Nâng cao chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, giao lưu ngoại thương với khối lượng hoàg hóa ngày lớn đòi hỏi hoạt động toán hàng xuất, nhập phải nhanh chóng, thuận tiện cho bên Với vị trí, vai trò quan trọng toán quốc tế phục vụ kinh tế đối ngoại nên năm qua ngành Ngân hàng quan tâm đến việc hoàn thiện nâng cao hiệu mặt nghiệp vụ này, mà toán quốc tế nói chung toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nói riêng mang kết khả quan, đáp ứng phần lớn nhu cầu toán hàng xuất nhập kinh tế Tuy nhiên nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi xử lý kỹ thuật cao nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ số tồn cần phải quan tâm nghiên cứu để có giải pháp khắc phục tồn Bên cạnh đó, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm chi nhánh ngân hàng thành lập, nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chưa phát triển, tiến hành thực nghiệp vụ không tránh khỏi gặp nhiều khó khăn Vì vậy, việc khắc phục khó khăn để hoàn thiện phát triển nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ yêu cầu cấp thiết Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm Từ lý nêu với yêu cầu đợt thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm., em mạnh dạn lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm” để làm thu hoạch đợt thực tập Mục đích, phạm vi nghiên cứu thu hoạch Trong phạm vi nghiên cứu thu hoạch, với thời gian thực tập ngắn ngủi Ngân hàng, vậy, mục đích nghiên cứu là: • Tìm hiểu thực trạng hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ nói riêng NHNo&PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm • Đưa giải pháp, kiến nghị đóng góp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm Kết cấu thu hoạch Đề tài: “Thực trạng giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng Thanh toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm” Ngoài phần mở đầu kết luận, thu hoạch chia thành chương Chương Tổng quan Thanh toán quốc tế Chương Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm Chương Giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Thạc sỹ Đặng Thị Lan giúp em hoàn thành thu hoạch thực tập Em xin cảm ơn cô chú, anh chị NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm đặc biệt cảm ơn anh chị Phòng Thanh toán quốc tế tạo điều kiện cho em tiếp xúc tham gia thực tế công việc toán quốc tế thời gian em thực tập đây, kinh nghiệm thực tế giúp ích cho em nhiều để hoàn thành thu hoạch thực tập Sinh viên thực Nguyễn Duy Hưng CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế quan hệ toán nước, vấn đềư có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà bên phải đề giải thực hiện, quy định lại thành điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian điều kiện phương thức toán.[1] Thanh toán quốc tế hiểu việc chi trả tiền liên quan đến hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ thực nghĩa vụ tài tổ chức, đơn vị kinh tế, cá nhân nước với nước khác Thanh toán quốc tế khâu quan trọng trình thực buôn bán- trao đổi hàng hóa, dịch vụ nước Nó phản ánh vận động có tính quy luật giá trị trình chu chuyển hàng hóa, tiền tệ quốc gia xem khâu cuối giao dịch kinh tế Thanh toán quốc tế không đơn giống hoạt động toán quan hệ giao dịch mua bán nước, mà toán quốc tế phức tạp Điều toán quốc tế có liên quan đến nhiều quốc gia khác nhau, với nhiều đồng tiền toán khác Và nữa, việc toán nước phải tiến hành thông qua tổ chức tài trung gian mà chủ yếu Ngân hàng Hoạt động toán thường không dùng tiền mặt, chủ yếu toán Ngân hàng Vì vậy, toán quốc tế có nét đặc thù riêng.[7] Thanh toán quốc tế nghiệp vụ định tới hiệu thương vụ ảnh hưởng tới quyền lợi nghĩa vụ đôi bên Vì hoạt động toán quốc tế, điều kiện toán hình thành nhằm đảm bảo cho việc toán hợp lý cho đôi bên 1.2 Vai trò toán quốc tế hoạt động ngân hàng thương mại Thanh toán quốc tế hoạt động kinh doanh nhằm thu lợi nhuận ngân hàng Vì hoạt động Ngân hàng thương mại chủ yếu dựa chức chủ yếu: chức trung gian tín dụng, chức trung gian toán chức sáng tạo công cụ lưu thông tín dụng Hoạt động toán quốc tế thường Ngân hàng thương mại tiến hành chất hoạt động cung cấp dịch vụ nhằm thu phí Tiền phí mà Ngân hàng thu thường tỷ lệ phần trăm định tính tổng giá trị hàng hóa xuất nhập Các Ngân hàng có lợi tuyệt đối công nghệ nhân lực so với tổ chức tín dụng khác việc cung cấp dịch vụ toán quốc tế, thị phần toán quốc tế Ngân hàng lớn nhiều so với tổ chức tín dụng khác Do đó, phí thu từ hoạt động toán quốc tế Ngân hàng nguồn thu đáng kể, Ngân hàng chuyên môn phục vụ ngoại thương Trong bối cảnh toàn cầu hóa hội nhập kinh tế diễn mạnh mẽ nay, hoạt động xuất nhập không ngừng tăng trưởng quy mô giá trị, tốc độ, chủng loại mặt hàng , hoạt động toán quốc tế Ngân hàng mà lớn mạnh phát triển thêm Thanh toán quốc tế công cụ giúp Ngân hàng thương mại thu ngoại tệ Thật vậy, bên cạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ thị trường ngoại hối toán quốc tế nguồn thu ngoại tệ Ngân hàng thương mại Khi Ngân hàng thương mại trích phí tổng giá trị hàng hóa xuất nhập số tiền tính theo đơn vị ngoại tệ, Ngân hàng thương mại hưởng tỷ lệ phần trăm số ngoại tệ Một số quốc gia bắt buộc nhà nhập nhận ngoại tệ phải chuyển đổi tỷ lệ phần trăm định nội tệ, phần lại nhận ngoại tệ Việc làm nhằm quản lý lượng ngoại tệ di chuyển vào đất nước, giúp cân thị trường ngoại hối Thanh toán quốc tế qua hệ thống Ngân hàng thương mại giúp Ngân hàng trung ương kiểm soát ngoại tệ Thật vậy, việc kiểm soát doanh số toán quốc tế Ngân hàng thương mại, Ngân hàng trung ương biết lượng ngoại tệ vào đất nước nhờ có can thiệp kịp thời đến thị trường ngoại hối Chẳng hạn, qua Ngân hàng thương mại, Ngân hàng trung ương biết kinh tế có tượng xuất siêu nghĩa lượng ngoại tệ vào lớn Ngân hàng trung ương tung nội tệ để mua ngoại tệ vào nhằm làm tăng giá ngoại tệ giảm giá nội tệ giúp ổn định thị trường ngoại hối ổn định thị trường tiền tệ 1.3 Các phương tiện toán quốc tế Các phương tiện toán chủ yếu toán quốc tế bao gồm séc, hối phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi, thư tín dụng, thư bảo lãnh, thẻ tín dụng phần lớn phương tiện thực số chức tiền phương tiên lưu thông phương tiện toán tức có khả chuyển nhượng, mua, bán từ tay người sang tay người khác cách chuyển giao không cần ký chuyển nhượng hay ký chuyển nhượng người thụ hưởng phương tiện người chủ hợp pháp phương tiện 1.4 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Phương thức chuyển tiền Phương thức ghi sổ Phương thức bảo lãnh Phương thức nhờ thu Phương thức toán tín dụng chứng từ Trong phạm vi có giới hạn cho phép thu hoạch thực tập, sau em xin trình bày phương thức toán quốc tế chủ yếu trên, phương thức tín dụng chứng từ 1.5 Phương thức toán tín dụng chứng từ 1.5.1 Cơ sở đời tín dụng chứng từ Trên thực tế, tín dụng chứng từ đời từ không chắn người bán người mua Người bán vừa muốn giao hàng vừa muốn biết chắn toán ngược lại, người mua vừa muốn toán vừa muốn chắn nhận hàng Do đó, người mua đề nghị Ngân hàng mở thư tín dụng Đó cam kết người thứ ba (Ngân hàng), cam kết khả chắn toán người mua Ngân hàng cam kết toán hàng nhập người xuất xuất trình số chứng từ yêu cầu lúc mở thư tín dụng – có tên chứng từ tín dụng Tín dụng chứng từ hình thức tín dụng buộc Ngân hàng phải can thiệp cách hỗ trợ cho giao dịch tin tưởng chắn người cung cấp khách hàng Vì lợi ích khách hàng uy tín Ngân hàng, chủ Ngân hàng hứa toán cho người bán trường hợp chứng từ nêu thư tín dụng xuất trình để đổi lấy toán Cũng không quen biết, người bán đưa cho người mua bảo đảm, với nghĩa người bán mà hỗ trợ Ngân hàng quen biết cam kết toán trực tiếp vào tài khoản người bán Người mua thực bước đạt bảo đảm việc toán Ngân hàng vào tài khoản tiến hành với điều kiện có xuất trình số chứng từ chủ yếu khẳng định quyền sở hữu hàng hóa người mua Nhưng người bán không luôn hài lòng với bảo