Luận văn thạc sĩ Giải pháp hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân ngân hàng thương mại quốc tế mega chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh

B GIÁO DC ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  NGÔ TH TUYT MINH GII PHÁP HN CH RI RO TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG THNG MI QUC T MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PH H CHÍ MINH LUN VN THC S KINH T TP.H CHÍ MINH – NM 2013 B GIÁO DC ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  NGÔ TH TUYT MINH GII PHÁP HN CH RI RO TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG THNG MI QUC T MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PH H CHÍ MINH Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã s : 60340201 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: TS. NGUYN TH THÚY VÂN TP.H CHÍ MINH – NM 2013 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca tôi vi s giúp đ ca TS. Nguyn Th Thúy Vân; s liu thng kê trung thc và đc ly t các ngun tin cy. Ni dung, kt qu nghiên cu ca lun vn này cha tng đc công b trong bt c công trình nào cho ti thi đim hin nay. TP.HCM, ngày 25 tháng 11 nm 2013 Tác gi Ngô Th Tuyt Minh MC LC *** TRANG PH BÌA LI CAM OAN MC LC DANH MC CÁC Kụ HIU, CÁC CH VIT TT DANH MC CÁC HÌNH V, BIU  LI M U CHNG 1: Lụ LUN C BN V PHNG THC TDCT VÀ RI RO TRONG PHNG THC TDCT 1 1.1. TNG QUAN V NGHIP V THANH TOÁN QUC T (TTQT) 1 1.1.1. Khái nim TTQT 1 1.1.2. Vai trò ca TTQT 2 1.2. PHNG THC THANH TOÁN TÍN DNG CHNG T (TDCT) 3 1.2.1. C s ra đi ca TDCT 3 1.2.2. Khái nim, đc trng, vai trò ca phng thc TDCT 4 1.2.2.1. Khái nim phng thc TDCT 4 1.2.2.2. c trng ca phng thc TDCT 5 1.2.2.3. u và nhc đim ca phng thc TDCT 5 1.2.3. Th tín dng (L/C) 7 1.2.3.1. Khái nim 7 1.2.3.2. Các ch th tham gia 8 1.2.3.3. Phân loi th tín dng 9 1.2.4. C s pháp lý ca phng thc TDCT 11 1.3. RI RO TRONG PHNG THC TDCT 1.3.1. Khái nim ri ro trong phng thc TDCT 13 1.3.2. Phân loi ri ro trong phng thc TDCT 13 1.3.2.1. Cn c vào đi tng b thit hi 13 1.3.2.2. Cn c vào nguyên nhân phát sinh ri ro 16 1.4. QUN LÝ RI RO TRONG PHNG THC TDCT 1.4.1. Khái nim 19 1.4.2. Ni dung qun lý ri ro trong phng thc TDCT 19 1.4.2.1. Qun lý bng các bin pháp né tránh ri ro 19 1.4.2.2. Qun lý bng các bin pháp ngn nga ri ro 20 1.4.2.3. Qun lý bng các bin pháp d phòng và gim thiu ri ro 21 1.5. BÀI HC KINH NGHIM THANH TOÁN BNG PHNG THC TDCT . 21 1.5.1. Bài hc kinh nghim ca các ngân hàng trên th gii 21 1.5.1.1. Kinh nghim ca Citibank N.A., Malaysia 21 1.5.1.2. Kinh nghim ca Deutsche Bank 21 1.5.2. Bài hc kinh nghim cho các NHTM Vit Nam 22 KT LUN CHNG 1 24 CHNG 2: THC TRNG RI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 25 2.1. TNG QUAN V NGÂN HÀNG TMQT MEGA 25 2.1.1. Tng quan v Ngân hàng TMQT Mega ài Loan 25 2.1.2. Tng quan v Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 26 2.2. QUY TRÌNH THANH TOÁN TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 2.2.1. Quy trình thanh toán TDCT hàng nhp khu 27 2.2.1.1. Giai đon m th tín dng 27 2.2.1.2. Giai đon thc hin và thanh toán th tín dng 29 2.2.2. Quy trình thc hin TDCT