K T L UN CH NG 1
2.3.2.2.Ri ro tác nghi pv phía ngân hàng
* i v i thanh toán hàng xu t kh u:
Ph ng th c thanh toán TDCT khá an toàn cho các nhà xu t kh u nh ng c ng t n t i không ít nh ng r i ro. Khi ph c v cho các nhà xu t kh u, Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM gi các vai trò sau: Ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng xác nh n L/C, ngân hàng th ng l ng, ngân hàng chi t kh u, ngân hàng xu t trình ch ng t . V i nh ng vai trò đó thì Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM ph i đ i phó v i nh ng r i ro trong quá trình tác nghi p đ c đ c p d i đây:
+ L/C do ngân hàng phát hành th ng đ c thông báo đ n các nhà xu t kh u Vi t Nam qua các ngân hàng thông báo Vi t Nam. L/C có th b ng th hay b ng đi n. Do đó, nhi m v c a ngân hàng thông báo là ph i xác th c đ c tính chân th t c a L/C tr c khi chuy n cho nhà xu t kh u (ng i th h ng) b ng cách ki m tra m u ch ký (đ i v i L/C b ng th ) và ki m tra m u đi n và mã khóa (đ i v i L/C m b ng đi n
Swift hay telex).
+ i v i L/C đ c m b ng th thì r i ro không xác th c đ c tính chân th t c a L/C là không xác đ nh đ c ch ký trên L/C là th t hay gi . N u ngân hàng m có quan h đ i lý v i Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM thì t i CN s có l u h s ch ký c a nh ng ng i có th m quy n ký L/C c a ngân hàng m . Tuy nhiên, không ph i lúc nào h s l u ch ký c ng đ c c p nh n đ y đ và chính xác. Có tr ng h p ng i có ch ký đó đã ngh vi c hay thay đ i ch ký khác CN không nh n đ c thông báo v vi c này t ngân hàng m do ngân hàng m quên thông báo hay do thông báo đó b th t l c.
+ i v i L/C m b ng đi n thì ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM ph i xác th c đ c mã khóa đi n và m u đi n phù h p (MT700, MT710 cho b n thân L/C, MT705 cho s báo L/C, MT710 cho L/C chuy n ti p t m t ngân hàng khác, MT720 cho L/C chuy n nh ng, MT707 cho tu ch nh L/C). i v i nh ng ngân hàng mà CN ch a thi t l p quan h đ i lý nên không th xác th c đ c mã khóa c a ngân hàng m . có th xác th c đ c tính chân th t c a L/C ph i thông qua các ngân hàng trung gian làm t ng chi phí cho ng i nh n.
+ Khi không th xác th c đ c L/C, ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM ph i liên h v i ngân hàng m đ xác nh n l i ch ký (đ i v i tr ng h p hai ngân hàng có quan h đ i lý) hay đ yêu c u ngân hàng m nh m t ngân hàng mà ngân hàng m có quan h đ i lý đ xác th c L/C.
+ Theo đúng ch c n ng, ngân hàng thông báo ph i đ m b o tính chân th t c a L/C ngh a là L/C ph i do m t ngân hàng có th t phát hành và đ m b o ng i ta có th đ c đ c toàn v n L/C đó. N u có đo n v n b m t do l i đ ng truy n hay c a ph n in,
ngân hàng thông báo ph i báo cho ngân hàng phát hành g i l i đi n khác. Vi c t ng ch ng nh đ n gi n nh ng trong th c t l i r t ph c t p vì ngân hàng thông báo ph i x lý sao cho L/C đã m không bi n thành hai hay ba L/C song hành r i b l i d ng vào m c đích b t chính. Ngân hàng thông báo không ch u trách nhi m v n i dung c a L/C c ng nh không đ c t ý di n gi i b t c đi u kho n nào trong y. Tuy nhiên, ngân hàng thông báo ph i s n sàng chuy n ti p m i th c m c c a ng i th h ng đ n ngân hàng phát hành c ng nh các h i đáp có liên quan.
- Khi ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM là ngơn hàng xu t trình ch ng t :
+ R i ro ngay trong nh ng đi u kho n, đi u ki n c a L/C: C s duy nh t đ
thanh toán L/C là b ch ng t . Tuy nhiên, đ l p đ c m t b ch ng t hoàn h o không ph i là đi u đ n gi n đ i v i các nhà xu t kh u. Trong th c t , r t nhi u L/C đ c m v i nh ng chi ti t ph c t p, các đi u kho n mâu thu n nhau, thi u logic, đi n b thi u gây khó kh n cho các nhà xu t kh u trong vi c l p ch ng t (vì l p ki u nào c ng b b t h p l ).
