Giải pháp quản trị rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam

BGIODCVOTO TRệễỉNG ẹAẽI HOẽC KINH TE TP HO CH MINH NGUYNTHTHUHNG TI: GII PHP QUN TR RI RO TRONG PHNGTHC TN DNG CHNG T TI NGNHNGTHNGMI C PHN NGOI THNGVIT NAM Chuyờn ngnh: kinh t ti chớnh-ngõn hng Mó s : 60.31.12 LUNVNTHCSKINHT Ngihng dn khoa hc: TSTRNGTH HNG TP. HCHMINH, NM 2009 i LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu đc lp ca tôi. S liu đc nêu trong lun vn là trung thc và có trích dn ngun. Kt qu nghiên cu trong lun vn là trung thc và cha đc công b trong bt k công trình nghiên cu nào. Tác gi ký tên Nguyn Th Thu Hng ii MCăLC LIăCAMăOAN i MCăLC ii DANHăMCăCỄCăTăVITăTT vii DANHăMCăCỄCăSăă,ăBNG,ăBIU viii LIăMăU ix CHNGă 1:ă TNGă QUANă Vă RI ROă TRONGă PHNG THC TÍN DNG CHNG T 1 1.1 Tngăquátăvăphngăthcătínădngăchngăt 1 1.1.1 C s ra đi ca phng thc TDCT 1 1.1.2 Khái nim phng thc TDCT 1 1.1.3 c trng ca phng thc TDCT 1 1.1.4 Vai trò ca phng thc TDCT 2 1.1.5 Phân loi th tín dng (letter of credit-L/C) 3 1.1.5.1 Phân loi theo ngha v và trách nhim 3 1.1.5.2 Phân loi theo thi hn thanh toán 4 1.1.5.3 Phân loi theo phng thc s dng 4 1.1.6 Các bên tham gia trong phng thc TDCT 7 1.1.7 Quy trình thanh toán theo phng thc TDCT 8 1.1.7.1 Giai đon m L/C 8 1.1.7.2 Giai đon thc hin L/C 10 1.2 NhngăquyăđnhăqucătăápădngătrongăphngăthcăTDCT 11 1.2.1 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ( UCP600) 11 1.2.2 Các vn bn pháp lý khác 12 1.3 Riăroătrongăphngăthcătínădngăchngăt 12 1.3.1 Khái nim ri ro trong phng thc TDCT 13 1.3.2 Các loi ri ro trong phng thc TDCT 13 iii 1.3.2.1 Ri ro chính tr, pháp lý 13 1.3.2.2 Ri ro ngoi hi 14 1.3.2.3 Ri ro đo đc 15 1.3.2.4 Ri ro tín dng 16 1.3.2.5 Ri ro k thut (tác nghip) 17 1.3.2.6 Ri ro khác 19 1.4 KinhănghimăxălỦăriăroătrongăphngăthcăTDCTătiămtăsăngơnăhàng trênăthăgii 20 1.4.1 Kinh nghim x lý và hn ch ri ro trong phng thc tín dng chng t ti Ngân hàng Wachovia, N.A., Chi nhánh HongKong 20 1.4.2 Kinh nghim x lý ri ro trong phng thc TDCT ti mt s ngân hàng khác trên th gii. 23 KTăLUNăCHNGă1 25 CHNGă2:ăTHCăTRNGăRIăROăTRONG PHNGăTHC TDCTăTI NGỂNăHĨNGăTHNGăMIăCăPHNăNGOIăTHNG VITăNAM 26 2.1 Sălc văNHăTMCPăNgoiăThngăVităNam 26 2.1.1 Lch s hình thành và phát trin ca NHNT 26 2.1.2 Tin trình c phn hóa ca NHNT 29 2.1.3 Tình hình thanh toán quc t ti NHNT 32 2.1.3.1 Doanh s thanh toán quc t ti NHNT 32 2.1.3.2 Nhng thun li và khó khn trong thanh toán quc t ti NHNT 36 2.2 Thc trng riăroătrongăphngăthc TDCT ti NHNT 40 2.2.1 Tình hình thanh toán theo phng thc TDCT ti NHNT 40 2.2.1.1 T chc thanh toán theo phng thc TDCT ti NHNT 41 2.2.1.2 Doanh s thanh toán theo phng thc TDCT ti NHNT 41 iv 2.2.2 Nhng ri ro phát sinh trong phng thc TDCT ti VCB 42 2.2.3.1. Ri ro pháp lý, chính tr 43 2.2.3.2. Ri ro ngoi hi 43 2.2.3.3. Ri ro ro đo đc 45 2.2.3.4. Ri ro v tín dng 49 2.2.3.5. Ri ro v k thut, nghip v 49 2.3. Nhngănguyênănhơnădnăđnăphátăsinhăriăro trongăphngăthcătínădngă chngătătiăNHNT VităNam 58 2.3.1. Nguyên nhân khách quan 58 2.3.1.1. Nguyên nhân t phía khách hàng ca NHNT 58 2.3.1.2. Nguyên nhân t thc trng nn kinh t Vit Nam 58 2.3.2. Nguyên nhân ch quan t NHNT Vit Nam 59 2.3.2.1 Trình đ nghip v ca cán b Ngân hàng còn yu kém 59 2.3.2.2. Công ngh Ngân hàng cha đáp ng nhu cu thanh toán 59 2.3.2.3. Vng