hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam – chi nhánh ba đình

 Tôi xin cam đoan những nội dung của luận văn này hoàn toàn không có sự sao chép, tất cả các kết quả nghiên cứu của tác giả khác được sử dụng trong luận văn đều có chú giải rõ ràng và trung thực. Học viên  i      !" #$%" &'()*+, */)01-23456 &('7*89: &(&;.3<6= &((>?3@2;.3<6' A!BC$&6( C$(6D EEFGHI!JKLM!NO FC$NPEQ6D HC$GRS6D ('TCUVHI!JKLM!NOFC$ NPEQHC$GRS6D (&EEFGHI!JKLM!NOF C$NPEQHC$GRS 69 (&'WXYXXZ[2\]^69 (&&Y3WXYX]_`a\]^bD ((V!AG cGEEbb ((',"d4X@bb ((&,"d?77ed3:= (((,"d?7Ef*egh*2i:& ((5,"d0Y37:( A!B:D FG!A:6 ii  Basel : Ủy ban Basel về Giám sát hoạt động Ngân hàng CBTD : Cán bộ tín dụng CN : Chi nhánh DPRR : Dự phòng rủi ro KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PKH : Phòng Khách hàng PQLRR : Phòng Quản lý rủi ro QLTD : Quản lý tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm TMCP : Thương mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng VietinBank – CN Ba Đình : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình iii  ! W&'jkk/)",l23Y3mi5b W&&jkk3-"2l23Y3miD= W&(jg3^1e\*n-*o."2D& W&5jg3^1e\*n-/g"p*q*hD& W&Djg3^1e\*n-k*r3sW-/Wi0-W"2D( W&9j\lY.l23Y3miDD W&bj\ sW"7*t43`uXEvv9b #$% iv v wQ! ' JxVF Trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại thì tín dụng là hoạt động kinh doanh phức tạp nhất. Hoạt động này tuy thu được nhiều lợi nhuận nhưng cũng gặp không ít rủi ro dẫn đến phát sinh nợ xấu. Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hội nhập với nền kinh tế thế giới, khi bối cảnh thị trường tài chính phát triển sôi động từng ngày, do sức cạnh tranh còn hạn chế, các ngân hàng trong nước vẫn tập trung vào hoạt động tín dụng là chủ yếu. Nền kinh tế Việt Nam trong những năm gần đây đã phải trải qua những biến động dồn dập và đối mặt với những thách thức lớn. Nửa đầu năm 2008, chỉ số giá tiêu dùng tăng vọt ở mức cao nhất trong vòng mười bảy năm qua. Khi lạm phát đã bắt đầu hạ nhiệt nhờ hiệu quả của các chính sách tiền tệ và tài khoá thắt chặt thì các ngân hàng và doanh nghiệp trong nước lại một phen lao đao vì cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu bắt nguồn từ nước Mỹ. Ảnh hưởng xấu từ sự suy giảm kinh tế toàn cầu đã khiến cho hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam rơi vào tình trạng khó khăn và bế tắc. Nguy cơ gia tăng nợ xấu ngân hàng là khó có thể tránh khỏi. Hơn bao giờ hết công tác quản lý nợ xấu đang được các NHTM đặt lên hàng đầu. Với mong muốn đóng góp cho Chi nhánh nói riêng và hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói chung ngày càng phát triển hiệu quả, an toàn, tác giả đã chọn đề tài y-7*h3f*Y3lW`a\]^*. ?7egi.zX{f*egh*2iRY2 k| làm đề tài nghiên cứu. & }~•! Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu và hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình, 1 nêu ra nguyên nhân và chỉ ra những mặt tích cực cũng như những mặt hạn chế của công tác quản trị này. Qua đó đề xuất một số giải pháp thực tiễn nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý nợ xấu có thể áp dụng tại Chi nhánh. ( €CKFEN~•! - Đối tượng nghiên cứu: Công tác Quản lý nợ xấu của NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba đình trong thời gian từ năm 2009 đến năm 2012. 5 EC$EE~•! Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích… đi từ cơ sở lý luận đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích nghiên cứu. D AM!!B• Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn bao gồm 3 chương, cụ thể: Chương 1: Nợ xấu và quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng nợ xấu và công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba đình Chương 3: Gải pháp hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba đình. C$' 2 KLM!FI!JKLM! ‚OFC$N ''  ƒ M V $    V  K LM! ‚  O F C$N '''AYhi"q\]^ ''''n-?7teg>i?O Nợ xấu trong các NHTM gồm: - Những khoản nợ không thể thu hồi được, đó là: + Những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc những khoản nợ không có căn cứ để đòi bồi thường từ nợ. + Người mắc nợ bỏ trốn hoặc bị mất tích, không còn tài sản để thanh toán nợ. + Những khoản nợ mà ngân hàng không thể liên lạc được với người mắc nợ hoặc không thể tìm được người mắc nợ. + Những khoản nợ mà khách nợ đã chấm dứt hoạt động kinh doanh, thanh lý tài sản, hoặc kinh doanh bị thua lỗ và tài sản còn lại không đủ để trả nợ. - Nợ có thể thu không thanh toán đầy đủ cho ngân hàng: Đây là những khoản nợ không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ trả nợ. Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả và lãi hoặc gốc có thời hạn thanh toán, hoặc hoàn cảnh chỉ ra rằng khoản nợ sẽ không thể thu hồi được đầy đủ như : 3 + Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý thanh toán trong quá khứ, nhưng phần còn lại không thể được đền bù cho khoản nợ, hoặc những khoản nợ trong đó tài sản được chuyển để thanh toán nhưng giá trị còn lại không đủ trang trải toàn bộ khoản nợ cho ngân hàng + Những khoản nợ mà người mắc nợ khó có thể trả nợ và yêu cầu được gia hạn nợ nhưng không đền bù được trong thời gian thoả thuận + Những khoản nợ mà tài sản thế chấp không đủ để trả nợ hoặc tài sản thế chấp ở Ngân hàng không được chấp thuận về mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ không có khả năng trả nợ Ngân hàng đầy đủ + Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản nhưng phần bồi hoàn ít hơn dư nợ. '''&n-/p„2\]^3@2EZ*,0>R>\Xl,3 Theo định nghĩa nợ xấu của Phòng Thống kê - Liên hợp quốc, “về cơ bản một khoản nợ được coi là nợ xấu khi quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày; hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thoả thuận; hoặc các khoản phải thanh toán đã quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ về khả năng khoản vay sẽ được thanh toán đầy đủ”. Về cơ bản, nợ xấu được xác định dựa trên 2 yếu tố: (i) quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ nghi ngờ. Đây được coi là định nghĩa của Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) đang được áp dụng phổ biến trên thế giới. '''(n-/p„23@2h*2i Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành “Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của 4 tổ chức tín dụng”, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 25/04/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, việc xác định, phân loại nợ xấu của các TCTD đã bước đầu theo sát với thông lệ quốc tế (phân loại căn cứ vào thực trạng khách hàng chứ không chỉ căn cứ vào thời gian quá hạn của khoản cấp tín dụng). Nợ xấu được định nghĩa như sau: “Nợ xấu là những khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn)”. Nợ xấu theo định nghĩa của Việt Nam cũng được xác định dựa theo hai yếu tố: (i) đã quá hạn trên 90 ngày và (ii) khả năng trả nợ đáng lo ngại. Qua những định nghĩa về nợ xấu của các tổ chức trên ta có thể hiểu khái quát nợ xấu là các khoản nợ mà khách hàng không trả gốc và lãi đúng hạn hoặc không trả nợ như đã cam kết dẫn đến gây thiệt hại cho ngân hàng. ''&>?1…/<\]^ ''&'>?0Y3l2 Đây là những nguyên nhân trực tiếp hay gián tiếp gây ra tình trạng nợ xấu tại ngân hàng, tuy nhiên lỗi chính không nằm về phía ngân hàng. - Do các cú sốc về kinh tế không thể lường trước Mỗi nền kinh tế luôn có những đặc điểm riêng của mình và chịu sự tác động của rất nhiều yếu tố, bao gồm các yếu tố bên ngoài như chính trị, xã hội và các yếu tố nội tại. Khi các yếu tố này gặp các cú sốc bất lợi như thiên tai, khủng hoảng chính trị hay sự sụp đổ của một vài yếu tố kinh tế thì nền kinh tế 5 [...]... ra nợ xấu làm giảm uy tín của khách hàng Một khi doanh nghiệp đã có nợ xấu tại một NHTM nào đó thì uy tín của doanh nghiệp sẽ giảm sút và đối tác mất niềm tin vào khả năng kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như nghi ngờ vào khả năng quản trị của người lãnh đạo 1.2 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm về quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu không chỉ là việc xử lý như thế nào khi đã có nợ xấu. .. dung của quản lý nợ xấu Quản lý nợ xấu có ý nghĩa, vai trò vô cùng to lớn đối với công tác quản lý nói riêng và toàn bộ hoạt động của NH nói chung Do vậy, công tác quản lý nợ xấu phải được xây dựng và triển khai một cách đúng đắn, khoa học và phù hợp với thực tiễn của nền kinh tế 1.2.4.1 Phòng ngừa nợ xấu Theo Quyết định (QĐ) 439/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN về việc ban hàng Quy... thiên tai, hỏa hoạn…) 1.1.6 Tác động của nợ xấu 1.1.6.1 Đối với Ngân hàng Nợ xấu tác động hầu hết đến các hoạt động của NHTM, thậm chí số dư nợ xấu lớn chứa đựng nguy cơ đổ vỡ hệ thống ngân hàng Trước hết, nợ xấu làm cho giảm lợi nhuận của các NHTM Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của NHTM Khi mà nợ xấu tăng cao, thu nhập của ngân hàng giảm, thậm chí không... chỉ vậy, có một số khách hàng tuy có tiền nhưng tỏ ra chây ỳ, nhằm chi m dụng hoặc chi m đoạt vốn 1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan - Sự yếu kém trong công tác xây dựng và thực thi chi n lược quản lý nợ xấu 7 Với tình hình thực tiễn của nền kinh tế và đặc điểm của mỗi ngân hàng thì chi n lược quản lý nợ xấu phải được xây dựng sao cho phù hợp Tuy nhiên, do sự yếu kém trong công tác này, các sai lầm ví dụ... tổn thất này lớn hơn chi phí hoạt động của các công cụ này thì sẽ mang lại lợi nhuận, hiệu quả cho chính NH đó 20 1.2.4.2 Xử lý nợ xấu Nợ xấu luôn tồn tại song song với ngân hàng Vì vậy, yêu cầu được đặt ra là phải xử lý các khoản nợ xấu sau khi đã phát sinh Sau đây là một số biện pháp xử lý nợ xấu a Yêu cầu tái cơ cấu tài chính doanh nghiệp và cơ cấu lại nợ Đối với các khoản nợ xấu của KH là doanh... một trong những nội dung chính của quản lý tín dụng, nhằm đạt được mục tiêu gia tăng thu nhập cho ngân hàng trên cơ sở an toàn của từng khoản vay, của cả danh mục khoản vay 15 1.2.3 Mục tiêu của quản lý nợ xấu Mục tiêu của quản lý nợ xấu tại mỗi NH và các thời điểm khác nhau là khác nhau Tuy nhiên, theo một cách chung nhất thì mục tiêu của quản lý nợ xấu trong bất kỳ hoàn cảnh nào và đối với bất kỳ NH... độ quản lý, công nghệ góp phần giúp việc quản lý nội bộ trong NH sẽ chặt chẽ, hiệu quả hơn, quản trị rủi ro tốt hơn, làm giảm nợ xấu Còn nếu công nghệ mà lạc hậu, tất yếu sẽ dẫn đến nhiều hậu quả như không theo kịp NH trong nước và quốc tế, làm giảm uy tín, hiệu quả hoạt động của hệ thống NH, cũng là nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu Thứ ba, công tác tổ chức NH cũng là nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản. .. còn lợi nhuận do không thể thu hồi được nợ, lại phát sinh thêm chi phí trích lập dự phòng, chi phí quản lý, xử lý nợ xấu và các chi phí liên quan khác 13 Thứ hai là nợ xấu sẽ làm giảm uy tín của NH Nếu tỷ lệ nợ xấu quá cao, vượt quá giới hạn an toàn theo thông lệ quốc tế thì uy tín của NHTM trong nước và quốc tế bị giảm sút nghiêm trọng Thứ ba, nợ xấu ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh toán và kế hoạch... khoản nợ này được xếp vào những khoản nợ mà ngân hàng có sự nghi ngờ về khả năng trả nợ Tỷ lệ trích lập DPRR cho nợ xấu nhóm này là 50% tổng dư nợ của nhóm - Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần... được sử dụng để tính chỉ số này được đo tại một thời điểm nhất định nên chưa phản ánh một cách chính xác chất lượng tín dụng của NH 10 - Tiêu chí 3: Tỷ lệ nợ khó đòi/tổng dư nợ và tỷ lệ nợ khó đòi /nợ xấu: Tỷ lệ nợ khó đòi/tổng dư nợ = x 100% Tỷ lệ nợ khó đòi /nợ xấu = x 100% Các tỷ lệ này cho biết chỉ tiêu tương đối của nợ khó đòi – một cấu phần quan trọng của nợ xấu Đây là những chỉ tiêu phản ánh một . nợ xấu của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng nợ xấu và công tác quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba đình Chương 3: Gải pháp hoàn thiện công tác quản lý. quả công tác quản lý nợ xấu có thể áp dụng tại Chi nhánh. ( €CKFEN~•! - Đối tượng nghiên cứu: Công tác Quản lý nợ xấu của NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Công tác quản lý nợ xấu. trạng nợ xấu và hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình, 1 nêu ra nguyên nhân và chỉ ra những mặt tích cực cũng như những mặt hạn chế của công tác quản