Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt

Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt I. Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM 1. Sự cần thiết 2.Vai trò II. Cơ chế TTKDTM tại Việt Nam hiện nay. 1. Các văn bản pháp lý 2. Các nguyên tắc TTKDTM III III. Khái quát về các hình thức TTKDTM ở nớc ta hiện nay. 1. Quá trình phát triển công tác thanh toán a. thời kỳ nền kinh tế vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung b. Từ khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng 2. Các hình thức TTKDTM -séc -UNC chuyển tiền -UNT -Th tín dụng -Thẻ thanh toán -các hình thức thanh khác. CHƯƠNG II: Thực trạng TTKDTM tại NHNo& PTNT Hà Tây I. Khái quat chung về hoạt dộng kinh doanh của NHNo&PTNT Hà Tây. 1. Một số đăc điểm kinh tế, xã hội trên địa bàn có ảnh hởng tới Ngân hàng. 2. Tình hình hoạt động kinh doanhcủa NHNo&PTNT Hà tây. - 1 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 II. Thực trạng công tác TTKDTM tại NHNo&PTNT Hà Tây. 1. Tình hình thanh toán chung 2. Tình hình vận dụng các hình thức thanh toán a. Vận dụng séc thanh toán b. UNC Chuyển tiền c. UNT d. Th tín dụng III. Đánh giá tình hình TTKDTM tại NHNo&PTNT Hà Tây. 1. Kết quả đạt đợc 2. Hạn chế và tồn tại 3. Nguyên nhân CHƯƠNG III: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác TTKDTM tại NHNo&PTNT Hà Tây. I. Định hớng hoạt động của NHNo&PTNN Hà Tây. 1. Một số chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh năm 2003 2. Phơng hớng hoạt động II. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng các hình thức TTKDTM. 1. Đối với séc thanh toán 2. Đối với hình thức thanh toán UNC chuyển tiền 3. Đối với hình thức thanh toán UNT 4. Đối với hình thức thanh toán TTD - 2 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 5. Đối với hình thức thanh toán thẻ thanh toán 6. Phát triển các hình thức thanh toán hiện đại 7. Hiện đại hoá công nghệ thanh toán 8. Mở rộng thanh toán trong khu vực dân c. III. kiến nghị nhằm thực hiện các giải pháp TTKDTM. 1. Với Nhà nớc và Ngân hàng Nhà nớc 2. Với NHNo&PTNT Việt Nam 3. Với cơ quan địa ph - 3 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lêi nãi ®Çu: - 4 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Cùng với việc chuyển đổi nền kinh tế sản xuất nhỏ với cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế hàng hoá với cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà n- ớc , hệ thống ngân hàng Việt Nam đã không ngừng đổi mới và hoàn thiện trên tất cả các măt nghiệp vụ ; trong đó có nghiệp vụ TTKDTM. Việc đổi mới và hoàn thiện công tác TTKDTM qua Ngân hàng là một trong những yêu cầu cấp bách bởi một mặt nó đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế,mặt khác nó phải dần hoà nhập vào thông lệ thanh toán quốc tế để đáp ứng yêu cầu rút ngắn thời gian và giảm chi phí trong việc luân chuyển vốn cũng nh công tác hạch toán kế toán ở các Ngân hàng và Doanh nghiệp phát triển kinh tế. Điều này cho thấy TTKDTM ra đời nhằm khắc phục những nhợc điểm của thanh toán tiền mặt. Thanh toán trong hoạt động ngân hàng là một dịch vụ đa dạng, phong phú và thờng xuyên phát triển. Việc sử dụng tiền mặt trong mua bán khối lợng hàng hoá lớn sẽ gặp khó khăn cho cả ngời bán và ngời mua bởi phải mang tiền với một khối l- ợng lớn, cồng kềnh và không an toàn. Chính vì vậy khi công nghệ tin học đã đợc ứng dụng rộng rãi trong hoạt động Ngân hàng thì TTKDTM đợc lựa chọn một cách t nhiên. TTKDTM là phơng thức thanh toán tiên tiến có mang tính tích cực, do đó cải tiến đổi mới và đa dạng hoá các loại hình TTKDTM, với việc ứng dụng tin học vào công tác TTKDTM nhằm nâng cao kối lợng và rút ngắn thời gian thanh toán, đảm bảo việc thanh toán nhanh, chính xác và an toàn là yêu cầu khách quan của việc luân chuyển vốn phục vụ. Nhận thức rõ vai trò và tầm quan trọng của công tác TTKDTM trong những năm qua ngành Ngân hàng đã thờng xuyên bổ sung, sửa đổi chế độ thanh toán. Nhng trong TTKDTM ở nớc ta hiện nay vẫn còn những tồn tại nhất định. Từ lý do trên và nhất là qua quá trình nghiên cứu, tìm hiểu tình hình thực tế tại NHNo&PTNT Hà Tây, cùng với những kiến thức đã đợc học ở trờng em đã mạnh dạn chọn đề tài: Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại NNNo&PTNT Hà Tây. - 5 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Luận văn này đợc chia làm 3 chơng: Ch ơng I : Những lý luận cơ bản của thanh toán không dùng tiền mặt. Ch ơng II : Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNNo & PTNT Hà Tây. Ch ơng III : Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của công tác TTKDTM tại NHNo&PTNT Hà Tây. Do thời gian thực tập không dài, trình độ và kinh nghiệm còn hạn chế, bài viết của em sẽ không tránh khỏi những thiếu sót nhất định . Vì vậy em kính mong nhận đợc sự góp ý bổ sung của các thầy cô giáo và tập thể cán bộ nhân viên NHNNo & PTNT tỉnh Hà Tây, cùng toàn thể các bạn để em có thể hoàn thiện hơn luận văn của mình. Em xin chân thành cám ơn! CHƯƠNG I: - 6 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Những lý luận cơ bản của TTMDTM I. Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM. 1. Sự cần thiết khách quan củaTTKDTM trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Xu hớng phát triển của phơng tiện thanh toán trong một nền kinh tế không phải mang tính ngẫu nhiên, mà nó chịu sự tác động rất lớn của các điều kiện hình thành từ nền kinh tế đó. Theo học thuyết của Mac, quá triành sản xuất kinh doanh tuân theo một quy trình khép kín có thể khái quát háo bằng công thức T H T .Trong đó thanh toán là khâu cuối quyết định đến việc thu hồi vốn để kết thúc một chu kì sản xuất thực hiện quá trình tái sản xuất tiếp theo. Mặt khác thanh toán cũng là một khâu mở đầu cho một chu kỳ sản xuất. Khi các doanh nghiệp, các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện nhập máy móc , thiết bị vật t . vv phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh. Bởi vậy thanh toán là yêu cầu khách quan để phục vụ quá trình sản xuất và lu thông hang hoá là điều kiện quan trọng dể đảm bảo sự tuần hoàn bình thờng của vốn tiền trong từng doanh nghiệp, đơn vị kinh tế cũng nh toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Ngày nay, thanh toán tiền tệ cho nền kinh tế bao gồm thanh toán tiền mặt và thanh toán không sử dụng tiền mặt : tiền tệ bằng tiền mặt đợc sử dụng nh một ph- ơng tiện chủ yếu trong giao dịch tiền tệ giá trị nhỏ khi mua bán lẻ hàng hoá hoặc cung ứng dịch vụ. Trong thanh toán bằng tiền mặt không có sự tách biệt giữa không gian và thời gian, giữa sự vận động của vật t, hàng hoá và tiền tệ Nó đợc thực hiện trên cơ sở trực tiếp giã bên mua và bên bán mà không qua một trung gian nào khác. Ngời mua nhất thiết phải có trong tay một lợng tiền mặt tơng đ- ơng với giá trị của những vật t hàng hoá hay div vụ đợc mua bán thì ngời bán mới chấp nhận giao hàng hoặc cung ng dịch vụ. Bởi vậy nếu xét về một số món giao - 7 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 dịch thì tiền mặt chiếm một tỷ trọng khá lớn trong tổng các giao dịch thanh toán của nền kinh tế. Song nếu xét về mặt giá trị giao dịch, tỷ trọng tiền mặt đợc sử dụng trong thanh toán lại có xu hớng nhỏ dần vì trong thanh toán bằng tiền mặt có nhiều nhợc điểm. Độ an toàn trong thanh toán bằng tiền mặt không cao do phải có sự xuất hiện của tiền mặt, trong quá trình thanh toán cần phải thực hiện các công việc nh vận chuyển , đếm, bảo quản tiền mặt Nên rất dễ gây mất mát , nhầm lẫn. Thanh toán bằng tiền mặt làm cho vốn bị ứ đọng gây lãng phí vốn. Thông th- ờng thời gian thu hồi đợc vốn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế không trùng nhau, do vậy giữa khoảng thời gian đó trong tay các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế luôn có một lợng tiền nằm im, bị ứ đọng không sinh lời mà đáng lẽ nếu đợc khai thác triệt để để đa vào tiền gửi tiết kiệm tại Ngân hàng thì không những đem lại lợi ích cho bản thân các doanh nghiệp đó, mà còn đáp ứng đợc một phần nhu cầu vốn trong nền kinh tế. Đồng thời thanh toán bằng tiền mặt làm cho chi phí lu thông tiền mặt tăng lên bao gồm: chi phí in ấn, phát hành, chi phí vận chuyển, bảo quản tiền mặt Ngợc lại với các giao dịch thanh toán bằng tiền mặt, các giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt có thể đợc ghi lại và đo lờng về mặt số lợng và giá trị nh an toàn , nhanh và chính xác. Thực tế cho thấy khi sản xuất phát triển , khối lợng sản phẩm đợc trao đổi trong xã hội ngày càng nhiều và có giá trị lớn, thanh toán trao đổi hàng hoá đợc mở rộng không ngừng thì thanh toán bằng tiền mặt không thể đáp ứng đợc mọi cách linh hoạt, kịp thời và đầy đủ mọi nhu cầu thanh toán . Vì thế cần phải có một hình thức thanh toán mới khắc phục đợc những nhợc điểm của thanh toán bằng tiền mặt, đáp ứng đợc yêu cầu sản xuất kinh doanh. Trớc tình hình đó, hệ thống Ngân hàng đã cho ra đời một hình thức thanh toán mới: TTKDTM. Tuy vậy để thực hiện - 8 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 TTKDTM các bên tham gia thanh toán phải mở tài khoản tại Ngân hàng, phải có cơ chế thanh toán và khung pháp lý hoàn chỉnh. 2. Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế. Hệ thống Ngân hàng cùng vơí sự đổi mới nền kinh tế đã thực hiện quá trình hiện đại hoá đặc, biệt là trong việc thanh toán, nhờ áp dụng những thành tựu khoa học kĩ thuật nh: áp dụng công nghệ tin học Ngân hàng , công nghệ thông tin . mà TTKDTM đợc tổ chức thành một hệ thống nhất định. Trong hệ thống này Ngân hàng là một trung tâm thanh toán, mọi hoạt động trao đổi hàng hoávà dịch vụ đều đợc kết thúc bằng thanh toán. Quan hệ thanh toán liên quan đến các hoạt động trong xã hội. Vì vậy tổ chức tốt công tác thanh toán đặc biệt là TTKDTM có ý nghĩa kinh tế rất lớn. Nó đợc thể hiện ở các mặt sau: - TTKDTM là một quá trình thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà bằng cách trích chuyển từ tài khoản tiền gửi của ngời chi trả chuyển vào tài khoản tiền gửi của ngời thụ hởng. Do vậy nó góp phần tạo điều kiện cho quá trình thanh toán đợc tiến hành nhanh chóng, kịp thời, an toàn do đó nó góp phần thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hoá. Ta biết thanh toán vừa là khâu mở đầu và là khâu kết thúc của một chu kì sản xuất kinh doanh. Nếu tổ chức tốt thanh toán sẽ làm tăng nhanh sự vận động của vật t và tiền vốn giúp cho các Doanh nghiệp thu đ- ợc vốn nhanh để phục vụ cho chu kì sản xuất sau cũng tức là phục vụ cho quá trình tái sản xuất không ngừng phát triển. - TTKDTM góp phần làm giảm thấp khối lợng tiền mặt trong lu thông. Do vậy nó tiết kiệm chi phí cho lu thông tiền mặt nh : in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm. Hơn nữa, TTKDTM còn làm giảm nhẹ khâu kế hoạch và điều hoà lu thông tiền tệ, tăng sức mua của đồng tiền góp phần làm cho lu thông tiền tệ ổn định. Mặt khác, ngày nay nền kinh tế Thơng mại và đầu t quốc tế làm cho tình hình xuất nhập khẩu hàng hoá ngày càng tăng, thì quá trình thanh toán không chỉ giới hạn ở trong nớc mà còn mở rộng ra khu vực và thế giới. Vì thế TT KDTM ngày - 9 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 càng hấp dẫn với các nhà đầu t và các nhà xuất nhập khẩu. Điều này là có lợi cho thị trờng Việt Nam để hớng tới hoà nhập với thị trờng thế giới. -TTKDTM bắt buộc các đơn vị sản xuất kinh doanh , các cơ quan, hộ kinh doanh, cá nhân muốn thực hiện TTKDTM phải mở tài khoản tại Ngân hàng phục vụ mình và trên tài khoản luôn phải có số d để đảm bảo cho khả năng thanh toán, chi phí của mình khi có nghiệp vụ phát sinh bất cứ lúc nào. Mặt khác, theo quy định này vừa đảm bảo cơ sở cho công tác thanh toán, vừa tạo khả năng tập trung đợc các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào Ngân hàng, dùng làm nguồn vốn lu động cho vay phục vụ phát triển sản xuất đáp ứng mọi nhu cầu vốn cần thiết khác của xã hội. Đây là nguồn vốn lớn nếu có kế hoạch sử dụng tốt sẽ đem lại hiệu quả kinh tế rất lớn cho Ngân hàng nói riêng và cho nền Kinh tế Quốc dân nói chung. - TTKDTM các khác hàng phải mở tài khoản tại Ngân hàng và kí thác vốn của mình vào đó. Chính điều này đã tạo tiền đề cho kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm soát đợc một phần lợng tiền trong nền kinh tế, từ đó tiến hành cung ứng một l- ợng tiền thích hợp cho nền kinh tế. Hơn nữa còn đánh giá đợc khả năng tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp nói riêng và tổng thể nền kinh tế nói chung. - TTKDTM giúp cho các Ngân hàng Thơng mại thực hiện tốt vai trò làm trung gian thanh toán của mình bằng các sản phẩm, dịch vụ đa dạng. Qua đó Ngân hàng sẽ thu đợc những khoản lệ phí không nhỏ, làm tăng thu nhập cho Ngân hàng. Vậy việc TTKDTM không chỉ tác động tới tất cả các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng nh: nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ huy động vốn .Mặt khác còn là một trong những cơ sở cho sự ổn định tiền tệ, giải quyết đợc vấn đề tiền mặt trong nền kinh tế, lầm cho lu thông hàng hoá đợc thực hiện trôi chảy từ đó thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển. Đồng thời còn làm tăng vốn đầu t cho nền kinh tế và còn phát huy đợc vai trò kiểm soát bằng đồng tiền của Ngân hàng đối với - 10 - [...]... dịch vụ thanh toán Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đợc quyền thu phí của ngời sử dụng dịch vụ thanh toán 2.5 Chứng từ thanh toán Tất cả các chứng từ thanh toán của chủ thể thanh toán đều phải lập trên mẫu in sẵn do Ngân hàng in và nhợng bán Những chứng từ đó phải lập đủ liên, viết rõ ràng, không tẩy xoá và nộp vào Ngân hàng theo đúng quy định Các Ngân hàng có quyền từ chối thanh toán hoặc không chấp... độ thanh toán chậm - Trách nhiệm của cán bộ Ngân hàng và các bên tham gia thanh toán không cao.Chính vì vậy, TTKDTM ở thời kỳ này không phát huy đợc tác dụng dẫn đến tốc độ luân chuyển vốn chậm, tâm lý ngời dân không thích thanh toán chuyển khoản mà thích thanh toán bằng tiền mặt b Từ khi nền kinh tế nớc ta chuyển sang cơ chế thị trờng Chính phủ và Nhà nớc đã có nhiều biện pháp nhằm cải tiến cơ bảnTTKDTM... phải đảm bảo có đủ tiền trên tài khoản thanh toán mà mình đã lập trừ trờng hợp có thoả thuận thấu chi với tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán 2.3 Thực hiện