mc quy trình nghip v L/C, c ch, chính sách 59 KTăLUNăCHNGă2 61 CHNGă3:ăGIIăPHỄPăQUN TR RIăROăTRONGăPHNGăTHC TÍN DNGăCHNGăTăTIăNHNT VITăNAM 62 3.1. nhăhngăphátătrinăhotăđngăthanh toán qucătăcaăNgơnăhƠngăNgoiă thngăđnă2015 62 3.1.1. nh hng phát trin hot đng kinh doanh ca NHNT 62 3.1.2. nh hng phát trin hot đng TTQT ti NHNT đn 2015 63 3.2. Cácăgiiăphápăphòngăngaăriăroătrong phngăthcăTDCTătiăNHNTă VităNam 64 3.2.1 Gii pháp hn ch ri ro k thut 64 v 3.2.1.1 Xây dng đi ng cán b Ngân Hàng Ngoi thng có trình đ chuyên môn và đo đc ngh nghip 64 3.2.1.2 i mi công ngh và hoàn thin quy trình nghip v 67 3.2.2 Gii pháp hn ch ri ro tín dng 68 3.2.3 Gii pháp hn ch ri ro ngoi hi bng cách đa dng hóa nghip v kinh doanh ngoi t 70 3.2.4 Gii pháp hn ch ri ro chính tr, pháp lý 71 3.2.5 Gii pháp hn ch ri ro đo đc 72 3.2.6 Gii pháp hn ch ri ro ngân hàng đi lý 73 3.2.7 Gii pháp khác 73 3.2.7.1 Xây dng uy tín, thng hiu Ngân hàng ngoi thng Vit Nam ngày càng tt hn. Xng đáng là NHTM hàng đu trong lnh vc thanh toán quc t 73 3.2.7.2 Thành lp qu d phòng ri ro cho hot đng TTQT 74 3.3 Các gii pháp h tr t phía c quan hu quan 74 3.3.1 Gii pháp h tr t phía Ngân hàng Nhà Nc 74 3.3.1.1 Xây dng h thng cnh báo nhng bin đng bt thng v tình hình tài chính - kinh t 74 3.3.1.2 Chính sách cho vay ngoi t, qun lý ngoi hi, điu chnh t giá cn điu chnh kp thi 76 3.3.1.3 Nâng cao cht lng hot đng ca trung tâm thông tin phòng nga và x lý ri ro ca Ngân hàng Nhà nc (CIC) 77 3.3.1.4 Tng cng nng lc công tác thanh tra, kim soát 78 3.3.2 Gii pháp h tr t phía Chính ph 80 3.3.2.1 Hoàn thin vn bn pháp lý liên quan đn hot đng TTQT theo phng thc TDCT 80 vi 3.3.2.2 Nâng cao vai trò ca các đi s quán  nc ngoài, có chính sách phù hp khuyn khích các doanh nghip xut khu 81 3.3.2.3 y mnh hot đng xúc tin thng mi, thng xuyên t chc các hi ch thng mi quc t 82 3.3.2.4 Các chính sách b tr khác 83 KTăLUNăCHNGă3 84 KTăLUNă 85 DANHăMCăTĨIăLIUăTHAMăKHO 87 PHăLC BIUăPHệăDCHăVăTHăTệNăDNG 90 vii DANHăMCăCỄCăTăVITăTT CHăVITă TT NGUYểNăVN TTQT Thanh toán quc t TDCT Tín dng chng t TTXNK Thanh toán xut nhp khu XNK Xut nhp khu XK Xut khu NK Nhp khu NHTM Ngân hàng thng mi NHNN Ngân hàng nhà nc NHNT Ngân hàng ngoi thng NHPH Ngân hàng phát hành NHXN Ngân hàng xác nhn NHCK Ngân hàng chit khu L/C Letter of credit: th tín dng C/O Certificate of origin: chng nhn xut x. UCP Uniform custom and practice for documentary credit: quy tc thc hành thng nht v tín dng chng t ISBP International Standard Banking Practice (for the Examination of Documents under Documentary Credits subject to UCP): tp quán ngân hàng theo tiêu chun quc t áp dng cho vic kim tra chng t trong phng thc TDCT SWIFT Society worldwide interbank and financial telecommunication: h thng đin t liên ngân hàng toàn cu ICC International chamber of commerce: Phòng thng mi quc t CIC Credit information center: trung tâm thông tin tín dng ngân hàng nhà nc. WTO World trade organization: t chc thng mi th gii viii DANHăMCăCỄCăSă,ăBNG,ăBIU S đ 1.1: quy trình m L/C S đ 1.2: quy trình thc hin L/C Biu đ 2.1: doanh s TTXNK ca NHNT giai đon 2004-2008 Bng 2.1: th phn TTXNK ca NHNT giai đon 2004-2008 Bng 2.2: th phn TTXK ca NHNT giai đon 2004-2008 Bng 2.3: th phn TTNK ca NHNT giai đon 2004-2008 Bng 2.4: doanh s TTXNK ca NHNT giai đon 