Tr ng h p nh ng L/C m ch a các đi u kho n mâu thu n nh : giá FOB nh ng l i quy đ nh B/L th hi n “Freight Prepaid” hay giá CFR nh ng quy đ nh B/L th hi n “Freight Collect”, đ n giá sai, s li u tính toán trong ph n mô t chi ti t hàng hóa sai, tên c ng b c, c ng d sai chính t , yêu c u ng i v n chuy n đích danh nh ng l i đánh không chính xác tên, hay ngân hàng yêu c u xu t trình Express Bill Of lading nh ng l i quy đ nh Consignee theo l nh và ký h u đ tr ng trong khi đó Express Bill of lading là b n sao c a bill giao hàng th ng cho ng i nh n hàng và không đ theo l nh…. Trong nh ng tr ng h p này, nhi u nhà xu t kh u n u không c n th n và k p th i tu ch nh L/C sau này s xu t trình b ch ng t không h p l v i L/C. Vi c thanh toán qua th tín d ng r t ti n l i nh ng c ng có r i ro. N u nhà xu t kh u không hi u rõ và k v b n ch t c a th tín d ng c ng nh nh ng ràng bu c pháp lý c a nó, nhà xu t kh u s m c
ph i nh ng s sót d n đ n vi c không đ c thanh toán t c là l thu c vào đ i tác kinh
doanh.
R i ro b ch ng t b t h p l do giao hàng tr , xu t trình tr , L/C h t h n hi u l c c ng hay x y ra.
+ R i ro do ngân hàng phát hành:
L/C là m t cam k t thanh toán c a ngân hàng phát hành. Do đó, uy tín, kinh nghi m, trình đ chuyên môn và tình hình tài chính c a ngân hàng m là đi u đáng quan
tâm.
Ngoài r i ro ngân hàng phá s n còn có r i ro ch ng t b t ch i thanh toán khi ngân hàng m đ ng v phía nhà nh p kh u và c tình nêu ra nh ng l i nh đ giúp nhà nh p kh u t ch i hay trì hoãn thanh toán và thu phí b t h p l . Tr ng h p các ngân
hàng không th ng nh t quan đi m trong vi c ki m tra ch ng t c ng gây ra r i ro ch ng t b t ch i thanh toán.
Ví d minh h a 2:
Nh ng b ch ng t c a công ty Haprosimex H Chí Minh g i đ n ngân hàng m là Bank Alfalah Ltd CN Jodia Bazar đ u b ngân hàng m b t l i ch ng t là không xu t trình Master B/L theo yêu c u c a L/C là “Only original master B/L acceptable”.
Haprosimex xu t trình v n đ n do RCL (Vietnam) Co., Ltd (đ i lý cho ng i chuyên ch là Regional Container Lines ) l p. Theo quan đi m c a ngân hàng m thì master B/L là B/L do master (thuy n tr ng ký.
Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM là ngân hàng trình ch ng t có đi n thông báo không đ ng ý v i b t h p l nêu trên vì master B/L là v n đ n do ng i chuyên ch chính th c phát hành, đ phân bi t v i house B/L là v n đ n do ng i giao nh n phát hành trên c s c a master B/L, ch không ph i master B/L là v n đ n do master phát hành. Ngân hàng m sau đó đã thanh toán nh ng v n tr phí b t h p l .
+ Chi t kh u ch ng t là m t d ch v ph bi n đ i v i CN. Hi n nay, trong thanh toán hàng xu t kh u, Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM th c hi n chi t kh u truy đòi đ gi m thi u r i ro cho ngân hàng vì ngân hàng có quy n truy đòi khách hàng trong
tr ng h p bên n c ngoài t ch i thanh toán. Chi t kh u truy đòi đ c áp d ng cho c L/C tr ngay và L/C tr ch m. i v i L/C tr ch m, vi c chi t kh u ch đ c th c hi n khi nh n đ c đi n ch p nh n thanh toán ho c h i phi u đ c ký h u ch p nh n thanh
toán vào ngày đáo h n b i ngân hàng phát hành (ngân hàng xác nh n).
+ S ti n chi t kh u tùy t ng tr ng h p c th mà áp d ng nh ng không v t
quá 90% - 95% giá tr b ch ng t đ c chi t kh u. Doanh s cho vay chi t kh u t i
Ngân hàng TMQT Mega CN H Chí Minh t ng qua các n m do nhu c u vay v n s n xu t hàng xu t kh u. Th c ch t đây là kho n cho vay đ c th ch p b ng b ch ng t hàng xu t theo L/C. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
V i vai trò là ngân hàng chi t kh u, ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM ph i đ i m t v i nh ng r i ro sau:
+ Ch ng t b t h p l b t ch i thanh toán do nhân viên ngân hàng ki m tra không c n th n, không phát hi n sai sót trong ch ng t mà ti n hành chi t kh u.
+ Ch ng t hoàn toàn phù h p v i L/C, ngân hàng m s n sàng thanh toán nh ng tòa án có l nh d ng thanh toán.
+ S gi m o ch ng t : Vi c chi t kh u ch d a trên b ch ng t xu t kh u và ngân hàng ch ki m tra trên b m t ch ng t đ xác đ nh ch ng t phù h p v i L/C và không ch u trách nhi m v ch ng t gi m o.
+ Ch ng t phù h p nh ng hàng hóa không qua đ c khâu ki m tra ch t l ng c a c quan y t n c nh p kh u. th tr ng B c M , Châu Ểu, hàng th y s n ph i thông qua s ki m nghi m c a c quan y t , đ m b o đ t ch t l ng thì ng i mua m i thanh toán. N u c quan y t n c nh p kh u th y hàng không đ t ch t l ng theo quy đ nh, hàng s b h y v i toàn b chi phí thu c v ng i bán. i u này gây r i ro cho phía ngân hàng n u đã chi t kh u b ch ng t .
+ Ch ng t xu t trình theo L/C mà có nhi u b ch ng t tr c đó xu t trình các
ngân hàng khác. Khi đó, ngân hàng chi t kh u s khó n m chính xác giá tr còn l i c a
L/C c ng nh s l ng hàng hóa đã th c xu t nên khó xác đ nh là ch ng t có phù h p v i L/C v đi u kho n s l ng hàng hóa hay không n u các ngân hàng khác không tuân th quy đ nh theo dõi m t sau c a L/C.
+ R i ro t giá và r i ro lãi su t: i v i nh ng tr ng h p chi t kh u b ch ng t theo L/C tr ch m trên 90 ngày thì ngân hàng chi t kh u có th g p r i ro t giá gi m hay lãi su t huy đ ng t ng gây b t l i, làm m t chi phí c h i c a ngân hàng.
Ví d minh h a 3: Có nh ng b ch ng t mà ngân hàng ch ch p nh n chi t kh u 80% do b ch ng t b t h p l trong khi đó khách hàng c n v n kinh doanh nên v n xin chi t kh u. Nh ng b t h p l th ng g p ph i nh :
- Ng i l p ch ng t đánh nh m ho c sai l i chính t các thông tin trên ch ng t . Tuy nhiên, vi c sai sót này không nh h ng nghiêm tr ng đ n b n ch t hàng hóa, th i h n giao hàng, hi u l c c a L/C.
- Ngày ký các ch ng t khác sau ngày ký v n đ n.
- Th hi n c ng đi và c ng đ n chung chungkhông c th
- Các đ n v s a ch ng t ch đóng d u s a nh ng không ký nháy và ngân hàng xác nh n phù h p v i lý do L/C không quy đ nh s a ph i có ký nháy và trong UCP c ng không có đi u kho n đ c p đ n v n đ này.
- M t s ch ng t thi u shipping marks, s L/C nh ng L/C không quy đ nh c th .
* i v i thanh toán hàng nh p kh u:
Khi thanh toán hàng nh p kh u theo yêu c u c a khách hàng, Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM th ng gi vai trò là ngân hàng m L/C và là ngân hàng thanh toán ti n
hàng cho khách hàng. V i nh ng vai trò này, ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM s
ph i đ i phó v i nh ng r i ro sau:
Th nh t: M t s doanh nghi p không ch u thanh toán khi các ch ng t h p l đ c xu t trình. H th ng đ a lý do là hàng ch a v ho c hàng có v n đ ch th ng l ng đ c tình trì hoãn th i h n thanh toán. Các ngân hàng phía n c ngoài có th ph t lãi thanh toán ch m đ i v i CN, làm nh h ng đ n uy tín c a CN. Vi c cho vay đ thanh toán hàng nh p kh u s gây thi t h i không nh khi m t s đ n v nh p kh u làm
n thua l , m t kh n ng thanh toán.
Th hai: Thi t h i trong vi c b o lãnh L/C hàng nh p tr ch m. ây chính là hình th c tín d ng mà ngân hàng c p cho ng i nh p kh u. B ng uy tín c a mình, Ngân hàng
TMQT Mega CN TP. HCM đ ng ra b o lãnh các h i phi u k h n. Tuy nhiên, m t s
doanh nghi p bi n nó thành ngu n v n tín d ng dài h n, l i d ng ti n bán hàng tr ch m quay vòng, s d ng ngu n v n sai m c đích… d n đ n m t kh n ng thanh toán cho ng i xu t kh u khi đ n h n. N u vì uy tín ngân hàng ph i đ ng ra tr n thay cho các doanh nghi p này thì kh n ng không thu h i đ c n là r t cao. Do đó, ngân hàng ph i yêu c u khách hàng ký qu 100% tr giá L/C khi m L/C tr ch m.
Th ba: tr ng h p ngân hàng phát hành b o lãnh nh n hàng. ôi khi hàng v đ n c ng r i mà b ch ng t v n ch a v t i ngân hàng. Ng i nh p kh u có yêu c u gi i phóng hàng càng nhanh càng t t đ tránh phí l u kho bãi và các chi phí phát sinh. i u ki n đ Ngân hàng TMQT Mega CN H Chí Minh th c hi n nghi p v phát hành th b o lãnh ho c ký h u v n đ n g c là khách hàng ph i có cam k t thanh toán ho c ký qu 100% tr giá hóa đ n ho c chuy n vay. Trên th c t x y ra không ít r i ro khi khách hàng đã nh n hàng và khi b ch ng t v r i mà h không ch u thanh toán. Lúc đó, ngân