Các giải pháp quản trị nợ xấu của ngân hàng thương mại cổ phần xây dựng Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM ĐIỀN THANH HẢI CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 TP.Hồ Chí Minh, tháng 01/2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM ĐIỀN THANH HẢI CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 60340102 HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN NGỌC DƯƠNG TP.Hồ Chí Minh, tháng 01/2014 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu, kết quả trong Luận văn chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Tôi xin xin cam đoan rằng mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện Luận văn đã được cảm ơn và thông tin trích dẫn trong Luận văn đã được ghi rõ nguồn gốc. Học viên thực hiện Luận văn Điền Thanh Hải ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, tôi xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Ngọc Dương đã tận tình hướng dẫn, góp ý và động viên tôi trong quá trình thực hiện luận văn. Xin chân thành cảm ơn quý thầy, cô khoa Quản trị Kinh doanh, Phòng quản lý khoa học và đào tạo sau đại học Trường Đại Học Công Nghệ TP Hồ Chí Minh đã truyền đạt những kiến thức và kinh nghiệm nghiên cứu khoa học quý báu trong suốt thời gian tham gia khóa học vừa qua. Chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo và tập thể Ngân hàng VNCB đã nhiệt tình hỗ trợ tôi trong quá trình thực hiện luận văn. Những lời cảm ơn sau cùng, tôi xin gửi đến gia đình, người thân, bạn hữu, đồng nghiệp đã luôn động viên, góp ý và hỗ trợ để tôi hoàn thành luận văn này. Trân trọng. Tác giả Điền Thanh Hải iii TÓM TẮT Hiện nay vấn đề nợ xấu là một trong những đề tài được dư luận và cả nền kinh tế đặc biệt quan tâm do nó gây ảnh hưởng khá lớn đến sự phát triển của nền kinh tế quốc gia. Trên các phương tiện thông tin truyền thông, chủ đề về nợ xấu và tái cấu trúc ngân hàng thường xuyên được xuất hiện và nợ xấu cũng đã được nhắc đến khá nhiều trong kỳ họp Quốc hội vừa qua. Nợ xấu trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng là thực tế khách quan trong quá trình hoạt động của các Ngân hàng thương mại. Ngăn ngừa và xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài chính của Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam là một trong những trọng tâm lớn trong quá trình hoạt động kinh doanh, khẳng định vị thế của riêng VNCB cũng như tiến trình tái cơ cấu các Ngân hàng thương mại hiện nay. Đề tài được tiến hành nghiên cứu theo phương pháp định tính có kèm theo việc khảo sát các chuyên gia trong lĩnh vực ngân hàng. Các số liệu sau khi được thu thập từ các chuyên gia, được xử lý bằng phần mềm Excel 2007, cho ra kết quả điều tra khảo sát. Với mục tiêu đề tài đặt ra là các giải pháp quản trị nợ xấu của Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam nhằm nghiên cứu, phân tích và đánh giá thực trạng nợ xấu. Đồng thời đề ra các giải pháp phòng ngừa, xử lý nợ xấu. Thông qua 3 chương của luận văn, kết quả nghiên lần lượt làm rõ các vấn đề cơ bản sau đây: - Luận văn làm rõ khái niệm nợ xấu, nguyên nhân phát sinh và tác động của nợ xấu đến bản thân NHTM, người đi vay và cả đối với nền kinh tế cả về mặt lý luận và thực tiễn - Luận văn tập trung phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu của VNCB từ 2008 –2012, đi sâu phân tích các nguyên nhân thực tế dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao như hiện nay của VNCB. - Luận văn tập trung đề xuất các giải pháp mang tính phòng ngừa và đặc biệt là các giải pháp nhằm xử lý nợ xấu dựa trên các nhóm nguyên nhân phát sinh thực tế. Đồng thời đưa ra kiến nghị đối với NHNN và Chính Phủ. iv ABSTRACT At present, non-performing loan is one of the topics which is particularly care about by the public and the economy because of its large influence on the development of the national economy. On the communications media, the topic of non-performing loans and bank restructuring occurs frequently