3.3.1 Đối với Chính phủ
Đây là những vấn đề liên quan tới công bố thông tin tài chính doanh nghiệp có sự xác minh của bên kiểm toán, các vấn đề liên quan đến quyền sở hữu và chuyển nhượng bất động sản hay các thủ thục phân chia tài sản, phá sản trong các quan hệ dân sự như hôn nhân, thừa kế… Hệ thống pháp lý ngày càng thống nhất, đồng bộ thì quá trình giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa một cách hiệu quả các tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh.
- Nhà nước cần chỉ đạo các cấp, các ngành quan tâm tháo gỡ khó khăn, nhất là đối với các doanh nghiệp thua lỗ, có sản phẩm ứ đọng và có nợ quá hạn Ngân hàng không có khả năng trả nợ.
- Các cơ quan chức năng cần kiểm tra và chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản thế chấp nhiều nơi để vay vốn gây thất thoát vốn của Ngân hàng.
- Bộ Tài chính cần tổ chức thực hiện tốt việc kiểm tra buộc các doanh nghiệp tiến hành hạch toán đúng theo pháp lệnh Hạch toán kế toán và Thống kê, đảm bảo số liệu chính xác, trung thực và kịp thời để giúp cho các Ngân hàng có được các thông tin tài chính từ khách hàng chính xác giúp cho việc phân tích tín dụng đạt hiệu quả. Hiện nay, khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của công ty xếp hạng tín nhiệm trong nước chưa hoàn thiện, do đó, các NHTM chưa thể tham khảo kết quả xếp hạng doanh nghiệp do công ty xếp hạng tín nhiệm trong nước thực hiện khi phân tích, đánh giá, xếp hạng tín nhiệm. Vì vậy, Chính phủ cần giao cho Bộ Tài chính sớm ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của công ty xếp hạng tín nhiệm.
- Luật pháp hoá các quy định về an toàn trong hoạt động Ngân hàng, thường xuyên kiểm tra, giám sát và bắt buộc các Ngân hàng phải thực hiện đầy đủ các qui định của pháp luật trong hoạt động tín dụng. Cần hết sức thận
trọng trong việc xét đủ điều kiện khi thành lập các Ngân hàng cổ phần, nâng cao tính ổn định và vững chắc của Ngân hàng hiện có trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt như hiện nay.
- Chính phủ cần cho phép một số ngân hàng nước ngoài có tiềm lực tài chính mạnh, quản trị doanh nghiệp tốt mua lại những nhà băng yếu kém (quản trị kinh doanh kém và có tỷ lệ nợ xấu rất cao).
- Miễn các loại thuế (thuế GTGT, thuế Thu nhập doanh nghiệp…) cho các hoạt động mua bán nợ nhằm thúc đẩy sự hình thành và phát triển của thị trường mua bán nợ.
- Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp cho nghiệp vụ phát hành trái phiếu doanh nghiệp. Điều này giúp giảm lãi suất huy động, và giúp hệ thống NHTM có điều kiện huy động vốn dài hạn, thay vì ngắn hạn, đồng thời thúc đẩy tiến trình chứng khoán hóa các khoản nợ.
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà Nước
- Là cơ quan chuyên trách quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần phối hợp với các Bộ, ngành có liên quan chỉnh sửa, bổ sung các văn bản cần thiết để các NHTM hoạt động an toàn hơn. Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mô về tiền tệ, tín dụng. Tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát và đánh giá an toàn đối với hệ thống NHTM. Xây dựng và hoàn thiện các quy định về các công cụ bảo hiểm tín dụng.
- NHNN cần rà soát các văn bản hiện hành có liên quan đến việc xử lý nợ tồn đọng và tham khảo thêm ý kiến của các NHTM để ban hành các chế tài phù hợp với tình hình hiện nay như việc trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro nhằm một mặt tạo thuận lợi trong kinh doanh của các NHTM trong bối cảnh phải cạnh tranh mạnh mẽ với các ngân hàng nước ngoài, mặt khác cũng đảm bảo được độ rủi ro có thể chấp nhận tạo đà cho sự phát triển ổn định
của hệ thống tài chính Việt Nam.
- Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, quy định hạch toán kế toán sao cho phản ánh đúng kết quả hoạt động thực tế của ngân hàng và khách hàng.
- Trên thực tế không có chuẩn mực quốc tế về phân loại nợ, nhưng tiêu chí, cách thức phân loại nợ của Việt Nam (gồm cả tiêu chí định lượng như thời gian quá hạn, số lần cơ cấu lại thời hạn trả nợ… và tiêu chí định tính như chấm điểm, xếp hạng KH, đánh giá khả năng trả nợ của KH…) tương đối sát với thông lệ quốc tế. Tuy nhiên việc sử dụng các hệ thống tiêu chí phân loại nợ khác nhau sẽ cho kết quả nợ xấu không giống nhau, vì vậy khi xác định, đo lường, phân tích, đánh giá nợ xấu phải xem xét, hiểu được hệ thống phân loại nợ và trích lập DPRR được sử dụng. NHNH cần rà soát, hoàn thiện các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng DPRR phù hợp hơn với thông lệ quốc tế và điều kiện thực tiễn của Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung các quy định về cấp tín dụng và an toàn hoạt động ngân hàng.
- NHNN cần triển khai các giải pháp tăng cường hiệu quả công tác thanh tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng và phát triển mạnh cơ sở dữ liệu chung về KH có quan hệ tín dụng với các TCTD.
- Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thông qua ban hành và triển khai có hiệu quả các quy định và chính sách về mua bán nợ.
- Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu thông vốn của nền kinh tế, góp phần vận hành có hiệu quả nền kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh Việt Nam đang hội nhập càng sâu và rộng với hệ thống ngân hàng thế giới. Đẩy nhanh quá trình hiện đại hóa các NHTM dựa vào công nghệ hiện đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến tối ưu đáp ứng tốt các yêu cầu của khách hàng trong và ngoài nước. Tăng cường cổ phần hóa các NHTM nhà nước sẽ đẩy nhanh năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh, kỹ
năng quản trị phù hợp với thực tế của một nền kinh tế tăng trưởng liên tục, bền vững và năng động.
- NHNN cần có cơ chế hỗ trợ nguồn vốn để tạo động lực cho các NHTM tăng cường, mở rộng và phát triển hoạt động của mình, đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của nền kinh tế. Nhất là nâng cao khả năng trích lập dự phòng rủi ro một chính chính xác, chủ động đối phó với các khoản nợ xấu, đặc biệt là những khoản nợ không thể lường trước được và không có khả năng thu hồi. Nguồn vốn hỗ trợ cần phải đúng thời điểm, nhất là trong bối cảnh hệ thống ngân hàng đang gặp khó khăn, nên kinh tế suy thoái, kích thích tăng tính thanh khoản của hệ thống, tạo động lực thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước đi lên, qua cơn thử thách như hiện nay.
3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Nâng cao hiệu quả của trung tâm phòng ngừa rủi ro của VietinBank. Trung tâm phải thường xuyên cung cấp các thông tin cho Chi nhánh về các khách hàng, và những đánh giá phân tích của mình từ các thông tin thu thập được về KH đó cho các Chi nhánh.
Bên cạnh đó, trung tâm thông tin này cũng cần cung cấp các thông tin khác có liên quan đến hoạt động tín dụng như các thông tin về giá cả máy móc thiết bị đầu tư trên thị trường, mức đầu tư thích hợp cho một dự án cụ thể, tình hình biến động của thị trường, xu hướng đầu tư hiện tại.
Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn về nghiệp vụ tín dụng, thẩm định dự án, phân tích và xử lý thông tin và pháp luật để nâng cao trình độ cán bộ tín dụng.
Xây dựng chính sách tiền lương đối với cán bộ tín dụng phù hợp hơn với thực tế. Hiện nay VietinBank tuy đã xây dựng chính sách tiền lương đối với cán bộ tín dụng, nhưng bên cạnh những điểm tích cực, chính sách này vẫn có điểm hạn chế sau: không có chế độ thưởng đối với cán bộ thực hiện tốt
nghiệp vụ thể hiện ở việc tỷ lệ gia hạn nợ thấp, tỷ lệ NQH thấp, cung cấp các khoản tín dụng có chất lượng… Do vậy cán bộ tín dụng thường né tránh trách nhiệm, chỉ nhận những khách hàng được đánh giá tốt về mình, không nhận những khách hàng yếu kém, hay không đưa ra những nhận xét xác thực về các khoản nợ.
Triển khai nhanh hệ thống hiện đại hóa: Triển khai nhanh các dự án đầu tư hiện đại hóa hệ thống thông tin liên lạc, áp dụng các tiến bộ của khoa học công nghệ vào hoạt động của cả hệ thống, tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin về khách hàng thuận tiện hơn.
Hoàn thiện các quy định, tiêu chuẩn, phương thức tiến hành hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cũng như các quy trình. Ban hành các văn bản hướng dẫn một cách đồng bộ phù hợp với thực tế, giảm thiểu việc chỉnh xửa thay đổi thường xuyên.
3.3.4 Đối với khách hàng
Sự trung thực của KH ảnh hưởng lớn tới công tác quản lý nợ xấu của NH. Do đó để góp phần giảm nợ xấu, yếu tố ảnh hưởng đến toàn bộ hoạt động của ngành ngân hàng cũng như của nền kinh tế, yêu cầu đầu tiên đối với các doanh nghiệp vay vốn NH là cung cấp các số liệu trung thực, thực hiện đúng chế độ kế toán thống kê đã được ban hành, tạo điều kiện thuận lợi và niềm tin cho NH trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, cũng như việc quản lý vốn vay của KH để qua đó có thể đưa ra quyết định cho vay đúng đắn. Về tài sản đảm bảo cũng cần phải có sự nhất quán và trung thực của doanh nghiệp. Hạn chế tối đa các hành vi lừa đảo và che dấu các vi phạm pháp luật của doanh nghiệp mình.
Phương án kinh doanh khả thi, phương thức quản lý tiên tiến cũng góp phần làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của KH đạt hiệu quả cao. KH cần sử dụng vốn vay NH đúng đối tượng và mục đích xin cấp tín dụng. Tạo
điều kiện cho các bộ tín dụng kiểm tra, giám sát được việc sử dụng vốn vay từ khi giải ngân đến khi đến hạn trả nợ.
Rủi ro trong kinh doanh là một yếu tố tất yếu. Rủi ro phát sinh muôn màu muôn vẻ và là hệ quả của những nhân tố chủ quan hay khách quan, nhưng chủ yếu là những nhân tố khách quan ngoài dự đoán của doanh nghiệp. Với những rủi ro bất khả kháng hoặc không thể lường trước, NH có thể hiểu và thông cảm. Còn đối với những rủi ro có thể dự tính trước được, doanh nghiệp cần có các biện pháp để đề phòng, cố gắng hạn chế hậu quả của nó, để đảm bảo lợi nhuận và không ảnh hưởng đến khả năng trả nợ NH, giữ uy tín trước đối tác.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Ở chương này, sau khi rút ra những thành tựu, tồn tại, hạn chế và những nguyên nhân của tồn tại, tác giả đưa ra một số giải pháp có thể áp dụng được đối với tình hình thực tế của CN. Trước hết đối với các giải pháp phòng ngừa nợ xấu có thể áp dụng như: Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực nội tại của CN; Lựa chọn KH để cấp tín dụng một cách chính xác thông qua việc xếp hạng tín dụng đối với KH; Chấp hành đúng quy trình tín dụng…Để phòng ngừa nợ xấu thì cần thiết phải có một cơ cấu tín dụng hợp lý kết hợp với việc phân tán rủi ro. Tuy nhiên rủi ro là không thể không xuất hiện trong bất kỳ hoàn cảnh và hoạt động kinh doanh nào, do vậy cần phải có các giải pháp để xử lý rủi ro khi đã phát sinh thành nợ xấu. CN cần có bộ phận giám sát hoạt động kinh doanh của KH, để phát hiện kịp thời nợ xấu để chủ động xử lý. Để thu hồi tối đa nợ cần phải đa dạng các phương thức xử lý vừa cương vừa nhu phù hợp với thái độ và ý chí trả nợ của KH. Ngoài ra có thể áp dụng một giải pháp mới là chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp đối với các doanh nghiệm có tiềm lực. Bên cạnh đó để các giải pháp này đạt hiệu
quả, cần thiết phải có sự hợp tác, hỗ trợ từ phía Chính Phủ và Ngân hàng Nhà Nước và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam. Chính Phủ có thể tạo điều kiện cho các NHTM khi hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động NH, luật pháp hóa các quy định về an toàn trong hoạt động NH, yêu cầu các doanh nghiệp thực hiện hạch toán đúng quy định, đảm bảo số liệu trung thực để giúp các NHTM có thông tin chính xác về KH. Đối với NHNN, là cơ quan chuyên trách quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, NHNN cần tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát hoạt động của NHTM, thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển. Là chi nhánh của hệ thống Vietinbank, CN Ba Đình cùng với các chi nhánh khác cũng cần có sự hỗ trợ của ngân hàng mẹ, đó có thể là các thông tin, các đáng giá về khách hàng từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro, là chính sách lương thưởng hậu hĩnh xứng đáng với thành quả lao động của cán bộ hay việc hoàn thiện các quy trình, văn bản quy định về quản lý và phòng ngừa rủi ro, nợ xấu, làm kim chỉ nam cho hoạt động của các chi nhánh.
KẾT LUẬN
Quản lý nợ xấu trong hoạt động ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng các dự án vay, các khoản vay, tăng tính thanh khoản,giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao năng lực tài chính của ngân hàng trong điều kiện ngành ngân hàng nói riêng và cả nền kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày càng sâu với nền kinh tế thế giới. Trong bối cảnh cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu chưa có điểm dừng, thì công tác quản lý nợ xấu lại càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết, trở thành vấn đề cấp thiết, xuyên suốt trong mục tiêu hoạt động quản lý ngân hàng nói chung và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình nói riêng.
Luận văn nghiên cứu sâu thực trạng và nguyên nhân phát sinh nợ xấu cũng như công tác quản lý nợ xấu của VietinBank Ba Đình. Qua đó, tác giả chỉ ra những kết quả đạt được và những hạn chế cần được khắc phục. Căn cứ vào định hướng, mục tiêu phát triển của VietinBank trong giai đoạn phát triển tới, các giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu và xử lý nợ xấu được mạnh dạn đưa ra để Chi nhánh Ba Đình có thể áp dụng. Bên cạnh đó, nằm ngoài quyền kiểm soát, quyết định của Chi nhánh, nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển theo hướng bền vững các kiến nghị cũng được đề xuất với các cơ quan hữu quan (Chính phủ, NHNN, Vietinbank) và với khách hàng. Các đề xuất này không nhằm ngoài mục đích tạo điều kiện để Chi nhánh có thể thực hiện tốt các giải pháp được đưa ra.
Đề tài được thực hiện trên cơ sở lý luận và thực tiễn về công tác quản lý nợ xấu trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – Chi Nhánh Ba Đình mà tác giả đã tìm hiểu, nghiên cứu và tích lũy được. Tuy nhiên, do giới hạn về thời gian có hạn và khả năng nắm bắt về lý thuyết và thực tiễn trong môi trường kinh doanh liên tục thay đổi nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót, hạn chế. Bởi vậy, tác giả rất mong được sự