đảm đó,và bước đời can thiệp nhân vật Ngân hàng người bán Theo định nghĩa thực tiễn, Ngân hàng người bán thành lập nước người bán cam kết hiểu biết khả toán người bán Ngân hàng người bán làm người bán thỏa mãn cách xác nhận khoản tín dụng Ngân hàng người bán xác nhận nghiệp vụ đó, nghĩa cam kết toán cho người bán để đổi lấy việc xuất trình chứng từ Như vậy, điều tiên hình thành tín dụng chứng từ tin tưởng người mua người bán (người nhập người xuất khẩu) Khi người mua người bán hai nước khác muốn thiết lập quan hệ, vấn đề đặt trước tiên vấn đề lòng tin, quan hệ chưa thiện chí Trên thị trường quốc tế, việc tự tìm kiếm thông tin đối tác khó khăn Thực tế đòi hỏi hình thức tín dụng mà giải pháp làm hài lòng bên Tín dụng chứng từ hình thức tín dụng mà Ngân hàng hỗ trợ để hình thành nên giao dịch chút lòng tin cần thiết người cung cấp khách hàng chưa quen biết quen biết hai nước khác Trong hình thức toán này, thường có bốn thành viên tham gia giao dịch : người bán – người mua – Ngân hàng người bán – Ngân hàng người mua 1.5.2 Khái niệm Phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán, ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng), theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) cam kết trả tiền cho người thứ ba (người hưởng lợi), trả tiền cho người theo lệnh người thứ ba; trả tiền, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu người hưởng lợi phát hành; cho phép ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu chứng từ xuất trình đầy đủ phù hợp với điều khoản, điều kiện thư tín dụng.[1] 1.5.3 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ • Người yêu cầu mở thư tín dụng Người nhập Người nhập uỷ thác cho người khác • Ngân hàng phát hàn thư tín dụng Ngân hàng người nhập khẩu, cấp tín dụng cho Người nhập • Người hưởng lợi thư tín dụng người xuất hay người khác mà người hưởng lợi định • Ngân hàng thông báo thư tín dụng Ngân hàng đại lý Ngân hàng phát hành nước Nguời hưởng lợi 1.5.4 Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Trong phương thức toán quốc tế theo nghiệp vụ tín dụng chứng từ bắt buộc phải cần tham gia hợp tác chặt chẽ hệ thống tất bên tham gia gồm: Ngân hàng thông báo, Ngân hàng phát hành, Người xuất Người nhập Mỗi thành viên hệ thống thực nhiệm vụ cụ thể định riêng có tác động qua lại thành viên hệ thống ( Xem hình 1) Hình 1: Trình tự nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thông báo Ngân hàng Phát hành Chi nhánh Ngân hàng phát hành Người hưởng lợi( XK) Người yêu cầu (NK) Nguồn:[1], trang 324 (1) Gửi đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng tiến hành ký quỹ (2) Phát hành L/C qua Ngân hàng đại lý cho Người xuất hưởng lợi (3) Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C chuyển gốc L/C cho Người hưởng lợi (4) Giao hàng (5) Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C (6) Ngân hàng phát hành thông báo kết kiểm tra chứng từ cho Người yêu cầu (7) Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối toán (8) Ngân hàng phát hành thông báo chấp nhận hay từ chối chứng từ 1.6 Thư tín dụng 1.6.1 Khái niệm Thư tín dụng thương mại ( Letter of Credit L/C) chứng thư (điện chứng chỉ), Ngân hàng phát hành L/C cam kết trả tiền cho Người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C.[1] 1.6.2 Nội dung thư tín dụng Mặc dù có nhiều loại thư tín dụng, nhiên loại thư tín dụng chứa đựng nội dung chủ yếu chuẩn hoá theo thông lệ quốc tế Sau nội dung chủ yếu thư tín dụng chuẩn hóa trường mẫu điện MT 700 – Issue of a Documentary Credit mà ngân hàng sử dụng tham gia vào mạng toán quốc tế SWIFT.[4] • Số hiệu thư tín dụng (20 /Documentary Credit number): Mỗi thư tín dụng có số hiệu riêng, nhằm tạo thuận tiện việc trao đổi thông tin, xác nhận bên có liên quan trình giao dịch toán • Ngày mở thư tín dụng (31C /Date of Issue): Địa điểm mở thư tín dụng nơi ngân hàng phát hành thư tín dụng, có ý nghĩa quan trọng liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải tranh chấp xảy (nếu có) Ngày mở thư tín dụng ngày bắt đầu bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở thư tín dụng với người hưởng lợi; ngày ngân hàng mở thức chấp nhận đơn xin mở thư tín dụng người nhập khẩu; ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực thư tín dụng để người xuất kiểm tra xem người nhập có thực việc mở thư tín dụng thời hạn thoả thuận Hợp đồng thương mại không • Loại thư tín dụng (40A /Form of Documentary Credit): Mỗi loại thư tín dụng có tính chất khác quyền lợi nghĩa vụ thành phần liên quan khác Do đó, mở thư tín dụng, người yêu cầu mở phải xác định cụ thể loại thư tín dụng cần mở • Tên, địa người liên quan: • Người yêu cầu mở thư tín dụng (50 /Applicant) • Người hưởng lợi (59 /Beneficiary) • Ngân hàng mở thư tín dụng (51 /Applicant Bank) • • Số tiền, loại tiền thư tín dụng (32B /Currency Code, Amount) • Thời hạn, địa điểm hết hạn hiệu lực thư tín dụng (31D /Date and Place of expiry): thời hạn mà ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, người xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với thư tín dụng Trong trường hợp thư tín dụng không quy định cụ thể ngày xuất trình chứng từ UCP 500 quy định 21 ngày kể từ ngày giao hàng • Thời hạn giao hàng (44C /Latest date of shipment): quy định thư tín dụng hợp đồng thương mại quy định Đây thời hạn bên bán phải giao hàng cho bên mua kể từ thư tín dụng có hiệu lực.[10] • Những nội dung mô tả hàng hoá (45A /Description of Goods and/or services): gồm tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, ký mã hiệu nội dung quan trọng ngân hàng vào để kiểm tra chứng từ xuất trình, thấy khác biệt nội dung so với quy định L/C, ngân hàng có quyền từ chối toán Ngoài chi tiết cụ thể hàng hoá dẫn chiếu đến hợp đồng ngoại • Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình (46A /Documents required): nội dung quan trọng L/C, chứng từ coi đầy đủ người người hưởng lợi xuất trình toàn chứng từ quy định L/C Bộ chứng từ đầy đủ hoàn hảo thể việc người xuất thực hoàn tất nghĩa vụ mình, quyền lợi người nhập đảm bảo Thông thường chứng từ gồm có: • Hối phiếu (Bill of exchange) • Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice) • Vận đơn (Bill of Lading) • Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate/Policy) • Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) 10 Còn với tư cách Ngân hàng người nhập khẩu, Chi nhánh cấp tín dụng cho người nhập cách giảm tỷ lệ ký quỹ xuống, gia hạn thời gian toán tiền hàng nhập cho khách hàng Trong trường hợp khả quan, Chi nhánh cho khách hàng vay ngoại tệ để mở L/C với mức lãi suất linh hoạt c Tư vấn nâng cao nghiệp vụ khách hàng tham gia toán phương thức L/C Phương thức toán tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức toán đảm bảo khả toán tiền hàng xuất cho người bán (trong phương thức toán tiền hàng xuất doanh nghiệp xuất nước phương thức TDCT chiếm tới 90%) Tuy nhiên lại phương thức toán phức tạp với nhiều bước tiến hành Mặt khác phân tích trên, kiến thức doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam phương thức toán L/C yếu Vì vậy, Chi nhánh cần phải giúp đỡ đơn vị xuất nhập nghiên cứu nắm vững chất, nghiệp vụ quy trình phương thức TDCT, cụ thể vấn đề : + Chi nhánh tư vấn giúp đỡ để đơn vị xuất việc lập hoàn thiện chứng từ toán phù hợp với nội dung yêu cầu L/C để đảm bảo chắn khả toán + Tư vấn cho đơn vị xuất việc yêu cầu bên Nhập (người mua) nước mở cho L/C hoàn hảo nhất, Ngân hàng phát hành L/C phải Ngân hàng có uy tín thị trường không phải có Ngân hàng khác xác nhận + Tư vấn cho đơn vị xuất cân nhắc điều khoản bất lợi yêu cầu L/C mà người nhập nước đưa ra,nhằm đảm bảo cho việc giao hàng chắn toán Trong trường hợp chứng từ toán điều khoản yêu cầu L/C không đồng Ngân hàng cần thông báo cho người xuất thay mặt người xuất sửa chữa, bổ sung vào chứng từ toán 28 Trong phương thức toán TDCT Ngân hàng hoạt động hoàn toàn theo nội dung L/C mà không quan tâm nhiều không quan tâm tới hợp đồng ngoại thương.chính Ngân hàng cần có tham khảo hợp đồng thông qua người hưởng lợi (người XK) để từ lập chứng từ đòi tiền phù hợp Đối với người Nhập chuyển thông báo L/C cho Ngân hàng, nội dung cuả L/C bị sai sót Ngân hàng trực tiếp thay mặt người nhập nước sửa đổi, bổ sung nội dung L/C cho phù hợp với yêu cầu chứng từ hàng hoá, để từ tạo điều kiện cho việc nhận hàng đễ dàng 3.2.2 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, đặc biệt công nghệ ứng dụng vào toán quốc tế L/C Trong tình hình nay, phương thức toán truyền thống cũ thay hình thức toán – toán điện tử, thông qua hệ thống mạng điện tử kết nối với nhau, hình thức thực phù hợp với xu phát triển giới Chi nhánh cần phải quan tâm đến tăng cường đổi công nghệ nhằm xây dựng hệ thống Ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế với trang thiết bị đại có tính tự động hoá cao để phục vụ khách hàng nhanh chóng, tiện lợi an toàn Đổi công nghệ Chi nhánh năm qua tập trung vào chương trình : Hệ thống toán quốc tế qua mạng SWIFT : Đây hệ thống truyền tin điện tử Ngân hàng phần mềm SWIFT ALLIANCE, thông tin qua mạng mã hoá theo quy định SIFT Với hệ thống có khả xử lý trung bình 1300 điện đến ngày – phục vụ đắc lực cho giao dịch quốc tế Chi nhánh Quy trình xử lý tự động hoá đến mức tối đa cho hai chiều, qua hệ thống thông tin chuyển tiếp nhanh ngày, đảm bảo an toàn, chi phí giá thành thấp Chi nhánh tự phát triển chương trình Swift dựa số liệu toán quốc tế nhờ chương trình 90% đối chiếu tự động Hệ thống Ngân hàng điện tử : 29 Trong hoạt động toán XK Chi nhánh: với vai trò Ngân hàng thông báo L/C, Ngân hàng thu hộ tiền người xuất nước từ đối tác nước ; Chi nhánh áp dụng kỹ thuật truyền tin mạng điện tử để nhận L/C, để chuyển L/C, mà qua dịch vụ vận chuyển trung gian khác Đối với phương thức toán TDCT nhờ hệ thống thiết bị công nghệ đại mà Chi nhánh Hoàn Kiếm trực tiếp xử lý cách nhanh chóng số liệu chứng từ có liên quan Việc áp dụng công nghệ phục vụ tích cực cho nghiệp vụ toán nói chung nghiệp vụ toán L/C nói riêng Tuy nhiên, so với tiêu chuẩn quốc tế nhiều công nghệ ngân hàng đại mà Chi nhánh chưa áp dụng Vấn đề trước mắt Chi nhánh cần phải áp dụng tốt công nghệ sẵn có, phải nghiên cứu áp dụng công nghệ mới, phù hợp với xu hướng phát triên toán quốc tế khả Chi nhánh Chi nhánh cần phải phát triển trung tâm phần mềm chuyên nghiên cứu ứng dụng sáng chế phần mềm phục vụ cho hoạt động toán quốc tế nói chung toán quốc tế L/C nói riêng 3.2.3 Tăng cường công tác tổ chức đào tạo nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Trình độ nghiệp vụ toán viên vấn đề định đảm bảo cho việc toán có hiệu quả, phục vụ khách hàng cách tốt nhất, tăng khả cạnh tranh Chi nhánh, phản ánh trực tiếp chất lượng dịch vụ mà Chi nhánh cung cấp, từ định đến thành công NHNo&PTNT Việt Nam so với Ngân hàng khác nước Trước phát triển kinh tế nước, khu vực quốc tế, đặc biệt bối cảnh toàn cầu hoá hội nhập kinh tế diễn với tốc độ chóng mặt nay, đội ngũ nhân lực Chi nhánh bộc lộ số mặt yếu: chưa thành thạo phần mềm toán, kỹ kiểm tra chứng từ chưa cao, chưa áp dụng thành thạo quy ước toán quốc tế UCP 600 Trước mắt, Chi nhánh cần phải xây dựng cho cấu tổ chức hợp lý, chặt chẽ để phát huy hết khả toán viên Chi nhánh cần phải tách biệt hai nghiệp vụ toán bản, riêng biệt 30 nhiệp vụ toán XK nghiệp vụ toán NK Có nghiệp vụ toán chuyên môn hoá cách sâu sắc Muốn khai thác phát huy trình độ, khả nghiệp vụ toán viên Chi nhánh cần phải tiến hành công tác đào tạo không ngừng bồi dưỡng bổ sung kiến thức cho họ Chi nhánh phải đầu tư việc lập khoá đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho toán viên, cho họ nghiên cứu đưa giải pháp hoạt động có hiệu nhất, cho toán viên nghiên cứu, khảo sát nhiều Ngân hàng giới, giúp toán viên cập nhật tài liệu liên quan đến hoạt động toán UCP-DC 600; URC 522; hướng dẫn sử dụng công