Một số ý kiến về nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa

Một số ý kiến về nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng ĐT&PT Thanh Hóa

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lời nói đầu Cùng với việc chuyển đổi nền kinh tế sản xuất nhỏ với cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế hàng hoá với cơ chế thị trờng, hệ thống Ngân hàng Việt nam đã không ngừng đổi mới và hoàn thiện trên tất cả các mặt nghiệp vụ , trong đó có nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt .Việc đổi mới và hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt qua khách hàng là một trong những yêu cầu cấp bách bởi một mặt nó đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế mặt khác nó phải dần dần hoà nhập vào thông lệ quốc tế để đáp ứng yêu cầu rút ngắn thời gian và giảm chi phí trong việc luân chuyển vốn cũng nh công tác hoạch toán kế toán ở các Ngân hàng và doanh nghiệp . Thanh toán trong hoạt động ngân hàng là một dịch vụ đa dạng, phong phú và thờng xuyên phát triển. Khi công nghệ tin học đã đợc ứng dụng rộng rãi trong hoạt động Ngân hàng thì thanh toán không dùng tiền mặt đợc lựa chọn u tiên một cách tự nhiên. Vì không có con đờng nào khác làm cho hệ thống tuần hoàn tiền trong lu thông nhanh chóng thông xuất và an toàn hơn nếu hệ thống Ngân hàng không đợc hiện đại hoá. Thanh toán không dùng tiền mặt là nội dung cơ bản của công tác thanh toán do đó cải tiến đổi mới và đa dạng hoá các loại hình thanh toán không dùng tiền mặt với việc ứng dụng tin học vào công tác thanh toán không dùng tiền mặt nhằm nâng cao tỷ trọng và rút ngắn thời gian thanh toán , đảm bảo việc thanh toán nhanh ,chính xác và an toàn là yêu cầu khách quan của việc luân chuyển vốn phục vụ phát triển kinh tế . Hoạt động Ngân hàng càng đợc mở rộng khi nền kinh tế thị trờng phát triẻn nhanh cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, không cho phép bất cứ Ngân hàng nào chỉ bó hẹp phạm vi phục vụ với số lợng khách hàng ít ỏi là các tổ chức kinh tế và các doanh nghiệp mà nó phải nhanh chóng mở rộngkhả năng phục vụ của mình cho tất cả các tầng lớp dân c. Không chỉ bó gọn hoạt động trong phạm vi một vùng kinh tế , một quốc gia mà xu hớng toàn cầu hoá các hoạt động thơng mại sẽ buộc các hệ thống Ngân hàng vợt ra khỏi biên giới của nớc mình. Sự đa dạng này tạo nên yếu tố khách quan để các Ngân hàng phải suy nghĩ nghiêm túc cho việc đầu t trang thiết bị và ứng dụng công nghệ mới thay thế cho các phơng pháp thủ công Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 truyền thống. Hoạt động thanh toán của Ngân hàng đem lại thu nhập chủ yếu đồng thời nó có một vai trò trung gian quan trọng thúc đẩy nghiệp vụ huy động vốn và cho vay. Xuất phát từ vị trí quan trọng của công tác thanh toán không dùng tiền mặt, trong nền kinh tế , trong những năm qua Ngân hàng nhà nớc và các Ngân hàng th- ơng mại đã có những đổi mới đáng kể về cơ chế thanh toán . Đặc biệt là đa tin học vào phục vụ thanh toán , do đó đã đạt đợc những thành quả đáng kể. Những kết quả đã đạt đợc chỉ là bớc đầu ,mà phải không ngừng hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt để đáp ứng ngày càng cao của nền kinh tế , đa khoa học kỹ thuật hiện đại để hiện đại hoá công tác thanh toán không dùng tiền mặt ở mỗi Ngân hàng phải đợc tiến hành song song với việc đa dạng hoá các hình thức và ph- ơng thức thanh toán nhằm đem lại hiệu quả cao nhất cho nền kinh tế . Nhận thức rõ vai trò và tầm quan trọng của công tác thanh toán không dùng tiền mặt, trong những năm qua nghành Ngân hàng đã thờng xuyên bổ xung, sửa đổi chế độ thanh toán . Nhng trong thanh toán không dùng tiền mặt vẫn còn những tồn tại nhất định . Từ lý do trên và nhất là qua quá trình nghiên cứu , tìm hiểu tình hình thực tế tại ngân hàng ĐT&PT Thanh hoá , cùng với những kiến thức đã đợc học ở trờng tôi đã mạnh dạn chọn đề tài : Một số ý kiến về nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng ĐT&PT Thanh hoá . Với nguyện vọng phản ảnh kết quả học tập và góp phần nhỏ bé vào việc cải thiện nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh . * Nội dung đề tài bao gồm : - Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt. - Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh hoá. -Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Đầu t và Phát triển Thanh hoá. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG I những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt I. Sự cần thiết khách quan và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt. 1. Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Ngày nay trong sản xuất kinh doanh, với việc áp dụng ngày càng nhiều thành tựu tíên bộ khoa học kỹ thuật, trang thiết bị máy móc, công nghệ sản xuất ngày càng hiện đại thì vấn đề quan trọng không còn là sản xuất nh thế nào? mà đóng vai trò quan trọng là việc tiêu thụ sản phẩm ra sao? trong đó thanh toán là khâu cuối quyết định đến việc thu hồi vốn kết thúc một chu kỳ sản xuất để thực hiện quá trình tái sản xuất tiếp theo. Mặt khác thanh toán cũng là khâu mở đầu của một chu kỳ sản xuất khi các doanh nghiệp, các nhà sản xuất kinh doanh thực hiện nhập máy móc, thiết bị , vật t . Phục vụ cho quá trình sản suất kinh doanh. Bởi vậy thanh toán là yêu cầu khách quan để phục vụ quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá, là điều kiện quan trọng để đảm bảo sự tuần hoàn bình thờng của vốn tiền trong từng doanh nghiệp, đơn vị kinh tế cũng nh toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Thanh toán tiền tệ cho nền kinh tế bao gồm thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán bằng tiền mặt là việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt trong quan hệ chi trả lẫn nhau về hàng hoá, lao vụ. Trong thanh toán bằng tiền mặt không có sự tách biệt về không gian và thời gian giữa sự vận động của vật t, hàng hoá và tiền tệ. Nó đợc thực hiện trên cơ sở trực tiếp giữa các bên mua bán mà không qua một trung gian nào khác. Ngời mua nhất thiết phải có trong tay một lợng tiền mặt tơng đơng với giá trị của những vật t, hàng hoá hay lao vụ đợc mua bán thì ngời bán mới chấp nhận giao hàng hay cung ứng lao vụ . Thanh toán bằng tiền mặt tuy có một số u điểm nh tiện lợi vì ngời mua có một lợng tiền mặt nhất định thì có thể mua đợc một lợng hàng hoá có giá trị tơng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ứng bất kỳ lúc nào, không có thời gian cách quảng giữa luân chuyển vật t, hàng hoá và luân chuyển tiền tệ, song thanh toán bằng tiền mặt có nhiều nhợc điểm : - Độ an toàn trong thanh toán bằng tiền mặt không cao. Do phải có sự suất hiện của tiền mặt nên trong quá trình thanh toán cần phải thực hiện các công việc nh vận chuyển, đếm, bảo quản tiền mặt . rất dễ gây mất mát nhầm lẫn. -Thanh toán bằng tiền mặt làm cho vốn bị ứ đọng gây lãng phí vốn. Thông thờng thời gian thu hồi đợc vốn và thời gian sử dụng vốn của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế không trùng nhau do vậy giữa 2 khoảng thời gian đó trong tay các doanh nghiệp , tổ chức kinh tế luôn có một lợng tiền mặt nằm im, không vận động sinh lời mà đáng lẽ nếu đựơc khai thác triệt để, để đa vào đầu t hay gửi vào tài khoản tại Ngân hàng thì sẽ không chỉ đem lại lợi nhuận cho bản thân các doanh nghiệp