Giải pháp quản trị nợ xấu tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh ba đình

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN TRỌNG CƯỜNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội – Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN TRỌNG CƯỜNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ BÍCH NGỌC Hà Nội – Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn hoàn toàn chép, tất kết nghiên cứu tác giả khác đƣợc sử dụng luận văn có giải rõ ràng trung thực Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Học viên Nguyễn Trọng Cƣờng i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đƣợc luận văn nhận đƣợc nhiều động viên, giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể Với tình cảm chân thành, xin gửi lời cảm ơn đến PGS TS Trần Thị Bích Ngọc giảng viên hƣớng dẫn khoa học tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình nghiên cứu, hoàn thành đề tài cho lời khuyên sâu sắc giúp hoàn thành luận văn mà truyền đạt cho kiến thức quý báu nghề nghiệp Xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới thầy cô giáo, ngƣời đem lại cho kiến thức bổ trợ, vô có ích năm học vừa qua Cũng xin gửi lời cám ơn chân thành tới Ban Giám hiệu, Viện Đào tạo sau đại học, Đại học Bách Khoa Hà Nội, Ban Chủ nhiệm Viện kinh tế quản lý, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam tạo điều kiện cho suốt trình học tập, nghiên cứu làm luận văn Cuối xin gửi lời cám ơn đến gia đình, bạn bè, ngƣời bên tôi, động viên khuyến khích trình thực luận văn Luận văn hoàn thành không tránh khỏi thiếu sót hạn chế, mong nhận đƣợc ý kiến góp ý thầy cô bạn đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Học viên Nguyễn Trọng Cƣờng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU vii PHẦN MỞ ĐẦU 1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .1 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU .1 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .2 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NỢ XẤU VÀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 1.1.3 1.1.4 1.2 Các quan điểm nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Những tiêu chí phản ánh mức độ nợ xấu Tác động nợ xấu .9 QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .10 1.2.1 1.2.2 1.2.3 Quan điểm quản lý nợ xấu .10 Nội dung quản lý nợ xấu 11 Nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản lý nợ xấu .19 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 21 1.3.1 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nƣớc giới 21 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 29 TÓM TẮT CHƢƠNG 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 32 iii 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH .32 2.1.1 Lịch sử hình thành cấu tổ chức 32 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh chính: 34 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH .40 2.2.1 Phân tích thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình giai đoạn 2012-2015 .40 2.3 PHÂN TÍCH VỀ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH .43 2.3.1 Môi trƣờng pháp lý cho hoạt động quản lý nợ xấu 43 2.3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình 44 2.3.3 Kết đạt đƣợc 52 2.3.4 Hạn chế hoạt động quản lý nợ xấu nguyên nhân 53 TÓM TẮT CHƢƠNG 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM – CHI NHÁNH BA ĐÌNH 58 3.1 ĐỊNH HƢỚNG TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM - CNBA ĐÌNH 58 3.1.1 3.1.2 Định hƣớng chung 58 Định hƣớng riêng hoạt động quản lý nợ xấu 59 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM - CN BA ĐÌNH .60 3.2.1 Giải pháp 1: Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực: 60 3.2.2 Giải pháp 2: Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh 64 Các giải pháp khác: 67 3.2.3 3.3 KIẾN NGHỊ 69 iv 3.3.1 3.3.2 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam 69 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 70 Đối với Chính phủ 73 KẾT LUẬN CHƢƠNG 77 KẾT LUẬN CHUNG 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Basel / BASEL : Ủy ban Basel Giám sát hoạt động Ngân hàng BCBS : Cơ quan giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervisions) The Treatment of :Xử lý nợ xấu Nonperforming Loans VAMC Vietnam Asset Management Company - Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam IMF International Moneytary Foundation – Quỹ tiền tệ quốc tế QLKH : Quản lý khách hàng DPRR : Dự phòng rủi ro NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại QLRR : Quản lý rủi ro QLTD/QTTD : Quản lý tín dụng QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TCTD : Tổ chức tín dụng TCHC : Tổ chức hành BIDV Ba Đình/Chi nhánh : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Ba Đình Chi nhánh Ba Đình vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Quy mô nguồn vốn huy động BIDV Ba Đình 35 Bảng 2.2: Tỷ lệ cấu nguồn vốn huy động 36 Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ Chi nhánh Ba Đình 38 Bảng 2.4: Kết kinh doanh BIDV Ba Đình 39 Bảng 2.5: Nợ xấu qua năm 40 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ xấu BIDV Ba Đình theo nhóm nợ 41 Bảng 2.7: Phân loại nợ xấu BIDV Ba Đình theo đối tƣợng vay 42 Bảng 2.8: Phân loại nợ xấu BIDV Ba Đình theo tài sản bảo đảm 43 Bảng 2.9: Phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp đủ điều kiện xếp hạng theo Quy định BIDV .46 Bảng 2.10: Kết xử lý nợ xấu cấu nợ giai đoạn 2014-2015 .49 Bảng 2.11 Kết xử lý nợ xấu việc xử lý tài sản đảm bảo 2012-2015 .50 Bảng 2.12 Kết xử lý nợ xấu Pháp lý giai đoạn 2012-2015 52 vii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tổng dƣ nợ tín dụng BIDV giai đoạn 2012-2015 .37 Biểu đồ 2.2: Kết xử lý nợ xấu DPRR BIDV Ba Đình giai đoạn 2012-2015 .51 viii  Đối với phận QLKH: Thực kiểm tra, giám sát khách hàng tất giai đoạn từ trƣớc giải ngân giải ngân sau giải ngân Ngay khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán cần đánh giá khách hàng cách khách quan, kiểm tra tính đầy đủ trung thực thông tin hồ sơ khách hàng cung cấp Đánh giá trạng khách hàng vay thông qua việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng Sau giải ngân, cán thƣờng xuyên giám sát khoản vay khách hàng nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động giải pháp khắc phục kịp thời Việc giám sát khoản vay đƣợc thực thông qua: + Thƣờng xuyên rà soát phân tích báo cáo tài nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay doanh nghiệp Đối với khách hàng cá nhân, cán QLKH cần theo dõi sát nguồn thu nhập khách hàng, đảm bảo khả trả nợ khách hàng + Thăm thực địa khách hàng: Để nắm rõ tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng việc phân tích báo cáo tài chƣa đủ mà cán QLKH cần phải thƣờng xuyên thực địa khách hàng, từ có tể xác định đƣợc tồn tình trạng thực tế nhà xƣởng, máy móc, thiết bị, tài sản bảo đảm nhƣ hiệu sử dụng vốn vay khách hàng Hơn nữa, việc thăm thực địa kiểm chứng lại chất lƣợng tính xác báo cáo tài  Đối với phận QLRR: Thực giám sát tổng thể danh mục tín dụng Phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát cấu tập trung tín dụng, đồng thời đánh giá chất lƣợng danh mục tín dụng cách định kỳ, thƣờng xuyên để đƣa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng Song song với việc giám sát, kiểm tra khách hàng, việc giám sát hành vi cán lãnh đạo QLKH biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro Hiện nay, Chi nhánh số lƣợng cán thuộc Phòng QLRR, chuyên thực công tác kiểm tra hạn chế Tổ kiểm tra thƣờng đƣợc thành lập với thành viên cán Phòng QLRR cán thuộc phòng nghiệp vụ khác Do cán phòng nghiệp vụ công việc phát sinh hàng ngày kiêm nhiệm thêm công tác kiểm tra, dẫn đến việc kiểm tra, kiểm soát chƣa đƣợc thực sâu sát chặt chẽ 66 Điều cho thấy hoạt động kiểm tra, kiểm soát Chi nhánh chƣa đƣợc chuyên nghiệp Do đó, Chi nhánh cần thành lập phận kiểm tra nội độc lập với đội ngũ cán lãnh đạo giàu kinh nghiệm, có trình độ cao trực thuộc Phòng QLRR thành lập Phòng Kiểm tra nội riêng biệt, trực thuộc hội sở Bộ phận định kỳ đột xuất triển khai kiểm tra mặt hoạt động Chi nhánh, đặc biệt hoạt động tín dụng để kịp thời phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, nhƣ tốn chi phí cho ngân hàng 3.2.3 Các giải pháp khác: Xử lý dứt điểm khoản nợ xấu: Thứ nhất, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Để thực đƣợc việc đòi hỏi Chi nhánh rà soát lại toàn khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để có đƣợc sách cho khách hàng Thứ hai, chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay Ngân hàng cần xác định, định giá tài sản bảo đảm phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trƣờng khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp nhƣ phát mại tài sản cách để khách hàng chủ động bán dùng số tiền thu đƣợc để trả nợ hay bán tài sản thông qua trung tâm đấu giá Thứ ba, khoản nợ xấu tài sản bảo đảm, ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng để đƣa giải pháp xử lý thích hợp Nếu khách hàng khả trả nợ, cố tình chây ỳ không chịu trả nợ, Ngân hàng chủ động khởi kiện Tòa án để thu hồi nợ Đối với trƣờng hợp khách hàng bỏ trốn khỏi nơi cƣ trú, Ngân hàng chủ động làm việc với ngƣời nhà khách hàng để ngƣời nhà trả nợ thay cho khách hàng Đa dạng hóa hình thức xử lý nợ xấu: Hiện nay, Chi nhánh chủ yếu sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu Việc sử dụng nhiều giải pháp làm giảm thu nhập ngân hàng vốn cho vay không thu hồi đƣợc biện pháp dùng nội lực ngân hàng để khắc phục gánh nặng nợ xấu nên ảnh hƣởng đến kết kinh doanh ngân hàng Do đó, Chi 67 nhánh cần vận dụng triệt để biện pháp kết hợp để thu hồi nợ cán cần tích cực, liệt công tác thu hồi nợ 68 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam 3.3.1.1 Hoàn thiện mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV đời từ năm 2006, không phù hợp với Quy định Phân loại nợ theo Thông tƣ 02 Ngân hàng Nhà nƣớc Hơn nữa, hệ thống xếp hạng tín dụng nội đƣợc dùng để chấm điểm khách hàng doanh nghiệp có báo cáo tài từ năm trở lên chƣa đánh giá đƣợc toàn khách hàng BIDV Do việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng cần thiết Cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng tất loại hình khách hàng (bao gồm toàn khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân) để đo lƣờng rủi ro khách hàng từ khách hàng cung cấp đủ hồ sơ sau giải ngân thực đo lƣờng rủi ro 3.3.1.2 Phát triển hệ thống công nghệ Hiện nay, Chi nhánh BIDV quản lý nợ xấu, theo dõi, phân tích, thực phân loại nợ thủ công, tốn nhiều thời gian nhƣ sức lực cán bộ.Vì vậy, áp dụng công nghệ kỹ thuật đại việc quản lý khoản nợ khách hàng cần thiết Tin học hóa hoạt động quản lý nợ giúp ngân hàng chuyển hóa phƣơng thức theo dõi phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề chi nhánh thành theo dõi tập trung trụ sở BIDV cần xây dựng tích hợp chƣơng trình quản lý tín dụng với Ví dụ nhƣ liên kết chƣơng trình phân loại nợ, trích lập DPRR với chƣơng trình xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp đánh giá xác, minh bạch, khách quan, kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề sách tín dụng có tính khả thi; phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu không bình thƣờng có khả vốn Chƣơng trình phần mềm tự động hạn chế sai sót tác nghiệp cán tín dụng trình phân loại nợ thủ công nhƣ BIDV liên hệ với NHNN để liên kết với thông tin CIC khách hàng để nắm bắt tình trạng nợ khách hàng TCTD khác Tăng cƣờng trang bị kỹ thuật công nghệ ngân hàng quản lý nợ yêu cầu thiết thực lâu dài hệ 69 thống NHTM Việt Nam Để nâng cao hệ thống công nghệ hỗ trợ đắc lực cho việc áp dụng mô hình quản lý RRTD, BIDV cần phải:  Nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin Trụ sở tất chi nhánh Đầu tƣ, nâng cấp đại hóa công nghệ ngân hàng Trụ sở chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thông tin toàn quốc Đảm bảo Trụ sở trung tâm đầu não lƣu trữ xử lý thông tin giám sát chặt chẽ, sát việc thực quy trình nghiệp vụ Chi nhánh Bên cạnh đó, hệ thống thông tin cần đảm bảo tính bảo mật an toàn an ninh liệu hệ thống BIDV  Xây dựng hệ thống phần mềm xử lý liệu tập trung Việc ứng dụng giải pháp phần mềm đại giúp ngân hàng có đánh giá rủi ro tổn thất với độ xác tƣờng đối cao việc xử lý thông tin tập trung: + Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng tập trung hệ thống: Tất thông tin liên quan đến khách hàng đƣợc tập hợp Hệ thống quản lý thông tin khách hàng phải hệ thống thông tin mở tập trung, ghi lại thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng cần thiết thêm thông tin vào hệ thống cách dễ dàng + Nghiên cứu, phát triển chƣơng trình ứng dụng tập trung nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro thị trƣờng tác nghiệp để theo dõi, kiểm soát rủi ro Các Chi nhánh truy cập để tra cứu thông tin rủi ro khách hàng cách thuận tiện nhanh chóng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 3.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng Điều quan trọng để ứng dụng thành công quy trình giám sát quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu vai trò nhƣ trách nhiệm NHTW việc đƣa tảng luật pháp hoàn thiện Cụ thể nhƣ sau: 70 + Thống phƣơng pháp nội dung quản lý chất lƣợng tín dụng nhƣ: phân loại nợ, trích lập, sử dụng DPRR để xử lý rủi ro toàn hệ thống ngân hàng Hiện nay, theo Khoản 1, Điều 9, Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013: “Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc tự thực phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo quy định Điều 10, Điều 11 Thông tƣ phải sử dụng kết phân loại nhóm nợ khách hàng CIC cung cấp thời điểm phân loại để điều chỉnh kết tự phân loại nợ, cam kết ngoại bảng Trƣờng hợp nợ cam kết ngoại bảng khách hàng đƣợc phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro thấp nhóm nợ theo danh sách CIC cung cấp, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc phải điều chỉnh kết phân loại nợ, cam kết ngoại bảng theo nhóm nợ đƣợc CIC cung cấp”, không thống phƣơng pháp phân loại nợ gây khó khăn cho cán việc quản lý khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng chịu ảnh hƣởng kết nợ xấu TCTD khác phân loại Ví dụ, khách hàng có dƣ nợ thẻ tín dụng (phí thƣờng niên) Ngân hàng khác, nhiên cán Ngân hàng sơ suất không nhắc nợ khách hàng khách hàng yêu cầu đóng thẻ tín dụng nhƣng cán quên không đóng, dẫn đến tình trạng khách hàng bị xếp vào nợ nhóm nợ xấu mà khách hàng điều Việc ảnh hƣởng lớn tới kết phân loại nợ Ngân hàng khác + Việc phân loại nợ cần quy định chi tiết hơn, phản ánh xác chất lƣợng tín dụng, nợ xấu TCTD hệ thống ngân hàng để có chế, sách quản lý phù hợp Theo xếp hạng tín dụng nội BIDV khách hàng đƣợc xếp vào 10 nhóm (Từ AAA đến D) phân loại nợ có nhóm Việc phân loại nợ nhƣ bất cập chƣa phản ánh xác mức độ rủi ro nhóm nợ Vì vậy, NHNN cần nghiên cứu để đƣa nhóm nợ tƣơng ứng với xác suất rủi ro mức độ tổn thất khác Việc trích lập DPRR để bù đắp tổn thất phải hƣớng tới chia thành mức trích lập khác + Xây dựng thể chế giám sát ngân hàng đôi với thực chế giám sát dựa sở rủi ro xây dựng luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng nguyên tắc cải thiện tính độc lập gắn liền với tính trách nhiệm minh bạch quan giám sát ngân hàng 71 + Xây dựng môi trƣờng pháp luật lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch công nhằm thúc đẩy cạnh tranh bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng Tăng cƣờng hiệu lực chế tài pháp lý, kinh tế hành bảo đảm thực đầy đủ nghĩa vụ trả nợ ngƣời vay bảo vệ quyền lợi đáng ngân hàng + Ban hành văn hƣớng dẫn thực chuẩn mực Ủy ban Basel sở lựa chọn chuẩn mực thích hợp, phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam Trong đó, trọng đến văn quy định việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM 3.3.2.2 Hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin Để tăng cƣờng hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống thông tin vô quan trọng NHNN cần thực việc cụ thể nhƣ sau: + Nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng NHNN Việt Nam cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng, tiến tới việc yêu cầu minh bạch công khai thông tin thị trƣờng tài + Tăng cƣờng quy chế việc công bố công khai thông tin TCTD, từ việc khuyến khích đến biện pháp mạnh tay mang tính bắt buộc, từ nâng cao chất lƣợng mức độ tin cậy thông tin thị trƣờng tài Các thông tin phải phù hợp kịp thời, đáng tin cậy, so sánh đƣợc, quan trọng, toàn diện không độc quyền Việc minh bạch hóa, công khai thông tin hoạt động ngân hàng giúp hệ thống ngân hàng trở nên vững mạnh + NHNN cần có quy định hạn chế NHTM niêm yết cung cấp thông tin ngẫu hứng tùy tiện, đặc biệt công bố thông tin không qua đƣờng thống nhằm hạn chế thông tin thừa luồng 72 3.3.3 Đối với Chính phủ 3.3.3.1 Đảm bảo môi trƣờng kinh tế, trị, xã hội ổn định Môi trƣờng kinh tế trị xã hội có ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng Trong điều kiện Việt Nam hòa nhập vào kinh tế giới môi trƣờng cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả toán, phá sản Đảm bảo môi trƣờng kinh tế, trị, xã hội ổn định giúp cho ngân hàng nhƣ doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, từ tăng khả hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Để đảm bảo môi trƣờng ổn định có nhiều cách, can thiệp Chính phủ nhƣ điều tiết kinh tế, giảm thiểu khó khăn thị trƣờng gây tác động lên doanh nghiệp Bên cạnh đó, Chính phủ cần đạo cấp, ngành có liên quan tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ ảnh hƣởng khủng hoảng kinh tế năm 2012 Về trị, nhà nƣớc cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi môi trƣờng trị ổn định không gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, trị Việt Nam đƣợc đánh giá tƣơng đối ổn định Tuy nhiên, Chính phủ cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tƣ, tạo môi trƣờng thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế 3.3.3.2 Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay khách hàng không trả đƣợc nợ, nhiên chế pháp lý chƣa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Trong thực tế, việc xử lý tài sản thu hồi nợ gặp nhiều vƣớng mắc, nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn, do: + Về xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận TCTD bên bảo đảm, Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm đƣợc sửa 73 đổi bổ sung số điều theo Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/2/2012 Chính phủ quy định nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm thực theo thỏa thuận bên, thỏa thuận tài sản đƣợc bán đấu giá.Tuy nhiên, thực tế, việc TCTD tự xử lý tài sản bảo đảm theo thỏa thuận gặp nhiều khó khăn trình tự, thủ tục xử lý phụ thuộc vào thái độ hợp tác bên bảo đảm, bên giữ tài sản, TCTD chƣa đƣợc toàn quyền xử lý tài sản bảo đảm khuôn khổ pháp luật + Về thời gian thủ tục bán đấu giá xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất: Theo khoản - Mục III, phần B Thông tƣ liên tịch 03, TCTD phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá nhiều thời gian thủ tục: + 15 ngày xin quan có thẩm quyền cho phép bán đấu giá tài sản + 15 ngày thực việc đăng ký bán đấu giá tài sản + 30 ngày niêm yết tài sản bán đấu giá + 60 ngày cho thời gian cấp giấy chứng nhận cho ngƣời mua tài sản + Về hệ thống văn pháp luật: Một vƣớng mắc văn pháp luật quy định giao dịch bảo đảm chồng chéo hiệu lực việc áp dụng văn thực tế Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay hết hiệu lực kể từ có Nghị định số 163/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm Điều dẫn đến Thông tƣ liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC ngày 23/4/2001 Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam, Bộ Tƣ pháp, Bộ Công an, Bộ Tài chính, Tổng cục địa hƣớng dẫn Nghị định số 178 hết hiệu lực văn pháp luật phát sinh Nghị định số 178 hết hiệu lực Tuy nhiên, thực tế nay, chƣa có văn hƣớng dẫn Nghị định số 163 hầu nhƣ tất ngân hàng, tổ chức tín dụng nhƣ quan pháp luật áp dụng làm theo Thông tƣ số 03 Bên cạnh đó, Nghị định số 163 văn pháp luật giao dịch bảo đảm nói chung riêng bảo đảm tiền vay lĩnh vực tín dụng 74 + Về công tác thụ lý vụ án tòa án thi hành án quan thi hành án: Thời gian thụ lý vụ án toàn án thời gian thi hành án chậm Trong thực tế có nhiều tài sản đƣợc đƣa xử lý, số lƣợng tòa án có hạn, việc xử án để xử lý tài sản kéo dài Có trƣờng hợp nhiều án, định toàn án có hiệu lực có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng nhƣng quan thi hành án chƣa thi hành án với nhiều lý nhƣ án chƣa rõ ràng lý khác Những trƣờng hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với tòa án Thời gian chờ đợi thƣờng kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận đƣợc văn trả lời quan thi hành án Nhƣ vậy, để việc xử lý thu hồi nợ đƣợc nhanh giảm thiểu chi phí giao dịch cho ngân hàng, Chính phủ cần kịp thời có văn hƣớng dẫn cụ thể tài sản bảo đảm tiền vay xử lý tài sản bảo đảm tiền vay lĩnh vực ngân hàng để giúp cho ngân hàng, tổ chức tín dụng, quan Nhà nƣớc có sở pháp lý chủ động việc áp dụng pháp luật có liên quan đến tài sản bảo đảm tiền vay xử lý tài sản bảo đảm tiền vay 3.3.3.3 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm đƣợc thời gian chi phí tìm kiếm, Chính phủ cần xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai, đảm bảo tính minh bạch thông tin Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định cụ thể việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thông tin chƣa đƣợc tin học hóa mà chủ yếu lƣu trữ dƣới dạng văn bản, giấy tờ, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thông tin cũ có bị thất lạc mờ, hƣ hỏng, rách nát Vì vậy, nhiều trƣờng hợp Ngân hàng không thu thập đƣợc đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Chẳng hạn, để tìm hiểu thông tin cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với địa phƣơng nơi cá nhân cƣ trú nhƣng thu thập đƣợc thông tin sơ sài nhƣ tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền hay không, ngƣời có tên hộ khẩu,… thông tin sở hữu tài sản hay mối quan hệ họ hàng cá 75 nhân, quyền lợi nghĩa vụ thừa kế cá nhân đó,… không quan lƣu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan nhà nƣớc nhƣ thuế, công an…rất khó khăn Vì vậy, xảy trƣờng hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế nhƣng báo cáo tài gửi ngân hàng lãi mà ngân hàng biết Do đó, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trƣớc hết phục vụ cho công tác quản lý nhà nƣớc gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng Tùy thuộc loại thông tin mà Chính phủ giới hạn cá nhân/đơn vị tra cứu Có loại thông tin đƣợc tra cứu tự do, có loại thông tin phải mua tổ chức định đƣợc khai thác 76 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình, chƣơng luận văn đánh giá đƣợc thành tựu, tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, từ đƣa số giải pháp áp dụng đƣợc tình hình thực tế Chi nhánh Các giải pháp áp dụng Chi nhánh là: Giải pháp trích lập dự phòng rủi ro; Thay đổi mô hình tổ chức nhân Phòng QLRR; Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, gắn kết với trách nhiệm ; Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Chi nhánh; Các phƣơng pháp khác Bên cạnh đó, chƣơng luận văn đƣa số kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 77 KẾT LUẬN CHUNG Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống NHTM Việt Nam đặt Ngân hàng Việt Nam trƣớc nguy đối mặt với rủi ro cao nặng nề hơn, có nguy với nợ xấu Nợ xấu cao làm hạn chế khả mở rộng tăng trƣởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận nhƣ khả tài ngân hàng, làm suy giảm khả cạnh tranh vị ngân hàng trình phát triển hội nhập Trong hoàn cảnh thời điểm nào, công tác quản lý nợ xấu vấn đề cấp thiết xuyên suốt mục tiêu hoạt động quản lý ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình nói riêng Trƣớc yêu cầu thực tế khách quan với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề Thứ nhất, khái quát lý luận nợ xấu hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Nghiên cứu phƣơng pháp quản lý nợ xấu Trung Quốc Thái Lan để từ rút học kinh nghiệm hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam Thứ hai, nghiên cứu thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình từ năm 2012 - 2015, từ sâu phân tích đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu, kết Chi nhánh đạt đƣợc hạn chế cần khắc phục công tác quản lý nợ xấu Thứ ba, đề xuất giải pháp kiến nghị cần thiết nhằm tăng cƣờng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình Đề tài đƣợc thực sở lý luận thực tiễn công tác quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi Nhánh Ba Đình tìm hiểu, nghiên cứu tích lũy đƣợc Tuy nhiên, giới hạn thời gian có hạn khả nắm bắt lý thuyết thực tiễn môi trƣờng kinh doanh liên tục thay đổi nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Bởi vậy, em mong đƣợc góp ý thầy cô bạn quan tâm đến đề tài để luận văn đƣợc hoàn thiện 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Cá nhân Huỳnh Thế Du (2004), Xử lý nợ xấu Việt Nam nhìn từ mô hình Trung Quốc số kinh tế khác - Chƣơng trình giảng dạy kinh tế Fulbright, TP Hồ Chí Minh Tô Ngọc Hƣng (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam Hoàng Trà Mi (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thái Lan, Thời báo ngân hàng Nguyễn Thị Mùi (2012), Thực trạng nợ xấu Ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ Nguyễn Thị Mùi (2006), Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thƣơng Mại Nguyễn Thị Hoài Phƣơng (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội Huỳnh Thị Hƣơng Thảo (2014), Vận dụng nguyên tắc Hiệp ƣớc Basel để hạn chế nợ xấu Tổ chức Quốc Hội ban hành (2010), Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc 10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, Chi nhánh Ngân hàng nƣớc 11 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2012,2013,2014), Quy định cho vay khách hàng tổ chức, cá nhân 79 12 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Ba Đình (2012-2015), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 13 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Trƣờng đào tạo cán BIDV (2015), Thông tin khóa đào tạo cán Tài liệu nƣớc ngoài: 14 Eighteenth Meeting of the IMF Committee on Balance of Payments Statistics Washington, D.C., (2005), The Treatment of Nonperforming Loans 15 Basel Committee on Banking Supervision (2005), An Explanatory Note on 223 the Basel II IRB Risk Weight Functions 80