HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

………… o0o………… LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Lời mở đầu Tính cấp bách đề tài: Kể từ Pháp lệnh Ngân hàng đời (năm 1990), hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam đổi cách mô hình tổ chức hoạt động Các nghiệp vụ dịch vụ Ngân hàng thương mại đại mở rộng phát triển nhanh chóng, có nghiệp vụ Thanh toán quốc tế Là mắt xích thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày chứng tỏ vị trí vai trò quan trọng Hoạt động toán quốc tế không đơn giản lựa chọn phương thức toán phù hợp hay sử dụng phương tiện toán thông dụng Yêu cầu đặt hoạt động toán quốc tế phải thực nhanh chóng, an toàn, xác đạt hiệu khách hàng ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm thiểu rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tới khả toán khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển hoạt động ngoại thương nước Phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán quốc tế phổ biến Đó phương thức giải tốt việc đảm bảo quyền lợi hai bên người mua người bán, đồng thời lại phương thức xảy nhiều tranh chấp mức độ phức tạp Tại Việt Nam, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngân hàng thực hoạt động toán quốc tế nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng, Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh cấp hàng đầu hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam không tránh khỏi nhiều hạn chế số lượng chất lượng áp dụng phương thức Một mặt thân ngân hàng chưa đáp ứng đòi hỏi ngày phức tạp thực tế giao dịch xuất nhập phát triển nghiệp vụ, mặt khác nguyên nhân từ phía khách hàng bất cập quản lý vĩ mô Chính vậy, việc nghiên cứu đề tài :“ Hoàn thiện hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch – Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” điều cần thiết để tìm nguyên nhân giải pháp, kiến nghị khắc phục hạn chế Mục đích nghiên cứu Trên sở phân tích thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ qua năm với khó khăn, tồn riêng Sở Giao dịch, đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam từ năm 2003 đến Phương pháp nghiên cứu Luận văn dựa lý luận chủ nghĩa Mác - Lê nin, phép biện chứng vật, đồng thời vào đường lối sách phát triển kinh tế Đảng Nhà nước ta Luận văn sử dụng phương pháp phân tích thông tin kinh tế theo tiêu, phương pháp so sánh, tổng hợp, sở số liệu thống kê Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam qua năm 2003-2005 để nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài Phần mở đầu, Kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng áp dụng phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Chương 3: Hoàn thiện hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại a Các hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại doanh nghiệp tổ chức, thành lập hoạt động kiểm soát, quản lý, điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước, thực kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng tiền gửi vay đầu tư cung ứng dịch vụ toán khác nhằm thu lợi nhuận sở đảm bảo khả khoản Ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian có vị trí quan trọng kinh tế, không trực tiếp tham gia vào trình sản xuất lưu thông hàng hóa doanh nghiệp thông thường khác, lại tạo điều kiện thuận lợi cho trình diễn cách trôi chảy, liên tục, góp phần phát triển kinh tế xã hội Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thưong mại gắn với hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tổ chức kinh tế Thông qua hoạt động mình, Ngân hàng thương mại thực điều tiết vi mô kinh tế cách tiếp nhận cung ứng tiền mặt cho kinh tế có nhu cầu, đảm bảo cho kinh tế thường xuyên có lượng tiền cung ứng hợp lý đồng thời làm tăng khả toán không dùng tiền mặt, giảm chi phí lưu thông Ngày nay, hoạt động Ngân hàng thương mại phong phú đa dạng, kinh tế đại hoạt động Ngân hàng thương mại phát triển Bất Ngân hàng thương mại phải có đầy đủ ba nhóm hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian toán Ngoài để đáp ứng nhu cầu ngày phức tạp khách hàng, Ngân hàng thương mại có số hoạt động dịch vụ khác + Các hoạt động huy động vốn Do kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên ngân hàng trước hết phải có vốn Khi thành lập, ngân hàng phải có lượng vốn ban đầu tối thiểu vốn pháp định Lượng vốn chủ sở hữu hàng năm bổ sung lợi nhuận giữ lại Tuy nhiên tổng nguồn vốn ngân hàng lượng vốn ngày chiếm tỷ lệ nhỏ Để đáp ứng nhu cầu hoạt động mình, ngân hàng phải huy động thêm từ nguồn sau: Một là: Nhận tiền gửi Đây hoạt động Ngân hàng thương mại mà tổ chức tài phi ngân hàng không thực “Ngân hàng nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác”.1 Hai là: Phát hành giấy tờ có giá Các giấy tờ trái phiếu ngân hàng, giấy chứng tiền gửi với mệnh giá lớn (CDs) Thông thường việc phát hành trái phiếu, tín phiếu phục vụ cho mục đích sử dụng định, ví dụ đầu tư cho dự án hay công trình Ba là: Vay vốn từ tổ chức tín dụng khác Ngân hàng thương mại vay tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu khoản Họ vay qua thị trường liên ngân hàng hay hình thức vay thương mại Bốn là: Vay vốn Ngân hàng Nhà nước Cũng giống trường hợp vay tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng thương mại vay Ngân hàng Nhà nước để đáp ứng nhu cầu khoản, để giải vấn đề cấp bách nảy sinh hoạt động ngân hàng vay vay Vì nói “Ngân hàng Nhà nước cứu cánh Ngân hàng thương mại” Ngân hàng thương mại vay Ngân hàng Nhà nước cách chiết khấu hay tái chiết khấu thương phiếu, quy mô vay bị tác động lãi suất chiết khấu lãi suất chiết khấu cao hay thấp lại phụ thuộc vào sách tiền tệ mà Ngân hàng Nhà nước áp dụng thắt chặt hay nới lỏng Trên hình thức huy động vốn Ngân hàng thương mại Nếu hoạt động huy động vốn làm ngân hàng phí hoạt động sử dụng vốn sau đem lại doanh thu cho Ngân hàng Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX + Các hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng có hình thức sử dụng vốn sau: Một là: hoạt động ngân quỹ Hoạt động ngân quỹ hoạt động liên quan đến chi trả hàng ngày cho khách hàng Ngân hàng phải giữ lại khoản tiền định (gọi tiền quỹ) để chi trả, ngân hàng toán với khách hàng tiền gửi Ngân hàng Nhà nước tiền dự trữ bắt buộc hay tiền gửi toán Các khoản sinh lời nhất, chí không sinh lời, nhằm đáp ứng tính khoản mà Hai là: hoạt động tín dụng Đây nghiệp vụ quan trọng Ngân hàng thương mại Hầu hết vốn ngân hàng sử dụng vào hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng hình thức cho vay có hình thức khác bảo lãnh hay chiết khấu Ba là: hoạt động đầu tư Trong trường hợp cho vay không hết, ngân hàng chủ động tìm nơi đầu tư để thu lợi nhuận đồng thời giúp phân tán rủi ro Ngân hàng đầu tư trực tiếp vào kinh doanh đầu tư xây dựng dự án công trình Ngoài ngân hàng đầu tư gián tiếp thông qua thị trường chứng khoán cách mua tín phiếu, trái phiếu hay cổ phiếu công ty Trong ba hoạt động trên, hoạt động cho vay có độ rủi ro cao lại nguồn thu nhập lớn ngân hàng, hoạt động ngân quỹ an toàn không sinh lời Vì để vừa đảm bảo tính sinh lời lại vừa đảm bảo tính khoản, ngân hàng phải kết hợp ba hoạt động sử dụng vốn cách hợp lý + Hoạt động trung gian toán Đây nghiệp vụ đặc trưng Ngân hàng thương mại so với trung gian tài khác Các trung gian tài khác công ty tài chính, công ty bảo hiểm… cho vay, đầu tư hay nhận tiền gửi có kỳ hạn năm (có giới hạn đối tượng) dịch vụ toán có Ngân hàng thương mại thực “Ngân hàng tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Việc tham gia hệ thống toán quốc tế phải Ngân hàng Nhà nước cho phép”2 Ngân hàng thương mại làm theo lệnh chủ tài khoản tính tiền tài khoản người mua, chuyển sang tài khoản người bán để toán tiền hàng hóa dịch vụ cho khách hàng Ngân hàng cung cấp cho khách hàng hệ thống công cụ toán thuận lợi séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thẻ toán, thẻ tín dụng… giúp cho khách hàng thuận tiện nhiều toán, tiết kiệm thời