đó mà còn đáp ứng đợc một phần nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Đồng thời thanh toán bằng tiền mặt làm cho chi phí lu thông tiền mặt tăng lên bao gồm: Chi phí in ấn, phát hành, vận chuyển, bảo quản tiền mặt. Bởi vậy thanh toán bằng tiền mặt chỉ thích ứng với trình độ thấp kém của sản xuất và lu thông hàng hoá. Khi sản xuất phát triển, khối lợng sản phẩm đợc trao đổi trong xã hội ngày càng nhiều và phong phú, thanh toán trao đổi hàng hoá đợc mở rộng không ngừng thì thanh toán bằng tiền mặt không thể đáp ứng đợc linh hoạt, kịp thời và đầy đủ mọi nhu cầu thanh toán.Vì thế cần thiết phải có một hình thức thanh toán mới khắc phục đợc những nhợc điểm của thanh toán bằng tiền mặt, đáp ứng đợc yêu cầu của sản xuất kinh doanh. Trớc tình hình đó cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng đã cho ra đời một hình thức thanh toán mới: Thanh toán không dùng tiền mặt. Nội dung chủ yếu của thanh toán không dùng tiền mặt là trong quá trình thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà thanh toán bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản của ngời chi trả chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng mở tại ngân hàng hoặc bằng cách thanh toán bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt ra đời đã khắc phục đợc những nhợc điểm của thanh toán bằng tiền mặt và phát huy vai trò to lớn trong việc phục vụ sản xuất kinh doanh ngày một tăng. Tuy vậy để thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 phải có các điều kiện nhất định. đó là phải xuất hiện đồng tiền ghi sổ, các bên tham gia thanh toán phải mở tài khoản tại Ngân hàng và phải có cơ chế thanh toán hoàn chỉnh. 2. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt : Thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta đợc tổ chức thành một hệ thống thống nhất . Trong hệ thống này ngân hàng là một trung tâm thanh toán . Mọi hoạt động trao đổi về hàng hoá và dịch vụ đều đuợc kết thúc bằng thanh toán. Quan hệ thanh toán liên quan đến tất cả các hoạt động trong xã hội. Vì vậy tổ chức tốt công tác thanh toán đặc biệt là thanh toán không dùng tiền măt có ý nghĩa kinh tế rất lớn, ý nghĩa này đựợc biểu hiện ở các mặt sau: -Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển. Ta biết rằng thanh toán vừa là khâu mở đầu, vừa là khâu kết thúc của một chu kỳ sản xuất, kinh doanh do vậy nếu tổ chức thanh toán tốt sẽ góp phần tăng nhanh sự vận động của vật t, tiền vốn giúp cho các doanh nghiệp thu hồi đợc vốn nhanh để phục vụ cho chu kỳ sản xuất sau cũng tức là phục vụ cho qúa trình tái sản suất không ngừng phát triển. -Thanh toán không dùng tiền mặt góp phần giảm thấp khối lợng tiền mặt trong lu thông, do đó tiết kiệm chi phí cho lu thông tiền mặt, giảm nhẹ khâu kế hoạch hoá và điều hoà tiền trong lu thông. Thanh toán không dùng tiền mặt gắn liền với công tác tổ chức lu thông tiền tệ. Lu thông tiền tệ gồm hai bộ phận cấu thành là lu thông tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt. Cho nên càng tăng tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt thì càng giảm tỷ trọng lu thông tiền mặt. Giảm lợng tiền mặt trong lu thông có ý nghĩa kinh tế rất lớn: +Giảm lợng tiền mặt phát hành và lu thông do đó giảm đợc chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền ,kiểm đếm . +Giảm nhẹ khâu kế hoạch và điều hoà lu thông tiền tệ. +Tăng sức mua của đồng tiền, góp phần làm cho lu thông tiền tệ ổn định. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 -Thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả năng tập trung nguồn vốn tín dụng vào ngân hàng để đầu t cho sản xuất kinh doanh chế độ thanh toán không dùng tiền mặt quy định bắt buộc đơn vị sản xuất kinh doanh, các cơ quan , hộ kinh doanh, t nhân muốn thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt phải mở tài khoản ở ngân hàng và gửi tiền vào tài khoản này. -Quy định này vừa đảm bảo cơ sở cho công tác thanh toán vừa tạo khả năng tập trung đợc các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào Ngân hàng dùng làm nguồn vốn tín dụng để tiến hành cho vay phục vụ phát triển sản xuất và đáp ứng mọi nhu cầu vốn cần thiết khác của xã hội. Đây là nguồn vốn lớn nếu có kế hoạch sử dụng tốt sẽ đem lại hiệu quả kinh tế lớn cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân. -Thanh toán không dùng tiền mặt tạo những tiền đề kinh tế thuận lợi để ngân hàng kiểm tra các đơn vị, với mục đích cũng cố kỷ luật thanh toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài chính và nâng cao hiệu quả của quá trình sử dụng vốn. Nh vậy làm tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những cơ sở cho sự ổn định tiền tệ, giải quyết đợc vấn đề thiếu tiền mặt trong nền kinh tế làm cho lu thông hàng hoá đợc thực hiện trôi chảy từ đó thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển. Đồng thời nó làm tăng vốn đầu t cho nền kinh tế và phát huy đợc vai trò kiểm soát bằng đồng tiền của ngân hàng đối với nền kinh tế. Do vậy thanh toán không dùng tiền mặt phải ngày càng đợc phát huy vai trò to lớn của nó trong hoạt động sản xuất kinh doanh đó là một trọng trách thuộc về ngân hàng . Bởi Ngân hàng là: Trung gian thanh toán của nền kinh tế . II. Sơ lợc quá trình phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở việt nam Thanh toán không dùng tiền mặt luôn gắn liền với vai trò của Ngân hàng. Do vậy thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt nam luôn gắn liền với những thăng trầm của hệ thống ngân hàng ở Việt nam. 1. Thanh toán không dùng tiền mặt ở thời kỳ thực hiện cơ chế quản lý kinh tế tập trung bao cấp . -Thơì kỳ này kỹ thuật thanh toán còn lạc hậu hầu hết mọi thao tác đều làm bằng thủ công, do vậy hay xảy ra sai sót thêm vào đó các giấy báo liên hàng, Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 chứng từ . đều phải gửi qua đờng bu điện nên tốc độ thanh toán chậm do đó tạo ra tâm lý thích sử dụng tiền mặt trong thanh toán . -Thủ tục thanh toán thì phức tạp . -Tốc độ thanh toán chậm, để thanh toán một món tiền trong nội tỉnh cũng phải mất 4 đến 5 ngày, phải qua nhiều khâu trung gian gây phiền hà, chậm chễ cho khách hàng. -Trách nhiệm của cán bộ Ngân hàng và các bên tham gia thanh toán không cao. - Về các hình thức thanh toán không linh hoạt. Nh hình thức nhờ thu chấp nhận trớc và séc chuyển khoản đợc thanh toán trong cả nớc, vấn đề này đã tạo điều kiện cho các bên mua bán và cán bộ Ngân hàng lợi dụng nh với séc chuyển khoản vì phạm vi thanh toán rộng thời gian quay về ngân hàng để hạch toán khá lâu vì vậy ngời mua đã lợi dụng phát hành séc khống (séc quá số d) để thanh toán tiền hàng mặt khác hết số d trên tiền gửi thì họ lại cấu kết với cán bộ ngân hàng để vay tiền gây ra tình trạng tín dụng tràn lan. 2. Thanh toán không dùng tiền mặt khi nớc ta chuyển sang nền kinh tế thị trờng. Thời kỳ này Ngân hàng nhà nớc đã có nhiều biện pháp nhằm cải tiến cơ bản thanh toán không dùng tiền mặt . Kể từ khi ra đời hai pháp lệnh ngân hàng vào tháng 05 năm 1990 và đặc biệt là sự ra đời của thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt vào tháng 07 năm 1991, thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta đã có những thay đổi đáng kể phù hợp với cơ chế thị trờng. - Hình thành các hệ thống thanh toán của các ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng cổ phần, ngân hàng nhà nớc, thủ tục thanh toán đơn giản hơn, đảm bảo an toàn, giảm mạnh chiếm dụng vốn do nợ nần dây da bớc đầu phát triển ứng dụng kỹ thuật tin học trong thanh toán bù trừ và chuyển tiền . Trách nhiệm thanh toán của ngân hàng đợc nâng cao. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 -Phát triển nhiều công cụ thanh toán mới phù hợp với điều kiện Việt nam hiện tại và giảm thấp nhu cầu thanh toán bằng tiền mặt . -Tự do hoá việc lựa chọn ngân hàng mở tài khoản giao dịch, xoá bỏ gò ép thanh toán theo địa chỉ áp đặt, do đó bớc đầu tạo ra sự cạnh tranh giữa các hệ thống Ngân hàng,tạo ra sự cân bằng giữa khách hàng và ngân hàng. Tất cả những cải tiến trên đã tạo cho điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta diễn ra dễ ràng và thông suốt hơn . Nhng nếu so với tốc độ thanh toán trên thế giới thì tốc độ thanh toán nớc ta còn chậm . Nếu nh trên thế giới mỗi món chuyển tiền chỉ mất vài chục phút thì ở nớc ta thờng phải mất từ 1đến 3 ngày. Nếu khách hàng yêu cầu thì mới đợc giải quyết ngay trong ngày. Bên cạnh đó thanh toán không dùng tiền mặt chỉ phổ biến ở các bộ phận cơ quan nhà nớc các doanh nghiệp, còn đối với bộ phận dân c thì còn rất ít. Điều này đã ảnh hởng đến việc kiểm soát nền kinh tế của nhà nớc và đặc biệt ảnh hởng đến việc thu hút đầu t nớc ngoài vào Việt nam. Công cuộc đổi mới kinh tế ở việt nam đòi hỏi ngành ngân hàng phải có những nỗ lực lớn , đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán để dần dần hoà chung vào mạng lới thanh toán Quốc tế , rút ngắn đợc khoảng cách về trình độ nghiệp vụ thanh toán so với các ngân hàng nớc ngoài . Do đó việc đầu t trang bị kỷ thuật hiện đại , đào tạo các chuyên gia kỹ s giỏi về thanh toán và tin học là điều tất yếu phải làm song song với việc khai thác các u thế của các hình thức thanh toán đang đợc áp dụng và đa ra các hình thức thanh toán mới nhằm mở rộng phạm vi và tăng khối lợng thanh toán qua ngân hàng . Bên cạnh đó ngân hàng cần phải tiến hành phổ cập về thanh toán qua ngân hàng trong dân c để họ thấy đợc những thế của việc sử dụng các dịch vụ ngân hàng. Nhng để đạt đợc điều đó thanh toán không dùng tiền mặt phải đạt đợc các yêu cầu sau : -Phải đảm bảo đợc sự an toàn về vốn và tài sản của khách hàng nhằm tránh cho khác hàng những rủi ro đồng thời tránh đợc những sơ hở có thể bị lợi dụng nh tham ô, chiếm dụng vốn, nợ nần dây da. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 -Đảm bảo đợc sự chuyển dịch vốn kịp thời, chính xác, nhanh chóng. Từ đó giảm tới mức thấp nhất thời gian vốn nằm trong khâu thanh toán, tăng khả năng hữu ích của đồng vốn, tránh đợc những nhầm lẫn đáng tiếc gây thất thoát tài sản. -Thanh toán phải thuận tiện và hấp dẫn các nhà đầu t nớc ngoài. Để đảm bảo đợc các yêu cầu này thanh toán không dùng tiền mặt không thể đợc mở rộng một cách ồ ạt mà phải dựa trên những nguyên tắc nhất định. 3. Các Nhân Tố chủ yếu tác động đến thanh toán không dùng tiền mặt. 3.1. Pháp luật : Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ do đó chịu ảnh hởng trực tiếp của pháp luật. Trong điều kiện hiện nay Ngân hàng đã có luật riêng nh luật Ngân hàng nhà nớc, luật tổ chức tín dụng , luật công ty do đó đã tạo hành lang pháp lý cơ bản cho hệ thống Ngân hàng hoạt động và phát triển. Nhng hiện nay mọi hoạt động kinh doanh của hệ thống Ngân hàng đều bị chi phối của pháp luật, một sự thay đổi nhỏ của pháp luật sẽ tạo cơ hội và thách thức mới cho Ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt là một trong những nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng phải chịu ảnh hởng lớn của pháp luật.Trong một nền kinh tế phát triển mọi giao dịch thanh toán của các tổ chức kinh tế và dân c đều đợc thực hiện qua Ngân hàng do đó một sự thay đổi nhỏ của pháp luật làm cho Ngân hàng không kịp thay đổi, Ngân hàng dễ mất uy tín với khách hàng, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng bị ảnh hởng và kém hiệu quả. Trong điều kiện tình hình chính trị, pháp luật ổn định các tổ chức kinh tế và dân c có điều kiện phát triển kinh tế do đó tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng và tỷ trong thanh toán qua Ngân hàng tăng lên tạo điều kiện cho Ngân hàng thu hút đợc lợng tiền mặt ngoài xã hội . Từ đó Ngân hàng có thêm một nguồn vốn để đầu t vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế và mở rộng các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng , đáp ứng tốt hơn nhu cầu khách hàng. 3.2.Công nghệ : Công nghệ Ngân hàng là một yếu tố quan trọng không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng hiện nay. Công nghệ Ngân hàng góp phần thúc đẩy Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 nhanh quy trình chu chuyển vốn xã hội , tạo thêm đợc vốn nhàn rỗi trong dân c phục vụ cho việc đầu t phát triển kinh tế đất nớc tiến nhanh trên con đờng công nghiệp hoá hiện đại hoá . Thời gian qua với việc ứng dụng các thành tựu công nghệ tin học vào thanh toán đã đáp ứng đợc nhu cầu thanh toán nhanh, tiết kiệm đợc chi phí trong thanh toán. Trong xu thế phát triển công nghệ Ngân hàng hiện nay ngời ta đang tìm kiếm , phát minh và sử dụng các phơng tiện thanh toán hiện đại nhất , vừa đảm bảo tức thì, vừa an toàn bí mật, với chức năng của mình Ngân hàng luôn coi trọng cải tiến đổi mới công nghệ để hoàn thiện hệ thống thanh toán của mình. 3.3.Tâm lý : Hiện nay trình độ dân trí trong một bộ phận lớn dân c còn thấp và thói quen sử dụng thanh toán bằng tiền mặt của dân c còn cao , dân chúng cha quen sử dụng thanh toán hiện đại cho nên muốn thay đổi đợc thói quen tập quán thì phải phổ biến rộng rải và có một quá trình lâu dài. III. Những quy định mang tính nguyên tắc trong thanh toán không dùng tiền mặt Muốn tổ chức và thực hiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế .Ngoài việc chuẩn bị cơ sở vật chất, đội ngũ cán bộ chúng ta cần nghiên cứu sâu sắc lý luận, xây dựng chế độ , thể lệ thanh toán khoa học và phù hợp với thực tiễn để đảm bảo công tác thanh toán đợc thực hiện an toàn chính xác và nhanh chóng. 1 - Nguyên tắc quyền của chủ tài khoản: Mọi chủ sở hữu là doanh nghiệp cơ quan nhà nớc , hộ gia đình hoặc công dân Việt nam hay ngời ngoại quốc hoạt động trên lãnh thổ Việt nam có quyền lựa chọn Ngân hàng làm thủ tục mở , sử dụng tài khoản tiền gửi của mình theo chế độ hiện hành . Việc mở và sử dụng tài khoản thờng xuyên của các doanh nghiệp, cá [...]... việc thanh toán từng lần qua tài khoản tiền gửi của ngân hàng mở tại ngân hàng nhà nớc Tại ngân hàng bên trả tiền : Đối với các khoản thanh toán của bản thân ngân hàng : Ngân hàng lập và nộp chứng từ thanh toán vào ngân hàng nhà nớc nơi mở tài khoản để thực hiện thanh toán nh thanh toán giữ các khách hàng qua ngân hàng Đối với các thanh toán của khách hàng :Ngân hàng lập thêm bảng kê các chứng từ thanh. .. do vậy phơng thức thanh toán liên hàng truyền thống đã đợc phát triển thành thanh toán liên hàng điện tử Đây là phơng thức thanh toán mới nhất đang đợc một số Ngân hàng thực hiện nh Ngân hàng Ngoại thơng, Ngân hàng Công thơng, Ngân hàng Đầu t và phát triển (ở ngân hàng ĐT&PT gọi là thanh toán tập trung) Thanh toán liên hàng điện tử đáp ứng yêu cầu thanh toán nhanh giữa các Ngân hàng trong cùng hệ... ghi số tiền thanh toán và in biên lai thanh toán để có số tiếp nhan thẻ gửi vào ngân hàng đại lý thanh toán. Thẻ thanh toán rất tiện lợi cho khách hàng đi công tác nhng phải là nơi có đại lý ngân hàng phát hành thẻ Nó thờng đợc sử dụng ở các khách sạn, sân bay, cửa hàng nh vậy sẽ hạn chế việc thanh toán bằng tiền mặt trong các khoản dịch vụ hay mua bán nhỏ 1.6- Ngân phiếu thanh toán Ngân phiếu thanh toán. .. phiếu thanh toán để trích tài khoản tiền gửi của mình hoặc nộp giấy nộp tiền mặt và nộp tiền vào ngân hàng để nhận ngân phiếu thanh toán Ngân hàng sẽ thực hiện chi ngân phiếu thanh toán cho khách hàng nh chi tiền mặt Ngợc lại khi khách hàng có ngân phiếu thanh toán có thể nộp vào ngân hàng để thực hiện trả nợ vay, ghi có vào tài khoản của mình, hay để lĩnh tiền mặt Do ngân phiếu thanh toán có thời... đơn vị mua Thanh toán ở khác ngân hàng nhng cùng một địa bàn và có tham gia thanh toán bù trừ : Tại ngân hàng phục vụ bên mua : Có :TK thanh toán bù trừ Nợ :TK đơn vị mua Tại ngân hàng phục vụ bên bán : Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi khác ngân hàng , khác địa bàn nhng cung hệ thống: Tại ngân hàng bên mua : Có :TK liên hàng đi Nợ :TK đơn vị mua Tại ngân hàng bên bán : :TK Nợ :TK liên hàng đến.bán... thức thanh toán có nội dung kinh tế khác nhau để đáp ứng quan hệ thanh toán đa dạng của nền kinh tế Đối với thanh toán giữa các ngân hàng, quyết định 22 quy định bốn phơng thức thanh toán vốn giữa các ngân hàng đó là: Thanh toán liên hàng, thanh toán bù trừ, thanh toán qua tài khoản tiền gửi Thanh toán uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ giữa hai ngân hàng 1- Những hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 1.1-... bộ nghiệp vụ thì quá trình thanh toán mới đợc thực hiện Mô hình thanh toán nh sau : Trung tâm thanh toán Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ngân hàng 1 Ngân hàng2 Ngân hàng3 Ngân hàng n Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Các bên tham gia thanh toán bao gồm Ngân hàng A, Ngân hàng B, và trung tâm thanh toán Ngân hàng A là Ngân hàng. .. thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhà nớc và nộp vào ngân hàng nhà nuức kèm theo các chứng từ thanh toán của khách hàng ,các bảng kê này đợc lập riêng cho từng ngân hàng bên thụ hởng Nhận đợc bảng kê chứng từ thanh toán của ngân hàng bên trả tiền nộp vào kèm chứng từ thanh toán , ngân hàng nhà nớc bên trả tiền hạch toán : Nếu Ngân hàng bên thụ hởng mở TK tại đơn vị mình: Nợ :TK ngân hàng. .. tiện thanh toán không dùng tiền mặt do ngân hàng nhà nớc phát hành Nó đợc dùng để chi trả tiền hàng hoá, dịch vụ, trả nợ, nộp ngân sách, nộp ngân hàng nhà nớc, các tổ chức tín dụng, kho bạc nhà nớc Ngân phiếu thanh toán đợc phát hành và sử dụng giống nh tiền mặt song ngân phiếu thanh toán khác tiền mặt ở chỗ nó có mệnh giá lớn hơn, có thời hạn lu hành đợc ghi trên ngân phiếu Đối tợng sử dụng ngân phiếu... Có : TK thanh toán bù trừ Nợ : TK tiền gửi séc bảo chi Tại ngân hàng phục vụ đơn vị bán : Nợ :: TK thanh toán bù trừ Có TK đơn vị bán Thanh toán séc bảo chi khác ngân hàng ,khác địa bàn Tại ngân hàng phục vụ đơn vị mua Khi bảo chi séc : Có : TK tiền gửi séc bảo chi Nợ : TK đơn vị mua Tại ngân hàng phục vụ đơn vị bán : Nợ :: TK liên hàng đi Có TK đơn vị bán 1.2- Hình thức thanh toán bằng . tiền mặt và thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán bằng tiền mặt là việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt trong quan hệ chi trả lẫn nhau về hàng. hệ thống ngân hàng đã cho ra đời một hình thức thanh toán mới: Thanh toán không dùng tiền mặt. Nội dung chủ yếu của thanh toán không dùng tiền mặt là trong