hàng xut khu 30 2.2.2.1. Quy trình thông báo L/C xut khu 30 2.2.2.2. Quy trình thanh toán b chng t hàng xut khu 31 2.3. THC TRNG RI RO TRONG PHNG THC THANH TOÁN TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 2.3.1. Kt qu hot đng thanh toán TDCT ti Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 34 2.3.1.1. Doanh s thanh toán theo phng thc TDCT qua các nm 34 2.3.1.2. Doanh s TTQT hàng xut 35 2.3.1.3. Doanh s TTQT hàng nhp 36 2.3.1.4. So sánh doanh s TTQT vi mt s NHTM khác 37 2.3.2. Nhng ri ro phát sinh trong quá trình thc hin thanh toán TDCT ti Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 38 2.3.2.1. Ri ro quc gia, ri ro chính tr pháp lý 39 2.3.2.2. Ri ro tác nghip v phía ngân hàng 40 2.3.3. Nhng nguyên nhân ch yu gây ra ri ro trong thanh toán theo phng thc TDCT ti Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 49 2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan 49 2.3.3.2. Nguyên nhân ch quan 52 KT LUN CHNG 2 56 CHNG 3: GII PHÁP HN CH RI RO TRONG PHNG THC TDCT XNK TI NGỂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 57 3.1. NHNG GII PHÁP CH YU  HN CH RI RO TRONG PHNG THC TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 57 3.1.1. Chú trng đào to và nâng cp cht lng nhân viên 57 3.1.2. Chú trng theo dõi thông tin liên quan đn các ngân hàng TMQT trên th gii mà có ri ro trong thanh toán XNK 59 3.1.3. Hin đi hóa công ngh ngân hàng 59 3.1.4. Nâng cao cht lng các hot đng nghip v 60 3.2. MT S KIN NGH NHM NÂNG CAO HIU QU CA PHNG THC THANH TOÁN TDCT 62 3.2.1.  xut đi vi Nhà nc và các b ngành liên quan 62 3.2.2.  xut đi vi NHNN 63 3.2.3.  xut đi vi khách hàng 64 3.2.3.1. Giai đon ký kt hp đng TMQT 64 3.2.3.2. Giai đon t chc, thc hin giao dch L/C 65 3.2.3.3. Giai đon kim tra L/C 67 KT LUN CHNG 3 68 KT LUN 69 TÀI LIU THAM KHO PH LC DANH MC CÁC KÝ HIU, CÁC CH VIT TT CN : Chi nhánh eUCP : Quy tc và thc hành thng nht tín dng chng t đin t (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for electric presentation) ISBP : Thc hành nghip v ngân hàng theo tiêu chun quc t v kim chng t theo L/C (The International Standard Banking Practice for Examination of Documents under Documentary Credits) L/C : Th tín dng (Lettter of credit) NHTM : Ngân hàng thng mi SWIFT : Hip hi vin thông liên ngân hàng và tài chính quc t (The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) TDCT : Tín dng chng t TMQT : Thng mi quc t TP. HCM : Thành ph H Chí Minh TTQT : Thanh toán quc t TTR : Thanh toán chuyn tin có bi hoàn (Telegraphic Transfer Reimbursement) UCP : Quy tc và thc hành thng nht tín dng chng t (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) XNK : Xut nhp khu DANH MC CÁC HÌNH V, BIU  ***** Bng 2.1. Mc xp hng tín dng ca ngân hàng TMQT Mega ài Loan S đ 2.1. S đ t chc ngân hàng TQMT Mega CN TP. HCM S đ 2.2. Quy trình m L/C S đ 2.3. Quy trình thc hin và thanh toán L/C Bng 2.2. T trng doanh s thanh toán theo phng thc TDCT trong TTQT t nm 2010-2012 Biu đ 2.l. T trng doanh s thanh toán L/C trong TTQT t nm 2010 - 2012 Bng 2.3. Doanh s TTQT hàng xut Biu đ 2.2. Doanh s TTQT hàng xut t nm 2010 - 2012 Bng 2.4. Doanh s TTQT hàng nhp Biu đ 2.3. Doanh s TTQT hàng nhp t nm 2010 - 2012 Bng 2.5. Doanh s TTQT ca mt s ngân hàng Biu đ 2.4. Doanh s TTQT ca mt s Ngân hàng LI NÓI U *** 1. ụ ngha và tính cp thit ca đ tài Trong giai đon hin nay, TMQT đã tr thành mt b phn không th thiu đi vi mi quc gia. M rng TMQT không ch đn thun là tìm kim li nhun, phát huy li th so sánh mà còn là cách tt nht đ đy nhanh tc đ phát trin kinh t. M rng quan h buôn bán vi các nc đng ngha vi vic phi chp nhn các lut chi chung, tuân th các quy đnh thng nht, cht ch ca phng thc thanh toán trong TMQT. Trong quá trình phát trin đó, thanh toán quc t là mt dch v ngày càng tr nên quan trng đi vi các ngân hàng thng mi Vit Nam, nó là mt mt xích quan trng thúc đy các hot đng kinh doanh khác ca ngân hàng phát trin; đng thi nó còn h tr và thúc đy hot đng kinh doanh xut nhp khu ca các doanh nghip phát trin. Thanh toán quc t ra đi da trên nn tng TMQT, nhng TMQT có tn ti và phát trin còn ph thuc vào khâu thanh toán có thông sut, kp thi, an toàn và chính xác đc hay không. Vì vy, trong nhiu nm qua các ngân hàng thng mi nói chung và Ngân hàng TMQT Mega – CN TP. HCM nói riêng đã không ngng nâng cao hiu qu hot đng thanh toán quc t, đa dng hóa các phng thc thanh toán nh chuyn tin, nh thu, TDCT… Trong đó, thanh toán theo phng thc TDCT là mt nghip v chính, phc v đc lc cho hot đng kinh doanh xut nhp khu ca các doanh nghip, là ngun thu tim nng ca ngân hàng. Tuy nhiên, TDCT không phi là mt nghip v đn gin, nó đòi hi phi đc đu t thích đáng v nghip v và công ngh. Thc t cho thy, TDCT vn còn [...]... th c TDCT th c TDCT là m t hàng m th tín hay cho phép m theo yêu c mà trong khách hàng (ng ngân hàng khác chi m t ngân hàng (ngân xin tín cho ng cam t 5 h t tín c , khi ng h p h do ng ng x trình cho ngân hàng nh ng quy 1.2.2.2 c ng Trong nghi p TDCT, không giao có Nét tín d c các bên liên quan c hoàn toàn và/ 4, m A, UCP 600 tín d ch t, mua yêu các ngân hàng trong , khác tín là m Vì v y thanh toán... v g i các hàng hoá thanh toán Yêu c u c a ngân hàng Chi mua thanh toán ngay ph xu mua bán có , trong m rãi, hình th c này ng bán ngân hàng giao cho ng các c thanh toán giao hàng ng cam thanh toán và d ng ch ng minh l i bán là hai, TDCT m t cam tr ng ghi rõ trong tín l m hành anh ta các ch ng tín biên gi i còn th c mua trình cho ngân hàng các ch ng qua các nhau Ngoài ra này là ích mãn lý trong m yêu... 1.2.4 pháp lý TDCT: TDCT là giao ngân hàng theo yêu cùng bên mua và bán, ti n, Ng ng yêu i mua n nh thông và áp pháp ng m i gi a hai bán giao hàng và m b o thanh toán, các n có hành lang pháp T m quan ngân hàng th c và t p quán và n NHTM trên t Nh ng TDCT còn là các phát sinh trong n gi a ngân hàng - ng L hai phía: Ng tin c y hi c ch th hàng Ngân hàng, ng ch TDCT quy giao c a và thành giao hàng khách hàng. .. cam k riêng này có t nào ngân hàng ngân hàng phát hành h ng ng làm ràng nào khác trong các thu n có th c n th i giao khác mà các tín , tín d Các ngân hàng không liên quan nh các quan khác mà ch ng và các , th m chí ngay c trong không mà h giao hàng theo quy và mua bán l ng ch ng các công hai bên: ng hoàn th giao gi a hai bên mua bán và quy n l ch ng các g chính là tính t các tín thanh toán phù TDCT... toán, ng các trong b ng hàng hoá, các hoá Theo này ký phát trong ph m vi yêu thanh toán, tín ng phát sinh h 1.2.2.3 Ph u i các ph - 6 hàng Do v 100% ch a có uy tín và th ng a tin t - Nh - tín - Phí d - n Ng tín - Ng - ng l ng Ng tài chính trung gian là ngân hàng 7 Nh - Th - - n các ph - tr - tr khác 1.2.3 8 TDCT TDCT (ISBP) 1.2.4.2 Các ch - - hay bank) là ngân hàng mà theo yêu - - 9 - trong L/C thì:... các NHTM trong ho t ra ph m vi r thu các NHTM không thanh toán mà còn ro trong quan thanh toán cho các tác 3 n ngoài Phí thu h ng TTQT góp các ngân hàng TTQT không r ng tr vào n ng hoá các trên t không thu cho ngân hàng, m mà còn nâng cao uy các ngân hàng tài chính qu c Trong quá trình l u thông hàng hoá, TTQT là khâu cu i cùng, do v y thanh toán th c th c nhanh chóng và liên có tác thúc t trong tr... nh ng hàng hoá giao cho các khách hàng c, cho các ngân hàng thông qua các khách hàng xu t TTQT có liên quan toán trong n thu h các n TTQT c ng chuy n ng l h gia t ng qui mô quan n tin c y gi a doanh x y ra trong quá trình thanh toán v i các TTQT còn có tác kh qua ki thanh toán thông qua ro có nên các m có ngân hàng tài tr hàng hoá x thanh toán và giúp các doanh nhanh Thông qua TTQT còn và ngân hàng, .. .Ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM TDCT TDCT 2 - theo TDCT TMQT Mega CN TP HCM 2010 - 2012) - - TDCT 3 TDCT - TDCT ngân hàng TMQT Mega CN TP HCM 4 trong thanh toán 2010 - 2012 TDCT TDCT gân hàng TMQT Mega CN TP HCM 5 TMQT Mega 6 - Lý lu TDCT TDCT - thanh toán TDCT TMQT Mega CN TP HCM - TDCT TMQT Mega CN TP HCM 1 TDCT VÀ TDCT 1.1 1.1.1 - (1) (2) Tr T... trung gian tài chính chuyên môn mình, chính trung gian có vai quan giúp cho vi v n và kh v i nhau và ra nhanh chóng và nh m khách hàng trong các giao nên tin t th c tài không ng b i vì nó có các m gi i Nh ng m ti quan rút gian thu chi phí u thác c a khách hàng trong quy ra dàn mình là c các ngân hàng khác trên t thanh toán ki m qu NHTM là nh ng ch c n ng thanh toán gi a các n lý m trong quá trình này... Ngân hàng, ng ch TDCT quy giao c a và thành giao hàng khách hàng nh m th c i gia N lý ngân hàng - ng h v y giao m i quan Nó luôn chi n hành trên hành lang pháp gia Quy và Th c hành TDCT (UCP) m phòng th qu này nói lên vai trò (Paris) nh ngân hàng trong giao d g giao TDCT và ngân hàng, TDCT, m và nghi p máu c ngân hàng thu th ng m i qu c công nghi p v c trên Qua sáu l n s a S a này c nh m theo k quy . H CHÍ MINH  NGÔ TH TUYT MINH GII PHÁP HN CH RI RO TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG THNG MI QUC T MEGA – CHI NHÁNH THÀNH PH H CHÍ MINH. ri ro trong phng thc TDCT - Chng 2: Thc trng ri ro trong thanh toán TDCT ti ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM - Chng 3: Gii pháp hn ch ri ro trong phng thc TDCT ti ngân hàng. RI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TI NGÂN HÀNG TMQT MEGA CN TP. HCM 25 2.1. TNG QUAN V NGÂN HÀNG TMQT MEGA 25 2.1.1. Tng quan v Ngân hàng TMQT Mega ài Loan 25 2.1.2. Tng quan v Ngân hàng