gian chi phí, đồng thời đảm bảo việc toán an toàn Bên cạnh toán phạm vi quốc gia, việc thực hoạt động toán quốc tế có ý nghĩa vô quan trọng điều kiện kinh tế ngày có xu mở cửa hội nhập, trình trao đổi lưu thông hàng hóa đối tác nước khác ngày nhiều Trong hoạt động xuất nhập khẩu, việc hỗ trợ cấp tín dụng cho doanh nghiệp, ngân hàng đứng làm trung gian toán cho doanh nghiệp Việc toán hai bên thực qua hệ thống ngân hàng phương thức thỏa thuận thuận tiện cho khách hàng, đảm bảo quyền lợi hai bên xuất nhập khẩu, góp phần mở rộng quan hệ ngoại thương nước Luật tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Trên ba hoạt động thiếu Ngân hàng thương mại Ngoài ra, để tăng tính cạnh tranh, Ngân hàng thương mại có số hoạt động khác + Các hoạt động khác Hầu hết Ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ liên quan tới chứng khoán môi giới, tư vấn đầu tư, tự doanh, bảo lãnh cam kết phát hành chứng khoán, lưu trữ, toán chứng khoán… Ngoài ra, theo Luật tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại thực số hoạt động góp vốn mua cổ phần, cho thuê tài chính, kinh doanh ngoại hối, vàng giấy tờ có giá, nhận ủy thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, cung cấp dịch vụ bảo hiểm, tư vấn, bảo quản… Các hoạt động Ngân hàng thương mại có quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, hoạt động huy động vốn sở để thực hoạt động sử dụng vốn Hoạt động sử dụng vốn làm tăng khả sinh lời Ngân hàng thương mại Trên sở hoạt động sử dụng vốn (như hoạt động tín dụng), Ngân hàng thương mại thực hoạt động trung gian toán tới lượt nó, hoạt động trung gian toán làm tăng nguồn vốn mở rộng việc sử dụng vốn hoạt động trung gian toán coi vừa hoạt động huy động vốn vừa hoạt động sử dụng vốn Trên khái quát toàn hoạt động Ngân hàng thương mại Theo đối tượng giới hạn nghiên cứu luận văn này, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại sau b Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Thanh toán quốc tế việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, doanh nghiệp, cá nhân quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng Hay nói cách khác, toán quốc tế việc phản ánh vận động có tính độc lập tương đối giá trị trình chu chuyển tư hàng hoá quốc gia khác nhau, không cân sản xuất tiêu thụ bên thời điểm định Khác với toán phạm vi nước, toán quốc tế thường gắn với việc trao đổi đồng tiền nước sang đồng tiền nước khác Đồng tiền nội địa với chức phương tiện lưu thông, phương tiện toán phạm vi quốc gia không vượt khỏi giới hạn hai bên liên quan hợp đồng thoả thuận với Bởi ký kết hợp đồng thương mại, tín dụng bên phải đàm phán thống đồng tiền sử dụng để toán giao dịch, đồng tiền nước người mua, tiền nước người bán đồng tiền nước chọn để giao dịch toán Các đồng tiền sử dụng toán quốc tế thường loại ngoại tệ mạnh có khả tự chuyển đổi đồng USD, đồng EUR, đồng GBP, đồng FRF, đồng JPY, đồng DEM Trong đồng USD EUR giữ vai trò chủ đạo toán quốc tế nhanh chóng tiện lợi việc thực giao dịch Thanh toán quốc tế chủ yếu toán qua chứng từ, tách rời với di chuyển hàng hoá từ nước người bán đến nước người mua Thanh toán quốc tế có quan hệ trực tiếp đến bên mua lẫn bên bán Nếu công tác toán quốc tế làm tốt góp phần thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển, ngược lại kìm hãm phát triển hoạt động ngoại thương Hiện phần lớn việc chi trả toán quốc tế thực thông qua hệ thống SWIFT (Hiệp hội viễn thông tài liên ngân hàng toàn cầu) 86 Sở Những giải pháp góp phần động viên phát huy hết khả làm việc cán có lực 3.2.8 Hoàn thiện đổi công nghệ toán Cải thiện nâng cao trình độ tự động hoá quy trình công nghệ ngân hàng điều kiện tốt để quản lý vốn tập trung, tăng cường hoà nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam vào thị trường tài tiền tệ giới Để đáp ứng yêu cầu công nghệ, trước hết Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương cần tận dụng tối đa công suất hệ thống máy móc có, tiến tới giảm bớt công việc giấy tờ cách chuyển toàn việc nhận, lập, phân loại, chuyển quản lý loại điện, thư sử dụng trình toán sang thực hệ thống máy vi tính thông qua mạng máy tính Sở chỉnh sửa hoàn thiện chương trình phần mềm phục vụ công tác toán quốc tế nói chung theo hình thức tín dụng chứng từ nói riêng cách chuyển chương trình toán viết ngôn ngữ FOXPRO sang loại ngôn ngữ lập trình mạnh VISUAL BASIC sử dụng hệ quản trị sở liệu Access Microsoft Office Các chương trình tạo mẫu điện chuẩn phù hợp với phương thức toán với thông lệ quốc tế, phải có tính kết nối lẫn kết nối với chi nhánh khác nước, với Hội sở ngân hàng đại lý giới, sở cho phép xây dựng, chuẩn hoá phát triển hệ thống thông tin khách hàng tập trung toàn hệ thống, hệ thống quản lý mối quan hệ ngân hàng – khách hàng, tạo khả giao diện kết nối với thị trường tài nước Sở Giao dịch nên đa dạng hoá kênh phân phối dịch vụ bổ sung dịch vụ toán trang Web Ngân hàng Ngoại thương như: thông báo Thư tín dụng, báo có, gửi yêu cầu mở thư tín dụng, chấp nhận 87 toán, quản lý tài khoản doanh nghiệp, tiến tới giao dịch với doanh nghiệp xuất nhập nước thông qua mạng Internet Sở cần nâng cao khả quản lý rủi ro toán quốc tế thông qua xây dựng Modul quản lý rủi ro sở phân loại rủi ro theo thứ tự ưu tiên khác như: rủi ro bất khả kháng, rủi ro quốc gia người phát hành Thư tín dụng, rủi ro hoạt động lừa đảo, giả mạo chứng từ Sở nên thường xuyên nâng cấp mua trang thiết bị phục vụ thực công tác toán (chủ yếu máy vi tính đại có tốc độ xử lý công việc nhanh), xây dựng hệ thống mạng diện rộng mạng cục bộ, phát triển hình thức phương tiện an toàn bảo mật sở liệu, xây dựng kho liệu đa chiều nhằm hỗ trợ cho ứng dụng quản lý thông tin định điều hành kinh doanh cách xác, nhanh chóng Trên giải pháp mà Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương chiến lược tăng trưởng phát triển hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ phải quan tâm Tuy nhiên, để hoàn thiện phát triển hoạt động đó, Sở Giao dịch thực số giải pháp định mà phải thực đồng giải pháp đó, có đưa ngân hàng lên hội nhập với phát triển đất nước Bên cạnh đó, Sở cần có đề xuất kiến nghị lên quan quản lý Nhà nước, lên Ngân hàng Nhà nước tới khách hàng để tạo điều kiện, có hỗ trợ kịp thời hoạt động 3.3 ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị quan quản lý nhà nước Sự đổi hoạt động ngân hàng nói chung lĩnh vực toán nói riêng tách rời chế, sách Đảng nhà nước Trong thời gian qua, nhà nước ban hành nhiều văn pháp luật tạo môi trường thuận lợi cho sản xuất kinh doanh chế thị trường như: luật thương mại, luật 88 đầu tư nước ngoài, luật dân sự, luật tổ chức tín dụng Tuy nhiên, nhiều lĩnh vực chưa có văn ban hành từ lâu đến không phù hợp, nhiều văn bổ xung sửa đổi nhiều lần nên việc thực thi áp dụng khó, đặc biệt chưa có văn pháp luật liên quan đến hoạt động toán quốc tế Vì vậy, để tạo môi trường pháp lý cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng, Nhà nước cần phải: Thứ nhất: tiếp tục bổ sung hoàn thiện khuôn khổ pháp luật: Chính sách ngoại hối công cụ đắc lực cho việc thực sách tiền tệ Bởi vì, thông qua sách quản lý ngoại tệ, quản lý tiền bạc, tiền hối điều hành tỷ giá sách quản lý ngoại hối tác động đến sách huy động vốn nước nước ngoài, đến hoạt động xuất nhập kinh tế, ảnh hưởng lớn đến hoạt động toán quốc tế Năm 1998, Nhà nước ban hành điều lệ quản lý ngoại hối song đến có nhiều điểm chưa phù hợp sửa đổi bổ sung nhiều lần Đồng thời nhiều cấp, nhiều ngành quy định lĩnh vực nên không tránh khỏi chồng chéo, mâu thuẫn việc áp dụng nhiều phải dẫn chiếu từ nhiều nguồn Vì vậy, việc ban hành luật ngoại hối việc làm cần thiết, có tạo lập môi trường pháp lý đầy đủ, làm sở cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế Hiện nay, văn mang tính chất thông lệ quốc tế nhiều như: quy tắc thực hành thống thư tín dụng văn phòng thương mại quốc tế ban hành năm 1933, 1962, 1974, 1983 văn sửa đổi ban hành năm 1993, gọi tắt UCP500 Về lý thuyết, việc vận dụng