K T L UN CH NG 1
2.3.1.4. So sánh doanh s TTQT v im ts NHTM khác
VT: USD 2010 2011 2012 Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM 1,474,002,415.00 1,985,459,757.00 1,967,940,680.00 Ngân hàng Indovina 2,418,280,883.04 2,606,916,452.72 2,621,864,936.89 Ngân hàng First 958,101,570.00 1,191,275,854.06 1,279,161,442.50 Ngân hàng TMCP Sài Gòn 229,119,110.20 141,834,281.89 195,258,559.16
Ngu n: Báo cáo ho t đ ng TTQT c a các ngân hàng
Qua bi u đ trên ta th y, tuy là m t ngân hàng nh nh ng Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM c ng n m gi đ c th ph n nh t đ nh trong ho t đ ng TTQT, th ph n này c ng t ng đ i cao không nh ng so v i ngân hàng trong n c (nh Ngân hàng TMCP Sài Gòn) mà c ngân hàng c a n c ngoài (nh Ngân hàng First). i u này khuy n khích CN t ng c ng h n n a ho t đ ng TTQT nh m m r ng th ph n và hoàn thi n d ch v đ th a mãn nhu c u ngày càng cao c a khách hàng.
2.3.2. Nh ng r i ro phát sinh trong quá trình th c hi n thanh toán theo ph ng th c TDCT t i Ngơn hàng TMQT Mega CN TP. HCM
TTQT là m t nghi p v đ c tr ng và quan tr ng trong ho t đ ng kinh doanh c a các NHTM nói chung và ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM nói riêng. Do ph m vi c a ho t đ ng TTQT là r ng l n và bao g m nhi u đ i t ng tham gia nên r i ro có th xu t hi n t i nhi u th i đi m, gây ra thi t h i không nh cho các bên. Trong quá trình ho t đ ng TTQT, ngân hàng TMQT Mega CN H Chí Minh đã g p không ít nh ng r i ro x y ra đ c bi t là trong ph ng th c TDCT, m t trong nh ng ph ng th c thanh toán chi m t tr ng l n t i CN.
2.3.2.1. R i ro qu c gia, r i ro chính tr pháp lý:
Ph ng th c thanh toán TDCT là m t trong nh ng ph ng th c TTQT ph bi n. Các ch th tham gia vào ph ng th c TDCT nhi u qu c gia khác nhau và tham gia vào nhi u ngành ngh khác nha. Do đó, ph ng th c TDCT ch u nh h ng m nh m c a môi tr ng chính tr , xã h i c a các qu c gia. M t s bi n đ ng nh v chính tr xã h i c a m t qu c gia c ng s nh h ng đ n s v n đ ng c a t do th ng m i, nh h ng đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p…t đó nh h ng đ n quá
trình thanh toán.
R i ro chính tr trong TTQT theo ph ng th c TDCT là nh ng r i ro do s không n đ nh v chính tr c a các n c có liên quan trong quá trình thanh toán. Thông th ng là nh ng r i ro do môi tr ng pháp lý thay đ i nh : thay đ i v thu XNK, c ch ngo i h i, lu t XNK… Nh ng thay đ i này làm cho các đi u ki n trên th tr ng tài chính
c ng thay đ i, không d tính tr c làm cho các bên tham gia XNK và ngân hàng không th c hi n đ c ngh a v c a mình, làm cho L/C có th b h y b , gây thi t hai cho các
bên tham gia.
Bên c nh đó, các cu c n i lo n, bi u tình hay chi n tranh, đình công và c m v n…ho c nh ng r i ro b t kh kháng nh thiên tai, h a ho n các n c tham gia, ch ng t b th t l c c ng có th gây r i ro trong quá trình thanh toán.
Ví d minh h a 1: N m 2005, Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM có m
m t L/C cho Công ty TNHH H ng Nghi p Formosa nh p kh u m t lô h t nh a t Iraq. Khi ch ng t v đ n ngân hàng c ng là lúc hàng v đ n c ng c a TP. HCM, ngân hàng thông báo ch ng t v cho công ty đ yêu c u thanh toán. Công ty TNHH H ng Nghi p Formosa đã ký ch p nh n thanh toán toàn b lô hàng tr giá USD55,000.00. Theo đúng quy trình thanh toán hàng nh p kh u theo TDCT, ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM đã ti n hành thanh toán tr giá lô hàng trên cho ngân hàng xu t trình b ch ng t Iraq.
Nh ng không may, th i đi m mà Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM thanh toán cho ngân hàng Iraq thì n c Iraq đang b l nh c m v n c a M nên toàn b s ti n thanh toán (sau khi đã tr các chi phí phát sinh) khi qua h th ng ngân hàng M đã không đ c chuy n tr cho ngân hàng Iraq. Cu i cùng, Ngân hàng TMQT Mega CN New York đã ph i chuy n tr l i s ti n đã thanh toán cho CN TP. HCM.
2.3.2.2. R i ro tác nghi p v phía ngân hàng
* i v i thanh toán hàng xu t kh u:
Ph ng th c thanh toán TDCT khá an toàn cho các nhà xu t kh u nh ng c ng t n t i không ít nh ng r i ro. Khi ph c v cho các nhà xu t kh u, Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM gi các vai trò sau: Ngân hàng thông báo L/C, ngân hàng xác nh n L/C, ngân hàng th ng l ng, ngân hàng chi t kh u, ngân hàng xu t trình ch ng t . V i nh ng vai trò đó thì Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM ph i đ i phó v i nh ng r i ro trong quá trình tác nghi p đ c đ c p d i đây:
+ L/C do ngân hàng phát hành th ng đ c thông báo đ n các nhà xu t kh u Vi t Nam qua các ngân hàng thông báo Vi t Nam. L/C có th b ng th hay b ng đi n. Do đó, nhi m v c a ngân hàng thông báo là ph i xác th c đ c tính chân th t c a L/C tr c khi chuy n cho nhà xu t kh u (ng i th h ng) b ng cách ki m tra m u ch ký (đ i v i L/C b ng th ) và ki m tra m u đi n và mã khóa (đ i v i L/C m b ng đi n
Swift hay telex).
+ i v i L/C đ c m b ng th thì r i ro không xác th c đ c tính chân th t c a L/C là không xác đ nh đ c ch ký trên L/C là th t hay gi . N u ngân hàng m có quan h đ i lý v i Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM thì t i CN s có l u h s ch ký c a nh ng ng i có th m quy n ký L/C c a ngân hàng m . Tuy nhiên, không ph i lúc nào h s l u ch ký c ng đ c c p nh n đ y đ và chính xác. Có tr ng h p ng i có ch ký đó đã ngh vi c hay thay đ i ch ký khác CN không nh n đ c thông báo v vi c này t ngân hàng m do ngân hàng m quên thông báo hay do thông báo đó b th t l c.
+ i v i L/C m b ng đi n thì ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM ph i xác th c đ c mã khóa đi n và m u đi n phù h p (MT700, MT710 cho b n thân L/C, MT705 cho s báo L/C, MT710 cho L/C chuy n ti p t m t ngân hàng khác, MT720 cho L/C chuy n nh ng, MT707 cho tu ch nh L/C). i v i nh ng ngân hàng mà CN ch a thi t l p quan h đ i lý nên không th xác th c đ c mã khóa c a ngân hàng m . có th xác th c đ c tính chân th t c a L/C ph i thông qua các ngân hàng trung gian làm t ng chi phí cho ng i nh n.
+ Khi không th xác th c đ c L/C, ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM ph i liên h v i ngân hàng m đ xác nh n l i ch ký (đ i v i tr ng h p hai ngân hàng có quan h đ i lý) hay đ yêu c u ngân hàng m nh m t ngân hàng mà ngân hàng m có quan h đ i lý đ xác th c L/C.