nghệ phần mềm áp dụng toán hệ thống mạng SWIFT, Silverlake Chi nhánh cần phải tổ chức nhiều khoá tham luận đào tạo riêng nhằm hoàn thiện nâng khả hiểu biết sâu sắc quy trình toán phương thức tín dụng chứng từ Cụ thể việc tổ chức bồi dưỡng nâng cao kiến thức thông lệ toán quốc tế tín dụng chứng từ, Chi nhánh phải cập nhật cho toán viên quy định cụ thể quy trình nghiệp vụ toán áp dụng toàn hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Ngoài việc đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, Chi nhánh cần phải khuyến khích hỗ trợ toán viên việc mở khoá học ngoại ngữ , tin học để từ bổ trợ cho nghiệp vụ quan hệ giao dịch với đối tác nước ngoài,đặc biệt phương thức toán TDCT – phương thức sử dụng ngôn ngữ chung trường quốc tế 3.2.4 Biện pháp tăng hiệu sử dụng vốn Để nâng cao hiệu sử dụng vốn việc nâng cao chất lượng trình thẩm định dự án nhập công tác quan trọng Nó giúp cho chi nhánh đầu tư vốn vào dự án khả thi, có khả thu hồi vốn hạn tránh rủi ro không thu hồi vốn dự án không khả thi 31 Trong phương thức toán L/C, trách nhiệm ngân hàng mở lớn cam kết thay mặt cho người mua toán cho nhà xuất Do việc thẩm định dự án nhập có ý nghĩa quan trọng để đảm bảo an toàn cho ngân hàng Chi nhánh cần phải thẩm định kỹ lưỡng khách hàng trước đồng ý mở L/C Để tiến hành thẩm định kỹ lưỡng, xác điều đơn giản đến với ngân hàng, số khách hàng có chuẩn bị, đối phó Tuy nhiên, công tác thẩm định dự án nhập Chi nhánh tồn hạn chế Mặc dù NHNo&PTNT Việt Nam nói chung Chi nhánh nói riêng, thẩm định khâu bắt buộc khách hàng mở L/C (ký quỹ 100%) việc chưa trọng mức mang tính hình thức Với tâm lý cần khách hàng có phương án kinh doanh hiệu quả, mang lại lợi nhuận lô hàng nhập ngân hàng đồng ý cho mở L/C ẩn chứa nhiều rủi ro giá biến động, đối tác kinh doanh khách hàng nhiều rủi ro khác đề cập Bên cạnh đó, số khách hàng có phương án kinh doanh đem lại lợi nhuận thấp khách hàng truyền thống nên ngân hàng đồng ý mở L/C mà chưa lường đến khả cần biến động nhỏ giá khách hàng bị thua lỗ khả toán cho ngân hàng Trước thực tế đó, việc thẩm định chất lượng dự án nhập cần Chi nhánh trọng để hạn chế rủi ro khả toán từ phía khách hàng Chúng ta biết lợi nhuận Ngân hàng có phần lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư, tăng vốn tự có Nhưng khoản tái đầu tư thấp so với vốn tự có, làm vốn tự có tăng chậm Chi nhánh Hoàn Kiếm NHNo&PTNT Việt Nam cần phải tăng khoản đầu tư cách hợp lý Mặt khác cần đầu tư khoản vào lĩnh vực hợp lý, đảm bảo an toàn sinh lãi Một nguyên nhân khiến tỷ lệ Vốn tự có/Tổng tài sản thấp phần lãi chưa phân phối phải trích nhiều cho quỹ dự phòng tổn thất nhằm xoá khoản nợ tồn đọng làm bảng cân đối tài sản Năm 2009, Chi nhánh trích lập 1.230.946 triệu VND cho quỹ dự phòng, tăng gấp 2,5 lần so với năm 32 2008 Chính trích lập quỹ dự phòng lớn nên phần lợi nhuận tái đầu tư bị thu hẹp, làm vốn tự có tăng chậm Muốn giảm quỹ dự phòng tổn thất để tăng lợi nhuận tái đầu tư, Chi nhánh cần phải thẩm định khách hàng chặt chẽ nữa, cần thực nghiêm ngặt quy định cho vay có bảo đảm tài sản Đồng thời phải có biện pháp định giá tài sản bảo đảm cách đắn nhất, tránh định giá cao định giá thấp Chi nhánh cần theo dõi khách hàng sát sao, đặc biệt khách hàng có dấu hiệu không trả nợ Cần phải giảm số khách hàng theo dõi cho nhân viên tín dụng để tăng chất lượng theo dõi Bằng biện pháp trên, tỷ lệ lợi nhuận tái đầu tư Chi nhánh tăng nhanh, hệ số an toàn tế tăng, làm uy tín Chi nhánh doanh nghiệp tăng lên, tác động tích cực đến hoạt động toán quốc tế nói chung toán quốc tế tín dụng chứng từ nói riêng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Cần có sách kinh tế thương mại rõ ràng, ổn định đồng : Bên cạnh văn luật thương mại, Ngân hàng, tổ chức tài chính, tín dụng phải có văn luật kèm theo nhằm hướng dẫn thực Tránh tình trạng sử dụng luật thời gian dài mà sửa đổi, bổ sung điều dẫn đến văn không phù hợp với xu hướng ngày : chẳng hạn Luật Ngân hàng nhiều vướng mắc thiếu pháp lý Chính rõ ràng mặt sách nói chung cần gắn liền với ổn định tương đối chúng, tránh thay đổi đột ngột Nước ta trình chuyển đổi chế quản lý kinh tế điều chỉnh mặt sách để đáp ứng vấn đề nảy sinh tất yếu điều quan trọng điều chỉnh không gây nên hoang mang nhà kinh doanh nước đối tác nước Vì ban hành sửa đổi, hay bbổ sung văn pháp lý Nhà nước cần nêu lên rõ ràng, đồng phù hợp với thực tiễn 33 Tiếp tục hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Luật Ngân hàng có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/98 song đến thiếu nhiều điểm chưa thống, thiếu nhiều nghị định, thông tư hướng dẫn thi hành luật (Nhất tổ chức tín dụng), để hoạt động tín dụng vào hoạt động ổn định có hiệu qủa Chính phủ cần phải sớm ban hành thông tư, nghị định cần thiết hướng dẫn thi hành luật Ngân hàng Về hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại, Việt Nam số nước khác chưa có văn luật riêng biệt, cụ thể điều chỉnh mối quan hệ chủ thể toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ, cho phép áp dụng tập quán quốc tế nói chung điều 827 luật dân năm 1995, điều Luật thương mại năm 1997, điều Luật tổ chức tín dụng năm 1998, điều Nghị định 63/CP/1998 quản lý ngoại hối Vì vậy, tầm quản lý vĩ mô, Nhà nước cần phải sớm xây dựng văn pháp lý quy định quyền nghĩa vụ bên tham gia vào toán tín dụng chứng từ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Cần có sách điều hành tỷ giá linh hoạt sách quản lý ngoại hối chặt chẽ, phản ứng kịp thời với biến động thị trường xuất nhập khẩ u Như nói trên, tỷ giá nhân tố có ảnh hưởng to lớn đến hoạt động xuất nhập doanh nghiệp có ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước cần phải theo dõi sát biến động tỷ giá thị trường nước, quốc tế tình hình hoạt động xuất nhập để có biện pháp điều chỉnh thích hợp Hiện nay, áp dụng chế tỷ giá thả có điều tiết, Ngân hàng Nhà nước có điều kiện can thiệp vào thị trường ngoại hối Tuy nhiên muốn vậy, Ngân hàng nhà nước cần phải có lượng ngoại tệ đủ lớn Chính sách quản lý ngoại tệ Ngân hàng nhà nước tương đối lỏng lẻo, 34 tạo điều kiện để số người nước tuồn hàng tỷ USD nước hàng năm Ngân hàng nhà nước cần phải quản lý chặt chẽ hoạt động mua bán ngoại tệ thị trường chuyển ngoại tệ nước Cần ban hành số văn pháp lý cần thiết điều chỉnh hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại Đối với NHNo&PTNT Việt Nam cụ thể Chi nhánh Hoàn Kiếm, hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ với vai trò Ngân hàng thông báo L/C, Ngân hàng thu hộ tiền cho người hưởng lợi nước, cần phải có kiến nghị quan quản lý Nhà nước, đặc biệt Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế chiết khấu, tái chiết khấu thương, hối phiếu, quy chế quy định rõ ràng nghĩa vụ quyền lợi Ngân hàng người hưởng lợi để tránh tranh chấp xảy để làm sở cho việc giải xét xử có tranh chấp xảy Về chất, phương thức tín dụng chứng từ phương thức toán Ngân hàng tiến hành thực hiện, hình thành dựa hợp đồng ngoại thương người XK người NK thực lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Chính có tranh chấp hợp đồng kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động toán, có tranh chấp toán lại ảnh hưởng đến điều khoản hợp đồng Chính lý mà việc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế, văn pháp lý nói tác động tích cực đến hoạt động giao dịch toán quốc tế để từ tạo nên mối quan hệ khăng khít quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia hoạt động toán quốc tế 35 KẾT LUẬN Ngày nay, tình phát triển mạnh mẽ hoạt động thương mại quốc tế, tổ chức, đơn vị kinh doanh xuất, nhập Việt Nam tham gia ký kết thành công nhiều hợp đồng ngoại thương có giá trị lớn Đóng góp vào thành công phải kể đến tham gia tích cực Ngân hàng trung gian - với tư cách trung gian toán thông qua nghiệp vụ Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Tuy nhiên, bên cạnh thành công đó, tồn nhiều khó khăn