GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN.PDF

Nợ xấu tác động trực tiếp tới khả năng tài chính của NHTM khi phân tích đánh giá tình hình tài chính hoạt động ngân hàng, và là yếu tố bất lợi trong cạnh tranh, trong quá trình hội nhập

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

  

HUỲNH THỊ TRƯỜNG AN

GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI

THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

  

HUỲNH THỊ TRƯỜNG AN

GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI

THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC

TS LẠI TIẾN DĨNH

TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn cao học này là do chính tôi nghiên cứu và thực hiện Các thông tin, số liệu được sử dụng trong luận văn là hoàn toàn trung thực và chính xác

HUỲNH THỊ TRƯỜNG AN

Học viên Cao học khóa 21

Chuyên ngành: Tài chính Ngân hàng

Mã số: 60340201

MỤC LỤC

Trang

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

GIỚI THIỆU 1

Chương 1: Tổng quan về xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 3

1.2 Tổng quan về nợ xấu 4

1.2.1 Khái niệm 4

1.2.2 Cơ sở phân loại nợ xấu 4

1.2.3 Nguyên nhân nợ xấu 5

1.2.4 Ảnh hưởng, tác động nợ xấu đối với Ngân hàng 6

1.2.4.1 Đối với khách hàng 6

1.2.4.2 Đối với ngân hàng 7

1.2.4.3 Đối với nền kinh tế 8

1.2.5 Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 8

1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới nợ xấu 9

1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở một số quốc gia 10

1.3.1 Kinh nghiệm của Hàn Quốc 10

1.3.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc 14

1.3.3 Kinh nghiệm của Hungary 18

1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam 21

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 24

Chương 2: Thực trạng về hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn

2.1 Tổng quan về Vietcombank Nam Sài Gòn 25

2.1.1 Sự hình thành và phát triển Vietcombank Nam Sài Gòn 25

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26

2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 26

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh 30

2.2 Thực trạng hoạt động cho vay và tình hình nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn 33

2.2.1 Tình hình cho vay theo kỳ hạn 33

2.2.2 Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế 36

2.2.3 Tình hình cho vay theo loại tiền 39

2.3 Hoạt động xử lý nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn 40

2.3.1 Các nhân tố tác động đến nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn 40

2.3.2 Phân loại và nguyên nhân dẫn đến nợ xấu tại chi nhánh 41

2.3.3 Hoạt động xử lý nợ xấu tại ngân hàng 45

2.3.3.1 Xác định khách hàng có Nợ xấu 45

2.3.3.2 Qui định xử lý nợ xấu tại ngân hàng 45

2.3.3.3 Trình tự các biện pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng 46

2.4 Đánh giá hoạt động xử lý nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn 50

2.4.1 Thuận lợi 50

2.4.2 Những biện pháp cụ thể đang được thực hiện ở Chi nhánh 51

2.4.3 Kết quả đạt được 58

2.4.4 Khó khăn trong quá trình xử lý nợ xấu 60

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 63

Chương 3: Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn

3.1 Định hướng xử lý nợ xấu 64

3.1.1 Định hướng của Chính Phủ 64

3.1.2 Định hướng của Vietcombank 66

3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu thực hiện tại Vietcombank Nam Sài Gòn trong thời gian tới 73

3.3 Kiến nghị 75

3.3.1 Đối với Vietcombank Hội sở chính 75

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 76

3.3.3 Với các cơ quan có liên quan khác 78

KẾT LUẬN CHƯƠNG 82

KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO

DNHH : Doanh nghiệp Nhà nước

DNTN : Doanh nghiệp tư nhân

NHNT : Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

NHTM : Ngân hàng Thương Mại

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 2.1: Huy động vốn theo loại tiền năm 2010-2012 27

Bảng 2.2: Huy động vốn theo kỳ hạn năm 2010-2012 28

Bảng 2.3: Doanh số phát hành thẻ năm 2012 29

Bảng 2.4: Doanh số kinh doanh ngoại tệ 2009-2012 30

Bảng 2.5: Kết quả hoạt động kinh doanh 2008-2012 30

Bảng 2.6: So sánh quy mô hoạt động Vietcombank Nam Sài Gòn với một số ngân hàng TMCP khác năm 2012 32

Bảng 2.7: Tình hình cho vay theo kỳ hạn năm 2008-2012 33

Bảng 2.8: Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn năm 2008-2012 34

Bảng 2.9: Dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2008-2012 36

Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ xấu theo thành phần kinh tế 38

Bảng 2.11: Tình hình cho vay theo loại tiền năm 2008-2012 39

Bảng 2.12: Xử lý nợ xấu 2008-2012 58

Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ xấu so với hệ thống Vietcombank 59

Bảng 2.14: Tình hình dư nợ xử lý bằng dự phòng rủi ro năm 2008-2012 59

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Trang

Biểu đồ 2.1: Dư nợ phân theo kỳ hạn năm 2008-2012 33

Biểu đồ 2.2: Dư nợ xấu phân theo kỳ hạn năm 2008-2012 35

Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2008-2012 36

Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế năm 2008-2012 38

Biểu đồ 2.5: Dư nợ phân theo loại tiền năm 2008-2012 39

GIỚI THIỆU

1 Lý do chọn đề tài

Kể từ đầu năm 2012 đến nay, nền kinh tế Việt Nam đã và đang phải đối diện với nhiều khó khăn, thách thức do hậu quả của suy thoái kinh tế toàn cầu và sự đóng băng của bất động sản

Trong bối cảnh đó, hầu hết các doanh nghiệp trong nước đang hoạt động cầm chừng để vượt qua khó khăn và chờ đợi cơ hội mới để khôi phục sản xuất Bên cạnh

đó, không ít doanh nghiệp đã ngừng hoạt động: năm 2012, có 58.128 doanh nghiệp giải thể/phá sản; hết quý I/2013, có 2.272 doanh nghiệp bị giải thể Trước tình hình khó khăn chung của doanh nghiệp, vốn cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp phần lớn không thể thu hồi được từ nguồn thu sản xuất kinh doanh Tính đến cuối tháng 4/2013, tổng dư nợ xấu của toàn hệ thống các tổ chức tín dụng là 137,1 nghìn tỷ đồng, tăng 18,7 nghìn tỷ đồng (15,8%) so với cuối năm 2012 (4 tháng đầu năm 2012

nợ xấu tăng 36,2%), tốc độc tăng bình quân 3,94%/tháng Nền kinh tế và môi trường kinh doanh khó khăn dẫn đến doanh nghiệp không có khả năng trả nợ đến hạn và nợ xấu của ngân hàng tăng cao

Do vậy, việc xử lý nợ xấu là nhiệm vụ hết sức quan trọng và cấp bách để khơi thông “dòng máu đông” thúc đẩy nền kinh tế phát triển Xuất phát từ thực tế đó em mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn” làm luận văn thạc sĩ của mình

2 Mục đích nghiên cứu

Trong khuôn khổ đề tài này em muốn tìm hiểu tình hình nợ xấu, làm rõ nguyên nhân phát sinh nợ xấu từ hoạt động cho vay, thực tế công tác xử lý nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn và học hỏi các bài học kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một

số nước trên thế giới, từ đó đề xuất một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả

xử lý nợ xấu tại chi nhánh

3 Phạm vi nghiên cứu

Đề tài này chỉ giới hạn trong việc nghiên cứu thực trạng công tác xử lý nợ xấu

và các biện pháp đang áp dụng giai đoạn 2008 – 2012 từ đó đề xuất những giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại Vietcombank Nam Sài Gòn

4 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn thông tin được thu thập từ các dữ liệu thứ cấp thông qua thu thập và xử lý thông tin nội bộ tại Vietcombank Nam Sài Gòn, các thông tin khác từ sách, báo, phương tiện thông tin đại chúng, các thông tin khác trong và ngoài ngành ngân hàng

5 Kết cấu đề tài

Kết cấu của đề tài được chia làm 03 chương cụ thể như sau:

Chương 1: Tổng quan về xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng về hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại

Thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn

Chương 3: Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt

Nam chi nhánh Nam Sài Gòn

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng:

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường rủi ro đồng hành với quá trình phát triển Có nhiều định nghĩa và khái niệm khác nhau về rủi ro, nhưng nhìn chung rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng

Đây còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau:

- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín

dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong

hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt

động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật

xử lý các khoản vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát

sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại (Intrinsic rish) và rủi ro tập trung (Concentration rish)

Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.2 Tổng quan về nợ xấu

1.2.1 Khái niệm

Một khoản nợ xấu được coi là nợ xấu khi đã quá hạn trả lãi và(hoặc) gốc trên 90 ngày;hoặc các khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên đã nhập gốc, tái cấp vốn hoặc trả chậm theo thỏa thuận; hoặc các khoản thanh toán đã quá hạn 90 ngày nhưng có lý

do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ Về cơ bản,nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ Đây được coi là định nghĩa của Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) hiện đang được áp dụng phổ biến trên thế giới

1.2.2 Cơ sở phân loại nợ xấu: Nợ xấu trong các NHTM bao gồm:

- Những khoản nợ không thể thu hồi được

- Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ đòi bồi

thường từ nợ

- Người mắc nợ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ

- Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc

không thể tìm được người mắc nợ

- Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh,thanh lý tài sản

hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ

- Nợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng

- Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không

đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi hoặc gốc có thời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi đầy đủ như:

- Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng

phần còn lại không thể được đền bù được trong thời gian thỏa thuận

- Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở

ngân hàng không được chấp nhận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không thể trả

nợ ngân hàng đầy đủ

- Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi

hoàn ít hơn dư nợ

1.2.3 Nguyên nhân nợ xấu

Nhìn vào con số nợ xấu NH, nhiều người không khỏi giật mình trước sự gia tăng với tốc độ chóng mặt Tuy nhiên, theo đánh giá của NHNN, sỡ dĩ có sự tăng nhanh nợ xấu trong năm 2012 là hệ quả phát sinh và tích tụ từ một số năm trước và do

nhiều nguyên nhân khác nhau

Nguyên nhân chủ quan:

- Cho vay sai mục đích (đây là nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu)

- Các NH tăng trưởng quá nóng nhằm đảm bảo hiệu quả lợi nhuận

- Năng lực quản trị rủi ro của các NH còn nhiều hạn chế, chính sách điều hành chung còn nhiều bất cập

- Trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ

- Cơ chế trích lập quỹ dự phòng rủi ro không hợp lý

- Nạn tham nhũng hối lộ trong hoạt động NH

- Đầu tư vốn vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro (như bất động sản, chứng khoán, vàng…)

Nguyên nhân khách quan:

Nguyên nhân có thể đến từ bản thân khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay không hiệu quả, và nó thường phát sinh sau một chu kỳ vay vốn, thậm chí sau một thời gian dài

Bên cạnh đó còn một số nguyên nhân khách quan khác như:

- Điều kiện kinh tế vĩ mô trong nước và quốc tế không ổn định, do khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế thế giới kéo dài đã tác động đến hoạt động đầu tư và thương mại quốc tế của Việt Nam, đặc biệt là thị trường tài chính và bất động sản sụt giảm và trì trệ kéo dài

- Các giải pháp kích thích kinh tế, nới lỏng chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa cũng đã tạo điều kiện cho tín dụng NH tăng trưởng nhanh

- Môi trường tự nhiên: những biến động về thời tiết, khí hậu gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng

- Công tác thanh tra, giám sát NH chưa phát huy hiệu quả cao trong việc phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm, rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng

- Công tác quy hoạch chưa được đầu tư hiệu quả: việc đầu tư tràn lan, kém hiệu quả trong nhiều ngành, lĩnh vực; không được thanh tra, giám sát phát hiện kịp thời, hoặc có phát hiện những chế tài xử lý chưa đủ mạnh, không đủ sức răn đe

1.2.4 Ảnh hưởng, tác động nợ xấu

1.2.4.1 Đối với khách hàng

Ngoài việc ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của bản thân khách hàng, nợ xấu sẽ làm cho NH mất lòng tin vào khách hàng, khách hàng sẽ mất nguồn tài trợ từ NH, tài sản có thể bị tịch thu dẫn đến nguy cơ phá sản

Khi xảy ra nợ xấu thì các tài sản thế chấp như hàng tồn kho, máy móc thiết bị sẽ bị ngân hàng quản lý và điều này cũng là một trở ngại để doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tạo lợi nhuận

Tình trạng bất động sản xuống giá như thời gian vừa qua càng làm cho nhu cầu đối với bất động sản giảm mạnh, hàng tồn kho về bất động sản ngày càng tăng lên, các DN bất động sản bắt buộc phải liên tục hạ giá bán nhưng vẫn không thể bán được, quá trình này diễn ra liên tục trong thời gian dài dẫn tới hiện tượng bán tháo, tuột dốc không phanh, các doanh nghiệp lại tiếp tục trong vòng lẩn quẩn của nợ xấu và sẽ dẫn đến tình trạng phá sản

1.2.4.2 Đối với ngân hàng

Nợ xấu làm cho giảm lợi nhuận của các ngân hàng Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của ngân hàng Khi mà nợ xấu tăng cao,thu nhập của ngân hàng giảm, thậm chí không còn lợi nhuận do không thể thu hồi được nợ, lại phát sinh thêm chi phí trích lập dự phòng, chi phí quản lý, xử lý nợ xấu và các chi phí khác liên quan

Nợ xấu sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ xấu quá cao, vượt quá giới hạn an toàn theo thông lệ quốc tế thì uy tín của NHTM trong nước và quốc tế bị giảm sút nghiêm trọng

Nợ xấu ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh toán và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng Hoạt động chủ yếu của NHTM là nhận tiền gửi và cho vay Nếu các khoản tín dụng gặp rủi ro thì việc thu hồi nợ vay sẽ gặp rất nhiều khó khăn, không thu hồi được hoặc thu hồi không đầy đủ nợ gốc và lãi đã cho vay Trong khi đó,ngân hàng vẫn phải thanh toán đúng hạn và đầy đủ đối với các khoản tiền gửi Sự mất cân đối trên ảnh hưởng mạnh tới tính thanh khoản của ngân hàng và ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh của ngân hàng

Nợ xấu có thể cản trở quá trình hội nhập của các NHTM Nợ xấu tác động trực tiếp tới khả năng tài chính của NHTM khi phân tích đánh giá tình hình tài chính hoạt động ngân hàng, và là yếu tố bất lợi trong cạnh tranh, trong quá trình hội nhập và phát triển.

1.2.4.3 Đối với nền kinh tế

Nợ xấu ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng nên vì vậy cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế gây tác động đến khả năng khai thác và đáp ứng vốn cho nền kinh tế, quyền lợi của người gửi tiền không được đảm bảo

Tỷ lệ nợ xấu cao, đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ không thể cho vay và các doanh nghiệp không tiếp cận được vốn để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Tình trạng này kéo dài sẽ gây ảnh hưởng xấu tới sự phát triển kinh tế của đất nước trong những năm tiếp theo

Các chi phí bỏ ra về mặt hữu hình và vô hình đối với xử lý nợ xấu càng lớn Về mặt hữu hình là việc các tài sản cầm cố tại ngân hàng sẽ ngày càng bị hao mòn, hư hỏng, giá trị và giá trị sử dụng sẽ mất dần, nếu nợ xấu được xử lý nhanh thì các tài sản này sẽ được đem ra sử dụng nhanh chóng, tạo nên giá trị và giá trị thặng dư cho nền kinh tế

Về mặt vô hình khi tỷ lệ nợ xấu cao, dẫn tới hệ số tín nhiệm của Việt Nam sẽ khó mà duy trì được mức tín nhiệm như hiện nay, điều này gây ảnh hưởng không nhỏ tới môi trường đầu tư

1.2.5 Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu

- Tổng số nợ xấu: Đây là chỉ tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối của toàn bộ khoản nợ xấu của ngân hàng Chỉ tiêu này chưa cho biết trong tổng số dư nợ đó, nợ không có khả năng thu hồi là bao nhiêu và nợ có khả năng thu hồi là bao nhiêu Và như vậy, nó chưa phản ánh một cách chính xác số nợ cho vay không có khả năng thu hồi của ngân hàng

- Tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu/ tổng dư nợ: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng Cho biết cứ 100 đơn vị tiền tệ khi Ngân hàng cho vay thì

có bao nhiêu đơn vị tiền tệ mà Ngân hàng xác định khó có khả năng thu hồi hoặc

không thu hồi được đúng hạn tại thời điểm xác định Tỷ lệ này càng cao thì khả năng rủi ro càng cao Nếu như tỷ lệ này lớn hơn 7% thì Ngân hàng bị coi là có chất lượng tín dụng yếu kém, còn nếu nhỏ hơn 5% thì được coi là có chất lượng tín dụng tốt, các khoản cho vay an toàn Tuy nhiên các con số được sử dụng để tính chỉ số này được đo tại một thời điểm nhất định nên chưa phản ánh hoàn toàn chính xác chất lượng tín dụng của ngân hàng

- Tỷ lệ nợ khó đòi/ tổng dư nợ và nợ khó đòi/ nợ xấu: Các chỉ số này phản ánh chỉ tiêu tương đối của nợ khó đòi – một cấu phần quan trọng của nợ xấu Đây là những chỉ tiêu phản ánh khá trung thực về thực tế và nguy cơ mất vốn của ngân hàng Tỷ lệ này càng lớn thì khả năng rủi ro mất vốn của Ngân hàng càng cao

- Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ nợ xấu: Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng rủi ro có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn Nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng quỹ dự phòng rủi ro đủ bù đắp các thiệt hại có thể xảy ra trong quá trình hoạt động kinh koanh của Ngân hàng càng cao và ngược lại

Ngoài ra tùy theo tình hình cụ thể của mỗi Ngân hàng hoặc quốc gia trong từng thời kỳ mà có thể có thêm các chỉ tiêu khác để đánh giá, so sánh thực trạng nợ xấu nhằm xây dựng các biện pháp xử lý hợp lý

Đối với quá trình xử lý có thể đánh giá xử lý nợ xấu qua chỉ tiêu:

- Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng /tổng nợ xấu

- Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã thu hồi được

- Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã tái cấu trúc

- Mức giảm nợ xấu/tổng dư nợ qua thời gian hoặc xem xét sự biến động cơ cấu của các nhóm nợ xấu

1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu:

Trong bài nghiên cứu được tiến hành thực nghiệm tại 4997 ngân hàng tại 15 nước

EU “Financial Liberalization, Competition and Sound Banking: Theoretical and

Empirical Essays” tại Virginia Polytechnic Institute and State University của tác giả Xiaofen Chen (2001) có đưa ra các nhân tố tác động đến nợ xấu ngân hàng như sau:

- Dư nợ tín dụng, thu nhập thuần ngoài lãi/tổng tài sản, lãi suất huy động, và tính cạnh tranh của từng ngân hàng có tác động cùng chiều với nợ xấu, trong đó dư

nợ tín dụng có tác động mạnh nhất đến nợ xấu

- Tuy nhiên, tốc độ tăng GDP thực lại có tác động ngược chiều với nợ xấu

Trong đó: Thu nhập thuần ngoài lãi = lãi thuần từ hoạt động dịch vụ + lãi thuần từ kinh doanh ngoại hối và vàng + lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh + lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư + lãi thuần từ hoạt động khác

1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu ở một số quốc gia 1

1.3.1 Kinh nghiệm của Hàn Quốc

Những yếu kém trong cấu trúc của nền kinh tế Hàn Quốc là vốn dựa quá nhiều vào việc mở rộng thị trường và vay mượn, cộng với việc dòng vốn nước ngoài bị các nhà đầu tư nước ngoài rút ra trong cuộc khủng hoảng tiền tệ năm 1997 đã dẫn tới cuộc khủng hoảng tín dụng và sau đó là khủng hoảng tiền tệ tại quốc gia này Tính đến cuối tháng 3/1998, tổng nợ xấu của các tổ chức tài chính (TCTC) của Hàn Quốc lên tới 118 nghìn tỷ Won(18% tổng dư nợ) bao gồm:

- 50 nghìn tỷ Won là các khoản nợ quá hạn từ 3 đến 6 tháng

- 68 nghìn tỷ Won còn lại là các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng và có nguy cơ vỡ

nợ cao

Chính phủ Hàn Quốc đã quyết định số nợ xấu trị giá 100 nghìn tỷ Won (bao gồm

68 nghìn tỷ Won các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng và có nguy cơ vỡ nợ cao, một phần các khoản nợ quá hạn từ 3 đến 6 tháng, và các khoản nợ xấu có thể phát sinh trong quá trình xử lý nợ xấu) cần được xử lý ngay lập tức bằng 2 biện pháp:

1 Trích nguồn “Tô Ngọc Hưng, 2012 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số quốc gia và những bài học cho Việt

Nam”

- Buộc các tổ chức tín dụng phải sử dụng vốn để xử lý một nửa giá trị các khoản nợ xấu bằng việc yêu cầu các khách hàng trả nợ hoặc bán tài sản thế chấp;

- Để Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc (Korean Asset Management Corporation- KAMCO) mua lại một nửa các khoản nợ xấu

Để thực hiện quá trình xử lý nợ xấu, Chính phủ Hàn Quốc đã áp dụng tiêu chuẩn phân loại nợ quốc tế để đánh giá thực trạng nợ xấu của các TCTC Theo đó, các TCTC được yêu cầu phân loại nợ quá hạn từ 3 tháng trở lên là nợ xấu, đến phân loại những khoản nợ dựa trên khả năng tài chính của khách hàng vay vốn trong tương lai đối với việc hoàn thành nghĩa vụ với ngân hàng, và ở mức độ thắt chặt hơn nữa khi phân loại các khoản vay có mức độ rủi ro lớn ngay cả khi khách hàng trả được lãi vào nhóm nợ xấu Theo tiêu chí phân loại nợ, 68 nghìn tỷ Won nợ xấu quá hạn trên 6 tháng đã tăng lên 88 nghìn tỷ Won vào cuối năm 1999

Để giải quyết khoản nợ xấu tương đương 27% GDP đi kèm với tái cấu trúc hệ thống tài chính đang suy yếu, Chính phủ Hàn Quốc đã huy động tới 157 nghìn tỷ Won, trong đó:

- 60 nghìn tỷ Won được sử dụng để bơm vốn thêm vào cho các TCTC,

- 39 nghìn tỷ Won được sử dụng để mua các khoản nợ xấu từ các TCTC,

- 26 nghìn tỷ Won để trả cho người gửi tiền của các TCTC bị vỡ nợ…

Trong số 157 nghìn tỷ Won thì 104 nghìn tỷ Won được huy động thông qua phát hành trái phiếu của Hiệp hội Bảo hiểm Tiền gửi Hàn Quốc ( KDIC) và KAMCO được Chính phủ bảo lãnh Khoản tiền huy động này được thu hồi tới 56% thông qua việc bán lại cổ phần của các ngân hàng đã được bơm vốn, giá trị thu hồi được từ xử lý các khoản nợ xấu và bán các tài sản thế chấp Số tiền không thu hồi được được chuyển thành khoản nợ của Chính phủ thông qua việc chuyển các trái phiếu thành trái phiếu Chính phủ, tăng phí bảo hiểm tiền gửi…

Mô hình hoạt động của KAMCO:

KAMCO tiền thân là công ty con của Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, đã được cải tiến lại chức năng và nhiệm vụ thành cơ quan chuyên giải quyết nợ xấu thông qua Đạo luật quản lý hiệu quả nợ xấu của các TCTC và sự thành lập Cơ quan quản lý tài sản Hàn Quốc (the KAMCO Act) Chủ sở hữu của KAMCO là Bộ Tài chính và Kinh tế, Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc và các TCTC khác, được quản lý bởi ban điều hành là các đại diện đến từ các chủ sở hữu cộng thêm đại diện từ Ủy ban Giám sát Tài chính, Công ty Bảo hiểm Tiền gửi, Hiệp hội các ngân hàng và 3 chuyên gia độc lập, hoạt động dưới sự giám sát của Ủy ban Giám sát tài chính

KAMCO ưu tiên mua các khoản nợ mà có thể dễ dàng chuyển giao quyền thu nợ, các khoản nợ có thể giúp các TCTC khôi phục lại hoạt động và hình ảnh trước công chúng, và các khoản cho vay đồng tài trợ Quy trình đánh giá các khoản vay được tiến hành kỹ lưỡng nhằm bảo đảm các khoản nợ mua về vừa hỗ trợ được các TCTC vừa bảo đảm được hiệu quả hoạt động của Công ty Các khoản nợ do KAMCO mua lại được chia thành 6 nhóm:

- Nợ thông thường có bảo đảm (chiếm 17,9% tổng tiền),

- Nợ thông thường không có bảo đảm (5,8%),

- Nợ đặc biệt có bảo đảm (32,2%),

- Nợ đặc biệt không có bảo đảm (10,6%), nợ của tập đoàn Daewoo (32%)

