PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ LA PRO

1 XIN GIỚI THIỆU Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDIT) 2 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư, gọi là L/C, trong đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng phát hành bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C. 3 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Ký hiệu viết tắt  L/C: Thư tín dụng (Letter of Credit)  NHPH: Ngân hàng Phát hành (Issuing Bank).  NHTB: Ngân hàng Thông báo (Advising Bank).  NHCK: Ngân hàng Chiết khấu (Negotiating Bank).  NHXN: Ngân hàng Xác nhận (Confirming Bank).  NHCĐ: Ngân hàng Được Chỉ định (Nominated Bank). 4 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Giải thích  Về thuật ngữ “Tín dụng – Credit”: Tín dụng ở đây được dùng theo nghĩa “Tín dụng chữ ký”, ngân hàng phát hành cho người nhập khẩu vay “sự tín nhiệm” của mình thông qua việc phát hành L/C vì ngân hàng có hệ số tín nhiệm cao hơn nhà nhập khẩu.  Tại sao gọi là “Tín dụng chứng từ”: Vì đối tượng cấp tín dụng là bộ chứng từ hàng xuất. Trong giao dịch Tín dụng chứng từ thì tất cả các bên liên quan chỉ giao dịch với nhau bằng chứng từ.  Về tên gọi “Phương thức tín dụng chứng từ”: Do có tính tùy ý về cách gọi nên thực tế ta gặp nhiều thuật ngữ khác nhau dùng để chỉ phương thức thanh toán tín dụng chứng từ: 5 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Tiếng Anh Tiếng Việt Documentary Credit Tín dụng chứng từ Letter of Credit Thư tín dụng/ Tín dụng thư Credit Tín dụng DC DC, TDT (tín dụng thư) L/C L/C, TTD (thư tín dụng) Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Đặc điểm của giao dịch L/C  L/C là hợp đồng kinh tế hai bên, chỉ giữa ngân hàng phát hành và nhà xuất khẩu, mọi chỉ thị, yêu cầu của nhà nhập khẩu đã do ngân hàng phát hành đại diện.  L/C độc lập với hợp đồng cơ sở và hàng hóa: L/C thể hiện cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng khi người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp, nó hình thành trên cơ sở hợp đồng nhưng sau đó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này.  L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và chỉ thanh toán căn cứ vào chứng từ: Các ngân hàng chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định xem trên bề mặt chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp theo yêu cầu của L/C hay không. Khi chứng từ được xuất trình là phù hợp thì ngân hàng phát hành phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu.  L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của bộ chứng từ: Yêu cầu tuân thủ chặt chẽ của chứng từ là nguyên tắc cơ bản của giao dịch L/C. Bộ chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ các điều khoản của L/C, bao gồm số loại, số lượng và nội dung của chúng.  L/C là công cụ thanh toán, hạn chế rủi ro và đôi khi còn là công cụ từ chối thanh toán và lừa đảo: Từ bản chất của L/C là chỉ giao dịch bằng chứng từ và khi kiểm tra lại chỉ xem xét trên bề mặt chứng từ, vì vậy mà L/C có thể bị lạm dụng thành công cụ từ chối nhận hàng, từ chối thanh toán và là công cụ để gian lận, lừa đảo. 6 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Các định nghĩa theo UCP 600  Xuất trình phù hợp (Complying presentation): Là việc xuất trình chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản L/C, với các điều khoản được áp dụng của UCP, và với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP. 7 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ XUẤT TRÌNH PHÙ HỢP XUẤT TRÌNH PHÙ HỢP Phải phù hợp đồng thời Phải phù hợp đồng thời Trách nhiệm của… Trách nhiệm của… Các điều khoản của L/C Các điều khoản của L/C Các điều khoản của UCP được áp dụng Các điều khoản của UCP được áp dụng Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP Ngân hàng phát hành phải thanh toán Ngân hàng phát hành phải thanh toán Ngân hàn xuất trình phải thanh toán hoặc chiết khấu và chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành Ngân hàn xuất trình phải thanh toán hoặc chiết khấu và chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành Ngân hàng được chỉ định nếu thanh toán hoặc chiết khấu thì phải chuyển chứng từ cho ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng phát hành. Ngân hàng được chỉ định nếu thanh toán hoặc chiết khấu thì phải chuyển chứng từ cho ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng phát hành. Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Các định nghĩa theo UCP 600  Xuất trình = Đòi tiền và chuyển giao chứng từ: Là việc chuyển giao chứng từ theo L/C cho ngân hàng phát hành hoặc cho ngân hàng được chỉ định hoặc các chứng từ được chuyển giao như thế. 8 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Người thụ hưởng Người thụ hưởng Ngân hàng được chỉ định Ngân hàng được chỉ định 1./ Bộ chứng từ Trả tiền Người thụ hưởng Người thụ hưởng Ngân hàng xác nhận Ngân hàng xác nhận 2./ Bộ chứng từ Trả tiền Người thụ hưởng Người thụ hưởng Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành 3./ Bộ chứng từ Trả tiền Ngân hàng được chỉ định Ngân hàng được chỉ định Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành 4./ Bộ chứng từ Trả tiền Ngân hàng được chỉ định Ngân hàng được chỉ định Ngân hàng xác nhận Ngân hàng xác nhận 5./ Bộ chứng từ Trả tiền Ngân hàng xác nhận Ngân hàng xác nhận Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành 6./ Bộ chứng từ Trả tiền Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Các định nghĩa theo UCP 600  Người xuất trình (Presenter): Là người thụ hưởng, ngân hàng hoặc một bên khác thực hiện việc xuất trình. Như vậy người xuất trình bao gồm: người thụ hưởng, ngân hàng được chỉ định, ngân hàng xác nhận.  Địa điểm được xuất trình (Place of Presentation): Là địa điểm của ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu. Trong thực tế, địa điểm xuất trình bao gồm: • Xuất trình tại ngân hàng phát hành: L/C available with Issuing Bank • Xuất trình tại ngân hàng xác nhận: L/C available with a Cofirming Bank • Xuất trình tại ngân hàng được chỉ định: L/C available with a Nominated Bank • Xuất trình tự do: L/C available with Any Bank  Thanh toán và cam kết thanh toán (Honour): • Trả tiền ngay, nếu L/C có giá trị thanh toán ngay • Cam kết trả chậm và trả tiền khi đến hạn, nếu L/C có giá trị thanh toán chậm • Chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và trả tiền hối phiếu khi đến hạn, nếu L/C có giá trị thanh toán bằng chấp nhận 9 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Các định nghĩa theo UCP 600  Chiết khấu (Negotiation): Là việc ngân hàng được chỉ định mua các hối phiếu (ký phát đòi tiền ngân hàng khác) và/ hoặc các chứng từ xuất trình phù hợp bằng cách ứng trước hoặc đồng ý ứng trước tiền cho người thụ hưởng. 10 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Nội dung L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu: Sight payment Sight payment Purchase of draft Purchase of draft Deferred payment Deferred payment Purchase of Docs Purchase of Docs Draft acceptance Draft acceptance Purchase of Draft and Docs Purchase of Draft and Docs Honour Honour Negotiation Negotiation L/C available by L/C available by Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO [...]... điện PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ • Việc sửa đổi phải được thực hiện qua ngân hàng • Sửa đổi luôn là không hủy ngang, ngay cả khi không nói như vậy 24 Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO HẾT PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Email:...  Phương thức phát hành L/C: • Phát hành bằng thư qua đường bưu điện: tính từ thời điểm đóng dấu của bưu điện • Phát hành bằng điện: Telex, Fax, Swift: tính từ thời điểm ấn nút ENTER truyền bức điện đi • Phát hành kết hợp thư và điện Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG... khấu chứng từ theo L/C • Nếu ngân hàng được yêu cầu thông báo L/C nhưng từ chối thì phải thông báo không chậm trễ quyết định này cho ngân hàng phát hành Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ  Quy tắc chọn ngân hàng thông báo L/C: 21 Xác nhận L/C • Nếu L/C quy định chứng. .. nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã nhận được tiền hoặc được chấp nhận thanh toán 11- Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (3) 15 Những nội dung chủ... giao chứng từchwno ngân hàng xác nhận  Từ chối yêu cầu xác nhận: Nếu 1 ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy quyền hoặc yêu cầu xác nhận L/C mà không sẵn sàng xác nhận, thì phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng phát hành Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ... Ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thông báo, ngân hàng được chỉ định • Các cơ quan cấp các chứng từ liên quan Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ  Số hiệu L/C (Credit Number): Tất cả L/C đều phải có số hiệu riêng  Địa điểm phát hành L/C: Là nơi ngân... nếu L/C quy định • Cam kết trả chậm nếu L/C quy định PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ định là ngân hàng tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu • Chiết khấu hối phiếu hoặc các chứng từ nếu L/C quy định 23 Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Điều chỉnh L/C  Việc sửa đổi L/C phải bảo đảm:... LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ  Số tiền của L/C: Số tiền L/C vừa được ghi bằng số, vừa được ghi bằng và phải thống nhất với nhau Nếu khác biệt thì người thụ hưởng phải yêu cầu sửa đổi L/C  Thời hạn hiệu lực và địa điểm xuất trình L/C: 17 Những nội dung chủ yếu của L/C • Bộ chứng từ. .. khấu Ngân hàng được chỉ định làm những gì? 4./ Ngân hàng chấp nhận 5./ Ngân hàng trả chậm 6./ Ngân hàng hoàn trả PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ  13 Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Quy trình nghiệp vụ  Trường hợp L/C có giá trị tại ngân hàng phát hành: (3) Ngân hàng phát Ngân hàng phát hành... từ tại ngân hàng phát hành hành 5./ Báo có cho nhà xuất khẩu 5./ Báo có cho nhà xuất khẩu PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Không phù hợp 2./ Kiểm tra L/C 2./ Kiểm tra L/C 20 Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnklapro.jimdo.com | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Quy trình thông báo L/C • Ngân hàng thông báo phải luôn do ngân hàng phát hành chỉ định,