UCP500 nước ta gần tuyệt đối mà không bị điều chỉnh nào, nét đặc thù Việt nam Trong 89 quốc gia khác có luật văn luật quy định giao dịch tín dụng chứng từ sở thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù phát triển kinh tế tập quán nước họ Các văn cần thiết không ngành ngân hàng mà sở để án trọng tài áp dụng xét xử vụ tranh chấp đối tác giao dịch tín dụng Hơn UCP500 có hạn chế định bao quát tất giao dịch vô phong phú thực tiễn, thay luật quốc gia Chính thế, ngân hàng Việt nam vận dụng tốt đẹp UCP500 thông lệ quốc tế khác vào giao dịch toán xuất nhập kết thực tế lại không họ mong muốn Vì vậy, để giải bất đồng thông lệ quốc tế tập quán quốc gia, tránh tranh chấp rủi ro phát sinh trình thực hoạt động toán quốc tế nhằm tạo hành lang pháp lý cho hoạt động, nhà nước ta cần nghiên cứu sớm ban hành văn pháp luật có liên quan đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Trong văn cần quy định rõ ràng quyền lợi trách nhiệm chủ thể tham gia quyền lợi trách nhiệm chủ thể tham gia quyền nhận hàng ngân hàng phát hành thư tín dụng người nhập vay vốn ngân hàng để nhập lô hàng bị phá sản, quyền miễn trừ trách nhiệm toán ngân hàng phát hành có dấu hiệu tranh chấp thương mại án hay trọng tài tuyên bố ngừng toán Điều cần thiết để bảo vệ ngân hàng điều mà án nhiều nước giới thường làm Về chất thư tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng thương mại hợp đồng khác, hợp đồng làm sở để hình thành thư tín dụng ngân hàng trường hợp không liên quan đến không bị ràng buộc hợp đồng Do vậy, Chính phủ 90 cần sớm ban hành văn pháp lý cho giao dịch toán xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Có thể Nghị định toán quốc tế đề cập đến mối quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương người mua, người bán với giao dịch chứng từ ngân hàng Việt Nam có quy chế chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu, tín phiếu… chưa có quy định chiết khấu hối phiếu kèm chứng từ theo thư tín dụng Do thời gian tới cần thiết phải có văn pháp luật phân định rõ quyền lợi, nghĩa vụ ngân hàng chiết khấu người hưởng lợi Thứ hai: Tiếp tục cải thiện môi trường đầu tư để thích ứng với thời Để giành thắng lợi cạnh tranh liệt nước phát triển cần tạo lợi so sánh trường đầu tư hấp dẫn nước khác Đây phải công việc thường xuyên hoạt động quản lý nhà nước, vài sửa đổi thời Do vậy, luật đầu tư sửa đổi vào năm 1996, sở tổng kết 10 năm hoạt động đầu tư nước nước ta, đồng thời tham khảo thêm thay đổi luật nước xung quanh, ta nên tính đến việc sửa đổi bổ sung luật đầu tư nước ngoài, đưa thêm hình thức đầu tư mà ta chưa áp dụng như: cho lập công ty trước lập dự án, cho người nước mua cổ phần doanh nghiệp Việt nam với mức độ giới hạn, cho xí nghiệp nước phát hành cổ phiếu điều chỉnh số sắc thuế bổ sung số ưu đãi để khuyến khích đầu tư Bên cạnh việc ban hành pháp luật, cần phải nâng cao hiệu lực thi hành pháp luật kinh tế xã hội, đặc biệt kiện toàn hệ thống quan bảo vệ pháp luật, xử lý nghiêm minh hành động vi phạm vi phạm pháp luật, tạo 91 bước tiến rõ rệt xây dựng nhà nước pháp quyền kinh tế thị trường hoạt động theo pháp luật Thứ ba: Thực cải cách sách kinh tế đối ngoại nhằm mở cửa hợp tác kinh tế với nước Trong thời gian qua, cán cân thương mại quốc tế Việt nam tình trạng thâm thụt, mức độ thâm thụt ngày lớn phần đầu tư nước Để cải thiện cán cân thương mại quốc tế giải pháp đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, quản lý chặt chẽ hoạt động nhập phục vụ cho phát triển kinh tế đất nước Tuy nhiên, sản phẩm xuất nghèo nàn lại chủ yếu sản phẩm chưa qua chế biến, muốn đẩy mạnh hoạt động xuất nhập ta phải đẩy mạnh hoạt động thương mại với thị trường lớn như: Mỹ, Tây âu, Nhật bản, Trung quốc, ASEAN bước tham gia vào tổ chức kinh tế thương mại Châu Thái bình dương tổ chức thương mại giới Bên cạnh đó, nước ta cần khai thác có hiệu tiềm tài nguyên, sức lao động để cải tiến cấu hàng xuất cho phù hợp với nhu cầu giới, tăng số lượng mặt hàng gia công chế biến, giảm tỷ trọng sản phẩm thô, mở rộng thêm nhiều mặt hàng, đầu tư thích đáng vào mặt hàng ta có ưu như: gạo, cao su, cà phê, dầu mỏ Ngoài ra, ta cần trọng công tác điều tra, nghiên cứu nhu cầu thị trường nước để có cải tiến mặt hàng xuất phù hợp với thị trường cụ thể, mở rộng hình thức gia công sản phẩm cho nước nguyên liệu có sách bảo hộ sản xuất nước thông qua việc cấp giấy phép hàng nhập khẩu, quản lý hạn ngạch, công cụ thuế quan, tăng cường biện pháp chống buôn lậu nhằm bảo hộ lợi ích cho nhà buôn sản xuất thực cạnh tranh lành mạnh thị trường Bên cạnh cải cách sách chế độ xuất nhập khẩu, nhà nước cần có biện pháp đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư, đặc biệt đầu tư nước quản lý 92 chặt chẽ vay nợ nước Bởi vì, với điều kiện kinh tế nước ta nghèo, tích luỹ nội nước thấp nên cần phải thúc đẩy thu hút vốn đầu tư nước thực thành công nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Song song với việc đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước việc quản lý nợ vay cần phải quan tâm cách thích hợp; Một để nâng cao hiệu vốn vay; Hai là, giữ nợ nước tỷ lệ tương ứng với lực trả nợ đất nước Vì thế, cần phải có kết hợp đồng ngành, cấp việc thu hút vốn đầu tư sử dụng cách có hiệu 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước nên nghiên cứu việc định tỷ giá mua bán ngoại tệ cho phù hợp với thị trường, tránh tình trạng đồng Việt nam đánh giá cao giá trị nó; loại trừ yếu tố đầu nâng giá, ép giá làm tỷ giá biến động sai với thực tế nó; tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ tổ chức tín dụng khuyến khích việc xuất hàng hoá doanh nghiệp xuất Trong dự trữ ngoại tệ ỏi Ngân hàng nhà nước phải tăng cường dự trữ ngoại tệ, đảm bảo điều tiết quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trường, ổn định đồng Việt nam, thực mục tiêu sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước nên mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng Trung ương, ngân hàng thương mại, người môi giới… nhằm tạo cho thị trường hoạt động với tỉ giá chuẩn hơn, sát thực tế hơn, đồng thời phát triển nghiệp vụ thị trường vay mượn qua đêm, mua bán ngoại tệ kỳ hạn, hoán đổi ngoại tệ, quyền mua, quyền bán Chỉ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường hối đoái phát triển đảm bảo có tỉ giá linh hoạt hợp lý, góp phần kích thích kinh tế thị 93 trường phát triển, khuyến khích xuất hạn chế nhập khẩu, góp phần mở rộng sản xuất nước Để thực thi có hiệu quy chế hành quản lý ngoại hối, Ngân hàng Nhà nước cần có văn quy định trách nhiệm, kiểm tra tính pháp lý chứng từ trước chuyển tiền nước toán cho bên xuất Vì toán xuất nhập khẩu, ngân hàng không hướng dẫn cụ thể việc kiểm tra giấy tờ pháp lý Quyết định thành lập doanh nghiệp, Đăng ký kinh doanh, Quyết định bố nhiệm giám đốc khách hàng phát hành thư tín dụng dẫn tới việc chấp hành quy định ngân hàng thương mại khác nhau, hậu tất yếu bị khách hàng lợi dụng để sử dụng giấy phép nhập hợp đồng thương mại mang tới nhiều ngân hàng khác mở thư tín dụng với mục đích thiếu trung thực kinh doanh Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần rà soát lại văn bản, xoá bỏ tình trạng văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế, nâng cao hoạt động tra công tác quản lý ngân hàng nhà nước, kiên sử lý sai phạm, phối hợp với ban ngành có liên quan có giải pháp đồng bộ, đặc biệt luật ngân hàng đời cần sớm ban hành đẩy đủ văn hướng dẫn thi hành luật Ngân hàng 3.3.3 Đối với khách hàng Các doanh nghiệp cần củng cố, nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương toán quốc tế Doanh nghiệp nên bố trí đội ngũ cán thông thạo nghiệp vụ ngoại thương, trình độ pháp lý thương mại quốc tế làm công tác xuất nhập Cụ thể, phải nắm vững nội dung chủ yếu UCP thông lệ quốc tế khác để hiểu hợp đồng ngoại thương Thư tín dụng, chứng từ hàng hoá độc lập với Việc nâng cao kỹ việc lập chứng từ kiểm tra nội dung Thư tín dụng quan trọng Các doanh nghiệp 94 nên