Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch – Ngân hàng Ngoại thương VN

Lời mở đầu 1. Tính cấp bách của đề tài: Kể từ khi Pháp lệnh về Ngân hàng ra đời (năm 1990), hệ thống Ngân hàng th- ơng mại Việt nam đã đổi mới một cách căn bản về mô hình tổ chức và hoạt động. Các nghiệp vụ và dịch vụ Ngân hàng thơng mại hiện đại đã đợc mở rộng và phát triển nhanh chóng, trong đó có nghiệp vụ Thanh toán quốc tế. Là một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thơng mại, hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng ngày càng chứng tỏ vị trí và vai trò quan trọng của mình. Hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ đơn giản là lựa chọn một phơng thức thanh toán phù hợp hay sử dụng một phơng tiện thanh toán thông dụng nào đó. Yêu cầu đặt ra là hoạt động thanh toán quốc tế phải đợc thực hiện nhanh chóng, an toàn, chính xác và đạt hiệu quả đối với cả khách hàng và ngân hàng thơng mại. Hoạt động thanh toán quốc tế trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm thiểu rủi ro liên quan tới sự biến động tiền tệ, tới khả năng thanh toán của khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng và phát triển hoạt động ngoại th- ơng của mỗi nớc. Phơng thức tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán quốc tế phổ biến nhất. Đó là phơng thức giải quyết tốt nhất việc đảm bảo quyền lợi của cả hai bên ngời mua và ngời bán, nhng đồng thời cũng lại là phơng thức xảy ra nhiều sự tranh chấp nhất do mức độ phức tạp của nó. Tại Việt Nam, ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam là ngân hàng đầu tiên thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng, nhng tại Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam - một chi nhánh cấp 1 hàng đầu trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam cũng vẫn không tránh khỏi nhiều hạn chế về cả số lợng và chất lợng khi áp dụng phơng thức này. Một mặt do tại bản thân ngân hàng cha đáp ứng đợc những đòi hỏi ngày càng phức tạp của thực tế giao dịch xuất nhập khẩu và sự phát triển của nghiệp vụ, mặt khác cũng do những nguyên nhân từ phía khách hàng và sự bất cập trong quản lý vĩ mô . Chính vì vậy, việc nghiên cứu đề tài : Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại th- 1 ơng Việt Nam là điều cần thiết để tìm ra những nguyên nhân cũng nh các giải pháp, kiến nghị khắc phục những hạn chế trên. 2. Mục đích nghiên cứu. Trên cơ sở phân tích thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ qua các năm với những khó khăn, tồn tại riêng của Sở Giao dịch, đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam . 3. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu. Đối tợng nghiên cứu của đề tài là hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thơng mại. Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam từ năm 2003 đến nay. 4. Phơng pháp nghiên cứu. Luận văn dựa trên lý luận cơ bản của chủ nghĩa Mác - Lê nin, của phép biện chứng duy vật, đồng thời căn cứ vào đờng lối chính sách phát triển kinh tế của Đảng và Nhà nớc ta. Luận văn sử dụng các phơng pháp phân tích thông tin kinh tế theo chỉ tiêu, ph- ơng pháp so sánh, tổng hợp, trên cơ sở các số liệu thống kê của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam qua các năm 2003-2005 để nghiên cứu. 5. Kết cấu của luận văn. Ngoài Phần mở đầu, Kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chơng: Chơng 1: Phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng. Chơng 3: Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng. 2 CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ TRONG THANH TOáN QUốC Tế CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 TổNG QUAN Về HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế CủA CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1.1 Khái quát về ngân hàng thơng mại a. Các hoạt động cơ bản của ngân hàng th ơng mại Ngân hàng thơng mại là một doanh nghiệp đợc tổ chức, thành lập và hoạt động dới sự kiểm soát, quản lý, điều chỉnh của Ngân hàng Nhà nớc, thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng tiền gửi đó để cho vay đầu t và cung ứng các dịch vụ thanh toán khác nhằm thu lợi nhuận trên cơ sở đảm bảo khả năng thanh khoản. Ngân hàng thơng mại là một tổ chức tài chính trung gian có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế, nó không trực tiếp tham gia vào quá trình sản xuất và l- u thông hàng hóa nh các doanh nghiệp thông thờng khác, nhng nó lại tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình này đợc diễn ra một cách trôi chảy, liên tục, góp phần phát triển kinh tế xã hội. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thong mại gắn với hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế. Thông qua các hoạt động của mình, Ngân hàng thơng mại thực hiện điều tiết vi mô đối với nền kinh tế bằng cách tiếp nhận hoặc cung ứng tiền mặt cho nền kinh tế khi có nhu cầu, đảm bảo cho nền kinh tế thờng xuyên có một lợng tiền cung ứng hợp lý đồng thời làm tăng khả năng thanh toán không dùng tiền mặt, giảm chi phí lu thông. Ngày nay, hoạt động của Ngân hàng thơng mại rất phong phú và đa dạng, nền kinh tế càng hiện đại thì hoạt động của Ngân hàng thơng mại càng phát triển hơn. Bất cứ Ngân hàng thơng mại nào cũng phải có đầy đủ ba nhóm hoạt động chính: các hoạt động huy động vốn, các hoạt động sử dụng vốn và các hoạt động trung gian thanh toán. Ngoài ra để đáp ứng nhu cầu ngày càng phức tạp của khách hàng, các Ngân hàng thơng mại còn có một số hoạt động và dịch vụ khác nữa. + Các hoạt động huy động vốn. Do kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ nên ngân hàng trớc hết phải có vốn. Khi mới thành lập, ngân hàng phải có một lợng vốn ban đầu tối thiểu bằng vốn pháp định. Lợng vốn chủ sở hữu này hàng năm đợc bổ sung bằng lợi nhuận 3 giữ lại. Tuy nhiên trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì lợng vốn này ngày càng chiếm tỷ lệ rất nhỏ. Để đáp ứng nhu cầu hoạt động của mình, ngân hàng phải huy động thêm từ các nguồn sau: Một là: Nhận tiền gửi. Đây là hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại mà các tổ chức tài chính phi ngân hàng không đợc thực hiện. Ngân hàng đợc nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng dới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. 1 Hai là: Phát hành giấy tờ có giá. Các giấy tờ này có thể là các trái phiếu của ngân hàng, các giấy chứng chỉ tiền gửi với mệnh giá lớn (CDs) Thông thờng việc phát hành các trái phiếu, tín phiếu phục vụ cho một mục đích sử dụng nhất định, ví dụ nh đầu t cho một dự án hay một công trình. Ba là: Vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác. Ngân hàng thơng mại có thể đi vay các tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của mình. Họ có thể vay qua thị trờng liên ngân hàng hay bằng hình thức vay thơng mại. Bốn là: Vay vốn của Ngân hàng Nhà nớc. Cũng giống nh trờng hợp đi vay các tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng thơng mại cũng chỉ vay Ngân hàng Nhà nớc để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, để giải quyết những vấn đề cấp bách nảy sinh trong hoạt động ngân hàng chứ không phải đi vay để cho vay. Vì vậy có thể nói Ngân hàng Nhà nớc là cứu cánh của Ngân hàng thơng mại. Ngân hàng thơng mại vay Ngân hàng Nhà n- ớc bằng cách chiết khấu hay tái chiết khấu thơng phiếu, quy mô vay bị tác động bởi lãi suất chiết khấu và lãi suất chiết khấu cao hay thấp lại phụ thuộc vào chính sách tiền tệ mà Ngân hàng Nhà nớc đang áp dụng là thắt chặt hay nới lỏng. Trên đây là các hình thức huy động vốn của Ngân hàng thơng mại. Nếu nh các hoạt động huy động vốn làm ngân hàng phải mất chi phí thì các hoạt động sử dụng vốn sau đây sẽ đem lại doanh thu cho Ngân hàng. + Các hoạt động sử dụng vốn. Ngân hàng có các hình thức sử dụng vốn sau: Một là: hoạt động ngân quỹ. 1 Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX 4 Hoạt động ngân quỹ là hoạt động liên quan đến chi trả hàng ngày cho khách hàng. Ngân hàng luôn phải giữ lại một khoản tiền nhất định (gọi là tiền tại quỹ) để chi trả, và ngân hàng cũng có thể thanh toán với khách hàng bằng tiền gửi ở Ngân hàng Nhà nớc là tiền dự trữ bắt buộc hay tiền gửi thanh toán. Các khoản này kém sinh lời nhất, thậm chí không sinh lời, chỉ nhằm đáp ứng tính thanh khoản mà thôi. Hai là: hoạt động tín dụng. Đây là một nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng thơng mại. Hầu hết vốn của ngân hàng đều đợc sử dụng vào hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng ngoài hình thức cho vay còn có các hình thức khác nh bảo lãnh hay chiết khấu. Ba là: hoạt động đầu t. Trong trờng hợp cho vay không hết, ngân hàng có thể chủ động tìm nơi đầu t để thu lợi nhuận đồng thời giúp phân tán rủi ro. Ngân hàng có thể đầu t trực tiếp vào kinh doanh nh đầu t xây dựng dự án hoặc công trình. Ngoài ra ngân hàng cũng có thể đầu t gián tiếp thông qua thị trờng chứng khoán bằng cách mua tín phiếu, trái phiếu hay cổ phiếu của các công ty. Trong ba hoạt động trên, hoạt động cho vay có độ rủi ro cao nhất nhng lại là nguồn thu nhập lớn của ngân hàng, còn hoạt động ngân quỹ an toàn nhất nhng hầu nh không sinh lời. Vì vậy để vừa đảm bảo tính sinh lời lại vừa đảm bảo tính thanh khoản, ngân hàng phải kết hợp ba hoạt động sử dụng vốn trên một cách hợp lý. + Hoạt động trung gian thanh toán. Đây là nghiệp vụ đặc trng của Ngân hàng thơng mại so với các trung gian tài chính khác. Các trung gian tài chính khác nh công ty tài chính, công ty bảo hiểm vẫn có thể cho vay, đầu t hay nhận tiền gửi có kỳ hạn trên một năm (có giới hạn về đối tợng) nhng dịch vụ thanh toán thì chỉ có Ngân hàng thơng mại mới đợc thực hiện. Ngân hàng đợc tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nớc. Việc tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế phải đợc Ngân hàng Nhà nớc cho phép 2 Ngân hàng thơng mại làm theo lệnh của chủ tài khoản nh tính tiền trên tài khoản của ngời mua, chuyển sang tài khoản của ngời bán để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ cho khách hàng. Ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng một hệ thống công cụ thanh toán thuận lợi nh séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm 2 Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX 5 chi, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng giúp cho khách hàng thuận tiện hơn rất nhiều trong thanh toán, tiết kiệm đợc thời gian và chi phí, đồng thời đảm bảo việc thanh toán đợc an toàn. Bên cạnh thanh toán trong phạm vi quốc gia, việc thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế có ý nghĩa vô cùng quan trọng trong điều kiện nền kinh tế ngày càng có xu thế mở cửa hội nhập, quá trình trao đổi lu thông hàng hóa giữa các đối tác ở các nớc khác nhau ngày càng nhiều. Trong hoạt động xuất nhập khẩu, ngoài việc hỗ trợ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, ngân hàng còn đứng ra làm trung gian thanh toán cho các doanh nghiệp. Việc thanh toán giữa hai bên đợc thực hiện qua hệ thống ngân hàng bằng các phơng thức đợc thỏa thuận thuận tiện nhất cho khách hàng, đảm bảo quyền lợi của cả hai bên xuất nhập khẩu, góp phần mở rộng quan hệ ngoại thơng giữa các nớc. Trên đây là ba hoạt động không thể thiếu của bất cứ một Ngân hàng thơng mại nào. Ngoài ra, để tăng tính cạnh tranh, Ngân hàng thơng mại còn có một số hoạt động khác. + Các hoạt động khác. Hầu hết các Ngân hàng thơng mại hiện nay đều thực hiện nghiệp vụ liên quan tới chứng khoán nh môi giới, t vấn đầu t, tự doanh, bảo lãnh cam kết phát hành chứng khoán, lu trữ, thanh toán chứng khoán Ngoài ra, theo Luật các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thơng mại còn đợc thực hiện một số hoạt động nh góp vốn mua cổ phần, cho thuê tài chính, kinh doanh ngoại hối, vàng và các giấy tờ có giá, nhận ủy thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, cung cấp các dịch vụ bảo hiểm, t vấn, bảo quản Các hoạt động của Ngân hàng thơng mại có quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, trong đó hoạt động huy động vốn là cơ sở để thực hiện hoạt động sử dụng vốn. Hoạt động sử dụng vốn làm tăng khả năng sinh lời của Ngân hàng thơng mại. Trên cơ sở những hoạt động sử dụng vốn (nh hoạt động tín dụng), Ngân hàng thơng mại có thể thực hiện đợc các hoạt động trung gian thanh toán và tới lợt nó, hoạt động trung gian thanh toán sẽ làm tăng nguồn vốn và mở rộng việc sử dụng vốn vì hoạt động trung gian thanh toán có thể coi vừa là hoạt động huy động vốn vừa là hoạt động sử dụng vốn. Trên đây là khái quát toàn bộ các hoạt động của một Ngân hàng thơng mại. Theo đối tợng và giới hạn đợc nghiên cứu trong luận văn này, hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại sẽ đợc đi sau hơn. 6 b. H oạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng th ơng mại. Thanh toán quốc tế là việc chi trả các nghĩa vụ và các yêu cầu về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các doanh nghiệp, các cá nhân của các quốc gia khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên tài khoản tại các ngân hàng. Hay nói cách khác, thanh toán quốc tế là việc phản ánh sự vận động có tính độc lập tơng đối của giá trị trong quá trình chu chuyển t bản và hàng hoá giữa các quốc gia khác nhau, do không cân bằng giữa sản xuất và tiêu thụ của các bên tại một thời điểm nhất định. Khác với thanh toán trong phạm vi một nớc, thanh toán quốc tế thờng gắn với việc trao đổi giữa đồng tiền của nớc này sang đồng tiền của nớc khác. Đồng tiền nội địa với chức năng là phơng tiện lu thông, phơng tiện thanh toán trong phạm vi một quốc gia sẽ không vợt ra khỏi giới hạn của nó đợc nếu nh hai bên liên quan trong hợp đồng không có sự thoả thuận với nhau. Bởi vì khi ký kết hợp đồng thơng mại, tín dụng các bên phải đàm phán thống nhất đồng tiền nào đợc sử dụng để thanh toán giao dịch, nó có thể là đồng tiền của nớc ngời mua, tiền của nớc ngời bán hoặc một đồng tiền của một nớc nào đó đợc chọn để giao dịch thanh toán. Các đồng tiền đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế thờng là các loại ngoại tệ mạnh có khả năng tự do chuyển đổi nh đồng USD, đồng EUR, đồng GBP, đồng FRF, đồng JPY, đồng DEM. Trong đó đồng USD và EUR vẫn giữ vai trò chủ đạo trong thanh toán quốc tế bởi sự nhanh chóng và tiện lợi trong việc thực hiện các giao dịch này. Thanh toán quốc tế chủ yếu là thanh toán qua chứng từ, tách rời với sự di chuyển của hàng hoá từ nớc ngời bán đến nớc ngời mua. Thanh toán quốc tế có quan hệ trực tiếp đến cả bên mua lẫn bên bán. Nếu công tác thanh toán quốc tế đợc làm tốt sẽ góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thơng phát triển, ngợc lại sẽ kìm hãm sự phát triển của hoạt động ngoại thơng. Hiện nay phần lớn việc chi trả trong thanh toán quốc tế đợc thực hiện thông qua hệ thống SWIFT (Hiệp hội viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu). Theo thống kê của tổ chức này thì có tới 72% các giao dịch tài chính tiền tệ quốc tế hàng ngày đợc thực hiện qua SWIFT. Phần còn lại đợc thực hiện thông qua con đờng điện tín, bu điện dới hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn nhau 7 giữa các ngân hàng. Tỉ lệ trả bằng tiền mặt trong thanh toán quốc tế chiếm một phần không đáng kể. Xuất phát từ nhu cầu tất yếu của quá trình phát triển kinh tế, các doanh nghiệp luôn luôn có xu hớng mở rộng thị trờng của mình ra bên ngoài, từ đó hình thành các quan hệ kinh tế đối ngoại giữa các nớc khác nhau. Mỗi nớc có sự khác nhau về chế độ chính trị, môi trờng pháp luật, phong tục tập quán cũng nh khoảng cách địa lý, bên cạnh đó còn có những bất đồng về ngôn ngữ, tiềm lực tài chính của các đối tác và hệ thống tiền tệ khác nhau khiến cho quan hệ mua bán thanh toán giữa các nớc rất phức tạp và thờng xuyên xảy ra rủi ro bất trắc. Để giải quyết những vớng mắc này cần có một trung gian tài chính đứng ra đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên và Ngân hàng thơng mại với hoạt động thanh toán quốc tế của mình đã đáp ứng đợc đòi hỏi đó. Hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại là một mắt xích không thể thiếu đợc trong toàn bộ dây chuyền thực hiện một hợp đồng ngoại thơng. Thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình trong hoạt động thanh toán quốc tế, Ngân hàng thơng mại đã đóng góp rất nhiều cho khách hàng, cho nền kinh tế cũng nh cho chính bản thân Ngân hàng thơng mại. + Đối với khách hàng: Vai trò trung gian thanh toán trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại giúp cho quá trình thanh toán theo yêu cầu của khách hàng đ- ợc tiến hành nhanh chóng, chính xác, an toàn, tiện lợi và tiết kiệm tối đa chi phí. Tham gia hoạt động thanh toán quốc tế, quyền lợi của khách hàng đợc đảm bảo hơn, do khách hàng đợc ngân hàng t vấn để lựa chọn các phơng thức thanh toán, kỹ thuật thanh toán cũng nh đồng tiền thanh toán nhằm giảm thiểu rủi ro, tạo ra sự an tâm cho khách hàng trong giao dịch mua bán với nớc ngoài. Trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế, nếu khách hàng không đủ khả năng tài chính cần đến sự tài trợ của ngân hàng, ngân hàng sẽ cho vay để thanh toán hàng nhập bằng cách bảo lãnh mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Qua việc thực hiện thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể giám sát đợc tình hình kinh doanh của doanh nghiệp xuất nhập khẩu để có những t vấn cho khách hàng và những điều chỉnh về chiến lợc khách hàng. 8 + Đối với nền kinh tế. Thanh toán quốc tế là chiếc cầu nối liền giữa các quốc gia trong hoạt động kinh tế đối ngoại. Thanh toán quốc tế tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thơng phát triển, đẩy mạnh quá trình sản xuất lu thông hàng hoá, tăng nhanh tốc độ chu chuyển của vốn, góp phần phát triển kinh tế. Hoạt động thanh toán quốc tế làm tăng khối lợng thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, giảm bớt các chi phí trung gian, đồng thời hoạt động thanh toán quốc tế đã thu hút một lợng ngoại tệ đáng kể vào Việt Nam bằng các nghiệp vụ kiều hối, chuyển tiền đến và L/C xuất khẩu. + Đối với bản thân Ngân hàng thơng mại. Thanh toán quốc tế giúp ngân hàng thơng mại đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, phát triển các nghiệp vụ liên quan nh kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ khác. Thanh toán quốc tế đem lại khoản thu phí dịch vụ quan trọng: hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng về giao dịch, từ đó tăng quy mô hoạt động và thị phần của mình trên thị trờng. Thanh toán quốc tế làm tăng tính thanh khoản của ngân hàng: trong quá trình thực hiện các giao dịch thanh toán quốc tế cho khách hàng, ngân hàng thơng mại luôn có một nguồn tiền tập trung chờ thanh toán. Nguồn tiền này tơng đối ổn định và phát sinh thờng xuyên, là một nguồn nâng cao khả năng thanh khoản cho ngân hàng. Thực hiện thanh toán quốc tế, ngân hàng thơng mại có thể tạo ra đợc vòng tròn dịch vụ khép kín, từ đó đảm bảo các nghiệp vụ ngân hàng có liên quan đến nhau nh tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ đợc giám sát, theo dõi kỹ lỡng bởi nhiều phòng ban khác nhau, hạn chế rủi ro. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn nắm đợc tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, tạo điều kiện thực hiện quản lý có hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu trong nớc theo đúng chính sách kinh tế đối ngoại mà Nhà nớc đề ra. Thanh toán quốc tế làm tăng cờng quan hệ đối ngoại: thông qua việc bảo lãnh cho khách hàng trong nớc, thanh toán cho ngân hàng nớc ngoài, ngân hàng th- ơng mại sẽ có quan hệ đại lý với ngân hàng và đối tác nớc ngoài. Mối quan hệ này dựa trên cơ sở hợp tác và tơng trợ. Với thời gian hoạt động nghiệp vụ càng lâu, mối quan hệ ngày càng rộng mở. 9 Tóm lại, có thể khẳng định, hoạt động thanh toán quốc tế là một hoạt động trung gian của Ngân hàng thơng mại, có tác dụng mang lại thu nhập, hỗ trợ các hoạt động khác của Ngân hàng thơng mại, giúp cho quá trình thanh toán của khách hàng đợc nhanh chóng, đảm bảo. Điều này đợc thể hiện rõ hơn khi nghiên cứu đến các phơng thức thanh toán quốc tế. 1.1.2 Các phơng thức thanh toán quốc tế của Ngân hàng thơng mại a. Ph ơng thức chuyển tiền Phơng thức chuyển tiền là một phơng thức thanh toán trong đó khách hàng (ngời trả tiền, ngời mua, ngời nhập khẩu ) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho ngời hởng lợi (ngời bán, ngời xuất khẩu, ngời cung ứng dịch vụ ) ở một địa điểm nhất định bằng phơng tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu. Các bên tham gia: Ngời trả tiền hay ngời chuyển tiền (ngời mua, ngời mắc nợ, ngời đầu t, ngời chuyển kinh phí ra ngoài nớc, kiều bào chuyển tiền về nớc ): Là ngời yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nớc ngoài. Ngời hởng lợi (ngời bán, chủ nợ, ngời tiếp nhận vốn đầu t ) hoặc là ngời nào đó do ngời chuyển tiền chỉ định. Ngân hàng chuyển tiền: Là ngân hàng thực hiện lệnh của ngời yêu cầu chuyển tiền, thờng là ngân hàng ở nớc ngời chuyển tiền. Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền: Thờng là ngân hàng ở nớc ngời hởng lợi. Chi phí chuyển tiền do ngời chuyển tiền hoặc ngời trả tiền thanh toán. Ngân hàng chuyển tiền đợc hởng các chi phí đó. Tiền chuyển có thể là đồng tiền của nớc trả tiền, hoặc ngời hởng lợi, hoặc một nớc thứ ba. * Trình tự tiến hành nghiệp vụ: (1) Giao dịch th- ơng mại (2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (bằng th hoặc bằng điện) cùng với ủy nhiệm chi (nếu có tài khoản mở tại ngân hàng ) (3) Chuyển tiền ra nớc ngoài qua ngân hàng. (4) Ngân hàng chuyển tiền cho ngời hởng lợi Ưu nhợc điểm của phơng thức này: - Ưu điểm: Thủ tục hết sức đơn giản, không có chứng từ phức tạp, rờm rà, ngời mua và ngời bán không phải tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau. - Nhợc điểm: Độ an toàn trong thanh toán không cao, không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán, hàng đã chuyển nhng việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí của ngời mua. Trong trờng hợp ngời mua chuyển tiền trớc khi 10 NH chuyển tiền NH đại lý Ngời chuyển tiền Ngời hởng lợi [...]... Dich vụ khác nh dịch vụ thẻ, két sắt, dịch vụ chiết khấu các loại giấy tờ có giá Thực trạng HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế THEO PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ CủA Sở GIAO DịCH NG ÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 2.2.1 Quy trình thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam a) Đối với th tín dụng xuất khẩu (1) Tiếp nhận và sửa đổi Th tín dụng Trớc hết,... chứng từ Ngoài ra, với th tín dụng không còn hiệu lực sẽ đợc tự động đóng hồ sơ sau 2 tháng kể từ ngày hết hạn hiệu lực của th tín dụng 2.2.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam luôn đợc đánh giá là một trong những ngân hàng chủ chốt trong hoạt động thanh toán quốc tế tại. .. áp dụng phơng thức này tại Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam sẽ đợc đề cập trong chơng hai của Luận văn CHƯƠNG 2: THựC TRạNG áP DụNG PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ TRONG THANH TOáN QUốC Tế TạI Sở GIAO DịCH NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 2.1 KHáI QUáT CHUNG Về NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 27 Ngày 1-4-1963, ngân hàng Ngoại thơng Việt nam với tên giao. .. báo qua ngân hàng thông báo khác Đối với những Th tín dụng mà ngân hàng phát hành yêu cầu Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng thông báo cho một ngân hàng khác, thì thanh toán viên chuyển Th tín dụng qua mạng điện SWIFT hoặc qua đờng công văn cho ngân hàng đó Nếu ngân hàng phát hành yêu cầu Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng thông báo kèm xác nhận thì thanh toán viên phải kiểm tra uy tín của ngân hàng phát... đồng Sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của th tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng phục vụ mình (có thể là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng khác) cho ngân hàng mở th tín dụng xin thanh toán Ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi... đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong đó có hoạt động thanh toán quốc tế bằng phơng thức tín dụng chứng từ Thứ hai là sự thay đổi kinh tế, chính trị của nớc bạn hàng Do liên quan đến nhiều lĩnh vực, ngành nghề và đối tợng kinh tế của nhiều quốc gia khác nhau, hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng chịu ảnh hởng mạnh mẽ bởi tác động của môi trờng kinh tế, ... thời gian thanh toán thì ngắn hơn và chi phí ít hơn so với phơng thức thanh toán bằng th tín dụng Do vậy, phơng thức này đợc sử dụng trong phơng thức xuất nhập khẩu với những hợp đồng có giá trị nhỏ và thanh toán dịch vụ đối với các khách hàng quen và tin cậy c Phơng thức tín dụng chứng từ (L/C) Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu... cứu về phơng thức này ở phần tiếp theo 14 1.2 TíN DụNG CHứNG Từ - PHƯƠNG THứC CHủ YếU TRONG THANH TOáN QUốC Tế CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.2.1 Cơ sở hình thành th tín dụng Ngày nay, việc mở rộng nền kinh tế và đa dạng hóa các mối quan hệ kinh tế quốc tế đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngoại thơng phát triển tại các quốc gia Hoạt động ngoại thơng ngày càng phát triển xóa bỏ dần hàng rào buôn... hợp thanh toán bộ chứng từ hay từ chối bộ chứng từ không phù hợp, thanh toán viên phải thực hiện trong vòng 07 ngày làm việc kể từ ngày nhận đợc chứng từ (3) Đóng hồ sơ th tín dụng nhập khẩu Việc đóng hồ sơ th tín dụng nhập khẩu đợc thực hiện khi th tín dụng đã đợc huỷ bỏ, đã thanh toán hết số d hoặc không còn giá trị thanh toán, đã từ chối thanh toán và bộ chứng từ đã gửi trả lại cho ngân hàng gửi chứng. .. thì thanh toán viên sẽ giao chứng từ cho khách hàng Việc giao chứng từ cho khách hàng chỉ đợc thực hiện khi khách hàng có đủ tiền để thanh toán bộ chứng từ và các chi phí liên quan Với chứng từ trả chậm, nếu chứng từ phù hợp thanh toán viên yêu cầu khách hàng cam kết chấp nhận thanh toán vào ngày đáo hạn trớc khi giao chứng từ cho khách hàng, đồng thời xác nhận bằng điện ngày đáo hạn với ngân hàng . 3: Hoàn thiện hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng. 2 CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ TRONG THANH TOáN QUốC Tế CủA NGÂN. Phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế của ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại. phơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng thơng mại. Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ của Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam từ năm 2003 đến nay.