2004-2008 ix LIăMăU    1/ăLỦădoăchnăđătƠi Ngày nay, thng mi quc t đã tr thành mt b phân không th thiu đi vi mi quc gia. i vi Vit Nam, s kin tr thành thành viên th 150 ca t chc thng mi th gii, nn kinh t Vit Nam s có nhiu c hi nhng cng không ít thách thc và trong đó hot đng thng mi quc t s là mt lnh vc nhy cm nht, là cu ni trc tip phn ánh tng bc hòa nhp và phát trin ca c nn kinh t đt nc. Theo cùng vi s phát trin thng mi quc t là s phát trin ca hot đng thanh toán quc t ca các Ngân hàng thng mi Vit Nam trong đó có Ngân hàng thng mi c phn ngoi thng Vit Nam. Vi u th là ngân hàng thng mi phc v kinh t đi ngoi lâu đi nht ti Vit Nam, và là ngân hàng thng mi đu tiên  Vit Nam hot đng kinh doanh ngoi t, luôn chim t trng ln nht trên th trng ngoi t liên ngân hàng, hot đng thanh toán quc t ti NHNT Vit Nam luôn tng trng và phát trin qua các nm và luôn chim th phn cao so vi c nc. Hot đng thanh toán quc t ti NHNT gng lin vi 3 phng thc thanh toán ch yu là chuyn tin, nh thu (ch yu là nh th chng t) và phng thc tín dng chng t. Trong đó, phng thc tín dng chng t là phng thc đc s dng rng rãi, ph bin và luôn chim t trng áp đo so vi 2 phng thc còn li. Tuy nhiên, tín dng chng t không phi là mt nghip v đn gin, nó đòi hi phi đc đu t thích đáng v nghip v và công ngh. Thc t hot đng thanh toán quc t ti NHNT cho thy, phng thc tín dng chng t vn còn tim n nhiu ri ro, gây thit hi v tài chính và uy tín không ch cho các doanh nghip tham gia xut nhp khu mà còn cho bn thân NHNT. Chính vì vy vic phòng nga và hn ch ri ro trong thanh toán quc t bng phng thc tín dng chng t là mt vic làm cn thit mà các Ngân hàng thng mi nói chung và NHNT nói riêng, cng nh các doanh nghip tham gia xut nhp khu phi đc bit chú trng và quan tâm. Xut phát t lý do trên, t kinh nghim công tác thc t ti b phn thanh toán quc t  mt chi nhánh Ngân hàng ngoi thng trên đi bàn TP H Chí Minh, kt [...]... các ngân hàng được chỉ định, phân công trong thư tín dụng Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing bank): là ngân hàng được chỉ định và ủy quyền bởi ngân hàng phát hành để trả tiền cho các chứng từ theo thư tín dụng Ngân hàng đòi tiền (Claiming bank): là ngân hàng lập thư đòi tiền gửi đến ngân hàng phát hành kèm theo bộ chứng từ Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting bank): có nhiệm vụ chuyển bộ chứng từ cho ngân. .. Chứng từ chứng minh việc không thực hiện hợp đồng/ nghĩa vụ của người yêu cầu mở thư tín dụng 1.1.6 Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ: thông thường thì có bốn bên sau đây có liên quan trong phương thức tín dụng chứng từ: Người xin mở thư tín dụng (applicant, account party, accountee): là nhà nhập khẩu, người mua hàng hóa và có nhu cầu thanh toán theo hình thức tín dụng chứng từ Ngân hàng. .. một ngân hàng lớn, có uy tín trên thị trường tín dụng và tài chính quốc tế 8 Ngân hàng chấp nhận (Accepting bank): là ngân hàng ký chấp nhận lên hối phiếu Ngân hàng thanh toán (Paying bank): là ngân hàng thanh toán tiền cho người xuất khẩu hay chiết khấu hối phiếu Đây có thể là ngân hàng mở thư tín dụng hay một ngân hàng nào khác được chỉ định trong thư tín dụng bởi ngân hàng mở thư tín dụng Ngân hàng. .. nên rủi ro trong thanh toán 1.3.2.4 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là những rủi ro phát sinh do việc cấp tín dụng cho các bên liên quan nhưng không có khả năng hoàn trả Rủi ro tín dụng liên quan trực tiếp đến tình hình tài chính, khả năng thanh toán của các bên Trong phạm vi của bản luận văn này chỉ xem xét đến các khoản tín dụng được cấp thông qua nghiệp vụ thanh toán theo phương thức tín dụng chứng. .. loại ngoại tệ giao dịch chính Hơn nữa, quan hệ đại lý thông qua việc các ngân hàng 20 thiết lập quan hệ Swift, Teskey, trao đổi chữ ký ủy quyền…là một kênh cung cấp thông tin về khách hàng, góp phần hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT 1.4 Kinh nghiệm xử lý rủi ro trong phương thức TDCT tại một số ngân hàng trên thế giới 1.4.1 Kinh nghiệm xử lý và hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng. .. (Transfering bank): là ngân hàng thực hiện việc chuyển nhượng thư tín dụng Ngân hàng chiết khấu - thương lượng bộ chứng từ (Negotiating Bank): là ngân hàng đứng ra thương lượng bộ chứng từ, thường là ngân hàng thông báo thư tín dụng hoặc có thể là một ngân hàng cụ thể nào đó được quy định trong thư tín dụng hoặc bất cứ ngân hàng nào nếu L/C quy định “available at any bank by negotiation” Ngân hàng chỉ định... nghị ngân hàng của mình mở một thư tín dụng, đó chính là cam kết của người thứ ba (ngân hàng) , một cam kết về khả năng chắc chắn thanh toán của người mua Ngân hàng cam kết sẽ thanh toán hàng nhập khẩu nếu người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ như đã yêu cầu trong thư tín dụng 1.1.2 Khái niệm phương thức TDCT Phương thức TDCT là một sự thỏa thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) ,... lý) Dựa vào mối quan hệ từ các ngân hàng đại lý chúng ta có thể khai thác và thu thập thông tin về đối tác của khách hàng, tư vấn cho khách hàng của ngân hàng chúng ta trong việc ký kết các hợp đồng ngoại thương Việc 21 giúp khách hàng của ngân hàng chúng ta hạn chế rủi ro trong giao dịch ngoại thương chính là hạn chế rủi ro cho chính ngân hàng Thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro cho các nghiệp vụ... 1.3.2.5 Rủi ro kỹ thuật (tác nghiệp) 17 Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do sai sót mang tính kỹ thuật trong quy trình thanh toán thư tín dụng, như sai khác giữa bộ chứng từ thanh toán với thư tín dụng hoặc với hợp đồng, hay việc các bên tham gia không thực hiện đúng một khâu nào đó trong quy trình nghiệp vụ thanh toán dẫn đến sự từ chối thanh toán hay từ chối nhận hàng của phía bên kia Trong phương thức tín. .. sử dụng các thuật ngữ thống nhất với UCP600, thay đổi số các điều khoản ISBP 681 có hiệu lực cùng thời điểm với UCP600 (01/07/2007) 1.3 Lý luận về rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT 13 1.3.1 Khái niệm rủi ro trong phương thức TDCT Rủi ro trong phương thức TDCT là những biến cố không mong đợi có thể xảy ra và gây thiệt hại cho các bên tham gia trong phương thức TDCT Những biến cố này mang tính . Chngă3:ăgii pháp phòngăngaăvƠăhnăchări ro trong phngăthc tín dngăchngătătiăNHNTăVit Nam. 1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. 1.1 Tổng quát về phương thức tín dụng chứng từ. 1.1.1. dụng. 1.1.6 Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ: thông thường thì có bốn bên sau đây có liên quan trong phương thức tín dụng chứng từ: