Giải pháp xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  HUỲNH THỊ TRƯỜNG AN GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH  HUỲNH THỊ TRƯỜNG AN GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM SÀI GỊN Chun ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS LẠI TIẾN DĨNH TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cao học tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn hoàn toàn trung thực xác HUỲNH THỊ TRƯỜNG AN Học viên Cao học khóa 21 Chun ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60340201 MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ GIỚI THIỆU Chương 1: Tổng quan xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan nợ xấu 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Cơ sở phân loại nợ xấu 1.2.3 Nguyên nhân nợ xấu 1.2.4 Ảnh hưởng, tác động nợ xấu Ngân hàng 1.2.4.1 Đối với khách hàng 1.2.4.2 Đối với ngân hàng 1.2.4.3 Đối với kinh tế 1.2.5 Các tiêu phản ánh nợ xấu 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới nợ xấu 1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia 10 1.3.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc 10 1.3.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 14 1.3.3 Kinh nghiệm Hungary 18 1.3.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 Chương 2: Thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn 2.1 Tổng quan Vietcombank Nam Sài Gòn 25 2.1.1 Sự hình thành phát triển Vietcombank Nam Sài Gòn 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 26 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 26 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 30 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay tình hình nợ xấu Vietcombank Nam Sài Gịn 33 2.2.1 Tình hình cho vay theo kỳ hạn 33 2.2.2 Tình hình cho vay theo thành phần kinh tế 36 2.2.3 Tình hình cho vay theo loại tiền 39 2.3 Hoạt động xử lý nợ xấu Vietcombank Nam Sài Gòn 40 2.3.1 Các nhân tố tác động đến nợ xấu Vietcombank Nam Sài Gòn 40 2.3.2 Phân loại nguyên nhân dẫn đến nợ xấu chi nhánh 41 2.3.3 Hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng 45 2.3.3.1 Xác định khách hàng có Nợ xấu 45 2.3.3.2 Qui định xử lý nợ xấu ngân hàng 45 2.3.3.3 Trình tự biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng 46 2.4 Đánh giá hoạt động xử lý nợ xấu Vietcombank Nam Sài Gòn 50 2.4.1 Thuận lợi 50 2.4.2 Những biện pháp cụ thể thực Chi nhánh 51 2.4.3 Kết đạt 58 2.4.4 Khó khăn trình xử lý nợ xấu 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 Chương 3: Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Nam Sài Gòn 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu 64 3.1.1 Định hướng Chính Phủ 64 3.1.2 Định hướng Vietcombank 66 3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu thực Vietcombank Nam Sài Gòn thời gian tới 73 3.3 Kiến nghị 75 3.3.1 Đối với Vietcombank Hội sở 75 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 76 3.3.3 Với quan có liên quan khác 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BP : Biện pháp CAR : Hệ số an tồn vốn CBCNV : Cán cơng nhân viên CP : Cổ phần DNHH : Doanh nghiệp Nhà nước DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DPRR : Dự phòng rủi ro DV : Dịch vụ GTGT : Giá trị gia tăng HSC : Hội sở KCX : Khu chế xuất MTV : Một thành viên NH : Ngân hàng NHNT : Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam NHTM : Ngân hàng Thương Mại NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NX : Nợ xấu TAND : Tòa án nhân dân TCTD : Tổ chức tín dụng TCTC : Tổ chức tài TM : Thương mại TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TNHH : Trách Nhiệm Hữu Hạn VCB : Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam VCSH : Vốn chủ sỡ hữu XL : Xử lý DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1: Huy động vốn theo loại tiền năm 2010-2012 27 Bảng 2.2: Huy động vốn theo kỳ hạn năm 2010-2012 28 Bảng 2.3: Doanh số phát hành thẻ năm 2012 29 Bảng 2.4: Doanh số kinh doanh ngoại tệ 2009-2012 30 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh 2008-2012 30 Bảng 2.6: So sánh quy mơ hoạt động Vietcombank Nam Sài Gịn với số ngân hàng TMCP khác năm 2012 32 Bảng 2.7: Tình hình cho vay theo kỳ hạn năm 2008-2012 33 Bảng 2.8: Tỷ trọng dư nợ theo kỳ hạn năm 2008-2012 34 Bảng 2.9: Dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2008-2012 36 Bảng 2.10: Cơ cấu dư nợ xấu theo thành phần kinh tế 38 Bảng 2.11: Tình hình cho vay theo loại tiền năm 2008-2012 39 Bảng 2.12: Xử lý nợ xấu 2008-2012 58 Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ xấu so với hệ thống Vietcombank 59 Bảng 2.14: Tình hình dư nợ xử lý dự phịng rủi ro năm 2008-2012 59 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1: Dư nợ phân theo kỳ hạn năm 2008-2012 33 Biểu đồ 2.2: Dư nợ xấu phân theo kỳ hạn năm 2008-2012 .35 Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2008-2012 36 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế năm 2008-2012 38 Biểu đồ 2.5: Dư nợ phân theo loại tiền năm 2008-2012 39 Thực thủ tục góp vốn theo quy định pháp luật quy trình đầu tư Cử nhân (người đại diện) tham gia tái cấu trúc doanh nghiệp (qua quản trị điều hành) Quản lý sau đầu tư, tìm kiếm hội thối vốn mức sinh lời kỳ vọng - Bán nợ xấu cho Công ty Mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) thuộc Bộ tài chính: rà soát danh mục nợ xấu thuộc đối tượng xem xét bán nợ cho Công ty quản lý tài sản/công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp theo quy định Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng nhà nước - Kiểm soát chặt chẽ, giảm chi phí hoạt động: + Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội mảng hoạt động Chi nhánh Phòng giao dịch đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu an tồn + Rà sốt công tác phân công, quản lý nội để nâng cao suất lao động + Thực tiết kiệm tiết giảm hợp lý số chi phí hoạt động - Hạn chế phát sinh nợ xấu tương lai: + Thực công tác phát triển khách hàng theo định hướng Hội sở khuyến nghị; + Chú trọng quản lý rủi ro theo nhóm khách hàng, ngành hàng, kết hợp với nâng cao chất lượng công tác thẩm định để ngăn chặn nợ xấu ngày từ bước thẩm định, giải ngân; + Tuân thủ sách, văn tín dụng theo quy định pháp luật Vietcombank gồm quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay….; + Phân loại, đánh giá xếp hạng tín dụng thực trạng khách hàng ứng dụng kết công tác lựa chọn khách hàng; + Thường xuyên rà sốt, kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh, sử dụng vốn vay khách hàng để có ứng xử kịp thời, giảm thiểu rủi ro 72 3.2 Giải pháp xử lý nợ xấu thực Vietcombank Nam Sài Gòn thời gian tới Để giảm thiểu nợ xấu tình hình nay, việc quan trọng cần làm đảm bảo tăng trưởng tín dụng cách hợp lý Trong q trình cấp tín dụng phải thẩm định khả thu hồi vốn, tránh cho vay tràn lan chạy theo thành tích, kiểm sốt chặt chẽ chất lượng khoản vay Vì tăng trưởng kinh tế ngược chiều với nợ xấu, tình hình kinh tế tăng trưởng ổn định tỷ lệ nợ xấu giảm xuống doanh nghiệp có mơi trường hoạt động hiệu quả, làm ăn có lời nên khoản nợ ngân hàng hồn trả cam kết Vì vậy, tác động đến tăng trưởng kinh tế giải phần tình hình nợ xấu Để đạt kết tích cực địi hỏi Chính phủ cần phối hợp sách vĩ mơ tác động thúc đẩy kinh tế tăng trưởng theo hướng bền vững, khơng q nóng Lãi suất nhân tố ảnh hưởng quan trọng đến nợ xấu Lãi suất cao ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng làm gia tăng nợ xấu Một phần lãi suất cao dẫn đến khách hàng tốt từ chối vay nợ lại khách hàng có nguy tiềm ẩn khơng thể vay nhũng nơi có chi phí thấp chấp nhận vay Những khách hàng sẵn sàng chấp nhận dự án đầu tư rủi ro cao mà ngân hàng tránh khỏi nguy vốn Chi nhánh muốn giảm nợ xấu nên xem xét mức lãi suất cho vay cách hợp lý, vừa đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng vừa tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh doanh có lợi nhuận Cụ thể phương án tiến hành sau: - Tiến hành thống kê, phân loại nợ xấu cách chi tiết (thời gian, nguyên nhân phát sinh, tỷ lệ nợ xấu theo đối tượng, loại hình doanh nghiệp ) để bước phân tích, đánh giá phịng ngừa rủi ro - Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng khơng ngừng hồn thiện nâng cao chất lượng, nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để đảm bảo hệ thống 73 vận hành có hiệu Định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch kết xếp hạng, dẫn đến định cho vay không chuẩn - Thường xuyên thực việc kiểm tra giám sát việc thực quy trình thủ tục cho vay để kịp thời phát tồn sai phạm, nhằm đề giải pháp chấn chỉnh phù hợp - Tăng cường trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật - Ưu tiên thu nợ gốc trước, thu nợ lãi sau khoản nợ đến hạn mà khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ vốn vay; - Trường hợp khách hàng có khó khăn tạm thời, Chi nhánh xem xét cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay nhằm đảm bảo thời hạn cho vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng khơng nhằm mục đích che giấu nợ xấu, che giấu thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài khơng lành mạnh khách hàng - Đề xuất Hội sở xem xét việc nhận tài sản bảo đảm để thay nghĩa vụ trả nợ số tài sản đảm bảo sử dụng làm trụ sở làm việc Chi nhánh, phòng giao dịch - Tập trung thời gian tìm kiếm biện pháp giảm nợ xấu hiệu quả; tăng cường chất lượng thẩm định, đánh giá rủi ro khoản vay; nghiêm túc thực việc thẩm định cấp tín dụng theo quy định hội sở Đặc biệt khoản vay thuộc thẩm quyền phê duyệt chi nhánh cần trọng thẩm định kỹ kế hoạch kinh doanh nguồn trả nợ khách hàng - Nghiêm cấm việc cấp tín dụng cho nhóm khách hàng liên quan đến nhằm mục đích lách quy định thẩm quyền cấp tín dụng cấp tín dụng khơng phù 74 hợp với nhu cầu khách hàng để khách hàng nhóm liên quan điều chuyển vốn lịng vịng - Chủ động, tích cực phối hợp với khách hàng xử lý, phát mại tài sản theo hợp đồng bảo đảm, miễn giảm lãi khách hàng thiện chí, hợp tác khơng có nguồn trả nợ khả thi Thực mua bán nợ hiệu việc phát mại tài sản đảm bảo, miễn giảm lãi - Kiên sử dụng biện pháp khởi kiện để xử lý trường hợp khách hàng thiếu thiện chí, hợp tác trả nợ cho Ngân hàng Khi khởi kiện gia tăng áp lực đòi nợ khách hàng, chi nhánh tiếp tục áp dụng linh hoạt biện pháp khác để xử lý, thu hồi nợ đạt kết quả, kể biện pháp thuê dịch vụ thu hồi nợ tổ chức có chức kinh doanh lĩnh vực theo quy định VCB Đồng thời chi nhánh cần tích cực phối hợp với quan hữu quan để đẩy nhanh trình khởi kiện thi hành án - Trong trường hợp áp dụng biện pháp nêu không thu hồi nợ, chi nhánh chủ động đề xuất nhận tài sản bảo đảm để cấn trừ nợ theo chủ trương hội sở - Có chế khuyến khích, khen thưởng kịp thời (có thể khen thưởng nóng, khen thường đột xuất không thiết đợi đến kỳ hạn khen thưởng) cán có thành tích xuất sắc hồn thành tốt kế hoạch thu nợ có vấn đề đạt kế hoạch sớm vượt kế hoạch giao 3.3 Kiến nghị 3.3.1 - Đối với Vietcombank-Hội sở Đề nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nghiên cứu cho lập quỹ để hỗ trợ công tác xử lý thi hành án (chi phí q trình khởi kiện, Thi hành án, quan ban ngành khác,…) - Thực tế có số Ngân hàng TP.HCM thuê cán Tòa án Luật làm việc bán thời gian để rà sốt tồn hồ sơ vay, riêng trường hợp xử lý nợ 75 khởi kiện cán làm việc trực tiếp với quan thi hành pháp luật thuận lợi hiệu so với việc chi nhánh tự xử lý họ có hiểu biết pháp luật, có quan hệ tốt,… - Đề nghị ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam xem xét, chấp thuận ủy quyền (đối với trường hợp ủy quyền đương nhiên) cho Chi nhánh phép đại diện Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ký đơn khởi kiện, tham gia tố tụng Tòa, ký đơn yêu cầu thi hành án tham gia trình thi hành án khách hàng có dư nợ từ 10 tỷ đồng trở xuống thay tỷ đồng Nếu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chấp thuận Chi nhánh chủ động công việc khởi kiện, xử lý thu hồi nợ - Đề nghị HSC nghiên cứu sửa đổi nâng hạn mức miễn giảm lãi chi nhánh tăng thêm hợp lý để chi nhánh chủ động đàm phán với khách nợ phương án trả nợ - Chú ý mua số tài sản bất động sản có tiềm thị giá hợp lý - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Nâng cao hiệu công tác điều hành kinh tế vĩ mô: Một mặt NHNN đóng vai trị người cho vay cuối để đảm bảo tính bền vững tồn hệ thống ngân hàng mặt khác cần phải có phân tích diễn biến thị trường cách nhạy bén vào số liệu kinh tế vĩ mơ để đưa sách tiền tệ linh hoạt, mềm dẻo, có tính dự báo cao rủi ro tiềm tàng kinh tế, góp phần phịng tránh rủi ro mơi trường kinh tế vĩ mô cho NHTM, tránh dùng phương pháp mang tính mệnh lệnh hành Xây dựng hồn thiện cơng cụ bảo hiểm tín dụng: Hiện thị trường liên NH nước ta chưa thể áp dụng cơng cụ bảo hiểm tín dụng quyền chọn TD, số công cụ phái sinh khác Do đó, NHNN nên tích cực nghiên 76 cứu đề xuất phương án áp dụng công cụ bảo hiểm tín dụng nói Giải pháp bước tiếp cận tới thông lệ chuẩn mực quốc tế hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tăng cường hoạt động tra, giám sát: NHNN cần tăng cường hoạt động tra, kiểm tốn ngân hàng để bảo đảm tính khách quan, an toàn hoạt động nghiệp vụ Cần phải có quy định DN có khoản vay lớn phải kiểm toán tất BC tài Việc làm khắc phục nhược điểm trước mắt hoạt động kiểm tốn cịn chưa phát triển mạnh Việt Nam, pháp lệnh kiểm toán chưa có hiệu lực buộc tất doanh nghiệp phải kiểm tốn năm Mặt khác, cần có biện pháp thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển, khuyến khích việc phát hành, mua bán trái phiếu DN mua bán nợ Thực tái cấu lại hệ thống NH thông qua đề án Chính phủ phê duyệt, phù hợp với cam kết tổ chức tài quốc tế nhằm tạo NH có quy mơ lớn, hoạt động an toàn, hiệu đủ sức cạnh tranh Chỉ đạo NH thực quy định pháp luật hoạt động cho vay, tỷ lệ an toàn vốn giới hạn cấp tín dụng, khơng cho vay để trả nợ cũ với mục đích che giấu nợ cũ Chủ động phối hợp với khách hàng vay để thực việc đánh giá chất lượng khả thu hồi khoản nợ để có biện pháp xử lý phù hợp, như: Cơ cấu lại nợ cách cách hợp lý để giảm khó khăn tài tạm thời cho DN, trích lập dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật, thực tốt việc mua bán nợ theo quy định pháp luật Chỉ đạo NH tiết giảm chi phí, chia sẻ khó khăn cho DN thơng qua giảm lãi suất tiền vay lĩnh vực ưu tiên lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác Rà sốt, hồn thiện quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an toàn hoạt động NH 77 nhằm tăng cường khả phòng ngừa, ngăn chặn xử lý rủi ro tín dụng hoạt động NH Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát NH để bảo đảm NH tuân thủ quy định hoạt động NH, đặc biệt quy định tăng trưởng tín dụng, cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro quy định an tồn hoạt động tín dụng Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thông qua ban hành triển khai có hiệu quy định, sách mua bán nợ NHNN cần xem xét, bổ sung vốn cho Công quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (AMC) để nâng cao lực tài chính, tạo điều kiện cho AMC mua nhiều khoản nợ xấu Ngoài ra, NHNN chủ động phối hợp với Bộ, ngành liên quan để triển khai số giải pháp hỗ trợ khác, bao gồm: - Tích cực phối hợp với Bộ, ngành phân tích, đánh giá hoạt động ngành, lĩnh vực để xây dựng, triển khai chương trình tín dụng phù hợp, đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh để làm sở cho NH giảm nợ xấu - Phối hợp với Bộ Tư pháp, Bộ Công an đẩy nhanh tiến độ xây dựng văn hướng dẫn quy định xử lý tài sản bảo đảm, đạo xử lý dứt điểm vụ việc, vụ án có liên quan đến hoạt động NH để tạo điều kiện cho NH xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ, giảm nợ xấu có sở để mở rộng tín dụng cho kinh tế - Phối hợp với địa phương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt chẽ bảo đảm thị trường phát triển lành mạnh 3.3.3 Với quan có liên quan khác Đặc trưng hoạt động ngân hàng công việc có liên quan đến nhiều quan chức khác Do cần phải có sư phối hợp Ngân hàng quyền ngành, cấp địa phương Đây biện pháp giúp Ngân hàng hoàn tất 78 thủ tục cho khách hàng nhanh tìm hiểu, khai thác thơng tin khách hàng xác Ngồi ra, để tránh gây thêm thiệt hại cho Ngân hàng khách hàng, cần phải có sư phối hợp quan pháp luật như: cơng an, tịa án, viện kiểm soát… để giải cách hiệu việc ngân hàng xử lý phát mại tài sản chấp, vấn đề mà Ngân hàng gặp nhiều khó khăn đưa tịa án vụ việc bình thường khơng có phức tạp, mâu thuẫn, thủ tục, quy trình xử lý phức tạp, rườm rà Điều làm cho nợ xấu ngày trầm trọng Đáng lẽ với khoản vay có giấy tờ đầy đủ phải xử lý nhanh vòng vài tháng phải vài năm xong Bởi vậy, để đẩy nhanh được, việc NH chủ động xử lý, quan pháp luật từ tịa án, Cơng an, quan đăng ký nhà đất, quan công chứng… phải có hỗ trợ tối đa Miễn loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy hình thành phát triển thị trường mua bán nợ Việc miễn loại thuế hoạt động mua bán nợ làm giảm tổn thất nợ xấu, thúc đẩy nhà đầu tư tư nhân tham gia vào thị trường mua bán nợ Đồng thời, thực giải pháp không làm tốn ngân sách nhà nước Nhà nước cần miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp Hiệp hội Nhà đầu tư tài cho rằng, điều giúp giảm lãi suất huy động, giúp hệ thống ngân hàng thương mại có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khốn hóa khoản nợ Nhà nước nên cấu lại phân bổ ngân sách cho năm 2013 theo hướng tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tầng Không nên đặt mục tiêu tăng thâm hụt ngân sách mà phải tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tầng sở giảm chi ngành lĩnh vực chưa cấp thiết Tổng nợ xấu đảm bảo bất động sản cao cộng với bối cảnh thị trường bất động sản đóng băng kéo dài, giá bất động sản giảm mạnh gây khó khăn cho NH 79 việc xử lý tài sản bảo đảm thu nợ Vì phủ cần có giải pháp "phá băng" thị trường bất động sản, giảm bớt áp lực cho cho DN NH Bên cạnh thị trường bất động sản đóng băng thực tiễn xử lý tài sản bảo đảm gặp nhiều khó khăn, vướng mắc, nên cơng tác thu hồi nợ ngân hàng từ việc xử lý tài sản bảo đảm chưa hiệu thường kéo dài dự kiến Vì vậy, tiến trình hồn thiện pháp luật, quan nhà nước cần nghiên cứu, sửa đổi tổng thể, đồng quy định Bộ luật Dân năm 2005, Luật Đất đai năm 2003 văn pháp luật có liên quan xử lý tài sản bảo đảm nhằm đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp chủ nợ có bảo đảm hài hịa lợi ích với chủ thể khác có liên quan, tập trung vào nội dung chủ yếu sau đây: - Nghiên cứu, tiếp cận vấn đề bảo đảm thực nghĩa vụ dân giác độ nguyên lý vật quyền bảo đảm Việc tiếp cận lý thuyết cho phép bên nhận bảo đảm thực thi quyền xác lập tài sản bảo đảm phát sinh từ thỏa thuận hợp đồng bảo đảm ký kết, đồng thời giúp bên bảo đảm có khả tự xử lý khối tài sản bảo đảm thu hồi lợi ích thời gian nhanh với thứ tự ưu tiên toán cao trường hợp đăng ký quyền phát sinh từ việc nhận tài sản bảo đảm (đăng ký vật quyền bảo đảm) quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định pháp luật - Rà sốt để bãi bỏ quy định khơng phù hợp với thực tiễn hạn chế chủ thể thiết lập, thực giao dịch bảo đảm, khoản nợ có cơng chứng giao dịch đảm bảo rồi, đăng ký đầy đủ thủ tục pháp lý NH người ln giữ giấy tờ sở hữu chính, cần phải xử lý, thu hồi nợ NH gần khơng có quyền gì, mà hoàn toàn phụ thuộc vào bên chủ tài sản Nếu họ khơng hợp tác, NH khó thu giữ tài sản, không phát mại phải nhờ đến quan pháp luật, quy định “về giá trị tài sản so với tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm (khoản Điều 324 Bộ luật Dân 2005) hay quy định giao Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho bên nhận chấp giữ trường hợp chấp quyền sử dụng đất (khoản Điều 717, 80 khoản Điều 718 Bộ luật Dân 2005) ; bãi bỏ quy định giao dịch bảo đảm cịn mâu thuẫn, chưa thống nhất, ví dụ cách thức xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất (Luật Đất đai năm 2003 quy định trường hợp không xử lý theo thoả thuận quyền sử dụng đất bán đấu giá, Bộ luật Dân 2005 quy định bên nhận bảo đảm phải khởi kiện Toà án); nghiên cứu bổ sung số quy định nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn, ví dụ như: quy định bảo vệ quyền kiểm soát tài sản chấp bên chấp người thứ ba đầu tư hay bổ sung quy định xác định tư cách thành viên hộ gia đình, thống tên gọi nội dung việc người sử dụng đất dùng quyền sử dụng đất để bảo đảm thực nghĩa vụ người khác Luật Đất đai 2003 Bộ luật Dân 2005, nghiên cứu bổ sung chế quan thi hành án tham gia vào trình thu giữ tài sản bảo đảm giai đoạn tiền tố tụng Việc sửa đổi, bổ sung quy định nêu góp phần giảm thiểu rủi ro pháp lý, cản trở việc thực thi quyền xử lý tài sản bảo đảm bên nhận bảo đảm Nghiên cứu áp dụng thủ tục tố tụng rút gọn nhằm rút ngắn thời gian giải tranh chấp phát sinh trình xử lý tài sản bảo đảm, giảm chi phí xử lý tài sản bảo đảm, đồng thời giảm thiểu nguy rủi ro khoản nợ xấu tăng cao Thực tiễn cho thấy, bên nhận bảo đảm không quan tâm đến kết xử lý tài sản bảo đảm mà quan tâm đến thời điểm thu hồi vốn vay xử lý tài sản bảo đảm Hiện nay, “có 56 nước áp dụng quy trình tố tụng giản lược này, nhờ thời gian để tiến hành xử lý tài sản chấp nước 50% so với nước dùng biện pháp xét xử khác” Trong thời gian tới cần nghiên cứu, tham khảo kinh nghiệm số quốc gia giới việc áp dụng thủ tục rút gọn, nhằm đẩy nhanh trình tiếp cận xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ - Quy định xác, tồn diện thứ tự ưu tiên tốn chủ thể có quyền, lợi ích liên quan đến tài sản bảo đảm, góp phần đảm bảo tính an tồn pháp lý cho bên tham gia giao dịch bảo đảm việc thực nghĩa vụ dân Ngoài ra, Nhà nước cần xây dựng chế thi hành án dân hiệu quả, đảm bảo thực thi kết xử lý 81 tài sản bảo đảm thời gian sớm với chi phí thấp nhất, từ tạo sở cho bên nhận bảo đảm thực quyền hợp pháp tài sản bảo đảm như: quyền thu hồi tài sản, quyền nhận tài sản bảo đảm, quyền bán tài sản bảo đảm… - Nghiên cứu cách thức xử lý tài sản bảo đảm hình thành tương lai mà chưa hình thành thực tế dở dang thời điểm xử lý; tài sản bảo đảm nước ngoài; xử lý tài sản bảo đảm trường hợp tổ chức tín dụng nhận tài sản bảo đảm để thay cho nghĩa vụ bảo đảm; đặc biệt thủ tục hồ sơ liên quan đến việc chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm; xử lý chi phí mà ngân hàng tạm ứng tốn để trả tiền thuê bảo vệ đầu tư thêm vào tài sản bảo đảm nhằm bảo dưỡng, bảo trì, nâng cấp tài sản bảo đảm khai thác tài sản bảo đảm chưa bán tài sản bảo đảm nhận bàn giao từ khách hàng để xử lý, thu nợ… KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, tác giả nêu giải pháp nhằm nâng cao xử lý nợ xấu Chi nhánh theo định hướng Chính Phủ Vietcombank Hội Sở Chính thời gian tới Cũng chương này, tác giả có kiến nghị lên NHNN, quan ban hành khác Vietcombank Hội sở nhằm hỗ trợ cho hoạt động xử lý nợ xấu Chi nhánh nói riêng nợ xấu hệ thống ngân hàng TMCP Việt Nam nói chung 82 KẾT LUẬN Thơng qua viết phần giúp người đọc có nhìn tổng qt tình hình cho vay thực trạng nợ xấu Vietcombank Nam Sài Gòn Sau đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu chủ yếu thời gian qua, dựa vào biện pháp mà Chi nhánh thực để giải nợ xấu, với kết đạt nhìn chung Chi nhánh tương đối thành công hoạt động xử lý nợ xấu Dù biết nợ xấu tránh hoạt động tín dụng để giảm thiểu tối đa nợ xấu mục đích mà ngân hàng hay Chính phủ muốn thực Với học kinh nghiệm rút từ nước giới, nhiều chuyên gia đề xuất phương pháp riêng mình, nhiên với bối cảnh đất nước chưa thoát khỏi khủng hoảng kinh tế tình hình trị có nhiều thay đổi cơng việc xử lý nợ xấu gặp nhiều gian nan, thử thách, đòi hỏi phải có tâm đồng lịng tồn thể lãnh đạo cấp người dân Trong phạm vi nhỏ mình, viết có số kiến nghị pháp luật, sách, đường lối để giúp cơng tác xử lý nợ xấu thuận lợi Và quan trọng nữa, viết số biện pháp cần thực nghiêm túc thời gian tới bên cạnh giải pháp thực để nâng cao hoạt động xử lý nợ xấu Vietcombank Nam Sài Gòn  - - 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt: Cơng trình dự thi Giải thưởng nghiên cứu khoa học sinh viên, 2012 Đề xuất biện pháp quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP có trụ sở TP.HCM http://share.pdfonline.com/68ee7f9780d14457b0a5a8d7e32e21ce/%C4%90%E1 %BB%81%20xu%E1%BA%A5t%20c%C3%A1c%20bi%E1%BB%87n%20ph %C3%A1p%20x%E1%BB%AD%20l%C3%BD%20v%C3%A0%20qu%E1%B A%A3n%20l%C3%BD%20n%E1%BB%A3%20x%E1%BA%A5u%20c%C3% A1c%20NHTMCP%20t%E1%BA%A1i%20Tp.HCM.htm DaiABank, 2012 Báo cáo tài hợp http://www.daiabank.com.vn/vi/News/Bao-cao-tai-chinh/Bao-cao-ket-qua-kinhdoanh-hop-nhat-nam-2012.898.aspx KienLongBank, 2012 Báo cáo thường http://www.kienlongbank.com.vn/Bao-cao-thuong-nien.aspx niên Minh Đức, 2013 Standard Chartered: kênh giải nợ xấu Việt Nam http://lc.vietinbank.vn/sites/home/finan/2013/13031801.html NamABank, 2012 Báo cáo thường niên http://www.namabank.com.vn/baocao-tai-chinh/313 Nhật Nam, 2012 10 giải pháp xử lý nhanh 50% nợ xấu ngân hàng? http://vneconomy.vn/2012071403081543P0C6/10-giai-phap-xu-ly-nhanh-50no-xau-ngan-hang.htm Nhóm PV (2013), Xử lý nợ xấu chậm vướng chế pháp lý http://www.cand.com.vn/vi-VN/kinhte/2013/8/206453.cand Nguyễn Thị Thùy Linh, 2006 Nghiệp vụ tín dụng cho doanh nghiệp Đại học Kinh tế Tp.HCM Nguyễn Văn Phương, 2013 Khó khăn xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ xấu http://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2013/07/27/kh-khan-tu-xu-l-ti-san-baodam-de-thu-hoi-no-xau/ 10 Thống đốc Ngân hàng nhà nước, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng http://thuvienphapluat.vn/archive/Quyet-dinh-493-2005-QD-NHNN-phan-loaino-trich-lap-su-dung-du-phong-de-xu-ly-rui-ro-tin-dung-trong-hoat-dong-nganhang-to-chuc-tin-dung-vb53338.aspx 11 Thống đốc Ngân hàng nhà nước, 2007 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước http://thuvienphapluat.vn/archive/Quyet-dinh-18-2007-QD-NHNN-phan-loaino-trich-lap-du-phong-de-xu-ly-rui-ro-tin-dung-hoat-dong-ngan-hang-to-chuctin-dung-sua-doi-493-2005-QD-NHNN-vb19163.aspx 12 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, 1993 Quyết định số 24/NHQĐ việc giao cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam mở chi nhánh Khu chế xuất Việt Nam 13 Thủ tướng phủ, 2013 Quyết định phê duyệt đề án “xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng” đề án “thành lập công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” http://thuvienphapluat.vn/archive/Quyet-dinh-843QD-TTg-nam-2013-De-an-Xu-ly-no-xau-cua-cac-to-chuc-tin-dungvb192157.aspx 14 Thời báo ngân hàng, 2013 Các mơ hình xử lý nợ xấu điển hình giới http://gafin.vn/2013081202301701p0c32/cac-mo-hinh-xu-ly-no-xau-dien-hinhtren-the-gioi.htm 15 Tô Ngọc Hưng, 2012 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam 16 Trịnh Đức Tuấn, 2012 Đề xuất chuyển nợ xấu thành cổ phần http://www.tinmoi.vn/de-xuat-chuyen-no-xau-thanh-co-phan-01966882.html 17 Vietcombank, 1993 Quyết định số 70/TCCB việc thành lập NHNT Khu chế xuất Tân Thuận 18 Vietcombank, 2008 Quyết định số 533/QĐ.NHNT.TCCB-ĐT việc đổi tên NHNT KCX Tân Thuận 19 Vietcombank, 2012 Tài liệu hội nghị công tác quản lý xử lý nợ có vấn đề Vietcombank 2012 20 Vietcombank, 2013 Thông báo kết luận Hội nghị cơng tác tín dụng xử lý nợ năm 2013 21 Vietcombank, 2013 Tài liệu tập huận xử lý nợ năm 2013 22 Vietcombank, 2009 Quyết định số 106/QĐ—NHNT.CSTD ngày 07/04/2009 TGD ban hành quy định quản lý xử lý khoản nợ có vấn đề 23 Vietcombank Nam Sài Gòn, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 24 Vietcombank Nam Sài Gòn, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 Báo cáo dự phòng rủi ro 25 Vietcombank Nam Sài Gòn, 2013 Giải trình kế hoạch thu hồi nợ trích lập dự phòng Tài liệu tiếng Anh Paper: Financial Liberalization, Competition and Sound Banking: Theoreticial and Emprical Essays, tác giả Xiaofen Chen