, lãnh đạo và kiểm tra nhân viên của ngân hàng thực hiện chương trình, mục tiêu đề ra (PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2007)

Từ quan điểm trên có thể khái quát về quản trị tín dụng như sau: Quản trị

tín dụng là việc xây dựng các chính sách liên quan đến việc cấp tín dụng như chính

sách khách hàng, chính sách huy động nguồn vốn cho vay, chính sách về tài sảm đảm bảo khoản vay, chính sách phát triển mạng lưới, chính sách phân loại nợ và trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro, chính sách nhận biết và quản lý nợ có vấn đề,…để hoạt động tín dụng đạt được mục tiêu gia tăng lợi nhuận, đảm bảo an toàn trong hoạt động, hạn chế rủi ro, duy trì khả năng thanh toán trong ngắn hạn và dài hạn cũng như đáp ứng các quy định của pháp luật và Ngân hàng nhà nước, là việc xây dựng, ban hành các chính sách đồng thời giám sát, kiểm tra việc các chi nhánh, nhân viên tuân thủ các chính sách đã ban hành để đảm bảo đạt được các mục tiêu đã

đề ra

Tín dụng là một trong những hoạt động mang lại nguồn thu lớn và quan trọng đối với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, nói đến tín dụng là nói đến rủi ro Các ngân hàng thương mại không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể kiểm soát để giảm thiểu chúng Do đó, việc tổ chức quản trị và kiểm soát tín dụng một cách bài bản và có hệ thống sẽ giúp các NHTM quản trị được rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và tối đa hóa kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quản trị tín dụng của bất kỳ NHTM nào trước tiên cũng phải hướng tới

sự tồn tại và phát triển bền vững, an toàn, nâng cao năng lực cạnh tranh của chính

NHTM đó Bởi vậy, ba mục tiêu cơ bản trong quản trị tín dụng mà NHTM phải đạt được là:

Tối đa hóa lợi nhuận

Đây là mục tiêu hàng đầu của quản trị tín dụng NHTM Trong cơ chế thị trường, muốn tồn tại thì ngân hàng hoạt động phải trang trải đủ chi phí và tích lũy lợi nhuận để mở rộng kinh doanh tạo lợi thế cạnh tranh Trong khi đó, hoạt động tín dụng vẫn là nghiệp vụ kinh doanh mang lợi nhuận lớn nhất của NHTM

Gắn phát triển thị phần với kiểm soát tín dụng, hạn chế rủi ro

Muốn tồn tại trong nền kinh tế thị trường phải cạnh tranh Muốn cạnh tranh trong hoạt động tín dụng phải mở rộng đầu tư, phát triển thị phần Nhưng mở rộng đầu tư mà không kiểm soát được thì sẽ không thu hồi được vốn đầu tư, dẫn tới thua

lỗ và xa hơn là phá sản Rủi ro trong hoạt động tín dụng là rủi ro cơ bản bao trùm dẫn đến sự đổ bể của nhiều NHTM

Đảm bảo khả năng thanh toán trong ngắn và dài hạn

Hoạt động tín dụng của ngân hàng dựa trên nguyên tắc cơ bản là đi vay để cho vay lại do đó trong hoạt động của mình việc đảm bảo khả năng thanh toán trong ngắn và dài hạn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các ngân hàng Để đảm bảo mục tiêu này quản trị tín dụng của ngân hàng phải cân đối giữa huy động vốn và cho vay cũng như tuân thủ các quy định về an toàn hoạt động của Ngân hàng Nhà nước như tỷ lệ vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn, tỷ lệ vốn được sử dụng trong số dư tiền gửi không kỳ hạn để cho vay, tỷ lệ vốn tự có tối thiểu

so với tài sản có rủi ro,…

Bên cạnh đó, các khoản đầu tư tín dụng luôn kéo theo việc huy động tài nguyên và nhân lực vào một mục tiêu cụ thể nào đó, theo đó sẽ đem lại cho ngân hàng và xã hội những lợi ích cụ thể, mà đôi khi lợi ích của hai bên có thể mâu thuẫn nhau Do đó, quản trị tín dụng của NHTM phải gắn với mục tiêu phát triển kinh tế,

xã hội của Nhà nước, của từng địa phương Quản trị tín dụng tốt phải bảo đảm một khoản tín dụng phát ra phải nhằm vào mục tiêu phát triển kinh tế

1.2.2 CÁC NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA QUẢN TRỊ TÍN DỤNG

1.2.2.1 QUY TRÌNH TÍN DỤNG

Quy trình tín dụng là những quy định cụ thể trong công tác tín dụng Từng bước, từng khâu trong quy trình tín dụng đều cực kỳ quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng và hiệu quả của hoạt động tín dụng Khâu thẩm định là khâu quan trọng đầu tiên giúp sàn lọc, lựa chọn ra những khách hàng tốt, những dự án đầu tư có hiệu quả để Ngân hàng đầu tư vốn Khâu thiết lập hồ sơ tín dụng là khâu quan trọng kế tiếp, bảo vệ Ngân hàng trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán và duy trì vị thế được bảo đảm của Ngân hàng đối với tài sản thế chấp của người vay Sau đó, để thu nợ và kết thúc giao dịch về tín dụng, Ngân hàng phải thực hiện kiểm tra sau khi cho vay Đây cũng là một khâu hết sức quan trọng giúp Ngân hàng theo dõi diễn biến của khoản vay, sự tuân thủ những thỏa thuận và tình hình hoạt động kinh doanh của bên vay Việc sớm phát hiện ra vấn đề của người vay có thể dẫn đến gián đọan lưu chuyển tiền mặt và mất khả năng thanh toán có thể cho phép Ngân hàng bảo vệ vị thế của mình trước khi tổn thất lớn xảy ra

Qua đó cho thấy việc xây dựng một quy trình cấp tín dụng chặt chẽ nhằm đảm bảo an toàn vốn vay nhưng cũng tạo được sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận để thực hiện các bước trong quy trình, đẩy nhanh việc giải quyết hồ sơ vay của khách hàng, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng cũng là một nội dung của quản trị tín dụng