chủ động nắm bắt thời cơ, thận trọng đàm phán ký kết hợp đồng cho hợp đồng phải cụ thể, xác, rõ ràng, đầy đủ điều khoản, nêu rõ quyền lợi nghĩa vụ bên, phạm vi đối tượng xử lý có tranh chấp xảy ra, tránh từ ngữ mập mờ, khó hiểu, gây bất lợi sau Để làm điều này, doanh nghiệp nên thường xuyên cử cán tham gia lớp huấn luyện xuất nhập toán quốc tế trường Đại học, ngân hàng thương mại tổ chức Ngoài ra, doanh nghiệp nên có phận pháp chế sử dụng tư vấn pháp lý để tránh bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh toán Nghiên cứu tìm hiểu kỹ thị trường để lựa chọn bạn hàng Trong xu mở rộng giao lưu, buôn bán với nước ngoài, doanh nghiệp không bó hẹp phạm vi mối quan hệ với bạn hàng truyền thống mà phải mở rộng quan hệ bên Tự thân doanh nghiệp nắm vững khả tài tình hình hoạt động kinh doanh đối tác, chí nhiều hợp đồng ký kết thông qua hoạt động quảng cáo khách hàng khách giới thiệu nên dễ xảy rủi ro Doanh nghiệp thông qua Phòng thương mại công nghiệp Việt Nam, Trung tâm thông tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng phục vụ mình, tổ chức Việt Nam nước để nắm bắt thông tin, tìm hiểu đối tác Các doanh nghiệp cần trung thực mối quan hệ làm ăn với bạn hàng với ngân hàng, tranh thủ tư vấn ngân hàng Trong quan hệ với đối tác nước ngoài, doanh nghiệp Việt Nam cần tuân thủ theo thông lệ quốc tế, không nên mối quan hệ trước mắt mà đánh uy tín thân doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam, có thái độ hợp tác với ngân hàng việc tìm biện pháp tháo gỡ có rủi ro xảy ra, không nên đặt hết trách nhiệm cho ngân hàng Từ ký kết hợp đồng đến toán cần tranh thủ tư vấn ngân hàng để nắm bắt thông tin có 95 lựa chọn đắn thời gian toán, tránh điều khoản bất lợi, qua tranh thủ hỗ trợ vốn ngân hàng Kết luận Trong bối cảnh Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, cạnh tranh diễn gay gắt ngân hàng thương mại Việt Nam, ngân hàng Việt Nam chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương tìm cho số giải pháp, hướng để thu hút khách hàng, mở rộng loại hình hoạt động toán quốc tế, khẳng định vị chi nhánh ngân hàng thương mại quốc doanh đứng hàng đầu lĩnh vực toán quốc tế, sở đó, mở rộng loại hình nghiệp vụ liên quan tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ 96 Trong khuôn khổ luận văn, tác giả tập trung vào số vấn đề chủ yếu sau: 1- Hệ thống hoá lý luận như: sở hình thành, đặc điểm hoạt động toán quốc tế nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng ngân hàng thương mại Đồng thời, luận văn ý tới bối cảnh thực tiễn kinh tế tác động tích cực, tiêu cực tới hoạt động ngân hàng 2- Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, sở đánh giá, phân tích, tác giả nguyên nhân khách quan, chủ quan giải thích cho mặt tích cực hay hạn chế tồn hoạt động Trên sở nguyên nhân hạn chế hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương , đồng thời có xem xét đến định hướng phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại chung Việt Nam, định hướng phát triển hoạt động kinh doanh chung Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương , tác giả mạnh dạn đề xuất số giải pháp hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ giải pháp nghiệp vụ, đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại, trọng công tác khách hàng, phát triển quan hệ ngân hàng đại lý Ngoài ra, sở nghiên cứu học tập thực tiễn công tác, tác giả mạnh dạn đề xuất số kiến nghị với quan quản lý Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước với khách hàng Sở Giao dịch nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế nói chung theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Một số kiến nghị quan trọng hoàn thiện chế sách đồng 97 hoạt động ngân hàng, thường xuyên điều chỉnh kịp thời quy trình toán quốc tế tảng pháp lý cho hoạt động ngân hàng Hoàn thiện hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương trở thành yêu cầu khách quan, đòi hỏi cán giao dịch ban lãnh đạo ngân hàng phải thường