K T L UN CH NG 1
2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan
T th c tr ng n n kinh t Vi t Nam.
- Môi tr ng pháp lý cho ho t đ ng TTQT theo ph ng th c TDCT ch a hoàn thi n.
- Th tr ng h i đoái c a Vi t Nam ch a phát tri n m nh. Hi n nay, ho t đ ng c a th tr ng này còn kém sôi đ ng, nghi p v còn đ n gi n, ch y u là mua bán giao ngay và k h n, còn các nghi p v nh : h p đ ng t ng lai, h p đ ng quy n ch n, hoán đ i…là nh ng công c ch y u đ h n ch r i ro v t giá cho doanh nghi p và NHTM l i ch a phát tri n m nh.
- Thông tin tín d ng không đ y đ : hi n nay công tác xây d ng và cung c p thông tin ph c v các ho t đ ng c a ngân hàng ch a đ c quan tâm đúng m c. Trung
tâm thông tin (CIC) c a NHNN cung c p thông tin thi u c p nh t, thi u đ y đ và
thi u chính xác. Ngoài ra, s ph i h p k t h p gi a các NHTM còn h n ch trong vi c cung c p thông tin, do v y t o k h cho khách hàng l i d ng đ xin b o lãnh và vay v n nhi u n i.
- Chính sách th ng m i ch a n đ nh: chính sách th ng m i không n đ nh gây
khó khan cho ngân hàng c ng nh các doanh nghi p XNK. Bi u thu th ng xuyên thay đ i gây khó khan cho doanh nghi p trong vi c tính toán hi u qu s n xu t kinh doanh. Th t c hành chính trong qu n lý XNK còn r m rà, m t nhi u th i gian, gây phi n toái th m chí còn làm l nhi u c h i kinh doanh c a doanh
nghiêp và ngân hàng.
Nguyên nhân t phía khách hàng:
Trong ph ng th c thanh toán TDCT, h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t là c s hình thành L/C, nh ng m t khi L/C đã đ c phát hành thì nó l i hoàn toàn đ c l p v i h p đ ng TMQT đó, ngay c khi L/C đó d n chi u đ n h p đ ng phát sinh ra nó. Nh v y, n u nhà xu t kh u xu t trình b ch ng t phù h p v i L/C thì ngân hàng phát hành có ngh a v thanh toán cho h ngay c khi nhà nh p kh u khi u n i hàng hóa th c t không đúng trong h p đ ng, th m chí hàng hóa không đ c giao. ây chính là nguyên t c c b n trong giao d ch L/C mà c nhà xu t kh u và nh p kh u c n ph i hi u rõ. B i giao d ch b ng L/C ch c n c vào ch ng t , do đó nhà XNK là yêu c u tiên quy t đ ph ng th c TDCT tr thành công c thanh toán h u hi u cho h .
Tuy nhiên, trong th c ti n thanh toán b ng L/C, không ch nhà xu t kh u mà ngay c nhà nh p kh u c ng m c sai sót không đáng khi l p và thanh toán b ng b ch ng t L/C và nhìn chung l i là do các nguyên nhân sau:
Th nh t: nhà XNK thi u hi u bi t v thanh toán theo ph ng th c TDCT c ng nh các v n b n pháp lu t qu c t liên quan đi u ch nh v v n đ TTQT và TMQT nh
UCP, ISBP, Incoterms,… ây là m t trong nh ng nguyên nhân c b n d n đ n sai sót ch ng t b i các nhà XNK nh n th c UCP, ISBP… là v n b n nghi p v qu c t dành riêng cho các ngân hàng vì v y h cho r ng ch c n tuân th h p đ ng ngo i th ng và nh ng yêu c u c a L/C là đ .
Th hai: Trong doanh nghi p XNK không có b ph n chuyên trách và quy trình giao d ch b ng L/C ho c có nh ng b ph n này y u, thi u kinh nghi m và ho t đ ng không hi u qu . Trong quá trình so n th o L/C, nhà xu t kh u th ng m c ph i sai sót
khi l p b ch ng t nh l i c u th c a nhân viên v n phòng, c a v n th v đánh máy, in n và đ c bi t đ n là “sai l m 3C” bao g m các l i nh : l i không chính xác (not correct), l i không hoàn ch nh (not complete) và l i không nh t quán (not consistant).
+ Quy trình nghi p v giao d ch b ng L/C t i các doanh nghi p XNK không rõ ràng, d n đ n vi c đ c và gi i thích L/C ch a c th , b ph n nghi p v thi u trách nhi m d n đ n l i chính t , l i đánh máy, in n…Tính không c n th n là t duy ph bi n hi n còn t n t i trong nhi u doanh nghi p XNK v i logic là “m t bên ch c n m L/C là bên kia giao hàng” mà không quan tâm đ n tính chu n xác c a L/C ngay khi nh n đ c.
+ Th a thu n gi a nhà xu t kh u và nh p kh u không rõ ràng v chi ti t giao hàng và/ho c L/C. Nhà nh p kh u đã không ki m tra c n th n L/C m c dù đã đ c c nh báo t phía ngân hàng. Nhà xu t kh u không có đ th i gian ho c không ti n hành tu ch nh L/C, thay vào đó là s im l ng và s tin t ng vào nhà nh p kh u là h s b qua nh ng l i nh , không c b n trong L/C.
+ Trong m t s tr ng h p L/C đ c phát hành không chu n xác, có ch ý x u ho c L/C không hoàn ch nh, không kh thi. Tuy nhiên, đa s các nhà xu t kh u v n xem th ng b i ít khi h quan tâm đ n n i dung c a UCP, h ch quan tâm đ n vi c h l y đ ti n hàng.
+ Tr ng h p cá bi t, có nhà nh p kh u đã cài m t s đi u kho n không kh thi đ b t l i ch ng t , làm c s t ch i nh n hàng (do h p đ ng TMQT b ký h ), ho c là
c s đ gi m giá. Do v y, nh ng L/C dài, nhi u n i dung, yêu c u nhi u ch ng t và s d ng ngôn ng khó hi u r t d d n đ n hi u sai và nh m l n.
Ví d minh h a: Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM có m m t L/C nh p
kh u lô hàng b t mì cho công ty TNHH Dinh D ng Á Châu (VN). Trong L/C có quy đ nh đi u kho n b i th ng nh sau:
Protein: 44.5% Basis, Min 43.5%, non reciprocal allowances 1:1 Fractions in proportion
Nhìn vào đi u kho n này, ta s th y nó không rõ ràng, không nêu rõ cách tính khi có thi u h t x y ra. Chính vì v y, ngân hàng thông báo L/C đã ph i g i đi n yêu c u Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM gi i thích đ th ng nh t cách hi u nh m tránh tranh ch p v sau.
+ Do nhà xu t kh u quá tin t ng vào vai trò c a L/C là công c đ nh n ti n thanh toán mà không hi u m t nguyên t c c b n c a L/C là “nh n ti n có đi u ki n” d n đ n nhà xu t kh u không quan tâm ki m tra các đi u ki n, đi u kho n c a L/C, h u qu là l p b ch ng t không theo đúng yêu c u, quy đ nh c a L/C.