nghiệp vụ Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Với mục đích góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ phục vụ hoạt động xuất, nhập hàng hoá, góp phần tăng trưởng phát triển kinh tế quốc dân, qua trình thực tập thu hoạch ,em thu thập kiến thức thực tế sau: Về lý thuyết: hệ thống hoá vấn đề nghiệp vụ Thanh toán quốc tế nói chung nghiệp vụ Thanh toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ Về thực tiễn: phản ánh thực trạng thực đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm Trên sở nội dung thu hoạch, em hi vọng mức độ ý kiến đóng góp em góp phần vào trình hoàn thiện nghiệp vụ Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm thời gian tới 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS Đinh Xuân Trình Giáo trình Thanh toán quốc tế NXB Lao động xã hội Năm 2006 [2] Nguyễn Thanh Trúc Giáo trình Thanh toán quốc tế Học viện Ngân hàng [3] Lê Thị Huệ Luận văn “ Hoàn thiện công tác toán quốc tế L/C NHNN&PTNT Hà Nội” Năm 2001 [4] Các quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ ICC (UCP 600) NXB Lao động-Xã hội Hà Nội năm 2008 [5] NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngoại hối Năm 2008 – 2009 [6] NHNo&PTNT Chi nhánh Hoàn Kiếm Báo cáo tình hình toán quốc tế Năm 2008 – 2009 [7] Trần Tuấn Dương Luận văn tốt nghiệp, đề tài “Thực trạng giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng Thanh toán quốc tế phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng liên doanh Lào-Việt chi nhánh Hà Nội” Năm 2003 [8] Phạm Phương Chi Luận văn “ Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ NHNo&PTNT Việt Nam” Năm 2002 [9] Lại Ngọc Quý Thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam số kiến nghị Tạp chí Ngân hàng [10] ICC Phòng Thương mại Quốc tế Bộ tập quán quốc tế L/C NXB Đại học Kinh tế quốc dân Năm 2007 37 MỤC LỤC 38 DANH MỤC HÌNH VÀ BẢNG Hình 1: Trình tự nghiệp vụ toán quốc tế Hình 2: Sơ đồ cấu tổ chức Chi nhánh NHNo&PTNT Hoàn Kiếm 15 Bảng 1: Doanh số toán quốc tế 16 Bảng 2: Doanh thu từ toán quốc tế 16 Bảng 3: Doanh số toán hàng hoá xuất nhập L/C 17 Bảng 4: Tỷ trọng doanh số toán quốc tế phương thức toán .18 39 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn L/C : Letter of Credit TDCT : Tín dụng chứng từ TTQT : Thanh toán quốc tế XK : Xuất NK : Nhập XNK : Xuất nhập VN : Việt Nam CBCNV : Cán công nhân viên PGD : Phòng giao dịch 40 41 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, giao lưu ngoại thương với khối lượng hoàg hóa ngày lớn đòi hỏi hoạt động toán hàng xuất, nhập phải nhanh chóng, thuận tiện cho bên Với vị trí, vai trò quan trọng toán quốc tế phục vụ kinh tế đối ngoại nên năm qua ngành Ngân hàng quan tâm đến việc hoàn thiện nâng cao hiệu mặt nghiệp vụ này, mà toán quốc tế nói chung toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ nói riêng mang kết khả quan, đáp ứng phần lớn nhu cầu toán hàng xuất nhập kinh tế Tuy nhiên nghiệp vụ phức tạp đòi hỏi xử lý kỹ thuật cao nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ số tồn cần phải quan tâm nghiên cứu để có giải pháp khắc phục tồn Bên cạnh đó, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm chi nhánh ngân hàng thành lập, nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ chưa phát triển, tiến hành thực nghiệp vụ không tránh khỏi gặp nhiều khó khăn Vì vậy, việc khắc phục khó khăn để hoàn thiện phát triển nghiệp vụ toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ yêu cầu cấp thiết Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm Từ lý nêu với yêu cầu đợt thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm., em mạnh dạn lựa chọn đề tài “Nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm” để làm thu hoạch đợt thực tập 42 ... Phòng Thương mại Quốc tế Bộ tập quán quốc tế L/C NXB Đại học Kinh tế quốc dân Năm 2007 37 MỤC LỤC 38 DANH MỤC HÌNH VÀ BẢNG Hình 1: Trình tự nghiệp vụ toán quốc tế Hình 2: Sơ đồ cấu tổ chức