- Nợ được gia hạn lại (1,5%) với mức giá so với giá trị khoản vay tương ứng

là 67%, 11,4%, 47,4%, 29%, 35,9% và 23,1%

Khoản nợ xấu được định giá dựa trên khả năng thu hồi nợ, tài sản bảo đảm và phương pháp định giá được thay đổi tùy theo từng thời kỳ Đa phần các khoản tiền được sử dụng để mua nợ từ các ngân hàng (chiếm 62,1%), công ty ủy thác đầu tư (21,1%) và công ty bảo hiểm (4,5%) Tổng cộng, KAMCO đã bỏ ra 39,7 nghìn tỷ Won, chiếm tới 36% giá trị các khoản vay, để mua các khoản nợ xấu trong vòng 5 năm

từ năm 1997 đến 2002

Biện pháp xử lý nợ xấu của KAMCO:

1 KAMCO nhóm các khoản nợ xấu này lại để phát hành các chứng khoán có đảm

bảo bằng tài sản dựa trên các khoản nợ xấu đã mua hoặc bán cho các nhà đầu tư thông

qua đấu giá quốc tế cạnh tranh

Luật Chứng khoán có bảo đảm bằng tài sản đã được ban hành để thúc đẩy việc bán các khoản nợ cho các công ty có chức năng chứng khoán hóa các khoản xấu và bán lại cho các nhà đầu tư Hàn Quốc đã rất thành công trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài đầu tư vào xử lý nợ xấu thông qua mua các trái phiếu được bảo đảm bằng các khoản nợ xấu cũng như mua các khoản nợ xấu thông qua đấu giá Chính sự thành công trong việc thu hút các nhà đầu tư nước ngoài đã khuyến khích các nhà đầu tư trong nước đầu tư vào các chứng khoán cũng như các khoản nợ xấu này

2 Bên cạnh đó, KAMCO cũng tịch thu tài sản thế chấp của các khoản nợ có đảm

bảo để bán thu hồi lại tiền

3 KAMCO cố gắng tái cơ cấu nợ, tái tài trợ hay chuyển đổi nợ thành vốn chủ sở

hữu nếu công ty đó có khả năng hồi phục, giảm lãi suất, giãn nợ…

4 Ngoài ra, còn có các biện pháp khác như truy đòi lại chủ nợ ban đầu của khoản

nợ xấu, bán khoản nợ cho các công ty quản lý tài sản, công ty tái cơ cấu doanh nghiệp

để mua lại cổ phiếu của các công ty này và tiến hành tái cơ cấu lại hoạt động của công ty…

 Trong khoảng thời gian từ năm 1997 đến 2002, KAMCO đã thu hồi được 30,3 nghìn tỷ Won, tương ứng với tỷ lệ thu hồi là 46,8% trên giá trị khoản nợ

Hàn Quốc đã thực hiện thành công việc giải quyết nợ xấu, tái cơ cấu doanh nghiệp, tái cơ cấu khu vực tài chính góp phần ổn định nền kinh tế là do Chính phủ Hàn Quốc

đã có những can thiệp nhanh chóng, kịp thời và toàn diện, triển khai các biện pháp xử

lý nợ xấu hợp lý khi đưa KAMCO vào hoạt động và phát triển thị trường thứ cấp cho các khoản nợ xấu, các chứng khoán được bảo đảm bằng nợ xấu được tiến hành giao dịch thuận lợi, thu hút các nhà đầu tư

1.3.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc

Khác với các quốc gia châu Á khác như Nhật Bản và Thái Lan, nợ xấu là kết quả của những vụ sụp đổ thị trường tài chính và bong bóng tài sản thì nguyên nhân gây ra

nợ xấu của Trung Quốc chính là cơ chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung, khi hoạt động

của các NHTM Nhà nước lớn chỉ như những cơ quan hành chính Nhà nước, có nhiệm

vụ cho vay theo chỉ định cho các công ty và dự án Nhà nước vốn làm ăn kém hiệu quả, thậm chí thua lỗ Những khoản vay này cũng không qua quy trình phân tích tín dụng chặt chẽ nên rủi ro tín dụng là điều không tránh khỏi

Vì thế, quá trình xử lý nợ xấu ở Trung Quốc gắn trực tiếp với các biện pháp cải

cách được thực hiện bởi Chính phủ nhằm chuyển đổi nền kinh tế Trung Quốc từ cơ chế

kế hoạch hóa tập trung sang cơ chế kinh tế thị trường cũng như quá trình tái cấu trúc các doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) và hệ thống tài chính Quá trình xử lý nợ xấu của

Trung Quốc có thể chia thành ba giai đoạn chính:

- Giai đoạn thứ nhất, giữa những năm 1990 diễn ra quá trình tái cấu trúc tài chính

nhằm chuyển đổi hệ thống ngân hàng, cụ thể là tách cho vay chính sách khỏi cho vay

thương mại bằng cách thành lập 3 ngân hàng chính sách chịu trách nhiệm xử lý các

khoản vay chính sách 4 NHTM Nhà nước lớn của Trung Quốc bắt đầu sử dụng cách phân loại nợ thành 5 nhóm theo cách chia của BIS, thay vì 4 nhóm như trước đây, thực hiện phê duyệt tín dụng một cách độc lập với ít can thiệp hành chính từ phía chính quyền địa phương hơn

- Giai đoạn thứ hai, bắt đầu từ năm 1999 đến năm 2003, đánh dấu bằng sự thành

lập của 4 công ty quản lý tài sản được Chính phủ tài trợ (Asset Management Corporation- AMC ), mỗi công ty tương ứng với một trong số 4 NHTM Nhà nước lớn (chiếm tới 70% tổng tài sản của hệ thống ngân hàng), nhằm giải quyết những khoản nợ xấu của 4 ngân hàng này từ trước năm 1996 có tổng giá trị lên tới 1,4 nghìn tỷ NDT (169 tỷ USD), chiếm 19% GDP của Trung Quốc năm 1999 (Bing Wang and Richard Peiser, 2007) Các khoản nợ xấu được chuyển giao tại mức giá trị sổ sách trực tiếp từ 4

NHTM cho 4 AMC tương ứng được thực hiện suốt năm 1999 và 2000 và trách nhiệm của 4 AMC này là phải xử lý hết các khoản nợ xấu này trong vòng 10 năm

- Giai đoạn thứ ba, Trung Quốc tập trung vào tái cấu trúc các NHTM Nhà nước

bằng cách mời gọi sự tham gia của các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài có chọn lọc

và niêm yết ra công chúng nhằm tăng tính minh bạch và nâng cao năng lực quản trị của

4 NHTM Nhà nước lớn này

Kinh nghiệm xử lý nợ xấu thông qua các AMC của Trung Quốc

Khi các AMC được thành lập năm 1999, NHTW Trung Quốc, Bộ Tài chính, và Ủy ban Chứng khoán Trung Quốc (CSRC) đều được chỉ định là cơ quan điều tiết Năm

2003, Ủy ban Giám sát Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) được thành lập và đã tiếp nhận một phần trong những trách nhiệm điều tiết CBRC phụ trách các hoạt động hàng ngày của các AMC, trong khi Bộ Tài chính xác định có chấp thuận một khoản nợ xấu hay không Ngoài ra, một Ban giám sát được chỉ định bởi Hội đồng Nhà nước sẽ giám sát chất lượng tài sản của các AMC và đánh giá việc thực hiện nhiệm vụ của các lãnh đạo cấp cao CSRC, Ủy ban quản lý và giám sát các tài sản nhà nước, Cục Kiểm toán Nhà nước, NHTW và Bộ Thương mại giám sát một số hoạt động của các AMC trong quyền hạn tương ứng của họ Như vậy, một số chức năng điều tiết là chồng chéo nhau Theo quy định của Chính phủ, các AMC có 4 phương thức để huy động vốn bao gồm:

- Vốn từ Bộ Tài chính,

- Khoản vay đặc biệt từ NHTW Trung Quốc,

- Phát hành trái phiếu có bảo lãnh của Bộ Tài chính,

- Và vay thương mại từ các định chế tài chính khác

Trên thực tế, để thực hiện mua lại khoản nợ xấu khổng lồ kể trên, các AMC đã phải vay tới 40% từ NHTW Trung Quốc, 60% còn lại được tài trợ bằng trái phiếu của AMC phát hành cho 4 NHTM Nhà nước

Các AMC đã sử dụng nhiều biện pháp để xử lý nợ xấu bao gồm:

- Thanh lý tài sản, bán tài sản trực tiếp cho các nhà đầu tư Việc xử lý nợ xấu của Trung Quốc còn gắn liền với tái cơ cấu DNNN nên các AMC cũng có vai trò trong quá trình tái cơ cấu DNNN thông qua các biện pháp hoán đổi nợ thành cổ phần và tái cấu trúc doanh nghiệp Cuối năm 2001, các cuộc đấu giá quốc tế nợ xấu đầu tiên tại Trung Quốc đã diễn ra, với việc bán các khoản nợ trị giá 13 tỷ NDT của Huarong AMC cho 2

tổ chức quốc tế Đó là một mốc quan trọng bởi vì lần đầu tiên thông tin về giá cả thị trường của các khoản nợ xấu được tiết lộ một cách đáng tin cậy Được biết, Huarong AMC nhận được tối đa 21% giá trị sổ sách của khoản nợ

- Chứng khoán hóa cũng là một cách hiệu quả để xử lý nợ xấu, bởi chúng tạo ra các loại chứng khoán có rủi ro khác nhau nên có thể thu hút được nhiều nhà đầu tư có khẩu vị rủi ro khác nhau và thu lại được tiền mặt ngay lập tức cho tổ chức phát hành Nghiệp vụ chứng khoán hóa các khoản nợ xấu ở Trung Quốc được thực hiện không chỉ

có sự tham gia của các AMC mà còn bởi các NHTM khác với tỷ lệ thu hồi được báo cáo là từ 10-30%

- Về hoán đổi nợ thành cổ phần, năm 1999 các AMC đã mua lại các khoản nợ xấu giá trị 405 tỷ NDT của 580 DNNN quy mô lớn và vừa được lựa chọn tại 4 NHTM nhà nước và thực hiện chuyển đổi các khoản nợ phải trả thành cổ phần của AMC trong các doanh nghiệp này Kết quả là tỷ lệ trung bình các khoản nợ/tài sản trong DNNN tái cấu trúc giảm xuống từ 73% năm 1999 xuống dưới 50% năm 2000 (Ye and Zhai, 2001) Các AMC sẽ tham gia vào quản trị doanh nghiệp, tái cấu trúc doanh nghiệp và khi các doanh nghiệp này hoạt động có lợi nhuận trở lại, các AMC có quyền nhận cổ tức và bán lại cổ phần cho các doanh nghiệp với mức giá thỏa thuận trước trong vòng 10 năm Hơn nữa, các AMC cũng được ưu tiên rút vốn khỏi các doanh nghiệp này khi niêm yết trên thị trường chứng khoán Đây chính là khoản tiền mặt mà các AMC có thể thu hồi được từ nợ xấu thông qua hoán đổi nợ thành cổ phần tại các DNNN

 Thông qua các biện pháp xử lý nợ xấu, đến cuối năm 2004, 4 AMC này chỉ thu hồi được 675 tỷ NDT, chưa đến 40% giá trị nợ xấu được chuyển giao từ năm 1999 Tỷ

lệ thu hồi tiền mặt tại các AMC tính đến tháng 12/2004 đạt khoảng 20%, thấp hơn nhiều so với mức 49% của Thái Lan và mức 20-30% ước tính của Nhật Bản Cho đến nay, thời hạn hoạt động của các AMC đã kết thúc nhưng vẫn chưa có công bố cụ thể nào về tỷ lệ thu hồi thực sự của 4 AMC này

Nguyên nhân không thành công:

Tỷ lệ thu hồi và tốc độ thu hồi của Trung Quốc thấp hơn chủ yếu là do chất lượng tài sản thấp, quy định mua lại nợ xấu theo giá trị sổ sách, và tính thiếu minh bạch tại các AMC

- Các khoản nợ xấu được mua lại phát sinh từ trước năm 1996, mà chủ yếu là do việc đầu tư vào các dự án đã bị đình trệ do vi phạm các quy định về sử dụng đất đai, môi trường và các quy định khác Ngoài ra, theo các AMC ước tính, chỉ có khoảng 22% các khoản nợ được bảo đảm bằng bất động sản, quyền sở hữu trí tuệ, hoặc các loại chứng khoán khác, trong đó tỷ lệ được bảo đảm bằng bất động sản chỉ chiếm 7% tổng giá trị khoản nợ xấu (Xu, 2005), nên khả năng thanh lý tài sản để thu hồi nợ là thấp Điều này làm giảm giá trị của các khoản nợ đối với các nhà đầu tư

- Việc quy định mua lại các khoản nợ xấu theo giá trị sổ sách trong khi giá trị thị trường tại thời điểm đó được ước tính chỉ khoảng 20% giá trị sổ sách đã giúp các NHTM Nhà nước lớn loại những khoản nợ xấu lớn khỏi bảng tổng kết tài sản của mình, nhưng đã gây ra những khoản thua lỗ không thể tránh khỏi đối với các AMC, và khiến các AMC mất động lực để tối đa hóa mức giá thu hồi Vì tính không hợp lý của quy định này nên năm 2004, các AMC đã được phép mua lại nợ xấu với giá thị trường Vào tháng 7/2004, Cinda AMC đã mua lại 278,7 tỷ nợ xấu với mức 50 cent cho 1 USD

và cho biết khả năng thu hồi là 33-34 cent cho 1 USD vào cuối năm 2005 Mặc dù mức giá mua lại vẫn còn cao hơn so với khả năng thu hồi, nhưng việc này cũng phần nào là bước đi phù hợp tạo động lực gia tăng tỷ lệ thu hồi cho các AMC

- Ngoài ra, việc thiếu minh bạch trong hoạt động của các AMC cũng là nguyên nhân dẫn tới tỷ lệ thu hồi thấp Các AMC được miễn kiểm toán bởi các tổ chức kiểm

toán độc lập Tham nhũng và kiểm soát nội bộ yếu kém là phổ biến với 38 vụ việc vi phạm đã được phát hiện đã khiến các nhà đầu tư nản lòng trước việc thông đồng, giao dịch mua bán nội bộ có thể diễn ra trong quá trình mua bán tài sản

Kết quả của việc xử lý nợ xấu là chất lượng tài sản tại 4 NHTM Nhà nước được cải thiện đáng kể và đã tiến hành niêm yết ra công chúng sau khi được tái cơ cấu vốn Tuy nhiên, những khoản nợ xấu này không hề biến mất khỏi hệ thống tài chính Trung Quốc, chúng chỉ được chuyển giao từ một tổ chức này sang một tổ chức khác, những nguy cơ tiềm ẩn gây ra cho hệ thống tài chính Trung Quốc không có nghĩa là được giảm bớt

1.3.3 Kinh nghiệm của Hungary

Hungary là quốc gia Đông Âu đã phải trải qua giai đoạn chuyển đổi từ nền kinh tế tập trung sang kinh tế thị trường với những yêu cầu về cải cách kinh tế, trong đó có công tác tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Yêu cầu phải tái cấu trúc hệ thống ngân hàng được đặt ra tại Hungary vào đầu thập niên 90 khi tỷ lệ nợ xấu tại nước này trên mức 30% Chính vì vậy, việc xử lý nợ xấu ngân hàng là một nhiệm vụ trọng tâm trong công tác tái cấu trúc hệ thống ngân hàng tại quốc gia này Hàn Quốc và Hungary có cách thức giải quyết nợ xấu riêng nhưng có một điểm trùng hợp là cả 2 quốc gia này đều thành lập một tổ chức chuyên biệt để giải quyết nợ xấu Tuy nhiên, cách thức xử lý nợ xấu tại 2 nước là không hoàn toàn giống nhau và đạt được những thành công, thất bại khác nhau

Xử lý thì nợ xấu tại Hungary được chia làm hai nhóm:

- Các khoản nợ lớn và phức tạp được giao cho một cơ quan trực thuộc Chính phủ

và Ngân hàng Phát triển Hungary (HDB) giải quyết

- Các khoản nợ còn lại do các ngân hàng tự giải quyết theo thỏa thuận với Bộ Tài chính

Quá trình xử lý nợ xấu tại Hungary bao gồm 3 quá trình nối tiếp nhau:

- Làm sạch danh mục vốn đầu tư của các ngân hàng;

- Xóa nợ cho các DNNN quan trọng

- Tái cấp vốn cho các ngân hàng

1 Đầu tiên, Hungary thực hiện lành mạnh hóa danh mục vốn đầu tư của các ngân hàng

- Hungary cho phép các ngân hàng chuyển các khoản nợ xấu hoặc nợ cũ sang trái phiếu kỳ hạn 20 năm Một cơ quan thu hồi nợ xấu được thành lập vào tháng 12/1992,

cơ quan này dùng trái phiếu chính phủ để đổi lấy các khoản nợ xấu được coi là các khoản nợ lớn và quan trọng Công ty này có quyền bán các khoản nợ xấu hoặc tham gia vào quá trình tái cấu trúc các doanh nghiệp không có khả năng trả nợ

- Đối với các khoản nợ xấu còn lại, các ngân hàng tự giải quyết theo hợp đồng với Bộ Tài chính, và hạn chế các khoản cho vay mới Để khuyến khích các ngân hàng

tự xử lý vấn đề nợ xấu, Chính phủ Hungary cấp cho các ngân hàng 2% phí xử lý nợ xấu Trên thực tế, mức trợ cấp này là quá thấp nên hầu hết các ngân hàng đã tìm cách bán các khoản nợ xấu cho các công ty xử lý nợ xấu tư nhân trên thị trường Những khoản nợ xấu không thể giải quyết và không thể bán cuối cùng lại chuyển giao cho HDB và trong hầu hết trường hợp, HDB đã phải xóa nợ các khoản nợ xấu này

Chi phí cho quá trình lành mạnh hóa danh mục đầu tư của các ngân hàng tương đương 3,7% GDP Hungary thời điểm đó Tuy nhiên, công tác xử lý nợ xấu nêu trên tại Hungary chỉ mang tính chất tạm thời và cũng chỉ có kết quả hạn chế do:

- Việc chuyển các khoản nợ xấu sang trái phiếu không bao gồm các khoản nợ còn nghi ngờ và các khoản nợ dưới chuẩn (tương đương nợ nhóm 3 và nhóm

4 tại Việt Nam);

- Giải pháp trên chưa giải quyết được vấn đề đầu tư kém hiệu quả của các ngân hàng;

- Quá trình xử lý nợ xấu không đi kèm với sự thay đổi trong cách quản lý và hoạt động của ngân hàng

- Chính phủ Hungary yêu cầu một công ty kiểm toán tham gia vào quá trình làm sạch danh mục đầu tư của các ngân hàng nhưng công tác kiểm toán thực hiện quá nhanh và sơ sài

2 Vấn đề nợ xấu trong hệ thống ngân hàng Hungary chưa thể được giải quyết do hoạt động ngân hàng không hiệu quả vẫn tiếp diễn Chính vì vậy, Chính phủ Hungary

đã quyết định xử lý nợ xấu trực tiếp từ hai chủ thể chính liên quan đến vấn đề nợ xấu là các DNNN và ngân hàng

Chính phủ Hungary đã xóa nợ cho các DNNN mà Chính phủ coi là quan trọng Các khoản nợ xấu này được xóa trên bảng cân đối của ngân hàng; đổi lại ngân hàng sẽ được nhận trái phiếu chính phủ kỳ hạn 20 năm Chi phí cho công tác xóa nợ này tương đương khoảng 1,6% GDP

Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu tại Hungary vẫn ở mức cao, xấp xỉ 30% vào năm 1993 do Hungary bắt đầu áp dụng cách phân loại nợ mới theo tiêu chuẩn quốc tế, nên một số khoản nợ xấu mới đã xuất hiện Trong khi đó, tình trạng tài chính của các doanh nghiệp mắc nợ vẫn tiếp tục bị xấu đi

3 Do vậy, Hungary quyết định sẽ tái cấp vốn cho các ngân hàng nhằm giúp các ngân hàng đạt được tỷ lệ CAR 8% Tái cấp vốn được thực hiện dưới hình thức Chính phủ dùng trái phiếu Chính phủ để mua các cổ phiếu mới phát hành của các ngân hàng nằm trong chương trình tái cấp vốn Kết quả là sở hữu Nhà nước trong ngân hàng tăng tạm thời

Sau đó, Hungary gia hạn cho các khoản vay phụ cho các ngân hàng nhằm không làm gia tăng sở hữu Nhà nước trong hệ thống ngân hàng

Tiếp theo, các ngân hàng phải tự giải quyết nợ xấu Hầu hết các ngân hàng đều được yêu cầu thành lập một bộ phận riêng để giải quyết nợ xấu (ngay trong chính ngân hàng hoặc một bộ phận độc lập) Việc này sẽ giúp tách bạch được hoạt động xử lý nợ xấu với các hoạt động bình thường của ngân hàng và giúp phân loại được ngân hàng tốt

và xấu cho quá trình tư nhân hóa

Các ngân hàng được tái cấp vốn được yêu cầu phải nộp một kế hoạch củng cố hoạt động cụ thể nhằm lành mạnh hóa hoạt động (bao gồm hợp lý hóa công tác quản lý, cải cách kiểm soát nội bộ và hiện đại hóa hoạt động ngân hàng) Việc triển khai thực hiện

đề xuất tiến hành theo một bản thỏa thuận ký kết giữa ngân hàng và Bộ Tài chính Bằng cách xử lý các khoản nợ xấu lớn thông qua một cơ quan chuyên biệt và HDB, các khoản nợ xấu còn lại do ngân hàng tự giải quyết; kết hợp cùng công tác giải quyết

nợ xấu trực tiếp từ phía các DNNN và tái cấp vốn cho ngân hàng, Hungary đã thành công trong công tác xử lý nợ xấu Nợ xấu tại Hungary đã giảm từ gần 30% vào năm

1993 xuống khoảng 5% vào năm 1997 với chi phí xử lý nợ xấu của Hungary khoảng 13% GDP

Tóm lại, bằng cách kết hợp nhiều giải pháp, công tác xử lý nợ xấu của Hungary tỏ

ra khá hiệu quả Điều này có được là nhờ công tác xử lý nợ xấu của Hungary được điều chỉnh kịp thời khi các biện pháp giải quyết nợ xấu ban đầu tỏ ra không hiệu quả Hơn thế nữa, các biện pháp Hungary sử dụng đã xử lý được triệt để hơn gốc rễ phát sinh nợ xấu

1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam

Như kinh nghiệm của các quốc gia, việc thành lập cơ quan xử lý nợ xấu chuyên biệt trực thuộc Chính phủ (có thể ủy quyền cho NHNN quản lý) là điều hết sức cần thiết Tuy nhiên, cơ quan này sẽ xử lý một phần nợ xấu của các NHTM Cụ thể, cơ quan này nên tập trung vào xử lý nợ xấu của các tập đoàn, DNNN tại các NHTM Việc

xử lý có thể thực hiện theo một trong những phương thức sau:

- Xóa nợ thông qua việc thay thế bằng các trái phiếu do Chính phủ phát hành

Theo mô hình của Hungary, NHNN có thể cho phép các ngân hàng chuyển các khoản

nợ xấu hoặc nợ cũ sang trái phiếu kỳ hạn 20 năm Cơ quan chuyên biệt xử lý nợ của Chính phủ sẽ dùng trái phiếu Chính phủ để đổi lấy các khoản nợ xấu được coi là các khoản nợ lớn và quan trọng Cơ quan này có quyền bán các khoản nợ xấu hoặc tham gia vào quá trình tái cấu trúc các doanh nghiệp không có khả năng trả nợ

- Hoán đổi các khoản nợ của tập đoàn kinh tế và DNNN với các NHTM cho vay

(gồm cả các NHTM Cổ phần và NHTM có vốn Nhà nước chi phối) thành vốn cổ phần Theo đó, sở hữu Nhà nước sẽ gia tăng trong một số NHTM (gồm cả NHTM cổ phần) Điều này tuy tốn chi phí nhưng sẽ tạo thuận lợi cho NHNN trong chỉ đạo việc hợp nhất, sáp nhập các NHTM phục vụ quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng

Nguồn vốn của cơ quan quản lý nợ xấu chuyên biệt trên nên hình thành từ việc phát hành trái phiếu do Chính phủ bảo lãnh Trên thực tế, hoạt động của NHTM Việt Nam nếu được tái cấu trúc thành công và kinh doanh trong một môi trường thuận lợi thì sẽ tạo lượng lợi nhuận rất lớn (điều này đã được chứng minh trong giai đoạn từ

2005 đến 2009), tăng tính khả thi trong việc hoàn trả các khoản nợ trái phiếu được bảo lãnh bởi Chính phủ

Theo tính toán, đến nay các NHTM đã trích lập dự phòng tín dụng 70.000 tỷ, trong

đó 84% nợ xấu có tài sản đảm bảo với giá trị tài sản đảm bảo tương đương 130% giá trị các khoản nợ và đa phần là bảo đảm bằng bất động sản Như vậy, các NHTM hoàn toàn có thể chủ động xử lý các khoản nợ xấu của mình (với điều kiện là có tài sản bảo đảm) Vấn đề là phải xây dựng cơ chế hợp lý Cơ chế phải đảm bảo được 5 nguyên tắc:

- Hỗ trợ các NHTM thu hồi được vốn đã đầu tư vào nợ xấu nhanh chóng nhưng

không gây ra tổn thất quá lớn cho các NHTM

- Việc thu hồi nợ xấu không làm trầm trọng thêm tình hình thị trường bất động

sản;

- Giảm thiểu tối đa thiệt hại của các nhà đầu tư;

- Giảm thiểu tối đa chi phí của Chính phủ;

- Tách biệt hoạt động xử lý nợ xấu và hoạt động kinh doanh của NHTM Căn cứ

theo kinh nghiệm của 3 quốc gia được nghiên cứ trên, nên thực hiện cơ chế như sau: Thứ nhất, các NHTM bắt buộc phải sử dụng dự phòng để xử lý những khoản vay đối với các doanh nghiệp tư nhân mà không có tài sản bảo đảm hoặc có tài sản bảo đảm nhưng sụt giảm nghiêm trọng giá trị hoặc tranh chấp pháp lý quá phức tạp

Thứ hai, tất cả các NHTM có nợ xấu bắt buộc phải thành lập công ty quản lý nợ (AMC) để tách hoạt động xử lý nợ xấu khỏi hoạt động kinh doanh của NHTM

Thứ ba, các NHTM sẽ nhóm toàn bộ các khoản nợ xấu này lại và bán cho các AMC trực thuộc NHTM Các AMC của NHTM sẽ căn cứ theo mức độ rủi ro của các khoản nợ, giá trị thực của tài sản bảo đảm để phát hành ra các loại trái phiếu (đây là một dạng của phương thức chứng khoán hóa các khoản vay có bảo đảm) Chẳng hạn, AMC có thể chia trái phiếu thành 3 hạng ứng với 3 nhóm nợ là nhóm 3, 4 và 5 Mỗi loại này sẽ có mức lãi suất khác nhau nhưng tối thiểu phải cao hơn lãi suất tiền gửi cùng kỳ hạn Số tiền thu hồi này sẽ được chuyển cho NHTM để phục vụ việc cho vay các hoạt động kinh doanh, sản xuất

Thứ tư, Chính phủ nên thực hiện bảo lãnh với các trái phiếu trên đồng thời thành lập cơ quan quản lý bất động sản trực thuộc Chính phủ để quản lý các bất động sản trong trường hợp Chính phủ phải thực hiện chi trả bảo lãnh cho các trái phiếu Chỉ với

sự bảo lãnh của Chính phủ thì các nhà đầu tư trong nước và quốc tế mới thấy được sự hấp dẫn từ các loại trái phiếu trên Hơn thế, sự trầm lắng của bất động sản cũng như hoạt động tín dụng bất động sản chỉ là tạm thời ở Việt Nam nếu nhìn toàn bộ chu kỳ phát triển của thị trường này tại Việt Nam từ năm 1991 đến nay Khi thị trường phục hồi thì mọi thứ sẽ trở lại quỹ đạo tích cực Vấn đề là cơ chế phải tạo điều kiện cho các NHTM và thị trường vượt qua giai đoạn khó khăn hiện nay

Thứ năm, Chính phủ nên giao nhiệm vụ rõ ràng cho NHNN trong việc ban hành quy chế về hoạt động AMC cũng như hoạt động chứng khoán hóa Đồng thời xác định

rõ trách nhiệm của NHNN trong việc giám sát hoạt động trên, tránh tối đa các NHTM

sử dụng nghiệp vụ chứng khoán hóa trên để làm gia tăng rủi ro hệ thống (giống trường hợp của Mỹ giai đoạn 2007-2009)

Việc xử lý nợ xấu của Việt Nam dựa trên kinh nghiệm của các quốc gia, tuy nhiên, việc vận dụng các kinh nghiệm trên phải tính đến điều kiện của Việt Nam trong giai đoạn hiện nay là (1) kinh tế vĩ mô chưa thực sự ổn định; (2) hoạt động cho vay phần

lớn dựa trên tài sản bảo đảm là bất động sản trong khi thị trường bất động sản chỉ có thể phục hồi trong trung hạn; (3) xử lý nợ xấu không được gây tổn thất quá lớn cho Chính phủ và bản thân các NHTM Với 2 nhóm khuyến nghị xử lý nợ xấu trên, hy vọng việc áp dụng các kinh nghiệm của Hàn Quốc, Trung Quốc và Hungary sẽ đảm

bảo xử lý nợ xấu phù hợp với 3 yêu cầu đặc thù của Việt Nam trong giai đoạn hiện nay

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương này, đề tài đã trình bày cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và nợ xấu, những nguyên nhân phát sinh nợ xấu và tác hại của chúng mang đến cho nền kinh tế, ngân hàng cũng như đối với khách hàng và một số chỉ tiêu phản ánh nợ xấu Đặc biệt trong chương này, tác giả đã nhấn mạnh kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số quốc gia trên thế giới để từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho Việt Nam và đề ra một số giải pháp xử lý nợ xấu cho toàn hệ thống ngân hàng nói chung và Vietcombank Nam Sài Gòn nói riêng tại chương 3

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 2.1 Tổng quan về Vietcombank Nam Sài Gòn

2.1.1 Sự hình thành và phát triển Vietcombank Nam Sài Gòn

Với mục đích tìm kiếm những giải pháp để phát triển kinh tế vào đầu những năm của thập kỉ 90 ở Việt Nam, Chính phủ đã phê duyệt dự án thành lập Khu chế xuất đầu tiên của Việt Nam vào ngày 25/11/1991, đó chính là Khu chế xuất (KCX) Tân Thuận – Tp.HCM

Để trong quá trình xây dựng và phát triển KCX được thuận lợi thì cần phải có một ngân hàng đảm nhiệm việc chuyển vốn từ ngoài vào và thực hiện các dịch vụ ngân hàng như: mở tài khoản tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, cấp tín dụng, thu đổi ngoại tệ… một cách tốt nhất cho các nhà đầu tư, các công ty và xí nghiệp trong Khu chế xuất

Do đó, ngày 25/01/1993, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định

số 24/NHQĐ giao cho Ngân hàng Ngoại thương (NHNT) Việt Nam mở chi nhánh tại các Khu chế xuất ở Việt Nam Thực hiện quyết định này, ngày 26/03/1993, Tổng giám đốc NHNT Việt Nam ra quyết định số 70/TCCB về việc thành lập NHNT tại KCX Tân Thuận

Theo chỉ thị của lãnh đạo, Chi nhánh NHNT KCX Tân Thuận được thành lập ngày 25/09/1993 với tên giao dịch là Vietcombank Tân Thuận EPZ Là chi nhánh đầu tiên phục vụ cho các nhà đầu tư trong và ngoài khu chế xuất, đây là KCX được coi là thành công nhất khu vực Đông Nam Á trong thập kỷ 90 của thế kỷ trước Đến ngày 02/06/2008, căn cứ quyết định số 533/QĐ.NHNT.TCCB-ĐT chi nhánh ngân hàng Ngoại thương KCX Tân Thuận được đổi tên thành Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn với tên giao dịch là Vietcombank Nam Sài Gòn

Từ ngày chính thức đi vào hoạt động đến nay, Vietcombank Nam Sài Gòn đã trải

qua không ít khó khăn do hệ thống những quy định về hoạt động của Ngân hàng tại Khu chế xuất hầu như không có Tuy nhiên, qua hơn 15 năm vừa kinh doanh vừa mở rộng cho đến nay có thể nói Vietcombank Nam Sài Gòn là một trong những chi nhánh lớn trong hệ thống Vietcombank với 234 cán bộ công nhân viên Chi nhánh chính đặt tại Tòa nhà Sunrise City đường Nguyễn Hữu Thọ, quận 7, Tp.HCM và 8 phòng giao dịch trực thuộc: Phòng giao dịch Tân Thuận, Phòng giao dịch Phú Mỹ Hưng, Phòng giao dịch Mỹ Toàn, Phòng giao dịch Tân Mỹ, Phòng giao dịch Trung Sơn, Phòng giao dịch Nhà Rồng, phòng giao dịch An Phú và phòng giao dịch Bình Minh rải rác ở quận