and non-performing loan has been mentioned quite a lot in the last session of national assembly. A non-performing loan in the banking sector is the objective reality of the operation of the commercial banks. Preventing and treating non-performing loan to have a healthy financial system of Vietnam Construction Bank is one of the majors in business process operations in order to affirm the position VNCB as well as a process of restructuring commercial banks today. Topic is researched by a method of qualitative analysis with surveying by experts in the banking sector. The following data were collected from the experts, are handled by software Excel 2007 to get survey results. With focus point from the thesis is non-performing loan management solution of Vietnam Construction Bank system to research, analyze and evaluate the status of non-performing loan. At the same time this is also to propose solutions to prevent, reduce non-performing loans effectively. Through 3 chapters of thesis, the result of research makes clarification some basics points as following: - This thesis clarifies the concept of non-performing loan, incurred causes and impact of non-performing loans in both theoretical and practical to the commercial banks themselves, the borrowers and the economy. - The Thesis is analyzed and evaluated in focus of non-performing loan status of VNCB from 2008 to 2012 and it is also analyzed in depth actual causes leading to high ratio of non-performing loan in VNCB currently. The thesis focuses to propose preventive measures and solutions and especially solutions for solving non-performing loans based on the groups of practical potential cause. At the same time, the thesis is also made proposals for the State bank of Vietnam and the government. v MỤC LỤC Lời cam đoan Lời cảm ơn Tóm tắt Danh mục các từ viết tắt Danh mục các bảng, hình vẽ Lời mở đầu CHƯƠNG 1: TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4 1.1.Tín dụng ngân hàng 4 1.1.1 Cơ sở hình thành tín dụng Ngân hàng 4 1.1.2. Vai trò của tín dụng 4 1.1.2.1. Đối với nền kinh tế 4 1.1.2.2. Đối với khách hàng 5 1.1.2.3. Đối với ngân hàng 6 1.1.3. Phân loại tín dụng NHTM 6 1.2. Chất lượng tín dụng NHTM 8 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng NHTM 8 1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng NHTM 10 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ xấu 10 1.2.2.2 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn 10 1.2.2.3 Chỉ tiêu lợi nhuận 10 1.2.2.4 Trích lập dự phòng rủi ro 11 1.3 Nợ xấu và những nhân tố phát sinh nợ xấu của NHTM 12 1.3.1 Khái niệm nợ xấu 12 1.3.2 Phân loại nợ xấu 13 1.3.3 Nguồn gốc phát sinh nợ xấu của NHTM 15 1.3.3.1. Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 15 1.3.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 16 1.3.3.3 Nguyên nhân từ nội bộ Ngân hàng 17 1.3.4 Tác động của nợ xấu và sự cần thiết phải xử lý nợ xấu 19 1.3.4.1. Tác động của nợ xấu 19 1.3.4.2. Sự cần thiết phải xử lý nợ xấu 21 1.4. Phương pháp hạn chế và xử lý nợ xấu 21 vi 1.5.Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số nước trên thế giới 26 Tóm tắt chương 1 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM 32 2.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam 32 2.1.1. Lịch sử hình thành 32 2.1.2. Sản phẩm dịch vụ 33 2.1.3.Cơ cấu tổ chức 34 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008– 2012 35 2.1.4.1 Tăng trưởng huy động vốn 35 2.1.4.2 Tăng trưởng tín dụng 37 2.1.4.3 Các sản phẩm dịch vụ khác 39 2.2. Thực trạng nợ xấu của VNCB 41 2.2.1 Diễn biến nợ xấu giai đọan 2008 - 2012 41 2.2.2. Cơ cấu nợ xấu 42 2.2.2.1.Theo nhóm nợ: 42 2.2.2.2.Theo lĩnh vực cho vay 43 2.2.2.3.Theo đối tượng khách hàng 45 2.2.3. Quy trình xử lý nợ xấu 46 2.3. Những nguyên nhân phát sinh nợ xấu của VNCB 49 2.3.1. Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 49 2.3.2. Nguyên nhân từ khách hàng 52 2.3.3. Nguyên nhân từ nội bộ hệ thống VNCB 55 2.4. Tác động của nợ xấu đến hoạt động kinh doanh của VNCB 60 Tóm tắt chương 2 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI VNCB 62 3.1. Định hướng hoạt động tín dụng của VNCB đến 2018 62 3.2. Giải pháp xử lý nợ xấu đối với VNCB 63 3.2.1. Nhóm giải pháp đối với nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 63 3.2.1.1.Cơ cấu lại nợ và phát triển thị trường mua bán nợ 64 3.2.1.2.Tăng cường vai trò điều tiết, quản lý, điều hành của Chính phủ 65 3.2.1.3.Minh bạch hoá, chi tiết hệ thống thông tin 66 3.2.1.4. Đẩy nhanh quá trình tái cơ cấu hệ thống NHTM 67 vii 3.2.1.5. Hoàn thiện và cải tiến hành lang pháp lý về xử lý nợ 68 3.2.1.6. Giải pháp khơi thông thị trường bất động sản 69 3.2.2. Nhóm giải pháp đối với nguyên nhân từ khách hàng 70 3.2.2.1. Hỗ trợ từ chính phủ đối với khách hàng 70 3.2.2.2. Tư vấn về nợ, phân loại nợ đối với khách hàng 71 3.2.2.3. Kiểm soát nguồn tiền giải ngân & cập nhật thông tin thường xuyên liên quan đến hoạt động kinh doanh của khách hàng 72 3.2.3. Nhóm giải pháp đối với nguyên nhân từ nội bộ hệ thống VNCB 72 3.2.3.1. Hoàn thiện quy trình tín dụng 73 3.2.3.2. Kiểm soát thẩm quyền phê duyệt tín dụng 74 3.2.3.3. Nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng 74 3.2.3.4. Thiết lập hệ thống dự báo tín dụng 75 3.2.3.5. Hoàn thiện quy trình kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ 78 3.2.3.6. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79 3.2.3.7. Nâng cao chất lượng thẩm định và tái định giá giá trị tài sản đảm bảo 80 3.2.3.8. Tăng cường công tác kiểm tra, theo dõi nợ 82 3.2.3.9. Nâng cao chất lượng xử lý nợ xấu 83 3.2.3.10. Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhằm chuyển dần cơ cấu lợi nhuận phụ thuộc vào tín dụng sang thu nhập dịch vụ, đa dạng hóa lĩnh vực cho vay 84 3.3. Kiến nghị đối với NHNN và Chính Phủ 85 3.3.1. Nâng cao năng lực vốn đối với các NHTM 86 3.3.2. Tăng cường công tác thanh tra, giám sát hoạt động của các NHTM 87 3.3.3.Cải thiện và nâng cao vai trò của Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) . 89 Tóm tắt chương 3 90 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 PHỤ LỤC viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ATM: Máy rút tiền tự động ADB: Ngân hàng phát triển Châu Á AMC: Công ty quản lý và khai thác tài sản BĐS: Bất động sản DATC: Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp DNDD: Doanh nghiệp dân doanh DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DNTN: Doanh nghiệp tư nhân ĐTNN: Đầu tư nước ngoài GDP: Tổng sản phẩm quốc nội HĐQT: Hội đồng quản trị IMF: Qũy tiền tệ quốc tế IAS: Chuẩn mực kế toán quốc tế LDR: Tỷ lệ cho vay/huy động (Loan to Deposit Ratio) NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHLD: Ngân hàng liên doanh NPL: Nợ xấu (Non-performing loan) QTRR: Quản trị rủi ro SME: Doanh nghiệp nhỏ và vừa SXKD: Sản xuất kinh doanh TMCP: Thương mại cổ phần TSBD: Tài sản bảo đảm TTCK: Thị trường chứng khoán TCTD: Tổ chức tín dụng USD: Đồng dollar Mỹ WTO: Tổ chức thương mại thế giới WB: Ngân hàng thế giới XNK: Xuất nhập khẩu [...]... là ngân hàng TMCP Đại Tín – TRUSTBank) là một trong những ngân hàng thuộc đối 2 tượng phải tái cấu trúc do thanh khoản yếu và dư nợ xấu khá cao Chính vì vậy người viết đã chọn đề tài Các giải pháp quản trị nợ xấu của Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam cho bài luận tốt nghiệp của mình nhằm tìm ra các nhân tố gây nên nợ xấu và từ đó đề ra các giải pháp để quản trị các khoản nợ xấu này nhằm giúp cho Ngân. .. trạng nợ xấu của Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam, đồng thời dựa vào các nguyên tắc và kinh nghiệm xử lý nợ xấu trên thế giới, đưa ra những đánh giá bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam - Đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu cho Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam, bao gồm giải pháp cho các NHTM và các kiến nghị cho NHNN và Chính phủ 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của. .. tài là nợ xấu của Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu được xác định như sau:  Về nội dung: Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam trong thời gian qua  Về không gian: Đề tài được thực hiện trên phạm vi toàn Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam  Về thời gian: Từ năm 2008 – 2012 và đưa ra các giải pháp ở cấp độ nội bộ Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam và cả... xấu này nhằm giúp cho Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam thực hiện tốt hơn quá trình tái cấu trúc của mình và phát triển giai đoạn sau này 2 Mục đích nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của luận văn là các giải pháp quản trị nợ xấu của Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam với nội dung: - Hệ thống hoá những lý luận cơ bản về tín dụng và nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương Mại - Trên cơ sở lý thuyết... vững của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 1.3.4.2 Sự cần thiết phải xử lý nợ xấu Qua phân tích những tác động nghiêm trọng của nợ xấu đến hoạt động của NHTM, đến người đi vay và đến nền kinh tế nói chung, chúng ta thấy rằng hệ thống các NHTM cần phải có những giải pháp mạnh mẽ và quyết liệt để xử lý nợ xấu Nếu các khoản nợ xấu này lớn, tức là khả năng thu hồi các khoản nợ khách hàng của ngân hàng. .. doanh của doanh nghiệp dẫn đến nợ xấu gia tăng Giải quyết nợ xấu Ngân hàng tại khu vực đoanh nghiệp nhà nước có khó khăn do tài sản thế chấp không đủ để phát mãi hoặc pháp lý của tài sản không rõ ràng, khó xử lý  Doanh nghiệp bất động sản và doanh nghiệp là “sân sau” của Ngân hàng4 Nợ xấu của DN bất động sản và doanh nghiệp là “sân sau” của Ngân hàng ngày càng gia tăng Giải quyết nợ xấu Ngân hàng tại... nhuận phần lớn được thu về từ hoạt động tín dụng Do vậy khi số lượng nợ xấu tăng lên đã tác động rất lớn đến thu nhập và sự phát triển của các Ngân hàng, điều này đã dẫn đến việc nhà nước đã ra quyết định tái cấu trúc lại hệ thống ngân hàng nhằm loại bỏ các ngân hàng yếu kém và tạo điều kiện cho các ngân hàng có đủ sức khỏe để cạnh tranh với các ngân hàng trong khu vực Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam. .. phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của TCTD khi chất lượng các khoản nợ suy giảm Tỷ lệ trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 1.3 Nợ xấu và những nhân tố phát sinh nợ xấu của NHTM 1.3.1 Khái niệm nợ xấu Định nghĩa nợ xấu của Ngân hàng tại quyết định 02/2013/TT-NHNN nêu trên thì nợ xấu là những... loại nợ vào các nhóm nợ phù hợp với mức độ rủi ro, cụ thể: - Nhóm 2: Các khoản nợ tổn thất tối đa 5% giá trị nợ gốc - Nhóm 3: Các khoản nợ tổn thất từ trên 5% - 20% giá trị nợ gốc - Nhóm 4: Các khoản nợ tổn thất từ trên 20% - 50% giá trị nợ gốc - Nhóm 5: Các khoản nợ tổn thất trên 50% giá trị nợ gốc 10 Việc phân loại nợ theo các quyết định trên của NHNN vừa dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn của khoản... các ngân hàng phải thực hiện trích lập dự phòng rủi ro (PPRR) Ngoài ra ngân hàng còn phải trích dự phòng rủi ro (DPRR) chung bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ Như vậy, dự phòng rủi ro là một nguồn quan trọng để các ngân hàng xử lý nợ Mức trích dự phòng các lớn thì lợi nhuận càng giảm, và ngược lại 1.3.2 Phân loại nợ xấu Từ định nghĩa nợ xấu Ngân hàng nêu trên, cần xem xét phân loại chủ của nợ xấu Ngân . HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM ĐIỀN THANH HẢI CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 . HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM ĐIỀN THANH HẢI CÁC GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 60340102 HƯỚNG. Việt Nam cho bài luận tốt nghiệp của mình nhằm tìm ra các nhân tố gây nên nợ xấu và từ đó đề ra các giải pháp để quản trị các khoản nợ xấu này nhằm giúp cho Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam