Phát triển và hoàn thiện chế độ thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt

Chi nhánh Thăng Long em đã chọn và hoàn thiện đề tài: “Phát triển và hoàn thiện chế độ thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam - Một trong những nhiệm vụ hàng đầu trong quản lý kinh tế

Khoa kinh tế ngoại thương

L ớp : Nhật 1 - K38F - KTNT

Hà nội - 2003

Lời mở đầu

Toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế đã và đang trở thành nhu cầu bức xúc, tất yếu đối với mỗi quốc gia Đó là xu thế khách quan, lôi cuốn các nước, bao trùm lên hầu hết các lĩnh vực, nó vừa thúc đẩy hợp tác, vừa tăng sức ép cạnh tranh và sự phụ thuộc lẫn nhau giữa các quốc gia Tuy nhiên, mặt trái của nền kinh tế thị trường và toàn cầu hoá như tăng khoảng cách giàu nghèo giữa các quốc gia, gây ô nhiễm môi trường và mất dần bản sắc dân tộc cũng gây ra không ít trở ngại, thách thức đặc biệt là ở các nước kém phát triển và ở cả những nước đang phát triển trong đó có Việt Nam

Kết thúc chiến tranh đã gần 30 năm, Việt Nam đi lên từ hàn gắn, khôi phục nền kinh tế xã hội do hậu quả của chiến tranh bị tàn phá nặng nề để lại

và đang từng bước xây dựng, chuyển đổi, phát triển nền kinh tế theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước theo định hướng Xã hội chủ nghĩa Một quãng thời gian chưa dài so với khối lượng công việc đồ sộ, bề bộn và vô cùng phức tạp của một quốc gia, mà mọi thứ đều phải làm để xây dựng một đất nước phồn vinh: dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, văn minh Trong

xu hướng khu vực hoá và toàn cầu hoá như hiện nay, sự phát triển của thanh toán quốc tế là tất yếu khách quan để đáp ứng được nhu cầu thương mại quốc

tế cũng như thị trường xuất, nhập khẩu và các giao dịch trên thị trường vốn quốc tế Thanh toán ngày càng phát triển thì cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước với các ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh tại Việt Nam ngày càng gay gắt Từ thực tế đó, việc tìm kiếm các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của thanh toán quốc tế nhất là thanh toán không dùng tiền mặt là yêu cầu cấp thiết về mặt lý luận cũng như thực tiễn Vì vậy, cùng với kết quả từ việc nghiên cứu tài liệu và tìm hiểu thực tế hoạt động của ngân hàng tại Việt Nam về nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt, đặc biệt từ quá trình thực tập tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn,

Chi nhánh Thăng Long em đã chọn và hoàn thiện đề tài: “Phát triển và hoàn thiện chế độ thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam - Một trong những nhiệm vụ hàng đầu trong quản lý kinh tế vĩ mô của Nhà nước”.

Mục đích của đề tài này là làm sáng tỏ vị trí và vai trò của nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế; các phương thức thanh toán, các

ưu nhược điểm và các nguyên nhân gây ra nhược điểm đối với từng phương thức; để từ đó thấy được sự cần thiết phải hoàn thiện chế độ thanh toán không dùng tiền mặt và tìm ra những giải pháp tối ưu nhất

Khoá luận được chia làm 3 chương chính:

Ch ương I: Những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt

Ch ương II: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam

Ch ương III: Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán

không dùng tiền mặt

Chương I những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt

1 Khái niệm và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

1.1 Khái niệm

1.1.1 Định nghĩa

Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán trích chuyển vốn trên tài khoản từ tài khoản của người phải trả sang tài khoản của người thụ hưởng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng và các tổ chức tài chính khác

1.1.2 Đặc điểm

Ngược lại với hình thức thanh toán bằng tiền mặt, và xuất phát từ việc không sử dụng đến tiền mặt của nó, thanh toán không dùng tiền mặt có một số điểm khác biệt sau:

Thứ nhất, thanh toán không dùng tiền mặt có sự tách biệt giữa không gian và thời gian, giữa sự vận động của vật tư, hàng hoá và tiền tệ Nó được thực hiện không chỉ trên cơ sở giữa bên mua và bên bán mà còn qua một chủ thể trung gian là ngân hàng hoặc các tổ chức tài chính khác Thực hiện thanh toán một thương vụ có an toàn hay không không chỉ phụ thuộc vào người xuất khẩu, người nhập khẩu mà còn phụ thuộc vào rất nhiều vấn đề như mã hoá thông tin, bảo mật, lọc thông tin gây nhiễu, đối chiếu số liệu qua mạng máy tính

Thứ hai, khi thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, sẽ giảm thiểu được các công việc như vận chuyển, đếm, bảo quản tiền mặt Vì thế sẽ hạn chế được những mất mát, nhầm lẫn do việc sử dụng tiền mặt gây nên Do đó,

ta có thể khẳng định rằng: Độ an toàn trong thanh toán không dùng tiền mặt là cao Mặt khác, nó sẽ giải quyết tình trạng bị ứ đọng vốn gây lãng phí vốn Từ

đó, vốn được khai thác triệt để đem lại lợi ích cho bản thân các doanh nghiệp, cho các ngân hàng (do việc thu phí đem lại) và đáp ứng được một phần vốn cho nền kinh tế (bởi vì khi sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt sẽ rút ngắn thời gian thanh toán và tăng nhanh vòng quay của vốn)

Thứ ba, thanh toán không dùng tiền mặt tạo môi trường ứng dụng công nghệ ngân hàng Hệ thống ngân hàng trên thế giới dù phát triển đến mức nào thì cũng vẫn phải quan tâm đến mảng thanh toán, nhất là thanh toán không dùng tiền mặt Cùng với sự phát triển của công nghệ điện tử, nhu cầu thanh toán ngày càng mở rộng, sự cạnh tranh ngày càng phát triển, các ngân hàng sẽ không ngừng hoàn thiện mình bằng việc đầu tư vào công nghệ thông tin và xử

lý dữ liệu

1.2 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế

Hệ thống ngân hàng, cùng với sự đổi mới nền kinh tế đã thực hiện quá trình hiện đại hoá, đặc biệt là trong việc thanh toán, nhờ áp dụng những thành tựu khoa học kỹ thuật như áp dụng công nghệ tin học ngân hàng, công nghệ thông tin mà thanh toán quốc tế được tổ chức thành một hệ thống nhất định Trong hệ thống này, ngân hàng là một trung tâm thanh toán, mọi hoạt động trao đổi hàng hoá dịch vụ đều được kết thúc bằng thanh toán Quan hệ thanh toán liên quan đến mọi hoạt động trong xã hội Vì vậy, tổ chức tốt công tác thanh toán đặc biệt là thanh toán không dùng tiền mặt có ý nghĩa rất lớn Nó được thể hiện ở những mặt sau:

- Thanh toán không dùng tiền mặt là một quá trình thanh toán không có

sự xuất hiện của tiền mặt mà bằng cách trích chuyển từ tài khoản của người chi trả vào tài khoản của người thụ hưởng Do vậy nó góp phần tạo điều kiện cho quá trình thanh toán được tiến hành nhanh chóng, kịp thời, an toàn từ

đó sẽ góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa Thanh toán vừa là khâu mở đầu, vừa là khâu kết thúc một chu kỳ sản xuất kinh doanh Do đó, nếu tổ chức tốt khâu thanh toán sẽ làm tăng sự vận động của vật tư và tiền

vốn, giúp cho các doanh nghiệp thu được vốn nhanh để phục vụ cho chu kỳ sản xuất sau cũng tức là phục vụ cho quá trình tái sản xuất không ngừng phát triển

- Thanh toán không dùng tiền mặt tiết kiệm chi phí cho lưu thông tiền mặt như các chi phí: in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Hơn nữa, thanh toán không dùng tiền mặt làm giảm nhẹ khâu kế hoạch và điều hoà lưu thông tiền tệ, tăng sức mua của đồng tiền, góp phần làm cho lưu thông tiền tệ ổn định Mặt khác, ngày nay, trong khi nền kinh tế thương mại và đầu

tư quốc tế làm cho tình hình xuất nhập khẩu hàng hoá ngày càng tăng, thì quá trình thanh toán không chỉ giới hạn trong nước mà còn mở rộng ra khu vực thế giới Vì thế, thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng hấp dẫn với các nhà đầu tư và các nhà xuất khẩu Và qua đó, ngân hàng có cơ hội tiếp cận khách hàng ở nước ngoài, tạo cơ hội lập một hình ảnh và vị trí trên thị trường ngân hàng thế giới và đó là cơ sở đầu tiên vững chắc cho kế hoạch mở rộng thanh toán về lâu dài của ngân hàng Đối với một ngân hàng, mỗi giao dịch thành công là một điểm cộng cho ngân hàng trong mắt thị trường quốc tế Điều này có lợi cho Việt Nam để hướng tới hoà nhập với thị trường thế giới

- Thanh toán không dùng tiền mặt buộc các đơn vị sản xuất kinh doanh,

cá nhân muốn thực hiện thanh toán mở tài khoản tại ngân hàng phục vụ mình

và trên tài khoản luôn phải có số dư để đảm bảo cho khả năng thanh toán, chi phí của mình khi có nghiệp vụ phát sinh bất cứ lúc nào Qui định này, sẽ vừa đảm bảo cơ sở cho công tác thanh toán, vừa tạo được khả năng tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào ngân hàng, dùng làm nguồn vốn lưu động cho vay phục vụ phát triển sản xuất, đáp ứng mọi nhu cầu vốn cần thiết trong

xã hội Đây là nguồn vốn lớn, nếu có kế hoạch sử dụng tốt sẽ đem lại hiệu quả kinh tế rất lớn cho ngân hàng nói riêng và cho nền kinh tế nói chung Ngoài

ra, nó còn đem lại lợi ích kinh tế cho chính khách hàng vì khi khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán, ngân hàng sẽ trả cho khách hàng số lãi nhất định

- Khi thanh toán không dùng tiền mặt, khách hàng phải mở tài khoản tại ngân hàng và ký thác vốn của mình vào đó Điều này tạo tiền đề thuận lợi

để cho ngân hàng kiểm soát được một phần lượng tiền trong nền kinh tế, từ đó tiến hành cung ứng một lượng tiền thích hợp cho nền kinh tế Hơn nữa, nó còn đánh giá được khả năng tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp cũng như của tổng thể nền kinh tế

- Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho các ngân hàng thương mại thực hiện tốt vai trò làm trung gian thanh toán của mình bằng sản phẩm dịch

vụ đa dạng Qua đó ngân hàng sẽ thu được những khoản phí không nhỏ, góp phần làm tăng thu nhập ngân hàng

Như vậy, thanh toán không dùng tiền mặt tác động tới tất cả các hoạt động kinh doanh của ngân hàng như: nghiệp vụ thanh toán quốc tế, nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ huy động vốn… Mặt khác, đây còn là một trong những cơ

sở cho sự ổn định tiền tệ, giải quyết được vấn đề tiền mặt trong nền kinh tế, làm cho lưu thông hàng hoá được trôi chảy, từ đó thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển Đồng thời còn làm tăng vốn đầu tư cho nền kinh tế

và phát huy vai trò kiểm soát bằng đồng tiền của ngân hàng đối với nền kinh

tế Do vậy, một trong những trọng trách của ngân hàng là không ngừng phát huy vai trò to lớn của thanh toán không dùng tiền mặt đối với sản xuất kinh doanh

2 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt

2.1 Các phương tiện thanh toán quốc tế

Phương tiện thanh toán là công cụ giúp con người thực hiện việc trả tiền cho nhau trong quan hệ buôn bán Tiền mặt là một phương tiện thanh toán nhưng trong thanh toán quốc tế nó giữ vai trò thứ yếu Phương tiện thanh toán chủ yếu trong thanh toán quốc tế là: Hối phiếu (Bill of Exchange), Séc (Cheque), Thẻ tín dụng (Credit card) và các phương tiện thanh toán khác Mỗi

công cụ thanh toán đều có công dụng riêng của nó, thích hợp cho từng đối tượng và loại hình giao dịch thanh toán của các chủ thể kinh tế

2.1.1 H ối phiếu (Bill of Exchange)

a Khái ni ệm

Hối phiếu là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký phát cho người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy hối phiếu, hoặc đến một ngày cụ thể nhất định hoặc đến một ngày có thể xác định được trong tương lai phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó hoặc theo lệnh của người này trả cho người khác hoặc trả cho người cầm phiếu

- Luật hối phiếu của Anh 1882 (Bill of Exchange Act of 1882 - BEA)

- Luật thương mại thống nhất của Mỹ năm 1962 (Uniform Commercial Code of 1962 - UCC)

c Các bên liên quan

- Người ký phát hối phiếu (Drawer): Người ký phát hối phiếu là người bán, người chủ nợ Người ký phát hối phiếu có trách nhiệm pháp lý chính đối với hối phiếu cho đến khi nó được chấp nhận, có trách nhiệm thanh toán cho người giữ hối phiếu, hoặc đền bù cho người ký hậu nếu hối phiếu bị từ chối thanh toán Trong ngoại thương người ký phát hối phiếu là người xuất khẩu;

- Người trả tiền hối phiếu (Drawee): Người trả tiền hối phiếu là người mua, là người thứ ba được sự chỉ định của người mua (thường là ngân hàng đóng vai trò ngân hàng chấp nhận hoặc ngân hàng mở tín dụng thư);

- Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người nhận được số tiền ghi trên hối phiếu, đó là người ký phát hoặc một người nào đó do người ký phát chỉ định;

- Người chuyển nhượng hối phiếu (Endorser): Là người đem quyền lợi hưởng hối phiếu của mình chuyển cho người khác bằng thủ tục ký hậu;

- Người cầm phiếu (Bearer): Là người có quyền nhận tiền trên hối phiếu khi hối phiếu được trả tiền

d Phân lo ại hối phiếu

Tuỳ theo từng căn cứ khác nhau mà người ta có thể chia hối phiếu theo từng loại khác nhau

- Căn cứ vào thời hạn trả tiền của hối phiếu, người ta chia hối phiếu thành ba loại: Hối phiếu trả tiền ngay (At sight bill), hối phiếu trả tiền sau một

số ngày nhất định (At…days after sight bill) - thường là từ 5 đến 7 ngày, hối phiếu có kỳ hạn (Usance bill)

- Căn cứ vào hối phiếu có kèm chứng từ hay không, có thể chia hối phiếu thành hai loại: Hối phiếu trơn (Clean bill) và hối phiếu kèm chứng từ (Documentary bill)

- Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu, có thể chia hối phiếu thành hai loại: Hối phiếu đích danh (Nominal bill) và hối phiếu vô danh (Bill to bearer)

- Căn cứ vào người ký phát hối phiếu, người ta chia hối phiếu thành hai loại: Hối phiếu thương mại (Trade bill) và hối phiếu ngân hàng (Bank bill)

2.1.2 Séc (Cheque, Check)

a Khái ni ệm

Séc là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện của người chủ tài khoản,

ra lệnh cho ngân hàng trích trả cho người có tên trong séc, hoặc trả theo lệnh của người ấy hoặc trả cho người cầm séc một số tiền nhất định, bằng tiền mặt hay bằng chuyển khoản

b Lu ật áp dụng

- Luật thống nhất về séc (Uniform law for Check - ULC) theo công ước Giơnevơ năm 1931

- Văn kiện về séc quốc tế của Uỷ ban về luật thương mại quốc tế Liên

Hợp Quốc, kỳ họp thứ 15 tại New York từ ngày 26/07/1982 đến 26/09/1982

c Các bên liên quan

- Người phát séc để trả nợ gọi là người phát hành séc (Drawer);

- Người phát séc là ngân hàng thanh toán (Paying bank);

- Người nhận tiền là người hưởng lợi tờ séc (Beneficiary);

- Người cầm séc là người có quyền hưởng lợi tờ séc sau khi séc được phát hành (Drawee)

ở nước ta hiện nay đang sử dụng hai loại séc chủ yếu là séc bảo chi và séc chuyển khoản

2.1.3 K ỳ phiếu (Promissory note)

a Khái ni ệm

Kỳ phiếu là một tờ giấy hứa cam kết trả tiền vô điều kiện do người lập phiếu phát ra hứa trả một số tiền nhất định cho người hưởng lợi hoặc theo lệnh cuả người này trả cho người khác qui định trong kỳ phiếu đó

b Lu ật áp dụng

- Luật hối phiếu và kỳ phiếu quốc tế của Uỷ ban Luật Thương mại quốc

tế của Liên Hợp Quốc, kỳ họp thứ 15, New York ngày 26/07/1982 đến 06/08/1982, tài liệu số A/CN 9/211 ngày 18/02/1982

c Các bên liên quan

- Người phát hành kỳ phiếu (Drawer): Là con nợ;

- Người hưởng lợi (Beneficiary, drawee): Là người có tên trên kỳ

tự động

b Các bên liên quan

- Chủ thẻ (Card’s owner): Là người trực tiếp mua thẻ tại ngân hàng và dùng thẻ để mua hàng hoá và dịch vụ;

- Cơ sở chấp nhận thẻ (Card acceptable point) : Là các doanh nghiệp cung ứng hàng hoá dịch vụ cho người sử dụng thẻ;

- Ngân hàng phát hành (Issuing bank): Là ngân hàng đã bán thẻ cho khách hàng và chịu trách nhiệm thanh toán số tiền do người sử dụng thẻ trả cho người thụ hưởng Ngân hàng phát hành thẻ có thể uỷ nhiệm cho một số chi nhánh ngân hàng phát hành và quản lý thẻ;

- Ngân hàng thanh toán (Paying bank): Là các chi nhánh ngân hàng do ngân hàng phát hành thẻ qui định Ngân hàng đại lý chi nhánh có trách nhiệm thanh toán cho người tiếp nhận thanh toán bằng thẻ khi nhận được biên lai thanh toán

c Các lo ại thẻ hiện nay

- Thẻ rút tiền mặt (Payment card)

- Thẻ tín dụng (Credit card)

- Thẻ ghi nợ (Debt card)

- Thẻ thông minh (Smart card)

Để rút tiền mặt, người ta có thể sử dụng các máy rút tiền tự động: DAB (Distributuers autinatiques de banque), CD’s (Cash dispense), ATM (Automatic teller machine)

2.2 Các phương thức thanh toán quốc tế

Phương thức thanh toán là điều kiện quan trọng nhất trong bất kỳ một hoạt động thanh toán nào, đặc biệt là trong Thanh toán quốc tế Phương thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình, cách thức nhận trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thương giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu Trong quan hệ ngoại thương có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau như chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ…Mỗi phương thức đều

có ưu và nhược điểm, thể hiện thành mâu thuẫn về quyền lợi giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu; nhưng xét cho cùng, việc lựa chọn phương thức nào cũng phải xuất phát từ yêu cầu của người bán là thu tiền nhanh, đầy đủ, đúng và từ yêu cầu của người mua là nhập hàng đúng số lượng, chất lượng và đúng hạn

Ta có thể chia các phương thức thanh toán thành hai nhóm chính: Nhóm phương thức thanh toán không phụ thuộc vào chứng từ và nhóm phương thức thanh toán phụ thuộc vào chứng từ

- Nhóm phương thức thanh toán không phụ thuộc vào chứng từ (còn gọi là nhóm phương thức thực giao - thực thanh): Là nhóm phương thức mà việc đòi tiền và trả tiền giữa người bán và người mua chỉ dựa trên cơ sở hàng hoá mà không phụ thuộc vào chứng từ hàng hoá ở đây, ngân hàng chỉ đóng vai trò thứ yếu Chính vì thế nhóm phương thức này chỉ được áp dụng khi quan hệ giữa người bán và người mua là thực sự tin cậy Nó bao gồm các phương thức thanh toán sau: Phương thức thanh toán chuyển tiền, phương thức thanh toán ghi sổ, phương thức thanh toán bảo lãnh

- Nhóm phương thức thanh toán phụ thuộc vào chứng từ: Là nhóm phương thức thanh toán căn cứ vào chứng từ hàng hoá để xác định việc đòi tiền và trả tiền Với nhóm phương thức này, ngân hàng làm nhiệm vụ khống chế bộ chứng từ đối với việc nhận hàng của người mua hoặc người trả tiền

Đối với nhóm phương thức này, bao gồm các phương thức: Nhờ thu, tín dụng chứng từ, uỷ thác mua

Trong đề tài này, ta sẽ xem xét cụ thể một số phương thức thanh toán sau:

2.2.1 Ph ương thức chuyển tiền (Remittance)

a Định nghĩa

Chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu

b Các bên tham gia

- Người trả tiền (Payer) (người mua, người mắc nợ), người chuyển tiền (người đầu tư, kiều bào chuyển tiền về nước, người chuyển kinh phí ra ngoài nước) là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài;

- Người hưởng lợi (Payee) là người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư hoặc là người nào đó do người chuyển tiền chỉ định;

- Ngân hàng chuyển tiền (Remmiting bank) là ngân hàng ở nước người chuyển tiền;

- Ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền (Corresponding bank) là ngân hàng ở nước người hưởng lợi

c Qui trình thanh toán

Ngân hàng đại lý

Người chuyển tiền

Người hưởng lợi

Chú thích:

(1) Giao dịch thương mại;

(2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (Bằng thư hoặc bằng điện) cùng với

uỷ nhiệm chi (nếu có tài khoản mở tại ngân hàng);

(3) Chuyển tiền ra nước ngoài qua ngân hàng;

(4) Ngân hàng chuyển tiền cho người hưởng lợi

d Phân lo ại

Gồm hai loại:

- Chuyển tiền bằng thư M/T (Mail Transfer)

- Chuyển tiền bằng điện báo T/T (Telegraphic Transfer)

Ngày nay khi tham gia mạng SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication – Hiệp hội truyền tin về tài chính liên ngân hàng toàn cầu) thì hầu hết các chuyển tiền được thực hiện qua mạng này Từ năm

1997, các ngân hàng trên thế giới đều thông qua mạng lưới truyền thông liệu ngân hàng Quốc tế (SWIFT) cho phép tự động hoá toàn việc sử dụng các lệnh thanh toán, sự chính xác các thông tin đến và đi (dựa vào kỹ thuật mã số) và tốc độ chóng mặt của thông tin

đ Ưu, nhược điểm của phương thức chuyển tiền

Ưu điểm: Đây là phương thức đơn giản, nhanh chóng, việc chuyển tiền không phải thông qua những thủ tục rườm rà, phức tạp Ngân hàng khi thực hiện phương thức này không bị ràng buộc bởi bất kỳ trách nhiệm nào đối với

cả bên mua và bên bán nên thường ít gặp rủi ro

Nhược điểm: Phương thức thanh toán này không đảm bảo quyền lợi cho bên xuất khẩu vì theo phương thức này, việc giao hàng và thanh toán là tách rời nhau Chính vì vậy, việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí của bên mua, từ đó nảy sinh trường hợp chậm thanh toán, đòi giảm giá, gây

khó khăn cho bên bán (gây tình trạng ứ đọng vốn, giảm vòng quay của vốn) Bên cạnh đó, rủi ro cũng xảy ra cho người mua khi họ chuyển tiền trước khi nhận hàng thì có thể không những bị ứ đọng vốn mà còn đứng trước những rủi ro về hàng hóa

2.2.2 Ph ương thức ghi sổ (Open account)

a Định nghĩa

Người bán mở một tài khoản (hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến từng định kỳ (tháng, quí, nửa năm) người mua trả tiền cho người bán

b Các bên tham gia:

Chỉ bao gồm người bán (Seller) và người mua (Buyer) tham gia vào hoạt động thanh toán

c Qui trình thanh toán

Ngân hàng bên bán

(2) (1)

(3) (3)

(3)

Phương thức thanh toán nhờ thu là một phương thức thanh toán trong

đó người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng một dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho ngân hàng của mình thu hộ số tiền ở người mua trên

cơ sở hối phiếu của người bán lập ra

b Lu ật áp dụng

Văn bản pháp lý thông dụng của nhờ thu là “Qui tắc thống nhất về nhờ thu” số 522 của Phòng thương mại Quốc tế, bản sửa đổi năm 1995 (Uniform Rules for the collection, 1995 Revision No 522, ICC) và bắt đầu có hiệu lực 01/01/1996

c Các bên tham gia ph ương thức nhờ thu gồm có :

- Người bán tức là người hưởng lợi (Principal) ;

- Ngân hàng bên bán là ngân hàng nhận được sự uỷ thác của người bán (Remmiting bank) ;

- Ngân hàng đại lý của ngân hàng bên bán là ngân hàng ở nước người mua (Collecting bank and/ or presenting bank) ;

- Người mua tức người trả tiền (Drawee)

c Qui trình thanh toán b ằng phương thức nhờ thu

*) Nh ờ thu phiếu trơn

(2) (4)

Chú thích :

(1) Nhờ thu hối phiếu;

(2), (3) Đòi tiền người mua;

Ngân hàng

chuyển chứng từ

Ngân hàng thu

và xuất trình chứng từ

Gửi hàng và chứng

từ

(4) Trả tiền cho người bán

lý chỉ trao chứng từ nếu như người mua trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền hối phiếu

d Ưu, nhược điểm của phương thức nhờ thu

*) Nh ờ thu hối phiếu trơn

- Người bán chủ động trong việc thanh toán nhưng nó lại không đảm bảo quyền lợi cho người bán vì việc nhận hàng của người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán, do đó người mua có thể nhận hàng và không trả tiền hoặc chậm trả tiền

- Đối với người mua, phương thức này có nhiều bất lợi là nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ người mua phải trả tiền ngay trong khi không biết việc giao hàng của người bán có thực hiện đúng hay không

Người bán uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ tiền còn có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải cho người mua Do đó quyền lợi của người bán được đảm bảo hơn

Tuy nhiên, người bán thông qua ngân hàng mới khống chế được quyền định đoạt hàng hoá của người mua chứ chưa khống chế được quyền thanh toán của người mua Người mua có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hoặc có thể không trả tiền khi bất lợi cho họ

Việc trả tiền còn quá chậm chạp, từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền hàng có khi kéo dài vài tháng hoặc nửa năm gây ảnh hưởng đến việc lưu chuyển vốn của người bán

Trong phương thức này ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian thu hộ tiền, còn không chịu trách nhiệm đến việc trả tiền hay không của người mua

Do đó, nhiều trường hợp sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến tốc độ cũng như sự an toàn của việc thu tiền hàng

2.2.4 Ph ương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit)

a Khái ni ệm

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho người khác (người hưởng lợi số tiền trên thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định đề ra trong thư tín dụng

b Lu ật áp dụng

Các qui tắc và cách thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ do phòng thương mại quốc tế ban hành 1933, 1957, 1962, 1983 (Uniform customs and practice for documentary credits, revision 1983, ICC No 400 và mới đây có revision 1993, ICC 500

c Các bên liên quan

- Người xin mở thư tín dụng (Applicant for the credit): Là người mua, người nhập khẩu hàng hoá, hoặc là người mua uỷ thác cho một người khác

- Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank): Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, cấp tín dụng cho người nhập khẩu

- Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): Là người bán, người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác mà người xuất khẩu chỉ định

- Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising bank): Là ngân hàng ở nước người hưởng lợi

d Qui trình th ực hiện

(2) (5) (6)

(3) Khi nhận được thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở thư tín dụng đó, và khi nhận được bản gốc thư tín dụng, thì chuyển ngay đến cho người xuất khẩu;

(4) Người xuất khẩu nếu chấp nhận thư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu không chấp nhận thì đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng đó cho phù hợp với hợp đồng;

(5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng xin thanh toán ;

(6) Ngân hàng mở thư tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ bộ chứng từ cho người xuất khẩu ;

(7) Ngân hàng xin mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển

bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền và chấp nhận thanh toán ;

(8) Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu không chấp nhận thì từ chối trả tiền

đ Phân loại

Các thư tín dụng thường thấy trong thanh toán quốc tế là :

- Thư tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C)

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C)

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang có xác nhận (Confirmed irre vocable L/C)

- Thư tín dụng không thể huỷ ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C)

- Thư tín dụng có thể chuyển nhượng (Transferable L/C)

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revoling L/C) - Gồm tuần hoàn tự động, tuần hoàn hạn chế và tuần hoàn bán tự động

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C)

- Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)

- Thư tín dụng dự phòng (Stand by L/C)

- Thư tín dụng thanh toán dần dần về sau (Divisible L/C)

- Thư tín dụng tài khoản đỏ ( Red clause L/C)

e Ưu, nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ

- Đối với người bán: Khi đó, người bán đảm bảo được việc thanh toán

vì có ngân hàng mở L/C đứng ra cam kết Do đó việc thanh toán không còn phải phụ thuộc vào thiện chí của người mua, người bán có thể thu hồi tiền hàng nhanh bằng cách chiết khấu bộ chứng từ trước thời hạn bộ chứng từ hàng xuất, đáp ứng được nhu cầu về vốn lưu động

Được ngân hàng khống chế bộ chứng từ nên người bán không sợ mất quyền sở hữu về hàng hoá hoặc không tốn chi phí vận chuyển hàng hoá nếu làm theo đúng yêu cầu của L/C Tuy nhiên, người bán phải có một ngân hàng khác đứng ra xác nhận tránh trường hợp ngân hàng mở L/C không thực hiện cam kết trả tiền

- Đối với người mua: Có thể tận dụng được tín dụng ngân hàng, đó là điều thiết yếu trong kinh doanh quốc tế vì với một khoảng cách vận chuyển xa

sẽ dễ bị ứ đọng vốn nếu phải ký quĩ toàn bộ giá trị L/C Ngoài ra, họ có thể tìm kiếm đối tác dựa vào uy tín của ngân hàng thể hiện ở cam kết thanh toán của ngân hàng phục vụ mình Hơn nữa, người mua còn được ngân hàng kiểm tra giúp bộ chứng từ Cũng qua phương thức thanh toán này mà việc giao hàng theo hợp đồng đảm bảo đúng số lượng, chất lượng cũng như thời hạn giao hàng

Tuy nhiên, người mua phải thận trọng khi làm đơn xin mở L/C; người mua phải đưa ra những điều kiện để người bán vừa có thể thực hiện được, vừa đảm bảo được quyền lợi của mình Bởi nếu không, người mua chắc chắn sẽ gặp rủi ro (Nhiều trường hợp tiền hàng đã trả theo bộ chứng từ xuất trình cho ngân hàng đều phù hợp về cả số lượng chất lượng và thời gian Nhưng thực tế thì hàng hóa họ nhận được lại không đúng như mong muốn vì chất lượng, chủng loại mặt hàng không giống như trong hợp đồng thương mại mà hai bên

đã thỏa thuận) Ngoài ra còn có rủi ro với người mua là bị người bán gian lận lập bộ chứng từ khống để đòi thanh toán Và một điều dễ nhận thấy ở phương

thức này là chi phí mà người mua phải trả cao hơn các phương thức thanh toán khác

- Đối với ngân hàng: Mở rộng nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng,

tăng thu nhập, nâng cao trình độ nghiệp vụ của các thanh toán viên Cũng thông qua nghiệp vụ này, ngân hàng có điều kiện giúp đỡ khách hàng xuất nhập khẩu của mình đồng thời thúc đẩy được thanh toán quốc tế phát triển

2.3 Các phương thức thanh toán giữa các ngân hàng

Người ta tùy theo đặc điểm tình hình tổ chức của ngân hàng và trình độ phát triển của từng giai đoạn để đưa ra qui định cho từng phương thức khác nhau Hiện nay, có các phương thức sau đang được sử dụng :

2.3.1 Thanh toán liên ngân hàng (Interbank of payment)

Phương thức thanh toán liên ngân hàng là quan hệ thanh toán nội bộ giữa các chi nhánh ngân hàng trong cùng một hệ thống, phát sinh trên cơ sở nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt giữa các khách hàng có mở tài khoản tiền gửi thanh toán ở các chi nhánh ngân hàng khác nhau hoặc các nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn trong nội bộ hệ thống Đây là phương thức thanh toán quan trọng của ngân hàng, là cơ sở để các ngân hàng hoàn thành các chức năng của mình đối với nền kinh tế

Thanh toán liên ngân hàng gồm hai nghiệp vụ cơ bản: Liên hàng đi và liên hàng đến

- Liên hàng đi là khâu phát sinh nghiệp vụ thanh toán và đơn vị thực hiện nghiệp vụ này là ngân hàng A

- Liên hàng đến là khâu kết thúc nghiệp vụ thanh toán và ngân hàng thực hiện nghiệp vụ này là ngân hàng B

Ngày nay, trong điều kiện khoa học công nghệ và thanh toán phát triển, việc ứng dụng những thành tựu của khoa học công nghệ và thông tin vào các hoạt động của ngân hàng nói chung và công tác thanh toán nói riêng là một điều hết sức cần thiết; thanh toán truyền thống đã được phát triển thành thanh

toán tập trung điện tử Qua hình thức này, số liệu có liên quan giữa các đơn vị liên hàng được truyền và xử lý thông qua hệ thống máy vi tính Muốn thực hiện thanh toán điện tử thì đòi hỏi chi nhánh tham gia phải có đủ các điều kiện về kỹ thuật nghiệp vụ như: mạng vi tính cục bộ, điện dự phòng, khả năng truyền thông cũng như điều kiện về con người như cán bộ kỹ thuật và cán bộ nghiệp vụ

Tóm lại, phương thức này có nhiều ưu điểm: Nhanh, chính xác, tài khoản hạch toán đơn giản, qui trình thanh toán chặt chẽ; mọi khoản chuyển tiền được thực hiện trong ngày và đối chiếu ngay, do đó hạn chế được tối đa những sai sót có thể xảy ra

2.3.2 Ph ương thức thanh toán bù trừ (Clearing of payment)

Phương thức thanh toán bù trừ áp dụng trong thanh toán giữa các ngân hàng thương mại khác hệ thống và các ngân hàng thương mại trong cùng một

hệ thống trên cùng một địa bàn tỉnh, thành phố

Nếu thanh toán cùng hệ thống, sẽ do một ngân hàng đứng ra chủ trì: nếu thanh toán khác hệ thống, sẽ do ngân hàng Nhà nước đứng ra chủ trì Mỗi thành viên tham gia thanh toán bù trừ phải mở tài khoản tại ngân hàng chủ trì

để hạch toán và thanh toán phần chênh lệch cuối cùng của quá trình thanh toán bù trừ

Mỗi thành viên trong hệ thống thanh toán bù trừ phải tuân thủ các qui định về thủ tục, nguyên tắc và tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ đã qui định Ngân hàng chủ trì căn cứ vào bảng kê thanh toán bù trừ do các ngân hàng thành viên gửi đến, lập bảng kê kết quả thanh toán bù trừ trong phiên cho các ngân hàng thành viên Bản kiểm tra số liệu thanh toán bù trừ đảm bảo tổng thu bằng tổng phải trả và phần chênh lệch của kết quả bù trừ, các ngân hàng thương mại hạch toán thông qua tài khoản tiền gửi cho ngân hàng của mình tại ngân hàng chủ trì Ngân hàng chủ trì có quyền trích tài khoản tiền gửi của ngân hàng thành viên này để trả cho ngân hàng thành viên khác trong thanh toán bù trừ

Việc thanh toán bù trừ tuy thực hiện đơn giản nhưng lại có nhược điểm

là giao nhận chứng từ phụ thuộc vào phiên giao dịch bù trừ trong ngày, do đó

sẽ gây nên chậm trễ trong thanh toán

2.3.3 Thanh toán qua ti ền gửi tại ngân hàng Nhà nước (Payment by

account settled at National bank)

Đây là việc thanh toán qua tài khoản tiền gửi của ngân hàng thương mại mở tại ngân hàng Nhà nước

Đối với những khoản thanh toán của bản thân ngân hàng thì ngân hàng lập và nộp chứng từ vào ngân hàng Nhà nước- nơi mở tài khoản để thực hiện như thanh toán giữa khách hàng qua ngân hàng Còn đối với những khoản thanh toán của khách hàng thì ngân hàng sẽ lập thêm bảng kê các chứng từ thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Nhà nước và nộp vào ngân hàng Nhà nước kèm theo chứng từ thanh toán của khách hàng

3 Các nhân tố tác động đến thanh toán không dùng tiền mặt

3.1 Nhân tố khách quan

3.1.1 Nhóm y ếu tố chính trị, xã hội, pháp luật

Thanh toán không dùng tiền mặt là một dịch vụ tiện ích cho khách hàng, nó chịu ảnh hưởng rất lớn của nhóm yếu tố chính trị, xã hội, pháp luật Chỉ một thay đổi nhỏ của nhóm yếu tố này sẽ tạo hoặc cơ hội, hoặc hiểm họa cho ngân hàng Chính vì thế ngân hàng phải thu thập và xử lý thông tin liên quan đến nhân tố chính trị, xã hội, pháp luật để tìm ra cách giải quyết tốt nhất; bởi vì nếu ngân hàng không kịp thay đổi sẽ rất dễ mất uy tín với khách hàng, hoạt động kinh doanh của ngân hàng có thể kém hiệu quả và đi đến phá sản

Tuy nhiên, một môi trường ổn định chưa đủ; để các hoạt động đối ngoại của ngân hàng thương mại phát triển thì cần có sự phát triển mạnh mẽ của thương mại toàn cầu Các hiệp định đa phương, song phương giữa các quốc gia chính là nền tảng cho thông thương quốc tế, là cơ hội lớn đồng thời cũng là thách thức lớn đối với các ngân hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu,

là yếu tố quan trọng tạo ra thị trường cho các dịch vụ thanh toán quốc tế, tài trợ ngoại thương của ngân hàng thương mại

Đối với khách hàng, họ sử dụng phương thức thanh toán không dùng tiền mặt nhờ vào tính hiệu quả, nhanh chóng, thuận tiện, chính xác…Nhưng đôi khi chính những thủ tục, qui định, chế độ quá cứng nhắc sẽ gây cản trở cho khách hàng trong công tác thanh toán

Đối với Nhà nước, thanh toán không dùng tiền mặt giúp thực hiện vai trò quản lý tiền tệ Trọng trách nặng nề của Nhà nước là đưa ra một qui định nào đó (như chính sách về ngoại hối, về ngoại thương, bảo hộ sản xuất) phải phù hợp với sự biến động của kinh tế trong nước cũng như trên thế giới Chính điều này không chỉ tác động đến hoạt động xuất nhập khẩu mà còn quyết định đến việc các phương thức thanh toán có đáp ứng được nhu cầu trong nước hay không, có tạo điều kiện thúc đẩy nền kinh tế phát triển và hoà nhập được với nền kinh tế thế giới hay không

3.1.2 Nhóm y ếu tố kinh tế

- S ự biến động tỷ giá: Tỷ giá hối đoái là tỷ lệ trao đổi giữa hai đồng tiền

của các quốc gia khác nhau Xét về thực chất, ẩn sau giá trị của tiền là tỷ giá nên tỷ giá chính là yếu tố thể hiện sự chuyển đổi sức mua đồng tiền của các nước khác nhau với nhau Chính hoạt động thương mại và quan hệ quốc tế đã làm nảy sinh quan hệ chi trả lẫn nhau giữa các nước Có thể trong thanh toán quốc tế, các nước chỉ chấp nhận các ngoại tệ nhất định nhưng kết quả của thanh toán quốc tế là sự dịch chuyển sức mua ra vào một nước và khi đó tỷ giá chính là thước đo cho các trao đổi này tức là ảnh hưởng trực tiếp đến các phương thức thanh toán trong đó có thanh toán không dùng tiền mặt Bởi vì,

tỷ giá ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động xuất nhập khẩu Khi nội tệ tăng giá, hàng hoá của nước đó đắt hơn một cách tương đối so với hàng hoá các nước khác, nhập khẩu có xu hướng tăng, xuất khẩu giảm đi và ngược lại Từ đó, doanh số thanh toán quốc tế của hệ thống ngân hàng thương mại cũng bị ảnh hưởng lớn

- Cán cân thanh toán qu ốc tế: Cán cân thanh toán là một hệ thống ghi

lại mọi việc trả tiền, có ảnh hưởng trực tiếp đến sự vận động vốn giữa một nước với nước ngoài Thực hiện một nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt thực chất là thực hiện việc di chuyển dòng tiền đó Do vậy, cán cân thanh toán là cơ sở quan trọng để dự tính, dự báo về môi trường hoạt động của ngân hàng thương mại

- Lãi su ất đồng tiền: Trong thanh toán quốc tế, lãi suất được hiểu là giá

cả cho việc sử dụng vốn trong một thời gian nhất định Lãi suất tăng sẽ làm giảm doanh số tài trợ của ngân hàng, ngược lại sẽ tạo điều kiện khuyến khích đầu tư, cho phép mở rộng qui mô tài trợ tín dụng của mình và thu hút khách hàng tham gia thanh toán qua ngân hàng Hơn nữa, tùy theo tình hình lãi suất như thế nào (cao hay thấp, có lợi cho mình hay không) mà các bên sẽ quyết định thanh toán ngay hay thanh toán sau

3.1.3 Nhóm y ếu tố về khoa học công nghệ

Công nghệ ngân hàng là yếu tố vô cùng quan trọng không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.Việc áp dụng khoa học công nghệ góp phần thúc đẩy chu trình chu chuyển vốn, giảm thiểu thời gian thanh toán,

độ chính xác và an toàn cao Hiện nay, với sự tiến bộ của khoa học công nghệ hiện đại vào công tác thanh toán đã dần dần cải tiến và hoàn thiện với mục đích thoả mãn nhu cầu của khách hàng Như vậy, khoa học công nghệ là yếu

tố vô cùng quan trọng, ảnh hưởng lớn đến sự phát triển của công tác thanh toán không dùng tiền mặt Khoa học công nghệ có tiên tiến, hiện đại thì thanh toán không dùng tiền mặt mới phát huy được hết vai trò của nó

3.1.4 Y ếu tố tâm lý

Một trong những yếu tố ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả của thanh toán không dùng tiền mặt là yếu tố tâm lý của các bên tham gia vào hoạt động thanh toán Nếu trình độ dân trí thấp, lạc hậu, không nắm được những tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt, luôn có thói quen thanh toán bằng tiền thì thanh toán không dùng tiền mặt không thể phát triển (Tham khảo hộp 1)

Hơn nữa, điều này cũng ảnh hưởng trực tiếp đến tâm lý thanh toán viên-

người thực hiện giao dịch với khách hàng đó Dó đó nó sẽ ảnh hưởng đến chất

lượng thanh toán

3.2 Nhân tố chủ quan

3.2.1 Chi ến lược phát triển của ngân hàng

Đây là yếu tố quan trọng quyết định sự phát triển nghiệp vụ kinh tế đối

ngoại của ngân hàng Tùy vào từng giai đoạn khác nhau, ban lãnh đạo ngân

hàng sẽ phải đưa ra các chiến lược phát triển khác nhau điều chỉnh nghiệp vụ

của mình, các chính sách ưu đãi đối với từng nhóm khách hàng mục tiêu, từng

ngành nghề kinh doanh, từng khu vực cũng như từng phương thức thanh toán

thích hợp nhằm đạt được mục tiêu đề ra Chiến lược đúng đắn tạo đà phát

triển, ngược lại nó sẽ ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân

hàng Vì vậy, để hoạt động thanh toán của ngân hàng được mở rộng và phát

triển thì ban lãnh đạo ngân hàng cần có sự nghiên cứu kỹ lưỡng tất cả các yếu

tố có liên quan trước khi đưa ra chiến lược của mình

Hộp 1 Nghĩ gì về nền kinh tế tiền

mặt

NPC

Nhân đọc bài” Thống đốc ngân hàng Nhà nước không có tài khoản cá nhân và thẻ tín dụng”

trên Express, tôi có một số trao đổi với quý

báo và độc giả

Việc lãnh đạo cao nhất của cơ quan tiền tệ Việt Nam “hoàn toàn không có nhu cầu” dùng tài

khoản cá nhân và thẻ tín dụng nói lên rằng nền

kinh tế tiền mặt vẫn đang thống trị, không chỉ

trên thực tế mà ngay cả trong tiềm thức của mỗi

cá nhân Với tư duy như vậy, liệu các chính

sách sử dụng các phương tiện thanh toán phi

3.2.2 Trình độ của thanh toán viên

Tiêu chí hàng đầu của một ngân hàng là nhanh chóng, kịp thời, an toàn

và chính xác nên một ngân hàng dù phát triển đến mức độ nào thì cũng phải quan tâm đến nâng cao trình độ cho cán bộ công nhân viên – người trực tiếp giao dịch với khách hàng Có nhiều cách để giải thích cho điều đó như do môi trường làm việc của các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt rất phức tạp, phương tiện tài chính qui định chặt chẽ dưới ngôn ngữ nước ngoài – chủ yếu là tiếng Anh và tiếng Pháp Từ thực tế đó, sự am hiểu về luật pháp quốc

tế, trình độ ngoại ngữ cũng như trình độ chuyên môn, khả năng sử dụng máy móc hiện đại, sự nhanh nhạy với các thông tin trên thị trường của đội ngũ lãnh đạo cũng như của cán bộ công nhân viên đều ảnh hưởng đến hiệu quả của thanh toán không dùng tiền mặt

3.3 Các văn bản pháp lý và các quy định trong thanh toán không dùng tiền mặt

3.3.1 V ăn bản pháp lý

Để thống nhất công tác tổ chức thanh toán, đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia cũng như góp phần thúc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển, ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã có những qui định về thanh toán không dùng tiền mặt Đây là những qui định chung giúp cho quá trình thanh toán được thông suốt, đồng thời thực hiện tốt chức năng kiểm soát đồng tiền trong

hệ thống ngân hàng đối với các hoạt động của các tổ chức kinh doanh và các

cơ quan có hiệu quả Hệ thống văn bản pháp luật này bao gồm :

- Luật Ngân hàng Nhà nước số 06/1997/QHX và luật Các tổ chức tín dụng số 06/1997/QHX (đều có hiệu lực từ 01/10/1998) là hai văn bản pháp lý cao nhất qui định về thanh toán không dùng tiền mặt

- Qui định số 22/ QĐ - NH1 ngày 21/12/1994 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành “Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt” Qui định

này căn cứ vào NĐ91, NĐ15- CP và thay thế cho QĐ101, QĐ239, QĐ74, QĐ236 và công văn số 06 Trong đó:

+ Qui định 101/NH - QĐ ngày 30/ 07/1991 về ‘Thể lệ thanh toán qua Ngân hàng”

+ Qui định 239/QĐ - NH1 ngày 20/01/1992 và Qui định 137/QĐ - NH1 về việc nhận và trả tiền mặt thông qua chuyển tiền giữa các tỉnh và thành phố

+ Qui định 74/QĐ - NH1 ngày 10/ 04/1993 về “Thể lệ tạm thời thẻ thanh toán điện tử”

+ Qui định 236/QĐ - NH1 ngày 11/12/1993 về “Quyết định phát hành

- Nghị định 64/2001/NĐ - CP ngày 20/09/2001 của Chính phủ về hoạt động thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán để thay thế cho Nghị định 91/CP ngày 25/11/1993 của Chính phủ về thanh toán không dùng tiền mặt

- Quyết định 1557/2001/QĐ - NHNN ra ngày 14/12/2001 về Ban hành quy chế thanh toán thẻ điện tử liên ngân hàng

3.3.2 Các quy định trong thanh toán tiền mặt

Để đưa ra các đánh giá về sự phát triển, hoạt động của thanh toán trong nền kinh tế, việc so sánh về số lượng rất hữu ích trong việc đánh giá hiệu quả

và chi phí giao dịch của phương tiện thanh toán, bởi các chi phí thanh toán thường không liên quan đến giá trị cá biệt của giao dịch mà nó là chi phí cố

định Ngược lại, các so sánh về mặt giá trị thanh toán lại đặc biệt phù hợp với việc phân tích rủi ro đi kèm phương tiện thanh toán bởi nếu các yếu tố khác không đổi, thanh toán giá trị càng cao thì rủi ro càng lớn Chính vì vậy cần phải có những qui định trong công tác thanh toán để đảm bảo quyền lợi cho các bên cũng như thúc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển Nội dung của các văn bản pháp qui đã được tóm tắt thành những qui định có tính nguyên tắc sau:

a Qui định chung

Các doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam và người nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam được quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán Qui định này thay đổi mang tính chất tiền đề cho quá trình đổi mới nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng Trước đây khách hàng chỉ có thể mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng địa phương nơi đóng trụ sở chính, giờ đây họ được quyền

tự do lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản

Về phía khách hàng, qui định này tạo điều kiện cho họ thực hiên giao dịch một cách nhanh chóng và thuận tiện Việc gò ép mở tài khoản giao dịch tại ngân hàng địa phương nơi đóng trụ sở chính không đáp ứng được nhu cầu của khách hàng và cản trở quá trình sản xuất kinh doanh

Về phía ngân hàng, qui định này tạo ra sự cạnh tranh giữa các ngân hàng Các ngân hàng sẽ buộc phải không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán để hấp dẫn khách hàng, lôi kéo khách hàng về ngân hàng mình

b Qui định đối với bên chi trả

Để đảm bảo khả năng chi trả đầy đủ, kịp thời tiền hàng hoá dịch vụ cho bên thụ hưởng, bên chi trả phải có đủ tiền trên tài khoản thanh toán tại ngân hàng Các trường hợp bên chi trả thanh toán vượt quá số dư trên tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, kho bạc Nhà nước, bên chi trả sẽ bị phạt về hành chính

và bị xử lý theo qui định của pháp luật

Mục đích của quy định này nhằm đẩy nhanh tốc độ thanh toán Bên mua sau khi đã nhận hàng hoá dịch vụ, phải có trách nhiệm thanh toán cho bên bán, nếu thanh toán qua ngân hàng thì phải đảm bảo cho bên bán chứng

từ hợp lệ tới ngân hàng sẽ được thanh toán ngay, tránh tình trạng đợi lâu, ảnh hưởng xấu tới nền kinh tế

c Qui định đối với bên thụ hưởng

Người thụ hưởng sau khi nhận được giấy tờ thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ thì phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của các giấy tờ đó (Giấy tờ phải ghi đầy đủ các yếu tố qui định, không sửa chữa, tẩy xoá…) đồng thời giao hàng hoá dịch vụ cho bên mua theo giá trị chứng từ thanh toán Nếu thiếu một trong các yếu tố đó thì sẽ không được thanh toán

Mục đích của qui định này nhằm tránh tình trạng sử dụng các phương tiện thanh toán giả (như séc giả, thẻ giả), ghi man, giúp cho bên thụ hưởng đỡ

bị thiệt hại

d Qui định đối với ngân hàng

Ngân hàng và kho bạc Nhà nước phải chịu những trách nhiệm sau:

+ Thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản đã đảm bảo chính xác, an toàn, thuận tiện Các ngân hàng và kho bạc Nhà nước có trách nhiệm chi trả bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản phạm vi số dư trên tài khoản tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản

+ Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán thì ngân hàng và kho bạc Nhà nước phải bồi thường thiệt hại cho khách hàng và tùy mức độ vi phạm sẽ

bị xử lý theo qui định của pháp luật

+ Ngân hàng được quyền từ chối thanh toán nếu các chứng từ yêu cầu không đầy đủ hoặc không hợp lệ

4 Quá trình phát triển của thanh toán không dùng tiền mặt

4.1 Quá trình phát tri ển của công tác thanh toán

Để có được hình thức thanh toán khá phong phú và hiện đại như ngày nay, con người đã trải qua rất nhiều các phương thức thanh toán khác nhau Trong thời kỳ La Mã cổ đại, hàng hoá được chọn làm môi giới trung gian trong quá trình trao đổi Những loại hàng hoá được lựa chọn làm phương tiện trao đổi như: Gia súc, thuốc lá, dầu ô liu…Trong quá trình sử dụng loại tiền hàng (hoá tệ) này đã bộc lộ những hạn chế như khó khăn trong việc thu nhỏ, ảnh hưởng bởi điều kiện tự nhiên, không thuận tiện trong việc di chuyển giữa vùng này với vùng khác…Chính vì thế, tiền vàng đã ra đời để khắc phục những nhược điểm của tiền hàng hoá: dễ chia nhỏ, có giá trị lớn, dễ di chuyển…Kinh tế ngày càng phát triển, tiền vàng cũng dần dần bộc lộ những bất lợi của mình như khó khăn cho việc di chuyển một khối lượng tiền tệ lớn Mặt khác, việc lưu thông tiền vàng không đáp ứng được yêu cầu của sản xuất

và trao đổi hàng hoá ngày một tăng lên, bên cạnh đó vàng ngày càng trở lên khan hiếm, kích thích mong muốn dự trữ vàng nên sự ra đời của tiền giấy là điều tất yếu Sự ra đời của tiền giấy là một bước tiến vĩ đại của con người và cho đến ngày nay thì tiền giấy vẫn được sử dụng một cách phổ biến Xã hội ngày càng phát triển, công nghệ ngày càng hiện đại, nhu cầu của con người ngày càng cao thì việc ra đời một phương tiện thanh toán khác là cần thiết -

đó chính là tiền qua ngân hàng Sự phát triển của hệ thống thanh toán cùng vai trò của ngân hàng đã cho phép sử dụng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt Séc ra đời gần như sớm nhất, được sử dụng rộng rãi đầu tiên ở Anh

từ thế kỷ 17 và phát triển mạnh ở thế kỷ 19 Tiếp theo đó là các hình thức thanh toán như: nhờ thu, chuyển tiền, thư tín dụng, thẻ thanh toán…lần lượt ra đời

4.2 Quá trình phát triển của công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam

4.2.1 Tr ước năm 1990

Ngày 06/05/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký sắc lệnh thành lập ngân hàng Nhà nước Việt Nam Xuất phát từ nhận thức về sự cần thiết khách quan cũng như vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, nên ở nước ta ngay từ khi ngân hàng Nhà nước ra đời, thanh toán không dùng tiền mặt đã được tổ chức thực hiện Tuy nhiên, trong thời kỳ nền kinh tế vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung thì hệ thống ngân hàng hoạt động hoàn toàn mang tính chất hành chính, không quan tâm đến hiệu quả kinh tế Chính

vì thế, thanh toán không dùng tiền mặt cũng có nhiều bất cập :

- Bắt buộc các đơn vị tổ chức kinh tế phải mở tài khoản tại một ngân hàng nhất định, phải tập trung thanh toán qua ngân hàng

- Hầu hết mọi thủ tục đều phải làm thủ công, do vậy dễ xảy ra sai sót; thêm vào đó các giấy báo liên hàng, chứng từ …đều phải gửi qua đường bưu điện nên tốc độ thanh toán chậm

- Trách nhiệm của cán bộ ngân hàng và các bên tham gia thanh toán không cao, chính vì thế thanh toán không dùng tiền mặt trong thời kỳ này chưa phát huy được hết tác dụng, dẫn đến tốc độ vốn luân chuyển chậm, tâm

lý của người dân mới chỉ dừng lại ở việc chuộng tiền mặt

4.2.2 Sau n ăm 1990

Sau năm 1990, Chính phủ và Nhà nước ta đã có nhiều biện pháp nhằm cải tiến cơ bản thanh toán không dùng tiền mặt Nghị quyết Đại hội Đảng 7 đã chỉ rõ: “Cải tổ hệ thống Ngân hàng để hoạt động có hiệu quả, thực sự trở thành trung tâm tiền tệ, tín dụng, thanh toán, và đóng vai trò nòng cốt trên thị trường vốn và thị trường tiền tệ” Đặc biệt là sự ra đời của hai Pháp lệnh:

“Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước” và “Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã Tín dụng và Công ty tài chính” đã chuyển từ hệ thống ngân hàng một cấp sang hệ thống ngân hàng hai cấp, kho bạc Nhà nước tách khỏi hệ thống ngân hàng,

trực thuộc Bộ Tài chính và bộ máy rộng khắp từ trung ương đến cả cấp quận huyện trong toàn quốc Sau mười năm thực hiện công cuộc đổi mới, hoạt động ngân hàng nói chung và công tác thanh toán nói riêng đã có những thay đổi đáng kể đặc biệt là trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt, phù hợp với cơ chế thị trường Đó là từng bước hiện đại hoá, quốc tế hoá hoạt động thanh toán theo chương trình đổi mới công nghệ ngân hàng, bao gồm chương trình trước mắt và lâu dài :

- Hiện đại hoá hoạt động thanh toán thông qua việc cải tiến đồng loạt các nghiệp vụ thanh toán của hệ thống ngân hàng, áp dụng rộng rãi công nghệ tin học vào trong thanh toán ở tất cả các cấp ngân hàng

- Phát triển nhiều công cụ thanh toán mới phù hợp với điều kiện Việt Nam hiện tại và giảm nhu cầu thanh toán bằng tiền mặt

- Tự do hoá việc lựa chọn ngân hàng mở tài khoản giao dịch, xoá bỏ gò

ép thanh toán theo địa chỉ áp đặt, do đó bước đầu tạo ra sự cạnh tranh giữa các hệ thống ngân hàng, tạo ra sự cân bằng giữa ngân hàng và khách hàng

- Hiện nay đã thực hiện nối mạng thông tin thanh toán trong hệ thống ngân hàng thương mại quốc doanh và một số ngân hàng thương mại cổ phần, nối mạng thông tin giữa các ngân hàng thương mại với ngân hàng Nhà nước Xây dựng dự án phát triển các hệ thống thanh toán bao gồm thanh toán bù trừ, thanh toán chuyển tiền liên ngân hàng, thanh toán điện tử

- Từng bước nâng cao trình độ phát triển của cán bộ công nhân viên ngân hàng, đáp ứng được yêu cầu tiêp cận với các phương tiện thanh toán hiện đại trên thế giới

- Từng bước xoá bỏ tập quán thích tiêu tiền mặt trong dân chúng, tạo thói quen không dùng tiền mặt

Tất cả các cải tiến trên đã tạo điều kiện cho thanh toán không dùng tiền mặt ở nước ta dễ dàng và thông suốt hơn Nhưng nếu so sánh với tốc độ trên thế giới thì tốc độ thanh toán ở nước ta vẫn còn quá chậm (Thời gian chuyển chứng từ giữa các ngân hàng ở các nước phát triển như Nhật, Mỹ được tính

bằng phút do mạng thanh toán điện tử của họ phát triển Còn ở Việt nam, khoảng thời gian này được tính bằng ngày hoặc thậm chí đến hàng tuần.)…Bên cạnh đó, thanh toán không dùng tiền mặt chỉ phổ biến ở các bộ phận cơ quan Nhà nước, các doanh nghiệp, còn đối với bộ phận cư dân còn ít Điều này ảnh hưởng đến việc kiểm soát nền kinh tế của Nhà nước và đặc biệt ảnh hưởng đến việc thu hút đầu tư nước ngoài vào Việt Nam Mặt khác, những năm qua, chúng ta đã hình thành một số thể thức thanh toán mới nhưng còn rất nhiều hạn chế nếu chưa muốn nói là hình thức Việc đổi mới công nghệ thanh toán có sự chuyển biến mạnh mẽ cả về nội dung lẫn cơ sở vật chất nhưng tác dụng chưa tương xứng với chi phí bỏ ra, số liệu thông tin còn chậm trễ, sai sót còn nhiều, chưa đáp ứng được nhu cầu của khách hàng Nhìn chung các thể thức thanh toán ở nước ta vẫn còn mang dáng dấp, nội dung của nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung, một số hình thức vẫn còn nhiều phiền hà, thủ tục, sự an toàn chưa cao…

Từ những thực tế trên đòi hỏi ngành ngân hàng phải có những nỗ lực lớn, đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán để có thể hoà chung vào mạng lưới thanh toán trên thế giới, rút ngắn được khoảng cách về trình độ nghiệp vụ thanh toán so với ngân hàng nước ngoài Do đó việc đầu tư trang thiết bị hiện đại, đào tạo chuyên gia kỹ thuật giỏi về thanh toán và tin học là điều tất yếu phải làm song song với việc khai thác các ưu thế của các phương thức thanh toán đang được áp dụng và đưa ra các hình thức thanh toán mới nhằm mở rộng phạm vi và tăng khối lượng thanh toán qua ngân hàng Bên cạnh đó ngân hàng cần phải tiến hành phổ cập về thanh toán qua ngân hàng trong dân cư để

họ thấy được ưu thế của việc sử dụng dịch vụ qua ngân hàng

Chương II Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam

1 Môi trường kinh tế và hoạt động của hệ thống ngân hàng

Nền kinh tế nước ta có khoảng 15 năm chuyển sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa và đã thu được những thành tựu trên nhiều mặt Có được điều đó phải kể đến định hướng đúng đắn của Đảng và Nhà nước Báo cáo của Ban chấp hành Trung ương khoá 8 tại Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ 9 của Đảng Đại hội 7 của Đảng đã quyết định chiến lược ổn định và phát triển kinh tế xã hội 1991 – 2000 Đại hội Đảng 9 đánh giá thực hiện chiến lược đó và qui định chiến lược phát triển kinh tế xã hội cho 10 năm đầu thế kỷ 21 Chiến lược đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá theo định hướng xã hội chủ nghĩa, xây dựng nền tảng để nước ta cơ bản trở thành nước công nghiệp Nhờ những định hướng đó mà nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu khả quan đưa đất nước ta ra khỏi cuộc khủng khoảng, tạo lập những cơ hội thực hiện chiến lược công nghiệp hoá, hiện đại hoá trong vài thập kỷ tới Hoạt động kinh tế đối ngoại từ 1991 – 2000 đã phát triển mạnh

mẽ, đưa nước ta nhanh chóng hội nhập với kinh tế khu vực và trên thế giới, đa phương hoá, đa dạng hoá các mối quan hệ với tất cả các nước, các tổ chức tài chính quốc tế Những mặt làm được nổi bật nhất trong hoạt động kinh tế đối ngoại là thị trường xuất khẩu ngày càng mở rộng Nước ta gia nhập khối ASEAN, tham gia AFTA và APEC, bình thường hoá quan hệ với Mỹ, đàm phán hiệp định thương mại với Mỹ và đàm phán gia nhập WTO Những thành công trong lĩnh vực tài chính tiền tệ đóng một vai trò hết sức quan trọng về sự

ổn định vĩ mô của nền kinh tế Từ năm 1992 trở đi, lạm phát được kiểm soát, thiết lập được cơ chế lãi suất dương, tỷ giá hối đoái biến động theo cơ chế tích cực, giá trị đồng nội tệ và tỷ giá được ổn định Cơ chế quản lý nền kinh tế nói

chung và trong lĩnh vực tài chính tiền tệ nói riêng đang được chuyển đổi theo nguyên tắc thị trường

Trong thập niên 90, đầu tư trong nền kinh tế đã đạt được tốc độ phát triển nhanh về khối lượng và tỷ trọng So với GDP, tỷ trọng đầu tư năm 1991 chiếm 15,5%, năm 1997 lên đến 28,7%, đến năm 1998 và 1999 với những khó khăn do suy thoái nền kinh tế, tỷ trọng đầu tư còn 26,6% và 26% Sang năm 2000 tỷ lệ này đạt 27,9%, tăng 20% so với năm 1999 Các chính sách khai thác vốn đầu tư đã chú trọng đa dạng hoá phù hợp nền kinh tế đa thành phần, khai thác vốn trong nước là chủ yếu Theo đánh giá của Bộ Tài chính, thời kỳ 1991 – 1997, vốn đầu tư huy động được trên 378 ngàn tỷ đồng, tương đương 334,5 tỷ USD (giá cố định năm 1994), trong đó vốn của ngân sách (kể

cả ODA, vay nợ) chiếm khoảng 43%; vốn đầu tư của tư nhân 30%; vốn đầu

tư trực tiếp nước ngoài FDI 27% Nếu tính riêng nguồn FDI và ODA thì vốn huy động từ nước ngoài chiếm khoảng 47 – 48% tổng nguồn; tập trung vào các lĩnh vực chủ yếu: Công nghiệp chiếm 48%; du lịch, khách sạn 13%, nhưng đầu tư vào ngành nông nghiệp thuỷ sản mới chiếm 4% Tuy vậy do ảnh hưởng của cuộc khủng khoảng Đông- á và do những hạn chế về môi trường đầu tư làm cho vốn FDI đầu tư vào Việt Nam đã giảm dần từ 8640 triệu USD (1997) xuống còn 1567 triệu USD (1999) và 1973 triệu (2000)1 Để tăng cường nguồn vốn đầu tư phát triển, Nhà nước đang thực hiện giải pháp tăng cường thu hút vốn nước ngoài, đồng thời đặc biệt chú trọng thiết lập thị trường khai thác vốn trong nước, nhất là trong dân cư và doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế

Hoạt động khai thác vốn của hệ thống ngân hàng ngày càng được chú trọng, đưa lại sự tích cực về khối lượng và chuyển dịch cơ cấu tăng dần tỷ trọng vốn trung, dài hạn, đa dạng hoá các hình thức huy động

Qua kết quả nghiên cứu, có một số bộ phận không nhỏ trong dân cư có tiềm năng về vốn do có nguồn thu nhập khá hoặc do tích lũy tiết kiệm truyền

1

Nguồn:Tạp chí Ngân hàng, số 5 năm 2001

thống Nhìn tổng quan, nguồn vốn tiềm năng trong dân cư rất lớn, tồn tại dưới dạng vàng, ngoại tệ, tiền mặt…Trong một số nghiên cứu dự đoán nguồn vốn này xấp xỉ 80% tổng nguồn vốn huy động của toán hệ thống ngân hàng Việt Nam Thực tế phát hành trái phiếu chính phủ và trái phiếu của một số ngân hàng thương mại cho thấy trong thời gian ngắn đã thu được hàng ngàn tỷ VND và hàng chục triệu USD từ khu vực dân cư

Cùng với sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế, thu nhập và đời sống của nhân dân ngày càng được cải thiện Với truyền thống của người Việt Nam là tiết kiệm và không tiêu xài hoang phí, luôn cố gắng dành dụm tiền để phòng lúc ốm đau và tích lũy cho tương lai, tích lũy để đầu tư…tỷ lệ tích lũy nội bộ trên GDP tăng dần qua các năm: 3% (1980); 16,9% (1995); 16,7% (1996); 20,1% (1997); 22% (1998)2…Đây là cơ sở kinh tế để thực hiện chính sách tiết kiệm và huy động vốn để đầu tư phát triển kinh tế

Hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có những thay đổi nhanh chóng, mạng lưới được mở rộng, hệ thống thanh toán và công nghệ ngân hàng từng bước được hiện đại hoá tạo ra những cơ sở vật chất kỹ thuật để thu hút và huy động các nguồn vốn trong thanh toán tiền gửi dân cư Huy động vốn của các ngân hàng thương mại trong khu vực dân cư và các thành phần kinh tế trong những năm qua tăng với tốc độ cao, đến cuối năm 2000, tăng gấp 1000 lần so với năm 1986 và gấp 21 lần so với năm 1990

Các kênh khai thác vốn của khu vực phi ngân hàng đang có những dự

án tăng cường nguồn vốn cho đầu tư kinh tế Trong đó kho bạc Nhà nước năm

2000 huy động trên 16000 tỷ đồng bằng các hình thức bán lẻ qua hệ thống kho bạc, đấu thầu qua ngân hàng Nhà nước, đấu thầu qua thị trường chứng khoán, đại lý phát hành và bảo lãnh phát hành Ngành bưu điện mở trên 200 điểm tiết kiệm với hình thức dịch vụ phong phú kể cả gửi góp khoản nhỏ 10 ngàn đồng thì lượng khách hàng sẽ rất lớn Một tiềm năng khá dồi dào là lượng ngoại tệ do Việt kiều ngoài nước chuyển về cho người thân trong

2

Nguồn: Tạp chí Ngân hàng, số 5 năm 2001

nước Theo một số thông tin quốc tế và trong nước, lượng ngoại tệ Việt kiều gửi về liên tục tăng: 850 triệu USD (1998): 1,2 tỷ USD (1999); 1,8 tỷ USD (2000) Ngoài ra phải kể đến một lượng kiều hối không chính thức mỗi năm khoảng 1,5 đến 2 tỷ USD3

Theo kinh nghiệm của nhiều nước, Việt Nam phát triển thị trường tài chính, tiền tệ dựa trên cơ sở của quá trình đô thị hoá ở Việt Nam thời kỳ 1991 – 2000, cơ cấu kinh tế công – nông nghiệp đã có những thay đổi theo hướng

tỷ trọng công nghiệp và dịch vụ tăng dần, tỷ trọng nông, lâm, ngư nghiệp giảm dần Tỷ trọng nông nghiệp trong GDP đã giảm từ 40,5% năm 1991 xuống còn 24,2% năm 2000 và công nghiệp, dịch vụ lên 75,8% năm 20004 Tuy nhiên sự thay đổi về cơ cấu tổng sản phẩm xã hội theo ngành hầu như không có tác động lớn đến cơ cấu lao động và dân cư Tỷ trọng dân số ở nông thôn lao động và làm việc trong kinh tế nông nghiệp tuy có thay đổi nhưng rất chậm chạp, trong vòng một thập niên, lao động trong nông nghiệp chỉ giảm 5% Về cơ cấu thành thị và nông thôn trong thập niên 90 cũng diễn biến với tốc độ tương tự, tốc độ tăng tỷ trọng dân cư thành thị diễn ra rất chậm chạp Năm 1990 là 20,05%; năm 1995 là 19,5%; 1997 là 20,5%; năm 1998 là 20,92% và năm 1999 là 21,34% tức là qua 9 năm chỉ tăng được trên 1%5

Cán cân thương mại của Việt Nam từ 1991 - 1999

Đơn vị : Triệu USD

Năm

Xuất khẩu (1)

Nhập khẩu (2)

Cán cân thương mại (1) - (2)