+ Theo đúng ch c n ng, ngân hàng thông báo ph i đ m b o tính chân th t c a L/C ngh a là L/C ph i do m t ngân hàng có th t phát hành và đ m b o ng i ta có th đ c đ c toàn v n L/C đó. N u có đo n v n b m t do l i đ ng truy n hay c a ph n in,
ngân hàng thông báo ph i báo cho ngân hàng phát hành g i l i đi n khác. Vi c t ng ch ng nh đ n gi n nh ng trong th c t l i r t ph c t p vì ngân hàng thông báo ph i x lý sao cho L/C đã m không bi n thành hai hay ba L/C song hành r i b l i d ng vào m c đích b t chính. Ngân hàng thông báo không ch u trách nhi m v n i dung c a L/C c ng nh không đ c t ý di n gi i b t c đi u kho n nào trong y. Tuy nhiên, ngân hàng thông báo ph i s n sàng chuy n ti p m i th c m c c a ng i th h ng đ n ngân hàng phát hành c ng nh các h i đáp có liên quan.
- Khi ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM là ngơn hàng xu t trình ch ng t :
+ R i ro ngay trong nh ng đi u kho n, đi u ki n c a L/C: C s duy nh t đ
thanh toán L/C là b ch ng t . Tuy nhiên, đ l p đ c m t b ch ng t hoàn h o không ph i là đi u đ n gi n đ i v i các nhà xu t kh u. Trong th c t , r t nhi u L/C đ c m v i nh ng chi ti t ph c t p, các đi u kho n mâu thu n nhau, thi u logic, đi n b thi u gây khó kh n cho các nhà xu t kh u trong vi c l p ch ng t (vì l p ki u nào c ng b b t h p l ).
Tr ng h p nh ng L/C m ch a các đi u kho n mâu thu n nh : giá FOB nh ng l i quy đ nh B/L th hi n “Freight Prepaid” hay giá CFR nh ng quy đ nh B/L th hi n “Freight Collect”, đ n giá sai, s li u tính toán trong ph n mô t chi ti t hàng hóa sai, tên c ng b c, c ng d sai chính t , yêu c u ng i v n chuy n đích danh nh ng l i đánh không chính xác tên, hay ngân hàng yêu c u xu t trình Express Bill Of lading nh ng l i quy đ nh Consignee theo l nh và ký h u đ tr ng trong khi đó Express Bill of lading là b n sao c a bill giao hàng th ng cho ng i nh n hàng và không đ theo l nh…. Trong nh ng tr ng h p này, nhi u nhà xu t kh u n u không c n th n và k p th i tu ch nh L/C sau này s xu t trình b ch ng t không h p l v i L/C. Vi c thanh toán qua th tín d ng r t ti n l i nh ng c ng có r i ro. N u nhà xu t kh u không hi u rõ và k v b n ch t c a th tín d ng c ng nh nh ng ràng bu c pháp lý c a nó, nhà xu t kh u s m c
ph i nh ng s sót d n đ n vi c không đ c thanh toán t c là l thu c vào đ i tác kinh
doanh.
R i ro b ch ng t b t h p l do giao hàng tr , xu t trình tr , L/C h t h n hi u l c c ng hay x y ra.
+ R i ro do ngân hàng phát hành:
L/C là m t cam k t thanh toán c a ngân hàng phát hành. Do đó, uy tín, kinh nghi m, trình đ chuyên môn và tình hình tài chính c a ngân hàng m là đi u đáng quan
tâm.
Ngoài r i ro ngân hàng phá s n còn có r i ro ch ng t b t ch i thanh toán khi ngân hàng m đ ng v phía nhà nh p kh u và c tình nêu ra nh ng l i nh đ giúp nhà nh p kh u t ch i hay trì hoãn thanh toán và thu phí b t h p l . Tr ng h p các ngân
hàng không th ng nh t quan đi m trong vi c ki m tra ch ng t c ng gây ra r i ro ch ng t b t ch i thanh toán.
Ví d minh h a 2:
Nh ng b ch ng t c a công ty Haprosimex H Chí Minh g i đ n ngân hàng m là Bank Alfalah Ltd CN Jodia Bazar đ u b ngân hàng m b t l i ch ng t là không xu t trình Master B/L theo yêu c u c a L/C là “Only original master B/L acceptable”.
Haprosimex xu t trình v n đ n do RCL (Vietnam) Co., Ltd (đ i lý cho ng i chuyên ch là Regional Container Lines ) l p. Theo quan đi m c a ngân hàng m thì master B/L là B/L do master (thuy n tr ng ký.
Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM là ngân hàng trình ch ng t có đi n thông báo không đ ng ý v i b t h p l nêu trên vì master B/L là v n đ n do ng i chuyên ch chính th c phát hành, đ phân bi t v i house B/L là v n đ n do ng i giao nh n phát hành trên c s c a master B/L, ch không ph i master B/L là v n đ n do master phát hành. Ngân hàng m sau đó đã thanh toán nh ng v n tr phí b t h p l .
+ Chi t kh u ch ng t là m t d ch v ph bi n đ i v i CN. Hi n nay, trong thanh toán hàng xu t kh u, Ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM th c hi n chi t kh u truy đòi đ gi m thi u r i ro cho ngân hàng vì ngân hàng có quy n truy đòi khách hàng trong
tr ng h p bên n c ngoài t ch i thanh toán. Chi t kh u truy đòi đ c áp d ng cho c L/C tr ngay và L/C tr ch m. i v i L/C tr ch m, vi c chi t kh u ch đ c th c hi n khi nh n đ c đi n ch p nh n thanh toán ho c h i phi u đ c ký h u ch p nh n thanh
toán vào ngày đáo h n b i ngân hàng phát hành (ngân hàng xác nh n).
+ S ti n chi t kh u tùy t ng tr ng h p c th mà áp d ng nh ng không v t
quá 90% - 95% giá tr b ch ng t đ c chi t kh u. Doanh s cho vay chi t kh u t i
Ngân hàng TMQT Mega CN H Chí Minh t ng qua các n m do nhu c u vay v n s n xu t hàng xu t kh u. Th c ch t đây là kho n cho vay đ c th ch p b ng b ch ng t hàng xu t theo L/C.
V i vai trò là ngân hàng chi t kh u, ngân hàng TMQT Mega CN TP. HCM ph i đ i m t v i nh ng r i ro sau:
+ Ch ng t b t h p l b t ch i thanh toán do nhân viên ngân hàng ki m tra không c n th n, không phát hi n sai sót trong ch ng t mà ti n hành chi t kh u.
+ Ch ng t hoàn toàn phù h p v i L/C, ngân hàng m s n sàng thanh toán nh ng tòa án có l nh d ng thanh toán.
+ S gi m o ch ng t : Vi c chi t kh u ch d a trên b ch ng t xu t kh u và ngân hàng ch ki m tra trên b m t ch ng t đ xác đ nh ch ng t phù h p v i L/C và không ch u trách nhi m v ch ng t gi m o.
+ Ch ng t phù h p nh ng hàng hóa không qua đ c khâu ki m tra ch t l ng c a c quan y t n c nh p kh u. th tr ng B c M , Châu Ểu, hàng th y s n ph i thông qua s ki m nghi m c a c quan y t , đ m b o đ t ch t l ng thì ng i mua m i thanh toán. N u c quan y t n c nh p kh u th y hàng không đ t ch t l ng theo quy đ nh, hàng s b h y v i toàn b chi phí thu c v ng i bán. i u này gây r i ro cho phía