xuyên tìm kiếm giải pháp, nghiên cứu Tác giả mong rằng, khuôn khổ định luận văn, dù thời gian nghiên cứu bị hạn chế, suy nghĩ, giải pháp góp phần đưa Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương đạt thành tựu mới, hoạt động ngày hiệu hơn, xây dựng thương hiệu riêng địa bàn với diễn biến kinh tế sôi động thủ đô Hà Nội 98 Lời mở đầu CHƯƠNG 1: PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ TRONG THANH TOáN QUốC Tế CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 TổNG QUAN Về HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế CủA CáC NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại a Các hoạt động ngân hàng thương mại b Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế Ngân hàng thương mại 12 a Phương thức chuyển tiền 12 b Phương thức nhờ thu 14 c Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) 16 1.2 TíN DụNG CHứNG Từ - PHƯƠNG THứC CHủ YếU TRONG THANH TOáN QUốC Tế CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 17 1.2.1 Cơ sở hình thành thư tín dụng 17 1.2.2 Các hình thức thư tín dụng chủ yếu 18 1.2.3 Quy trình toán theo phương thức tín dụng chứng từ 21 1.2.4 Đặc điểm thư tín dụng vai trò Ngân hàng thương mại trình thực toán theo thư tín dụng 24 a) Thư tín dụng có đặc điểm sau: 25 b) Vai trò ngân hàng trình thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ 25 1.3 CáC NHÂN Tố ảNH HƯởNG ĐếN Sự PHáT TRIểN PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ 27 1.3.1 Các nhân tố bên ngân hàng 27 1.3.2 Các nhân tố bên ngân hàng 31 CHƯƠNG 2: THựC TRạNG áP DụNG PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ TRONG THANH TOáN QUốC Tế TạI Sở GIAO DịCH NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 34 2.1 KHáI QUáT CHUNG Về NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoại thương năm gần 35 2.1.3 Vài nét Sở giao dịch ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 38 2.2 Thực trạng HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế THEO PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ CủA Sở GIAO DịCH NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 40 99 2.2.1 Quy trình toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 40 a) Đối với thư tín dụng xuất 40 b) Đối với thư tín dụng nhập khẩu: 43 2.2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 45 a) Thực trạng toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ 46 b) Thực trạng toán nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 48 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 50 2.3.1 Kết đạt 50 a) Đối với thân ngân hàng 51 b) Đối với khách hàng kinh tế 52 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 54 a) Một số hạn chế 54 b) Nguyên nhân 57 CHƯƠNG 3: HOàN THIệN HOạT THANH TOáN QUốC Tế THEO PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ TạI Sở GIAO DịCH NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 69 3.1 CHIếN LƯợC PHáT TRIểN CủA Sở GIAO DịCH NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM GIAI ĐOạN 2006-2010 69 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 69 3.1.2 Nhiệm vụ chiến lược 69 3.1.3 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 71 3.2 GIảI PHáP HOàN THIệN HOạT THANH TOáN QUốC Tế THEO PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ TạI Sở GIAO DịCH NGÂN HàNG NGOạI THƯƠNG VIệT NAM 73 3.2.1 Hoàn thiện văn quy định cho việc thực hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 73 3.2.2 Thực tốt biện pháp nghiệp vụ 74 3.2.3 Kết hợp hoạt động tín dụng xuất nhập với hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 77 3.2.4 Phát triển hệ thống Ngân hàng đại lý 80 3.2.5 Khai thác tốt nguồn ngoại tệ 81 3.2.6 Tăng cường thu hút khách hàng thuộc thành phần kinh tế 82 3.2.7 Nâng cao lực đội ngũ cán toán 84 3.2.8 Hoàn thiện đổi công nghệ toán 86 100 3.3 Đề XUấT KIếN NGHị 87 3.3.1 Kiến nghị quan quản lý nhà nước 87 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92 3.3.3 Đối với khách hàng 93 Kết luận 95