- Phó giám đốc điều hành và phó giám đốc kỹ thuật: là những ngườ
2.1.3.2. Tình hình sử dụng vốn
Để nắm được tình hình tài chính, biết được thực trạng đầu tư, sự biến động và quá trình quản lý tài sản của công ty có hợp lý không, ta cần phải phân tích cơ cấu sử dụng vốn để có biện pháp điều chỉnh thích hợp, có được những cách quản lý đúng đắn và hiệu quả nhất.
Biểu 2.2: Tình hình tài sản
ĐVT : Triệu Đồng
Chỉ tiêu Năn 2010 Giá trịNăm 20112011/2010 Giá trịNăm 20122012/2011
A: TÀI SẢN NGẮN HẠN 7.702 10.527 136,68 15.367 145,98 I: Tiền và các khoản tương đương tiền 306 353 115,36 338 95,75 I: Tiền và các khoản tương đương tiền 306 353 115,36 338 95,75 II: Các khoản phải thu 4.911 7.591 154,57 13.193 173,80 III: Hàng tồn kho 2.383 2.467 103,52 1.836 74,42 VI: Tài sản ngắn hạn khác 103 117 113,59 0 - B: TÀI SẢN DÀI HẠN 723 36 4,98 28 77,78 I: Tài sản cố định 723 36 4,9 8 28 77,78 II: Tài sản dài hạn khác 0 0 - 0 - TỔNG 8.426 10.562 125,35 15.395 145,76
Bảng phân tích trên cho thấy:
Năm 2010 tổng tài sản của công ty là 8.426 triệu đồng trong đó tài sản ngắn hạn là 7702 nghìn đồng chiếm 91,41 %, tài sản cố định là 723 triệu đồng chiếm 8.59%. Lượng tiền mặt trong quỹ của công ty tương đối thấp chiếm 3,97 % vốn lưu động. Việc dự trữ ít tiền như vậy chưa hẳn đã tốt vì đây có thể là nguyên nhân dẫn đến việc giải thể hoặc là phá sản của công ty do không đủ tiền để chi trả
các khoản nợ khi đến hạn. Vậy công ty cần chú trọng đến việc điều tiết lượng mặt trong công ty mình nột cách hợp lý tránh những tổn thấp có thể phòng tránh được.
Năm 2011 tổng tài sản tại công ty đang quản lý và sử dụng là 10.562 triệu đồng. Trong đó tài sản ngắn hạn là 10.526 triệu đồng chiếm 99,66% , tài sản cố định 35 triệu đồng chiếm 0,34% so với năm 2010 tổng nguồn vốn tăng 2.136 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 25.35% (tài sản ngắn hạn tăng 2.824 triệu đồng tăng 36.68%, tài sản cố định giảm 36 triệu đồng tỷ lệ giảm là 50,36% chiểm 8,25% tổng tài sản cố định). Điều này cho thấy quy mô, kết cấu về vốn lưu động của công ty tăng lên, khả năng về quy mô kinh doanh được mở rộng. Vốn lưu động tăng chủ yếu là do các khoản phải thu tăng chiếm tỷ lệ là 54,57%. Nhưng tài sản cố định lại giảm. Điều này thể hiện cơ sở vật chất kỹ thuật của công ty đang đi xuống, do đó cần được tu bổ và trang bị tốt hơn. Tỷ trọng của vốn cố định trong tổng nguồn vốn giảm 8,25% ( tỷ trọng của vốn cố định năm 2010 là 8,59%, năm 2011 là 0,34%).
Tài sản ngắn hạn của công ty cũng nguyên nhân là do tăng các khoản phải thu từ 4.911 triệu đồng trong năm 2010 lên 7.591 triệu đồng trong năm 2011 tăng 54,57%. Các khoản phải thu tăng dó đó mà công ty cần phải lưu ý đến việc xuất hiện nợ xấu và nợ khó đòi từ đó lựa chọn những bạn hàng tin cậy để thực hiện việc mua bán chịu.Tiền và các khoản đầu tư tài chính ngắn
hạn cũng tăng lên nhưng không đáng kể. Điều đó càng cho thấy năm 2011 khả năng thanh toán nhanh của công ty tăng lên , công ty có điều kiện thuận lợi thực hiện các giao dịch cần tiền. Tuy nhiên việc dự trữ tiền mặt này của công ty cũng không phải quá nhiều vì các khoản phải trả ngắn hạn của công ty cũng rất lớn.
Năm 2012 tổng tài sản công ty đang nắm giữ lên tới 15.395 triệu đồng tăng 45,76% so với năm 2011. Điều này chứng tỏ quy mô vốn của doanh nghiệp tăng lên, tạo điền kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh. Đi sâu vào từng loại ta thấy:
Tổng tài sản ngắn hạn tăng trên 4 tỷ đồng với tỷ lệ 45,98% trong đó các khoản phải thu chiếm tới hơn một nửa (85,85%) trong tổng tài sản ngắn hạn. Tiếp đến là hàng tồn kho giảm. So với năm 2011 thì các khoản phải thu tăng 73,80% tiền và các khoản tương đương tiền giảm 4,25% hàng tông kho giảm 25,58%. Tài sản dài hạn năm 2012 so với 2011 giảm 7.761 triệu đồng với tỷ lệ là 22,22%. điều đó thể hiện vốn lưu động chỉ tăng về mặt quy mô chứ không tăng về mặt kết cấu.
Việc phân tích trên cho thấy: việc phân bổ và sử dụng tài sản từ năm 2010 đến 2012 có được cải thiện. Tăng các loại tài sản cần thiết để mở rộng quy mô, tăng năng lực sản xuất kinh doanh, thu hút khách hàng, giảm các loại tài sản không cần thiết, tạo điều kiện sử dụng tài sản có hiệu quả hơn. Tuy nhiên công ty cần chú ý hơn khi sử dụng vốn lưu động đặc biệt là các khoản phải thu vì đây là môi trường nhạy cảm,có độ rủi ro cao. Nên dự trữ tiền và hàng ở mức độ vừa phải tránh gây những thiệt hại đán tiếc.