7, quận 4 và quận 2

2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 01 Giám đốc, 04 Phó giám đốc, 01 phòng hành chính

nhân sự, 01 phòng kiểm tra nội bộ, 01 phòng kế toán, 01 phòng thanh toán quốc tế, 01 phòng kinh doanh dịch vụ, 01 phòng tổng hợp, 01 phòng khách hàng, 01 phòng quản lý

nợ, 01 phòng ngân quỹ, 01 phòng vi tính, 08 phòng giao dịch

2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu:

GIÁM ĐỐC

PHÓ GIÁM ĐỐC

P KHÁCH HÀNG

P THANH TOÁN QUỐC TẾP

P KẾ TOÁN

P TỔNG HỢP

PHÓ GIÁM ĐỐC

P QUẢN LÝ NỢ

P NGÂN QUỸ

P VI TÍNH

PHÓ GIÁM ĐỐC

P KIỂM TRA NỘI BỘ

P HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ

PHÓ GIÁM ĐỐC

P KINH DOANH DỊCH VỤ

08 PHÒNG GIAO DỊCH TRỰC THUỘC

Vietcombank ban đầu thành lập là một ngân hàng bán buôn, tập trung vào các khách hàng là doanh nghiệp, tuy nhiên trong những năm gần đây thị trường bán lẻ ngày càng phát triển và là một thị trường hấp dẫn, có tiềm năng rất lớn; vì vậy VCB đang phát triển các hoạt động dịch vụ của ngân hàng bán lẻ Mặc dù là khá muộn so với các ngân hàng thương mại khác, nhưng Vietcombank đã đạt được những thành tựu đáng kể

và ngày càng phát triển hơn

Hiện nay tại Vietcombank Nam Sài Gòn có các hoạt động kinh doanh chủ yếu sau đây:

- Huy động vốn: Trong hoạt động Ngân hàng thì hoạt động tạo nguồn vốn là yếu

tố đầu vào quan trọng Đầu vào có thuận lợi, cấu trúc hợp lý, chi phí thấp thì mới góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Ngân hàng

Việc huy động vốn Ngân hàng phải kết hợp hài hòa những yếu tố sau:

Thực hiện đúng chỉ thị của ngân hàng nhà nước

Lợi nhuận của khách hàng

Lợi nhuận của ngân hàng

Với những điều kiện đó thì tạo nguồn vốn chính là tiền đề để mở rộng thị trường tín dụng, là điều kiện sống còn để kinh doanh dịch vụ ngân hàng

Huy động cá nhân và tổ chức theo loại tiền:

Bảng 2.1: Huy động vốn theo loại tiền năm 2010-2012

2011 HĐV từ KH cá nhân 2.625,47 53,26 3.734,87

HĐV từ KH TCKT 2.764,39 45,10 3.703,64

Tổng cộng 5.389,86 98,36 7.438,51

2012 HĐV từ KH cá nhân 3.939,23 41.68 4,807.34

HĐV từ KH TCKT 3,293.09 43.52 4,199.42 Tổng cộng 7,232.32 85.20 9,006.76

(Trích Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh Vietcombank Nam Sài Gòn năm 2010-2012)

Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn:

Bảng 2.2: Huy động vốn theo kỳ hạn năm 2010-2012

VND Quy

VND

Ngoại

tệ quy USD

(Trích Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh Vietcombank Nam Sài Gòn năm 2010-2012)

Nguồn vốn huy động tại địa bàn tương đối ổn định, nguồn vốn vay từ hội sở chính tăng/giảm trong thời gian qua phù hợp với tình hình cho vay tại chi nhánh Đồng thời thị phần huy động vốn của chi nhánh trên địa bàn TP.HCM có xu hướng tăng lên, song song đó là cơ cấu huy động vốn từ khu vực dân cư tăng lên, giảm tỷ lệ huy động từ tổ chức giảm – nguồn vốn với ưu thế là chi phí thấp, tuy nhiên nó cũng tồn tại vấn đề đó

là thường xuyên biến động lớn do phụ thuộc vào chu kỳ sản xuất của các doanh nghiệp Tỷ lệ huy động bằng VND và USD trong thời gian qua tăng trưởng phù hợp với tình hình cho vay theo loại tiền tại chi nhánh Nhìn chung cơ cấu huy động vốn của chi nhánh tương đối ổn định, tuy nhiên vẫn còn tồn tại những điểm chưa hợp lý đó là chưa thể tự cân đối được vốn, tỷ lệ vốn huy động với thời hạn trên 12 tháng thấp chỉ giao động từ 12-19% tổng nguồn vốn huy động

- Cho vay: Việc kinh doanh của Ngân hàng phải đảm bảo sư tôn trọng luật pháp,

lợi nhuận hợp lý và đặc biệt là phải đảm bảo an toàn về vốn Tinh thần đó là tư tưởng chỉ đạo xuyên suốt trong mọi lĩnh vực công tác tiền tệ, tín dụng, thanh toán Ngân hàng

đã thực hiện các giải pháp phát triển tín dụng đúng hướng với các thành phần kinh tế gắn liền với hiệu quả và an toàn vốn Vì vậy vốn tín dụng mà Ngân hàng đầu tư cho các doanh nghiệp đã thực sư tạo môi trường giúp các thành phần kinh tế phát triển sản

xuất kinh doanh và nâng cao được chất lượng tín dụng của Ngân hàng

- Bảo lãnh: So với hoạt động cho vay thì bảo lãnh chỉ chiếm một tỉ lệ nhỏ nhưng

cũng đã chứng kiến sư tăng trưởng mạnh về số dư bảo lãnh

- Thanh toán quốc tế : Khi nói đến Vietcombank là người ta vẫn nhắc đến một

ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực thanh toán quốc tế Tại chi nhánh Nam Sài Gòn, hầu hết các khách hàng đều đánh giá cao chất lượng thanh toán xuất nhập khẩu và chưa

phát sinh rủi ro trong thanh toán quốc tế

- Phát hành và thanh toán thẻ: Về phát hành thẻ, chi nhánh đã thực hiện phát

hành cả thẻ ATM và thẻ quốc tế, trong đó thẻ quốc tế bao gồm Visacard, Mastercard, Amex, Bông sen vàng Địa bàn hoạt động và phát triển mạnh của thẻ ATM của chi nhánh là các công ty trong khu chế xuất, khu công nghiệp như khu chế xuất Tân

Thuận

Bảng 2.3: Doanh số phát hành thẻ năm 2012

Năm Chỉ tiêu

Lũy kế KH HSC

giao

% hoàn thành KH năm 2012

Doanh số thanh toán thẻ quốc tế (nghìn USD) 20.428 16.000 127,68% Doanh số thanh toán thẻ nội địa (triệu VND) 27.720 45.000 61,60%

- Ghi nợ nội địa 38.369 25.000 153,48%

- Ghi nợ quốc tế 2.370 2.000 118,50%

- Tín dụng 626 1.040 60,19%

Doanh số SD thẻ VCB PH (triệu VND)

- Tín dụng 120.998 110.606 109,40%

- Ghi nợ quốc tế 310.092 210.000 147,66% Mạng luới ĐVCNT 121 70 172,86%

(Trích Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh Vietcombank Nam Sài Gòn năm 2012)

- Kinh doanh ngoại tệ: có ưu thế nằm trong khu chế xuất - hầu hết là các công ty

nước ngoài – nên hoạt động kinh doanh ngoại tệ của Chi nhánh cũng rất phát triển

Bảng 2.4: Doanh số kinh doanh ngoại tệ 2009-2012

ĐVT: tỷ đồng

NĂM

Doanh số mua từ khách hàng 175,16 239,31 312,42 409,05 Doanh số bán cho khách hàng 254,65 275,38 276,74 300,47

Doanh số mua từ VCBTW+HCM 45,30 39,49 12,35 41,45 Doanh số bán cho VCBTW+HCM 3,02 18,02 48,02 150,03

Doanh số mua của NHNN 37,21 14,59 0,00 0,00

Lãi KDNT 3,99 7,53 10,01 13,81

(Trích Báo cáo k ết quả hoạt động kinh doanh Vietcombank Nam Sài Gòn năm 2009-2012)

- Hoạt động dịch vụ ngân hàng bán lẻ: thực hiện chủ trương mở rộng khách hàng

mục tiêu, tích cực tăng nguồn vốn huy động, Chi nhánh tích cực đẩy mạnh mở rộng các hoạt động dịch vụ ngân hàng bán lẻ trong những năm gần đây, đặc biệt là mảng

ngân hàng điện tử

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh 2008-2012:

Bảng 2.5: Kết quả hoạt động kinh doanh 2008-2012 (ĐVT: triệu đồng)