1.2.2.2 QUẢN TRỊ NGUỒN VỐN CHO VAY

Hoạt động tín dụng của TCTD hiểu theo nghĩa rộng là việc các TCTD sử dụng uy tín của mình để huy động các loại nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và

sử dụng nó để cho vay những người có nhu cầu vay vốn được ngân hàng tín nhiệm Hay nói cách khác, hoạt động huy động vốn là một mảng của hoạt động tín dụng, theo đó chính sách huy động vốn là một nội dung cơ bản của quản trị tín dụng

Mặt khác, quản trị tín dụng của NHTM đối với phát triển kinh tế là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hoặc thu hẹp qui mô tín dụng Muốn mở rộng qui mô tín dụng, phải tăng cường huy động vốn để cho vay Muốn thu hẹp qui mô tín dụng phải giảm thấp huy động vốn để tránh thua lỗ do phải trả lãi cho phần vốn huy động thừa Điều này có nghĩa là hoạt động huy động vốn gắn kết chặt chẽ với hoạt động cấp tín dụng trong quản trị tín dụng của NHTM

Về mặt thực tiễn, NHTM có chủ động huy động được vốn trên thị trường thì mới có thể chủ động được trong hoạt động cho vay, nhất là chủ động trong quản trị rủi ro thanh khoản Do đó, chính sách huy động vốn là một bộ phận cấu thành nên quản trị tín dụng của NHTM

Vốn là điều kiện cần thiết và không thể thiếu được để thực hiện quá trình sản xuất kinh doanh của mọi chủ thể kinh tế Muốn phát triển kinh tế, điều kiện tiên quyết là phải có vốn Mọi hoạt động đầu tư, cho vay, bảo lãnh sẽ không được thực hiện nếu cạn nguồn vốn hoạt động Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng bao gồm vốn tự có, vốn huy động và vốn đi vay

Quản trị nguồn vốn của NHTM phải giải quyết để bảo đảm vốn tự có, nguồn vốn huy động tăng nhanh và bền vững nhằm hậu thuẫn cho việc sử dụng vốn của ngân hàng

1.2.2.3 CHÍNH SÁCH KHÁCH HÀNG VÀ LĨNH VỰC ĐẦU TƯ TÍN DỤNG

Theo TS Hồ Diệu trong cuốn Quản trị ngân hàng trang 52 có đề cập “Đứng

về mặt chiến lược mà nói, một quản trị tín dụng phải thu hút được khách hàng, duy trì và phát triển được khách hàng để mở rộng qui mô hoạt động của NHTM” Khách hàng là một nội dung cơ bản của quản trị tín dụng bởi vì có xác định được đối tượng khách hàng thì mới có cơ sở để xác định các nội dung còn lại của khoản tín dụng như nhu cầu về vốn, điều kiện vay, thời hạn vay, khả năng sinh lời, đảm bảo tiền vay, rủi ro tín dụng Do vậy, chính sách khách hàng vay là một nội dung của quản trị tín dụng NHTM

Khách hàng nhận vốn TDNH rất đa dạng, từ các doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình, cá nhân, đến các hợp tác xã, các tổ chức xã hội nghề nghiệp Trong đó, nhóm khách hàng lớn nhất và cơ bản nhất mà quản trị tín dụng hiện nay phải hướng tới là các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các khách hàng lẻ khác Việc phân loại xác định rõ chất lượng khách hàng là cơ sở quan trọng để xác định lĩnh vực đầu tư tín dụng của NHTM Đó cũng chính là cơ sở để xác định cơ cấu, đầu tư tín dụng của ngân hàng Sự tương tác giữa xác định chính sách khách hàng vay và đầu tư của ngân hàng là một trong những nội dung quan trọng trong quản trị tín dụng ngân hàng

Chính sách khách hàng được xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ trên xuống dưới sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro quá mức và đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh Các tổ chức giám sát ngân hàng trên thế giới đều xem một chính sách khách hàng được xây dựng đúng đắn là điều kiện thiết yếu để quản trị tốt rủi ro tín dụng

1.2.2.4 QUẢN TRỊ MẠNG LƯỚI VÀ PHÂN CẤP PHÁN QUYẾT TÍN DỤNG

Mạng lưới hoạt động của mỗi NHTM thường nhiều cấp, cấp Trung ương và chi nhánh thường đóng ở các trung tâm đô thị lớn, thành phố và thị xã trực thuộc tỉnh, tiếp đến là các phòng giao dịch Công nghệ ngân hàng càng phát triển thì các cấp trung gian có xu hướng giảm dần

Hệ thống mạng lưới vừa làm nhiệm vụ huy động vốn vừa làm nhiệm vụ cho vay và cung ứng dịch vụ ngân hàng Mạng lưới rộng cho phép ngân hàng huy động vốn, cho vay và cung cấp dịch vụ hiệu quả, phát triển khách hàng tiền gửi và vay vốn tại chỗ, nắm sát tình hình kinh doanh của khách hàng để chăm sóc, huy động vốn và hoặc thẩm định, kiểm tra sau cho vay hiệu quả Tuy nhiên việc phát triển mạng lưới phải cân nhắc giữa lợi ích mang lại và chi phí đầu tư hạ tầng cũng như việc giám sát quản lý hoạt động kinh doanh của Hội sở đối với chi nhánh, phòng giao dịch

Về mặt pháp lý, người đứng đầu NHTM tại hội sở chính ở Trung ương mới

đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng với tư cách là người đại diện pháp nhân, người đứng đầu các chi nhánh cấp dưới và một số người khác chỉ ký cho vay theo các văn bản ủy quyền, tức là chỉ được phân cấp phán quyết tín dụng Sự phân cấp phán quyết được qui định cụ thể trong quản trị tín dụng của NHTM (TS Hồ Diệu, 2002)

Do vậy quản trị mạng lưới đối với NHTM cũng là khía cạnh quan trọng trong quản trị tín dụng của NHTM

1.2.2.5 BẢO ĐẢM TIỀN VAY

Tài sản thế chấp là phương án dự phòng khi phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro, dòng tiền không như dự kiến Không có phương án kinh doanh nào là không có rủi ro Quản trị tín dụng của ngân hàng phải bảo đảm hạn chế rủi ro, tăng độ an toàn của các khoản cho vay Một trong những giải pháp để đạt yêu cầu này là chính sách đảm bảo tiền vay

Quản trị tín dụng về đảm bảo tiền vay xác định các trường hợp nào có thể cho vay tín chấp, đưa ra các giới hạn những loại tài sản nào được chấp nhận để làm tài sản đảm bảo, những tài sản nào cần hạn chế nhận, cách định giá tài sản đảm bảo

và mức cho vay so với giá trị định giá

Ngân hàng cho vay dựa trên uy tín của khách hàng Mức độ uy tín của từng khách hàng có sự khác nhau Để đánh giá chính xác mức độ tin cậy của khách hàng, các NHTM xây dựng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ Trường hợp khách hàng truyền thống, có uy tín, có kết quả xếp hạng từ hạng A trở lên, được ngân hàng xem xét cho vay không có bảo đảm tiền vay bằng tài sản Trong trường hợp độ tin cậy của người vay không cao, ngân hàng áp dụng biện pháp cho vay có bảo đảm bằng tài sản Quản trị tín dụng của từng ngân hàng đều thể hiện cụ thể tiêu chuẩn khách hàng được áp dụng cho vay không phải thực hiện bảo đảm tiền vay bằng tài sản

Việc xem xét danh mục tài sản bảo đảm tiền vay trước hết dựa vào các qui định chung của pháp luật về giao dịch bảo đảm Tuy nhiên, ngân hàng không lựa

chọn tất cả danh mục thuộc qui định chung của luật làm bảo đảm tiền vay Ngân hàng thường chỉ nhận các tài sản có khả năng bán được dễ dàng và có giá trị mang tính ổn định Bên cạnh đó, khi xem xét tài sản đảm bảo còn phải tính đến các yếu tố ảnh hưởng như thủ tục hành chính, tính hiệu lực của pháp luật, chính sách của nhà nước đối với các chủ thể kinh tế, những khía cạnh cung cầu, đầu cơ, giá cả thị trường

1.2.2.6 CHÍNH SÁCH NHẬN BIẾT VÀ QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ

Nhận biết nợ có vấn đề và quản lý nợ có vấn đề là rất phức tạp, vấn đề đặt ra

là làm thế nào để sớm nhận biết các khoản nợ có nguy cơ xảy ra rủi ro - nợ có vấn

đề - và khi đã phát sinh nợ có vấn đề thì làm sao để quản lý và thu hồi Quản trị tín dụng của NHTM phải giải quyết được vấn đề này

Nợ có vấn đề là các khoản tín dụng cấp cho khách hàng không thu hồi được hoặc có dấu hiệu không thể thu hồi được theo đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng Nợ có vấn đề hiểu theo nghĩa rộng không chỉ những khoản nợ đã quá hạn thanh toán, thanh toán không đúng kỳ hạn (nợ quá hạn thông thường, nợ khó đòi, nợ chây ỳ, nợ khoanh, nợ tồn đọng), mà còn cả những khoản nợ trong hạn Những khách hàng có dấu hiệu suy giảm về khả năng sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính có thể dẫn tới không có khả năng trả nợ đầy đủ cho ngân hàng Quản lý nợ có vấn đề là quá trình phòng ngừa, kiểm tra, giám sát và các biện pháp xử lý đối với những khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra

Qui trình quản lý nợ có vấn đề gồm các bước: nhận biết các dấu hiệu và nguyên nhân của nợ có vấn đề; kiểm tra hồ sơ các khoản nợ có vấn đề; gặp gỡ, làm việc với khách hàng; lập kế hoạch hành động; thực hiện kế hoạch; quản lý, theo dõi việc thực hiện kế hoạch Ngoài việc xây dựng một chính sách chung về quản lý, xử

lý đối với các nhóm, loại nợ có vấn đề, NHTM thường có kế hoạch, phương án chi tiết cho việc xử lý từng món nợ có vấn đề cụ thể

Giám sát phát hiện kịp thời các khoản nợ có vấn đề và quản lý nợ có vấn đề

có tác dụng to lớn trong quản trị tín dụng của NHTM

1.2.2.7 PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG

Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro cũng là một nội dung cấu thành của quản trị tín dụng Do việc phân loại nợ giúp ngân hàng đánh giá đúng tình hình, chất lượng của các khoản cho vay, từ đó có các biện pháp theo dõi đôn đốc đối với khách hàng thuộc từng nhóm nợ cụ thể cũng như tiến hành trích lập dự phòng để tạo nguồn xử lý rủi ro khi khách hàng không thanh toán đầy đủ nợ gốc, lãi như thỏa thuận

Việc phân loại nợ căn cứ vào Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành

Phân loại nợ theo Điều 7 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN căn cứ vào cả yếu tố định lượng và định tính (các tiêu chí về quá khứ (lịch sử), hiện tại và tương lai (triển vọng) của khách hàng) Thực hiện phân loại nợ theo cả yếu tố định tính và yếu tố định lượng, các NHTM dựa vào kết quả chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Nhìn chung, các tiêu thức để làm căn cứ xếp hạng khách hàng tín dụng nội bộ giữa các ngân hàng không có sự khác biệt nhau nhiều và thường được phân thành 10 hạng theo thứ tự độ tin cậy của ngân hàng đối với khách hàng giảm dần là: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Theo thông lệ quốc tế, khách hàng được xếp vào các hạng AAA, AA, A được phân vào nợ nhóm 1; khách hàng xếp vào các hạng BBB, BB, BB được phân vào nợ nhóm 2; khách hàng xếp hạng CCC và CC được xếp vào nợ nhóm 3; khách hàng hạng C được xếp nợ nhóm 4; khách hàng hạng D được xếp vào nợ nhóm 5 Trong đó,

+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được đánh giá là có

khả năng thanh toán cao, thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn Khách hàng có thu nhập ổn định trong quá khứ và có thể dự đoán trong tương lai, sẵn có nguồn vốn thay thế Có khả năng cạnh tranh trong ngành, ngành

nghề kinh doanh ổn định và phát triển

+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được đánh giá là có khả

năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được Chi nhánh

đánh giá không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản

nợ này được đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được đánh giá thường

xuyên không trả được nợ và có khả năng tổn thất cao

+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được đánh giá

là không có khả năng thu hồi, mất vốn

Việc trích lập dự phòng gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể cũng căn cứ vào hai quyết định nêu trên Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, khoản dự phòng chung được lập nhằm duy trì mức dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản cho vay và tạm ứng cho khách hàng, các khoản bảo lãnh và cam kết ngoại trừ các khoản cho vay và tạm ứng cho khách hàng, các khoản bảo lãnh và cam kết được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4

Dự phòng cụ thể được tính trên giá trị các khoản cho vay và tạm ứng cho khách hành trừ đi giá trị của tài sản đảm bảo cho từng khách hàng vay Giá trị của tài sản đảm bảo là giá thị trường được chiết khấu theo tỷ lệ quy định cho từng loại tài sản đản bảo như quy định trong Quyết định này

Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính như sau:

trừ đi các chi phí phát mại tài sản bảo đảm dự kiến tại thời điểm trích lập dự phòng cụ thể, nhưng không được vượt quá tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định sau đây:

trừ tối đa

Số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá bằng Đồng

Tín phiếu Kho bạc, vàng, số dư trên tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm,

giấy tờ có giá bằng bằng ngoại tệ do TCTD phát hành;

95% Trái phiếu Chính phủ:

- Có thời hạn còn lại từ 1 năm trở xuống

- Có thời hạn còn lại từ 1 năm đến 5 năm

- Có thời hạn còn lại trên 5 năm

95% 85% 80% Chứng khoán, công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá do các TCTD

khác phát hành được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán và

Trung tâm giao dịch chứng khoán

70%

Chứng khoán, công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá do doanh

nghiệp phát hành được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán và

Trung tâm giao dịch chứng khoán

65%

Chứng khoán, công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá do các

TCTD khác phát hành chưa được niêm yết trên Sở giao dịch chứng

khoán và Trung tâm giao dịch chứng khoán

50%

1.2.2.8 QUẢN TRỊ TÍN DỤNG ĐÁP ỨNG CÁC QUY ĐỊNH VÀ ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CHÍNH PHỦ VÀ NHNN

Đánh giá hoạt động quản trị thông qua các chỉ tiêu: hệ số an toàn vốn CAR,

tỷ lệ vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn, tỷ lệ dư nợ phi sản xuất

Hệ số an toàn vốn CAR

Hệ số an toàn vốn CAR của các NHTM tối thiểu phải đạt 9% theo quy định tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc NHNN và được sửa đổi tại Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 của NHNN

Tỷ lệ vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn

Theo thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 Quy định về tỷ lệ tối

đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn đối với tổ chức tín dụng có quy định tỷ lệ này đối với ngân hàng thương mại là 30% Tỷ lệ này được tính theo công thức: [(A-B)/C] *100% , trong đó A là tổng dư nợ cho vay trung hạn, dài hạn, B là nguồn vốn trung hạn và dài hạn được sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn sau khi trừ các khoản phải trừ, C là tổng nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn Cụ thể:

Nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn bao gồm: + Tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn gửi còn lại đến 12 tháng của tổ chức ( kể cả tổ chức tín dụng khác), cá nhân

+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có thời hạn gửi còn lại đến 12 tháng của cá nhân

+ Nguồn vốn huy động dưới hình thức phát hành GTCG có thời hạn thanh toán còn lại đến 12 tháng

+ Khoản vay của tổ chức tín dụng khác có thời hạn vay còn lại đến 12 tháng, trừ các khoản vay trên thị trường liên ngân hàng

Nguồn vốn trung hạn, dài hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn bao gồm: + Tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn gửi còn lại trên 12 tháng của tổ chức ( kể cả

tổ chức tín dụng khác), cá nhân

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn có thời hạn gửi còn lại trên 12 tháng của cá nhân

+ Nguồn vốn huy động dưới hình thức phát hành GTCG có thời hạn thanh toán còn lại trên 12 tháng

+ Khoản vay của tổ chức tín dụng khác có thời hạn vay còn lại trên 12 tháng + Vốn điều lệ và quỹ dự trữ còn lại sau khi trừ đi các khoản đầu tư mua tài sản

cố định, góp vốn, mua cổ phần theo quy định

+ Thặng dư vốn cổ phần

Tỷ lệ dư nợ phi sản xuất

Tỷ lệ dư nợ phi sản xuất so với tổng dư nợ: NHNN ban hành chỉ thị NHNN “Về thực hiện giải pháp tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và bảo đảm an sinh xã hội” ngày 01/03/2011 của theo Nghị quyết 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 của Chính phủ, trong đó có nội dung quy định kiểm soát tốc độ tăng tín dụng trong năm dưới 20%, đến 30/6/2011 tỷ trọng dư

01/CT-nợ lĩnh vực phi sản xuất tối đa là 22% và đến 31/12/2011 tỷ trọng này tối đa là 16%

1.2.3 PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ VÀ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.3.1 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NHTM

Các mục tiêu chủ yếu của quản trị tín dụng NHTM là: mở rộng huy động vốn

và đầu tư tín dụng; an toàn tín dụng, hạn chế rủi ro; tăng lợi nhuận

Một là, đánh giá mục tiêu mở rộng huy động vốn và đầu tư tín dụng Có

nhiều chỉ tiêu đánh giá, dưới đây là một số chỉ tiêu chủ yếu:

Chỉ tiêu 1: Quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động

- Quy mô nguồn vốn huy động tại một thời điểm là toàn bộ số dư các nguồn vốn mà NHTM tự huy động có được tại thời điểm đó Nó bao gồm các khoản tiền gửi tiết kiệm có và không có kỳ hạn của cá nhân và các tổ chức, tiền gửi từ phát hành giấy tờ có giá Khi đánh giá chỉ tiêu này, phải đánh giá tỷ trọng của nó so tổng nguồn vốn, tốc độ tăng so với năm trước, so với đối thủ cạnh tranh

- Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động:

Tốc độ tăng nguồn VHĐ = Số dư VHĐ cuối năm – Số dư VHĐ đầu năm

Chỉ tiêu 2: Cơ cấu nguồn vốn huy động

- Đánh giá tỷ trọng của tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi của cá nhân, tổ chức kinh tế so với tổng nguồn vốn để đánh giá tốc độ tăng trưởng

so với năm trước, từ đó xem xét nguồn nào tạo nên tốc độ tăng hoặc giảm của nguồn vốn huy động Đặc biệt, xem xét tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng của tiền gửi không kỳ hạn vì đây là nguồn huy động có chi phí thấp, gia tăng nguồn vốn này còn tạo điều kiện gia tăng nguồn thu dịch vụ cho ngân hàng

Chỉ tiêu 3: dư nợ tín dụng và tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng

- Dư nợ tín dụng: là toàn bộ các khoản mà ngân hàng đầu tư cho khách hàng

là hộ gia đình, cá nhân, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh và các ngành kinh tế khác Khi đánh giá, phải đánh giá tỷ trọng của nó so với tổng tài sản, so với năm trước

- Tốc độ tăng trưởn dư nợ tín dụng:

Tốc độ tăng dư nợ tín dụng = Dư nợ cuối năm – Dư nợ đầu năm

Chỉ tiêu 5: Cơ cấu dư nợ phân theo thành phần kinh tế

- Đánh giá tỷ trọng của dư nợ doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp SME, cá nhân

so với tổng dư nợ qua thời gian và so sánh với các ngân hàng khác Chỉ tiêu này

phản ánh chính sách khách hàng của ngân hàng, cho thấy nhóm đối tượng nào đang được ngân hàng tập trung phát triển dư nợ

Hai là, đánh giá chất lượng tín dụng

Chỉ tiêu 1: tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu

Tỉ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn cuối kỳ

Nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, 4, 5

Tỉ lệ nợ xấu = Tổng số nợ xấu

Tổng dư nợ cuối kỳ

 %

Ba là, đánh giá mục tiêu lợi nhuận

Chỉ tiêu 1: Thu nhập lãi thuần

Thu nhập lãi thuần = Thu nhập từ lãi – chi phí về tiền lãi

Trong đó:

- Thu nhập tiền lãi: thu lãi cho vay và thu lãi tiền gửi, thu nhập khác từ hoạt động tín dụng

- Chi phí về tiền lãi bao gồm: chi trả lãi suất tiền gửi, trả lãi tiền vay

Chỉ tiêu 2: Tỷ trọng thu nhập lãi thuần

Tỷ trọng thu nhập lãi thuần = Tổng thu nhập lãi thuần

Tổng thu nhập ròng  %

Chỉ tiêu này đánh giá thu nhập từ lãi sau khi trừ đi chi phí trả lãi so với tổng thu nhập của ngân hàng, qua đó đánh giá được đóng góp của tín dụng vào tổng thu nhập của ngân hàng

Chỉ tiêu 3: Chênh lệch giữa lãi suất đầu ra, đầu vào lĩnh vực tín dụng

Chênh lệch lãi suất TD = Lãi suất đầu ra bình quân – LS đầu vào BQ

Chỉ tiêu chênh lệch lãi suất bình quân phản ánh mức độ đạt được chênh lệch lãi suất trong thực tế, được tính toán dựa theo số lãi tiền vay thực thu và lãi tiền gởi, tiền vay thực trả cho nguồn vốn; phản ánh khả năng tạo ra khoảng chênh lệch thu nhập để chi phí cho kinh doanh, bù đắp rủi ro và tạo lợi nhuận ngân hàng

Bốn là, đánh giá an toàn hoạt động

Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động

Tỷ lệ cho vay so với vốn huy động = Tổng dư nợ cho vay

Tổng số dư huy động

 %

Thông tư số 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư

số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động các tổ chức tín dụng có quy định

tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động tối đa đối với NHTM là 80%, trong đó quy định, nguồn vốn huy động bao gồm: Tiền gửi của cá nhân dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; Tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức, bao gồm cả tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức tín dụng khác và chi nhánh ngân hàng nước ngoài; 25% tiền gửi không kỳ hạn của tổ chức kinh tế (trừ tổ chức tín dụng); Tiền vay của

tổ chức trong nước, tiền vay của tổ chức tín dụng khác có kỳ hạn từ 3 tháng trở lên (trừ tiền vay của tổ chức tín dụng khác trong nước để bù đắp thiếu hụt tạm thời đối với các tỷ lệ về khả năng chi trả theo quy định) và tiền vay của tổ chức tín dụng nước ngoài; Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân dưới hình thức phát hành GTCG

Chỉ tiêu 2: Hệ số an toàn vốn CAR

Hay còn gọi là tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là một thước đo độ an toàn vốn của

ngân hàng

CAR = Vốn cấp I + Vốn cấp II

Tài sản đã hiệu chỉnh rủi ro  %

Tỉ lệ này thường được dùng để bảo vệ những người gửi tiền trước rủi ro của ngân hàng và tăng tính ổn định cũng như hiệu quả của hệ thống tài chính toàn cầu Khi tính toán tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu, người ta xét đến hai loại vốn: vốn cấp I(vốn nòng cốt) và vốn cấp II(vốn bổ sung), trong đó vốn cấp I được coi là có độ tin cậy

và an toàn cao hơn

Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn

Tỷ lệ này được tính theo công thức: [(A-B)/C] *100% , trong đó A là tổng dư

nợ cho vay trung hạn, dài hạn, B là nguồn vốn trung hạn và dài hạn được sử dụng

để cho vay trung hạn, dài hạn sau khi trừ các khoản phải trừ, C là tổng nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn, dài hạn (Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 của Ngân hàng Nhà nước)

Chi tiêu 4: Tỷ lệ dư nợ phi so với tổng dư nợ

Tỉ lệ dư nợ phi sản xuất = Dư nợ phi sản xuất

- Kbq là số lượng khách hàng bình quân một CBTD quản lý

- K là số lượng khách hàng vay vốn của chi nhánh NHTM được phân tích

- Ltd là số lượng CBTD của chi nhánh NHTM được phân tích

Nếu bình quân số lượng khách hàng một CBTD quản lý thấp, phản ánh sự lãng phí về nhân lực của ngân hàng; nếu quá cao, chắc chắn sẽ ảnh hưởng khả năng đáp ứng kịp thời nhu cầu vay và gửi tiền của khách hàng; đồng thời, ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng và phần nào phản ánh sự “bóc lột” sức lao động của ngân hàng đối với người lao động

Chỉ tiêu 2: đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn để phát triển sản xuất – kinh doanh và phục vụ nhu cầu tiêu dùng của khách hàng

Việc đánh giá căn cứ vào chỉ tiêu mức dư nợ bình quân trên một khách hàng

và thời gian bình quân giải quyết một món vay

+ Mức dư nợ bình quân trên một khách hàng càng cao và có xu hướng tăng, phản ánh nhu cầu vay vốn của khách hàng lớn và qua đó, thể hiện khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng

Ta có công thức:

DNbq = TDN

K

- DNbq: dư nợ bình quân 1 khách hàng

- TDN: tổng dư nợ cho vay của chi nhánh/ NHTM được phân tích

- K: số lượng khách hàng vay vốn của chi nhánh/ NHTM được phân tích + Thời gian giải quyết một món vay: được tính từ khi CBTD tiếp nhận đầy

đủ hồ sơ vay vốn của khách hàng cho đến khi khách hàng nhận món vay đầu tiên

1.2.3.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG XÉT VỀ MẶT KINH

TẾ - XÃ HỘI

Xét về mặt kinh tế - xã hội, hoạt động quản trị tín dụng được đánh giá trên cơ

sở các chỉ tiêu chủ yếu sau:

Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tập trung vốn, phát huy nội lực nền kinh tế (GS.TS Lê Văn Tư, 2005)

Nguồn vốn tiềm ẩn trong dân ta rất cao, các khoản dự trữ từng hộ gia đình cá nhân hầu như luôn tồn tại, trong khi đó để chuyển dịch cơ cấu kinh tế ta cần các khoản vốn rất lớn để đầu tư cho nền kinh tế Nếu tập trung được vốn tạm thời, nhàn rỗi, chưa sử dụng đang nằm rãi rác manh mún ở khắp mọi nơi của dân để trên cơ sở

đó cho vay các đơn vị kinh tế nhằm đưa vốn vào đầu tư sản xuất sinh lời sẽ mang hiệu quả cho nền kinh tế

Tín dụng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế

Các Tỉnh, thành phố đang có quan điểm định hướng trong việc chuyển dịch

cơ cấu kinh tế theo hướng nâng tỷ trọng dịch vụ cao cấp, tăng dần tỷ trọng các sản phẩm tinh chế, các hàng hóa có hàm lượng kỹ thuật cao, các loại dịch vụ phục vụ sản xuất trong cơ cấu nội bộ các ngành kinh tế, các sản phẩm công nghiệp xuất khẩu

TDNH sẽ cung ứng vốn để tiến hành chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo các mục tiêu trên, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý

TDNH còn góp phần khai thác mọi tiềm năng của nền kinh tế, thúc đẩy sự hình thành thị trường vốn của thành phố và của cả khu vực

Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người lao động

Tín dụng đã góp một phần không nhỏ trong việc ổn định tiền tệ, ổn định giá

cả và là tiền đề quan trọng để sản xuất lưu thông hàng hóa Nền kinh tế phát triển trong một môi trường ổn định về tiền tệ là điều kiện nâng cao đời sống của các thành viên trong xã hội Với tốc độ tăng trưởng dân số, nếu không đầu tư phát triển thêm các cơ sở sản xuất kinh doanh, dịch vụ, triển khai các dự án mới để thu hút thêm lao động sẽ dẫn tới tình trạng thất nghiệp tăng lên, kéo theo các tệ nạn xã hội Hoạt động tín dụng cần chú ý phát triển các doanh nghiệp vừa và nhỏ và các doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động

+ Các nội dung của việc quản trị tín dụng bao gồm: quy trình tín dụng, chính sách tín dụng và lĩnh vực đầu tư tín dụng, quản trị nguồn vốn cho vay, quản trị mạng lưới và phân cấp ủy quyền phán quyết, bảo đảm tiền vay, chính sách nhận biết

và quản lý nợ có vấn đề, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, quản trị tín dụng đáp ứng các mục tiêu an toàn và định hướng của Chính Phủ và NHNN

+ Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, cũng như các phương pháp

và chỉ tiêu đánh giá hoạt động quản trị tín dụng ngân hàng về phía ngân hàng, về phía người vay vốn và về mặt hiệu quả kinh tế xã hội

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ

ĐỒNG BẰNG SỐNG CỬU LONG

ĐẾN QUÝ II/2012

Năm 2007 chứng kiến sự bùng nổ về tăng trưởng tín dụng (tăng 51,39%) trong

đó tăng trưởng mạnh ở các nghiệp vụ cho vay đầu tư bất động sản, chứng khoán và tín dụng tiêu dùng Hậu quả của việc tăng trưởng tín dụng quá nóng, bước sang

năm 2008 thị trường ngân hàng đã phải trải qua những khó khăn không nhỏ

Trong năm, NHNN liên tục sử dụng các công cụ điều tiết: tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc 1 lần và giảm 4 lần; nới rộng biên độ tỷ giá 3 lần, tăng lãi suất cơ bản 3 lần và giảm 5 lần; phát hành 20.300 tỷ đồng tín phiếu bắt buộc, áp dụng cơ chế trần lãi suất cho vay Chính sách thắc chặt tiền tệ từ đầu năm của NHNN gắn liền với căng thẳng về thanh khoản của các NHTM đã dẫn đến cuộc chạy đua về lãi suất huy động bùng phát trong tháng 6: lãi suất liên ngân hàng ghi nhận mức kỷ lục tới 43%/năm, lãi suất huy động dân cư lên tới 19%/năm, cá biệt lên đến 20%/năm Từ cuối tháng 7, được sự hỗ trợ của NHNN, vốn khả dụng tăng mạnh, lãi suất trên thị trường mới bắt đầu có đợt thoái trào Từ tháng 9 đến cuối năm, NHNN điều chỉnh các lãi suất chủ chốt nên có sự giảm mạnh ở cả lãi suất huy động (từ đỉnh điểm 19%/năm rút về quanh mốc 8%/năm) và lãi suất cho vay (từ 21%/năm về còn 12,75%/năm) Những khó khăn của nền kinh tế, sự suy giảm mạnh của thị trường bất động sản và chứng khoán, làm cho hoạt động của mỗi ngân hàng dần thể hiện

xu hướng gia tăng của nợ xấu Ngân hàng thận trọng và gần như “đóng cửa” đối với các nghiệp vụ này

Bước vào năm 2009, khủng hoảng tài chính trên thế giới tiếp tục lan rộng và

tác động tiêu cực tới nền kinh tế Việt Nam Mục tiêu tổng thể của Kế hoạch phát

triển kinh tế-xã hội năm 2009 là tập trung ngăn chặn suy giảm kinh tế; phấn đấu duy trì tốc độ tăng trưởng kinh tế hợp lý, bền vững; giữ ổn định kinh tế vĩ mô; chủ động phòng ngừa lạm phát cao trở lại, bảo đảm an sinh xã hội

Trong năm NHNN chỉ một lần giảm lãi suất cơ bản từ 8,5% xuống 7%/năm và duy trì đến hết tháng 11 để rồi tăng trở lại 8% từ 1/12 Lãi suất cho vay, sau hơn nửa năm thắt chặt do tuân thủ quy định lãi suất cho vay không quá 150% lãi suất cơ bản, tín dụng tiêu dùng chính thức được mở lại theo cơ chế lãi suất thỏa thuận từ 1/2/2009

Tháng 2, Chính phủ bắt đầu triển khai gói kích cầu, trong đó chính sách hỗ trợ lãi suất là một trọng tâm nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng tiếp cận khách hàng và tăng trưởng tín dụng tốt hơn Kết hợp với chính sách tiền tệ dần chuyển sang nới lỏng từ cuối năm 2008 đã làm cho tỷ lệ tăng trưởng tín dụng thực

tế của năm 2009 lên tới trên 36% (vượt xa tỷ lệ tăng trưởng dự kiến từ đầu năm 21%-23% và định hướng không tăng quá 30% từ giữa năm)

Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận ngân hàng năm 2009 chia thành hai nửa khá rõ rệt Sáu tháng đầu năm, lợi nhuận các ngân hàng tăng mạnh, xuất phát từ tăng trưởng tín dụng cao, đà phục hồi mạnh của thị trường chứng khoán Tuy nhiên, nửa cuối năm, lợi nhuận nhiều thành viên bắt đầu giảm tốc do lãi suất huy động tăng cao, tỷ lệ lãi biên bị thu hẹp, tăng trưởng tín dụng chậm lại, khó khăn thanh khoản

và thị trường chứng khoán sụt giảm mạnh trong quý 4…

Năm 2010, thâm hụt cán cân thanh toán quốc tế cùng với tâm lý lo sợ tái lạm

phát dẫn đến tình trạng găm giữ ngoại tệ, NHNN đã 2 lần điều chỉnh tỷ giá USD/VND khi có sự chênh lệch tới 10% giữa tỷ giá chính thức và không chính thức Nhà nước tiếp tục điều hành chính sách tiền tệ linh hoạt, để phù hợp với chủ trương kích cầu, ngăn chặn suy giảm kinh tế, nhưng chủ động kiểm soát lạm phát Ngành ngân hàng đã phải đối mặt với các áp lực về huy động vốn và tăng vốn điều lệ, lãi suất và tỷ giá biến động… Năm 2010 tín dụng tăng trưởng 27,65% trong

đó tín dụng VND tăng 25,3%, tín dụng ngoại tệ tăng 37,7%, sự tăng trưởng không

đều trong năm tạo ra những khó khăn mang tính chất cục bộ và thời điểm, giảm hiệu quả và ý nghĩa của mục tiêu đề ra

Ngày 20/5/2010, NHNN ban hành Thông tư số 13 quy định các tỷ lệ đảm bảo

an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng: tăng tỷ lệ an toàn vốn, quy định tỷ

lệ cấp tín dụng so với vốn huy động, quy định về giới hạn tín dụng và tỷ lệ khả năng chi trả; giới hạn góp vốn, mua cổ phần; …Sau những tranh luận, phản ánh về nội dung thông tư 13, NHNN sửa đổi ban hành Thông tư 19 áp dụng từ ngày 01/10/2010 với những điểm sửa đổi nới lỏng nguồn cung cấp tín dụng, không còn bị hạn chế bởi tỷ lệ 20% vốn vay trên thị trường liên ngân hàng để cấp tín dụng

Lãi suất cho vay từ quanh 12%/năm từ đầu năm vọt nhanh lên 18%/năm vào cuối năm sau những diễn biến khó lường của tỷ giá và giá vàng trong nước (vàng tăng cao nhất lên 38,5 triệu đồng tăng 43,6% so với giá đóng cửa năm 2009)

Hướng thắt chặt tiền tệ cũng thể hiện rõ vào cuối năm, khi NHNN đồng loạt tăng các lãi suất chủ chốt: lãi suất cơ bản từ 8% lên 9% ngày 05/11 Các NHTM nhỏ cạnh tranh đẩy lãi suất huy động lên 14%/năm, lãi suất qua đêm tăng lên trên 13%/năm, có thời điểm lên tới 20%/năm Sự đồng thuận của 50 ngân hàng cam kết giảm trần lãi suất về 14%/năm được thiết lập ngày 15/12 Sau những đợt bơm tiền nhằm bình ổn thị trường của NHNN đến cuối tháng 12, tình hình lãi suất trên thị trường liên ngân hàng lẫn thị trường dân cư ổn định trở lại, lãi suất cho vay giảm về

18 – 20%, lãi suất cho vay qua đêm giảm xuống 10 – 12%/năm

Hoãn thi hành nghị định 141 thêm một năm đến 31/12/2011 sau khi có gần chục ngân hàng không có khả năng hoàn thành đúng hạn quy định về vốn điều lệ

Trong năm 2011, Nghị quyết 11 ngày 24/2/2011 của Chính phủ và chỉ thị 01

ngày 1/3/2011 của NHNN được ban hành nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế

vĩ mô, thi hành chính sách tiền tệ chặt chẽ: tăng trưởng tín dụng giới hạn dưới 20% (kết quả tăng trưởng 12% gấp đôi mức tăng trưởng GDP trong khi các năm khác, tín dụng đều gấp 5-6 lần mức tăng GDP), giảm tỷ lệ dư nợ phi sản xuất đến cuối năm dưới 16%

NHNN đã 2 lần tăng lãi suất chiết khấu, 4 lần tăng lãi suất tái cấp vốn, 5 lần tăng lãi suất thị trường mở Lãi suất bắt đầu leo thang kể từ đầu tháng 5/2011, có thời điểm huy động lên đến 20%/năm (lãi suất cho vay nông nghiệp nông thôn 16,5-20%/năm, cho vay phi sản xuất 25-28%/năm) Quy định trần lãi suất 14%/năm khiến các NHTM gặp khó về thanh khoản và phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao NHNN bơm khoảng 16.428 tỷ đồng qua thị trường mở vào những tháng cuối năm 2011, lãi suất liên ngân hàng mới hạ nhiệt

Tỷ lệ nợ xấu theo tiêu chuẩn kế toán Việt Nam 3,6-3,8% và gia tăng dần do kinh tế khó khăn đặc biệt là sự xuống dốc của thị trường bất động sản Một số ngân hàng không đảm bảo được khả năng thanh khoản và các chỉ tiêu an toàn hoạt động đứng trước nguy cơ sáp nhập Hội nghị Trung ương 3 đã ban hành nghị quyết tái cơ cấu nền kinh tế, tái cấu trúc thị trường tài chính Để kích thích tăng trưởng tín dụng, tháng 11, Thủ tướng ban hành chỉ thị 2196 nhằm mở rộng biên độ cho tín dụng bất động sản bằng các giải pháp thúc đẩy xây dựng nhà ở xã hội, cho vay mua nhà với người thật sự có nhu cầu

Năm 2012 Chính phủ đặt mục tiêu là tiếp tục kiên trì thực hiện đường lối ưu

tiên cho ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát dưới một chữ số Đặc biệt là tập trung tái cơ cấu hoạt động của hệ thống NHTM và các tập đoàn, tổng công ty, doanh nghiệp nhà nước, hạn chế đầu tư ngoài ngành…

Trong 6 tháng đầu năm, NHNN đã có nhiều nỗ lực thực hiện lộ trình giảm lãi suất, hạ trần lãi suất tiền gửi xuống 9%/năm, lãi suất tín dụng đã giảm đáng kể so với đầu năm, góp phần tạo niềm tin của thị trường So với thời điểm 31/12/2011, tổng số dư tiền gửi của khách hàng tại các tổ chức tín dụng tăng 7,83% cho thấy thanh khoản của hệ thống ngân hàng ngày càng tốt lên; tổng dư nợ tín dụng của nền kinh tế đã tăng dần trở lại; tỷ giá ổn định; cán cân thanh toán quốc tế được cải thiện Giai đoạn từ năm 2008 đến Quý II/2012 là giai đoạn tình hình kinh tế vĩ mô

có nhiều diễn biến phức tạp, lúc ở trạng thái lạm phát tăng cao, lúc lại đối mặt với nguy cơ suy giảm mạnh Chính phủ và NHNN đã liên tục ban hành nhiều nghị

quyết, thông tư, chỉ thị nhằm điều tiết nền kinh tế vĩ mô làm cho hoạt động của doanh nghiệp nói chung và của các ngân hàng gặp không ít khó khăn

MHB được thành lập năm 1997 theo quyết định 769/TTg của Thủ tướng Chính phủ với mục tiêu ban đầu là huy động vốn, cho vay hỗ trợ sắp xếp, chỉnh trang lại khu dân cư, quy hoạch và xây dựng các khu đô thị mới để cải thiện điều kiện về nhà ở cho nhân dân Đến năm 2001, Thủ tướng Chính phủ đã ký quyết định

số 160/2001/QĐ-TTg phê duyệt đề án tái cơ cấu nhằm xây dựng MHB thành một NHTM hoạt động đa năng, đóng vai trò chủ đạo trong cho vay phát triển nhà ở, xây dựng kết cấu hạ tầng, hoạt động an toàn, hiệu quả Ngày 20/7/2011, MHB đã tiến hành bán đấu giá cổ phần lần đầu ra công chúng (IPO) thành công với 17,74 triệu cổ phần được đấu giá với 3.744 nhà đầu tư cá nhân và tổ chức tham gia Thành công này tạo điều kiện thuận lợi để MHB nhanh chóng bắt tay vào việc điều chỉnh cơ cấu

tổ chức phù hợp với mô hình cổ phần, tìm kiếm đối tác chiến lược

Trải qua 15 năm hoạt động với nhiều thăng trầm của nền kinh tế, MHB luôn thực hiện đúng định hướng của Nhà nước, Chính phủ, không ngừng nâng cao quy

mô vốn, tài sản, cải tiến hiệu quả hoạt động và đạt được nhiều thành quả tốt đẹp: lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước, được NHNN xếp vào nhóm những TCTD hoạt động lành mạnh, ổn định, an toàn và được cấp mức tăng trưởng tín dụng cao nhất trong năm 2012

Tính đến ngày 31/12/2011, tổng nguồn vốn của Ngân hàng MHB đạt 47.303tỷ đồng trong đó: Vốn và các quỹ: là 3.187 tỷ đồng tương đương với tỷ lệ 6,74% (vốn điều lệ là 3.062 tỷ động); Vốn huy động (bao gồm tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác) 38.237 tỷ đồng chiếm 80,87%; Vốn vay 490 tỷ đồng chỉ chiếm 1,04%; Vốn ủy thác đầu tư từ các định chế tài chính quốc tế: 1.308 tỷ đồng chiếm tỷ