Ngân hàng phục vụ người chi trả người chi trả
Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng người thụ hưởng
UNT là giấy uỷ nhiệm đòi tiền do ngời thụ hởng lập theo mẫu in sẵn của Ngân hàng và gửi vào Ngân hàng phục vụ mình nhừ thu hộ tiền hàng hoá, dịch vụ đã cung ứng. UNT đợc áp dụng thanh toán giữa các Ngân hàng có tài khoản ở cùng Ngân hàng hoặc khác Ngân hàng cùng hệ thống hoặc khác hệ thống.
UNT đợc sử dụng rộng rãi trong việc thanh toán các hoá đơn định kỳ cho ngời cung ứng dịch vụ công cộng nh : Điện, nớc, điên thoại Bởi nó đ… ợc dùng cho các giao dịch thanh toán có giá trị nhỏ nên các UNT chiếm tỷ lệ không đáng kể trong tổng các giao dịch TTKDTM.
UNT do ngời thụ hởng lập vào Ngân hàng phục vụ mình để thu tiền hàng đã giao, hoặcdịch vụ đã cung ứng. Khách hàng mua và bán phải thống nhất thoả thuận dùng hình thức thanh toán UNT với nhỡng điều kiện thanh toán cụ thể đã ghi trong hợp đồng kinh tế đồng thời phải thông báo bằng văn bản cho Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng biết để làm căn cứ thể hiện các UNT. Sau khi đã giao hàng hoặc hoàn tất các dịch vụ cung ứng, bên thụ hởng lập giấy UNT theo mẫu của Ngân hàng kèm theo hoá đơn, vận đơn gửi tới Ngân hàng phục vụ mình hoặc gửi trực tiếp đến Ngân hàng phục vụ bên trả tiền để yêu cầu thu hộ. Khi nhận đợc giấy UNT trong vòng một ngày làm việc, Ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản của bên trả tiền trả ngay cho bên thụ hởng để hoàn tất việc thanh toán.
Nếu tài khoản của bên trả tiền không đủ tiền thì bên trả phải bị phạt chậm trả cho bên thụ hởng. Thời gian phạt của UNT tính từ này tài khoản tiền gửi của bên trả tiền không đủ tiền để thanh toán đến ngày có đủ tiền.
Số tiền phạt bằng số tiền số ngày trả chậm lãi suất quá hạn trên lãi suất vay hiện hành.
Sơ đồ luân chuyển chứng từ thanh toán UNT giữa hai chủ thể thanh toán mở tài khoản tại hai Ngân hàng khác nhau trong cùng hệ thống.
(1) Sau khi giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ, ngời thụ hởng lập 04 liên UNT kèm chứng từ giao hàng nộp vào Ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ tiền.
(2) Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng sau khi nhận đợc bộ chứng từ do ngời thụ hởng gửi đến sẽ tiến hành ký tên, đóng dấu ghi vào sổ theo dõi UNT và gửi bộ chứng từ này cho Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền.
(3) Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền sau khi nhận đợc bộ chứng từ sẽ kiểm tra các yếu tố cần thiêt và làm thủ tục trích tài khoản tiền gửi của bên trả tiền và ghi Nợ, báo Nợ cho họ.
(4) Ngân hàng phục vụ ngời trả tiền chuyển tiền đến Ngân hàng phục vụ ngời thu hởng để thanh toán cho ngời thụ hởng.
(5) Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng ghi có vào tài khoản ngời thụ
Người chi trả Người thụ hưởng
Ngân hàng phục vụ người chi trả người chi trả
Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng người thụ hưởng
3 .Th tín dụng
Th tín dụng là một hình thức thanh toán theo sự thoả thuận giữa hai bên mua và bán trong điều kiện bên bán đòi hỏi bên mua phải có đủ tiền để chi trả phù hợp với giá trị hàng hoá mà bên bán đã giao theo hợp đồng hoặc vận đơn đã ký và bên mua cũng đồi hỏi nhận đợc hàng trớc khi giao tiền.
Khi có nhu cầu ,bên mua lập giấy mở th tín dụng để yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản tiền gửi một số tiền bằng tổng giá trị hàng đặt mua để l- u kí vào một tài khoản riêng ,Ngân hàng bên trả tiền phải gửi ngay th tin dụng cho Ngân hàng phuc vụ ngời thụ hởng để báo cho khàch hang biết .Mức tiền tối thiểu của th tín dụng là 10(mời) triệu đồng. Tiền gửi th tin dụng không đợc hởng lãi, mỗi th tin dụng chỉ dùng để tra cho một ngời thụ hởng. Thời gian hiệu lực thanh toán của th tín dụng là ba tháng kể từ ngày Ngân hàng bên mua nhận mở th tín dụng .
Đối với Ngân hàng bên thụ hởng, khi nhận đợc th tín dụng của Ngân hàng bên mua, thì phải thông báo cho bên thụ hởng biết và bên thụ hởng phải có trách nhiêm giao hàng cho bên mua sau khi nhận đợc thông báo của Ngân hàng phục vụ mình. Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng trả tiền cho bên thụ hởng căn cứ vào hoá đơn, vận đơn, các chứng từ giao nhận hàng có chữ ký của ngời đại diện trả tiền, kèm theo giấy uỷ nhiệm của ngời trả tiền do ngời thụ hởng xuất trình, phù hợp với các điều khoản quy định thống nhất giữa hai bên mua và bán đợc ghi trên th tín dụng. Sau khi trả tiền cho ngời thụ hởng, Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng phải báo nợ ngay cho Ngân hàng ngời trả tiền để tất toán th tin dụng .
Th tín dụng đợc áp dụng trong quan hệ thanh toán gia hai khách hàng mở và sử dụng tài khoản giữa hai Ngân hàng cùng hệ thống nếu khác hệ thống phải có Ngân hàng cùng hệ thống với Ngân hàng mở th tín dụng thanh toán với Ngân hàng phục vụ bên bán. Hình thức thanh toán bằng th tín dụng áp dụng cho các đơn vị có quan hệ mua bán không thờng xuyên hoặc ít tín nhiệm nhau .
1
(1) Ngời trả tiền lập năm liên giấy mở th tín dụng yêu cầu Ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản tiền gửi (hoặc tiền vay Ngân hàng) một số tiền bằng tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ đặt mua để lu ký vào một tài khoản riêng gọi là tài khoản Đảm bảo“
thanh toán th tín dụng .”
(2) Ngân hàng phục vụ bên trả tiền mở th tìn dụng cho ngời trả tiền và chuyển ngay hai liên th tín dụng cho Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng để báo cho ngời thụ hởng biết .
(3) Khi nhận đợc hai liên giấy mở th tín dụng do Ngân hàng phuc vụ bên trả tiền gửi đến, Ngân hàn phục vụ bên thụ hởng tiến hành kiển tra thủ tục mở th tín dụng nh ký hiệu mật, chữ ký của Ngân hàng mở th tín dụng sẽ gửi một liên cho bên thụ h- ởng để làm căn cứ giao hàng (còn một liên lu lai và mở sổ theo dõi th tín dụng đến).
(4a) Bên thụ hởng phải đối chiếu với hợp đồng kinh tế hoặc đơn đặt hàng, nếu đầy đủ các yếu tố cần thiết thì giao hàng và yêu cầu ngời nhạn hàng ký vào hoá đơn giao hàng .
Người chi trả Người thụ hưởng
Ngân hàng