lệnh thanh toán Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có nghĩa vụ thực hiện đầy đủ, kịp thời lệnh thanh toán phù hợp với quy định hoặc thoả thuận của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đới với ngời sử dụng dịch vụ thanh toán nhng không trái pháp luật... của hoạt động thanh toán của một nền kinh tế, ngời ta tờng so sánh về số lợng và giá trị giao dịch của từng phơng tiện thanh toán so sánh về số lợng rất hữu ích trong việc đánh gá hiệu quả và chi phí giao dịch của phơng tiện thanh toán, bởi các chi phi thanh toán thờng không liên quan đến giá trị cá biệt của giao dịch mà nó là chi phí cố định Ngợc lại các so sánh về mặt giá trị thanh toán lại đặc biệt... hình thức thanh toán còn phiền hà về thủ tục, sự an toàn cha cao Từ những thực trạng trên, đòi hỏi ngành Ngân hàng phải có những nỗ lực lớn, đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán để dần hoà chung vào mạng lới thanh toán Quốc tế, rút ngắn đợc khoảng cách về trình độ nghiệp vụ thanh toán so với các Ngân hàng nớc ngoài Do đó việc đầu t trang thiết bị hiện đại, đoà tạo các chuyên gia kỹ s giỏi về thanh toán và... trả tiền để yêu cầu thu hộ Khi nhận đợc giấy UNT trong vòng một ngày làm việc, Ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản của bên trả tiền trả ngay cho bên thụ hởng để hoàn tất việc thanh toán Nếu tài khoản của bên trả tiền không đủ tiền thì bên trả phải bị phạt chậm trả cho bên thụ hởng Thời gian phạt của UNT tính từ này tài khoản tiền gửi của bên trả tiền không đủ tiền để thanh toán đến ngày có đủ tiền. .. gia của Nhà nớc về hoạt động thanh toán, mặt khác còn quy định về hoạt động thanh toán Quốc tế Cho đến nay Nghị định này vẫn đang đ ợc sử dụng một cách hữu hiệu - Quyết định của Thống đốc NHNN số 371/1999/QĐ-NHNN1 ngày 19/10/1999 về việc ban hành quy chế phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ Ngân hàng.Thẻ là một phơng tiện thanh toán rất hữu ích,tiện lợi nhng ở nớc ta hiện nay Thẻ thanh toán vẫn còn mới... là một trọng trách nặng nề thuộc về Ngân hàng II/ Cơ chế TTKDTM ở nớc ta hiện nay 1, Các văn bản pháp lý Muốn tổ chức và thực hiện công tác TTKDTM trong nền kinh tế, ngoài tổ chức cơ sở vật chất, đội ngũ cán bộ làm công tác kế toán, cần phải nghiên cứu sâu sắc cơ sở lý luận, xây dựng cơ chế, thể lệ thanh toán khoa học và phù hợp với thực tiễn để đảm bảo công tác thanh toán đợc thực hiện thuận tiện, an... Nam về việc ban hành, sử dụng và thanh toán Thẻ Ngân hàng và Quyết định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2002 của chính phủ về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứngdịch vụ thanh toán Nội dung của văn bản pháp quy đã đợc tóm tắt thành những quy định có tính nguyên tác sau: 2.1 Mở tài khoản thanh toán - 13 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Tài khoản thanh toán. .. dụng - Thẻ thanh toán - 20 - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Các hình thức thanh toán khác 1 Hình thức thanh toán bằng séc Nói đến một hình thức thanh toán ra đời sớm nhất và phổ biến nhất ở tất cả các nớc trên thế giới đó là hình thức thanh toán séc.Trong xã hội ngày càng phát triển hiện nay, có rất nhiều công cụ thanh toán hiện đại ra đời nhng thanh toán bằng . chơng: Ch ơng I : Những lý luận cơ bản của thanh toán không dùng tiền mặt. Ch ơng II : Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNNo &. Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chơng I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt I. Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM