Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng tại Việt Nam

Luận văn tập trung vào phân tích khái niệm và tác động của rửa tiền; các hình thức, thủ đoạn rửa tiền, các công cụ chủ yếu chống rửa tiền qua ngân hàng; kinh nghiệm quốc tế về chống rửa

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -

NGUYỄN HẢI GIANG

PHÕNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG

NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Hà Nội - 2015

Hà Nội, năm 2014

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ -

NGUYỄN HẢI GIANG

PHÕNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG

NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN MINH PHONG

Lời cam đoan

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu đã nêu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết quả của luận văn là trung thực và chƣa đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác

Lời cảm ơn

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Chương trình giảng dạy sau đại học Tài chính – Ngân hàng, các Quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội đã giúp tôi trang bị kiến thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi nhất trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn này

Với lòng kính trọng và biết ơn, tôi xin bày tỏ lời cảm ơn tới TS Nguyễn Minh Phong đã khuyến khích, chỉ dẫn tận tình cho tôi trong suốt thời gian thực hiện công trình nghiên cứu này

Xin chân thành cảm ơn các tổ chức, cá nhân, đã hợp tác chia sẻ thông tin, cung cấp cho tôi nhiều nguồn tài liệu, tư liệu hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu

Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình và những người bạn đã động viên, hỗ trợ tôi rất nhiều trong suốt quá trình học tập, làm việc và hoàn thành luận văn

Chân thành cảm ơn!

Học viên

Nguyễn Hải Giang

Luận văn tập trung vào phân tích khái niệm và tác động của rửa tiền; các hình thức, thủ đoạn rửa tiền, các công cụ chủ yếu chống rửa tiền qua ngân hàng; kinh nghiệm quốc tế về chống rửa tiền; đánh giá những quy định của pháp luật hiện hành về phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam, tình hình rửa tiền ở Việt Nam; từ đó đề xuất các quan điểm, mục tiêu và những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam trong thời gian tới

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG BIỂU ii

DANH MỤC HÌNH iii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VỀ CHỐNG RỬA TIỀN 4

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 4

1.1.1 Tình hình nghiên cứu trong nước 4

1.1.2 Tình hình nghiên cứu ngoài nước 7

1.2 Cơ sở lý luận 9

1.2.1 Khái niệm và tác động của rửa tiền 9

1.2.2 Các hình thức, thủ đoạn rửa tiền qua ngân hàng 16

1.2.3 Các công cụ chủ yếu chống rửa tiền qua ngân hàng 18

1.1.4 Kinh nghiệm quốc tế về chống rửa tiền 21

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 32

2.1 Phương pháp phỏng vấn và thu thập dữ liệu thứ cấp 32

2.1.1 Phương pháp phỏng vấn 32

2.1.2 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp 33

2.2 Phương pháp phân tích, tổng hợp, quy nạp, diễn dịch 34

2.3 Phương pháp mô tả 35

2.4 Phương pháp thống kê, bảng biểu 35

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2010-2013 36

3.1 Khái quát sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam 36 3.2 Khái quát quá trình hoàn thiện quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam 38

3.3 Khái quát tình hình rửa tiền ở Việt Nam 42

3.4 Công tác phòng, chống rửa tiền tại ngân hàng thương mại ở Việt Nam 45

3.4.1 Nghĩa vụ của các ngân hàng thương mại theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền 45

3.4.2 Thực tế triển khai công tác phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng

thương mai 50

3.5 Công tác tiếp nhận, phân tích và xử lý thông tin phòng, chống rửa tiền tại Cục Phòng, chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 53

3.5.1 Vị trí, vai trò Cục Phòng, chống rửa tiền 53

3.5.2 Kết quả tiếp nhận và xử lý thông tin 55

3.6 Đánh giá chung công tác chống rửa tiền qua ngân hàng ở Việt Nam 63

3.6.1 Những kết quả đạt được 63

3.6.2 Những tồn tại 63

3.6.3 Nguyên nhân của những tồn tại 65

CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN Ở VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 67

4.1 Bối cảnh và triển vọng hoạt động rửa tiền ở Việt Nam 67

4.2 Quan điểm và mục tiêu chống rửa tiền qua ngân hàng 73

4.3 Các giải pháp chủ yếu đẩy mạnh công tác chống rửa tiền qua ngân hàng ở Việt Nam 74

4.3.1 Nhóm giải pháp thuộc về nhà nước 74

4.3.2 Nhóm giải pháp thuộc về Ngân hàng Nhà nước 75

4.3.3 Nhóm giải pháp thuộc về các ngân hàng thương mại 77

KẾT LUẬN 79

TÀI LIỆU THAM KHẢO 82

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

2 APG Nhóm Châu Á -Thái Bình Dương về chống rửa

tiền

3 CTR Báo cáo giao dịch tiền mặt

4 EFT Báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử

5 FATF Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền

6 FIU Đơn vi ̣ tình báo tài chính

7 IMF Quỹ tiền tệ quốc tế

8 KYC/CDD Hiểu biết về khách hàng của bạn /Chú ý xác đáng

DANH MỤC BẢNG BIỂU

1 Bảng 3.1 Số lƣợng các vụ án, bị can đƣợc đem ra truy

5 Bảng 3.5 Báo cáo giao dịch có giá trị lớn (CTR) và

báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử (EFT) 58

6 Bảng 3.6 Tổng hợp các vụ việc điển hình từ năm 2010

DANH MỤC HÌNH

2 Hình 3.1 Hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam 36

MỞ ĐẦU

1 Về tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, rửa tiền đã và đang trở thành một vấn nạn đối với nhiều quốc

gia trên thế giới và là vấn đề được cả cộng đồng quốc tế quan tâm Cùng với

sự phát triển của hoạt động kinh doanh, tự do hóa, toàn cầu hóa và khoa học

kỹ thuật, đặc biệt trong lĩnh vực công nghệ thông tin, phương thức, thủ đoạn rửa tiền ngày càng tinh vi, phức tạp và hoạt động rửa tiền được mở rộng ở quy

mô toàn cầu Quỹ tiền tệ quốc tế ước tính tổng số tiền được rửa trên thế giới dao động ở mức 2% tới 5% GDP toàn cầu Nếu sử dụng số liệu thống kê năm

1996 thì con số phần trăm đó tương đương khoảng 590 tỷ đến 1500 tỷ USD, trong đó 70% là tiền mặt (Vito Tanzi, 2006)

Hoạt động rửa tiền có ảnh hưởng tiêu cực bao trùm lên nhiều lĩnh vực đời sống kinh tế, xã hội, chính trị, an ninh, quốc phòng của tất cả các quốc gia Là hành vi tội phạm về tài chính, hoạt động rửa tiền làm tăng tội phạm buôn lậu và trốn thuế, tham nhũng, tài trợ cho các hoạt động khủng bố, làm méo mó các hoạt động thương mại quốc tế và thu hút vốn đầu tư nước ngoài, làm hệ thống tài chính và nền kinh tế quốc gia hoạt động thiếu lành mạnh, nhất là những quốc gia đang phát triển có sức đề kháng yếu, dễ bị tổn thương trước những tác động của hoạt động rửa tiền

Đặc biệt, hoạt động rửa tiền gây thiệt hại và rủi ro cho các định chế tài chính về uy tín, nghiệp vụ, pháp lý, mất khách hàng và mất hoạt động kinh doanh sinh lời, ảnh hưởng xấu tới khả năng thanh khoản, bị cắt đứt các cơ sở ngân hàng đại lý, phát sinh các chi phí điều tra và tiền phạt, bị thu giữ tài sản

và giảm giá trị cổ phiếu của các tổ chức tài chính này, do đó dẫn tới suy yếu

cả một hệ thống tài chính

Nền kinh tế nói chung, hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng ngày càng phát triển, hội nhập quốc tế và cũng đối diện với các nguy cơ và thách thức ngày càng cao của hoạt động rửa tiền

Việc nghiên cứu thực trạng, triển vọng và một số giải pháp chủ yếu phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam là một việc cần thiết, cấp bách theo nhu cầu hoạt động của ngành tài chính ngân hàng, cũng như yêu cầu quản lý nhà nước về ổn định vĩ mô, phòng chống tội phạm trên thị trường tài chính Tuy nhiên, vấn đề này còn ít được đề cập trong nghiên cứu; đặc biệt, cho đến nay chưa có luận án, luận văn nghiên cứu khoa học nào chuyên sâu về chủ đề này

Vì vậy, tôi chọn đề tài “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng tại Việt Nam”

2 Câu hỏi nghiên cứu của đề tài

- Vì sao cần phải chống rửa tiền?

- Các biểu hiện, thủ đoạn rửa tiền và kinh nghiệm quốc tế về chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng?

- Thực trạng hoạt động rửa tiền ở Việt Nam hiện nay?

- Các quan điểm, công cụ chủ yếu phòng, chống rửa tiền hiệu quả trong công tác phòng, chống rửa tiền qua ngân hàng ở Việt Nam hiện nay và thời gian tới?

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

- Mục đích: Thông qua nghiên cứu, nhận diện hoạt động rửa tiền, luận

văn đề xuất một số giải pháp cấp thiết, khả thi nhằm đẩy mạnh công tác

phòng, chống rửa tiền qua hoạt động ngân hàng ở Việt Nam

phát triển lành mạnh của ngân hàng nói riêng, hệ thống tài chính quốc gia nói chung

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

- Các quy định của Việt Nam về phòng, chống rửa tiền;

- Việc tuân thủ quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền của các tổ

chức tín dụng

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Nghiên cứu tác động, các biểu hiện, thủ đoạn thực tế và công cụ thể chế phòng, chống rửa tiền;

- Thực trạng công tác phòng, chống rửa tiền của Việt Nam về cơ chế, chính

sách, tổ chức triển khai các quy định về phòng, chống rửa tiền, trong lĩnh vực ngân hàng năm từ 2010 đến nay

5 Phương pháp nghiên cứu

Vận dụng đồng bộ các phương pháp nghiên cứu truyền thống cần thiết như: Phương pháp phân tích, tổng hợp, kế thừa khoa học; phương pháp diễn giải-quy nạp, phương pháp đối chiếu-so sánh, phương pháp mô tả, khái quát, phương pháp Thống kê

Kết cấu của luận văn:

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, luận văn gồm 4 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và tổng quan tình hình nghiên cứu về chống rửa tiền

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng công tác phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2010-2013

Chương 4: Một số giải pháp về phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam trong thời gian tới

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN TÌNH HÌNH

NGHIÊN CỨU VỀ CHỐNG RỬA TIỀN 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

1.1.1 Tình hình nghiên cứu trong nước

1.1.1.1 Các luận văn, luận án tiến sĩ, thạc sĩ

- Đề tài cấp bộ của TS.Nguyễn Đắc Hoan năm 2007 nghiên cứu về

“Hoạt động rửa tiền ở Việt Nam - Giải pháp phòng ngừa” là đề tài cấp bộ đầu tiên nghiên cứu về hoạt động rửa tiền ở Việt Nam Mục đích của đề tài là làm

rõ về rửa tiền và phòng, chống rửa tiền; Làm rõ một số phương thức, thủ đoạn rửa tiền ở Việt Nam và trên thế giới trong những năm gần đây Trên cơ sở đó đưa ra một số giải pháp hợp lý góp phần nâng cao hiệu quả phòng ngừa đối với hoạt động rửa tiền Đề tài đã phân tích làm rõ một số quan điểm về rửa tiền của một số nước trên thế giới và đối chiếu so sánh với quan điểm của các nhà khoa học, pháp luật Việt Nam về khái niệm rửa tiền và hoạt động phòng ngừa rửa tiền Trong chương II, đề tài tiến hành khảo sát hoạt động rửa tiền ở Việt Nam và các hoạt động rửa tiền đã được áp dụng trong thời gian vừa qua Đánh giá một cách khái quát những mặt đạt được và chưa đạt được của hoạt động phòng, chống rửa tiền Trên cơ sở dự báo tình hình, TS Nguyễn Đắc Hoan đã đưa ra 5 nhóm giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa hoạt động rửa tiền ở Việt Nam Tuy nhiên, những vấn đề mà tác giả đưa ra ở đây, mới chỉ tập trung vào hoạt động của lực lượng cảnh sát điều tra tội phạm kinh

tế (Nguyễn Đắc Hoan, 2007)

- Luận án tiến sĩ Luật học “Phòng ngừa tội phạm rửa tiền ở Việt Nam” của Nguyễn Minh Hiền năm 2011 (Học Viện Cảnh sát nhân dân) đã nghiên cứu lý luận về tội phạm rửa tiền và tình trạng tội phạm rửa tiền ở Việt Nam và các hoạt động phòng ngừa tội phạm này của lực lượng cảnh sát nhân dân Đề tài đã chỉ ra được nguyên nhân, điều kiện của việc phát sinh, phát triển tội phạm rửa tiền ở Việt Nam, mối quan hệ giữa tội phạm rửa tiền với các tội

phạm nguồn như tội phạm về ma túy, tham nhũng… Luận án cũng tập hợp các quy định của pháp luật trên quốc tế cũng như của các quốc gia về hoạt động phòng, chống rửa tiền Đặc biệt, Luận án đã phân tích khá kỹ về thực trạng hoạt động rửa tiền của tội phạm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng và nguyên nhân dẫn đến tình trạng rửa tiền (Nguyễn Minh Hiền, 2011)

- Luận văn “Rủi ro về rửa tiền và tài trợ cho khủng bố đối với hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” của Nguyễn Thị Minh Thơ, 2010, Học viện Tài Chính Luận văn đã nghiên cứu lý luận về rửa tiền và tài trợ khủng bố, vấn đề chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố đối với thế giới, với Việt Nam Trong chương II, luận văn đã phân tích thực trạng rủi ro rửa tiền và tài trợ cho khủng bố đối với thế giới, với Việt Nam Luận văn cũng đã chỉ được một số tồn tại chủ yếu ảnh hưởng tới công tác phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố đối với các Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Nguyễn Thị Minh Thơ, 2010)

- Trong lĩnh vực ngân hàng: năm 2009, Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam đã có nghiên cứu đề tài về giải pháp phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Đề tài này được coi là đề tài đầu tiên và duy nhất ở Việt Nam từ trước đến nay nghiên cứu về vấn đề rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng thương mại và đã có nhiều ứng dụng quan trọng trong công tác phòng, chống rửa tiền tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Tuy nhiên, do nghiên cứu đã được thực hiện từ năm 2009 nên các giải pháp đưa ra không còn phù hợp với tình hình hiện tại Trong lĩnh vực tư pháp: trong khuôn khổ Dự án VNMS65 “Tăng cường năng lực của các cơ quan pháp luật và thực thi pháp luật trong công tác phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam” , Bộ Tư pháp đã chủ trì biên soạn Báo cáo

so sánh hệ thống pháp luật Việt Nam với 40+9 Khuyến nghị của FATF Báo cáo này đã đưa ra những đánh giá tương đồng và khác biệt giữa hệ thống văn bản quy phạm pháp luật có liên quan của Việt Nam với 40+9 Khuyến nghị

của FATF và đưa ra một số kiến nghị sửa đổi, bổ sung pháp luật hiện hành Tuy nhiên, báo cáo này mới thuần tuý đánh giá trên khía cạnh pháp lý và theo quan điểm của các chuyên gia pháp luật của Vụ Pháp luật Hình sự - Hành chính của Bộ Tư pháp

1.1.1.2 Các công trình nghiên cứu về rửa tiền đăng trên các tạp chí, kỷ yếu hội thảo khoa học

Đặc san tuyên truyền về pháp luật với chủ đề pháp luật về phòng, chống rửa tiền do Hội đồng phối hợp phổ biến, giáo dục pháp luật trung ương phát hành đã trình bày về thực trạng hoạt động phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam trước và sau khi ban hành Luật phòng, chống, rửa tiền Nội dung chính của đặc san này là phân tích nội dung Luật phòng, chống rửa tiền, các nghị định

có liên quan Bên cạnh đó, đặc san cũng đưa ra nội dung Luật phòng, chống rửa tiền của Thái Lan

Ngoài các công trình khoa học nghiên cứu trên phạm vi rộng liên quan đến rửa tiền thì trong thời gian qua đã có nhiều công trình nghiên cứu những vấn đề cụ thể dưới dạng các bài báo khoa học đăng tải trên các tạp chí, kỷ yếu hội thảo khoa học, có thể kể đến như công trình nghiên cứu của TS Trần Quang Hiệp với đề tài: “Công tác đấu tranh phòng chống rửa tiền ở Việt Nam”, Tạp chí Công An nhân dân số 07/2009 Bài viết xoay quanh những khía cạnh quan trọng của công tác phòng, chống rửa tiền và tội phạm rửa tiền Ngoài ra, bài viết cũng đã tập trung nghiên cứu những biện pháp, bài học kinh nghiệm của các quốc gia có hệ thống pháp luật về rửa tiền khá hoàn thiện Trên cơ sở đó, các tác giả cũng đưa ra các khuyến nghị đối với Việt Nam nhằm xây dựng và hoàn thiện hệ thống lý luận, pháp luật và các biện pháp phòng chống rửa tiền một cách hiệu quả

Những kết quả nghiên cứu trên cho thấy hoạt động rửa tiền đang được nhiều người quan tâm nghiên cứu Ở Việt Nam đã có một số công trình nghiên cứu dưới các góc độ khác nhau, song với những phân tích trên có thể

khẳng định chưa có một công trình nào nghiên cứu một cách toàn diện về hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn 2010-2013

Như vậy, đề tài “Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống các ngân hàng Việt Nam” là độc lập và không trùng lặp với các công trình nghiên cứu trước

1.1.2 Tình hình nghiên cứu ngoài nước

Trên thế giới đã có một số công trình khoa học nghiên cứu về vấn đề phòng, chống rửa tiền, điển hình có thể kể đến như:

- Cuốn sách Council of Euro (1999) Dirty money: The evolution of money laundering countermeasure, Council of Euro Publishing, Belgium

1999 Nội dung trọng tâm của cuốn sách này đi sâu phân tích những vấn đề cơ bản về tội phạm rửa tiền: Lợi nhuận lớn thường được tạo ra bởi một số hoạt động tội phạm có tổ chức như buôn bán ma túy, buôn bán người … các hoạt động phạm tội này tạo ra mối đe dọa không chỉ đối với trật tự an toàn xã hội

mà còn gây nguy hại cho bản thân các hệ thống tài chính và sự phát triển của nền kinh tế Tình hình tội phạm có tổ chức quốc tế gần đây cho thấy các tổ chức khủng bố có xu hướng xây dựng nên những đế chế tài chính với tiềm lực kinh tế rất mạnh… Vì lẽ đó có thể thấy rửa tiền và tài trợ khủng bố chính là biểu hiện của hoạt động phạm tội có tổ chức

- Cuốn sách Paul Allan Schott (2006), Reference Guide to Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism, The World Bank

Sách nêu rõ trong những năm gần đây, các nỗ lực rửa tiền và tài trợ khủng bố đang mở ra nhanh chóng nhằm đối phó với những biện pháp đối kháng đang được tăng cường mạnh mẽ Cộng đồng quốc tế đang chứng kiến việc sử dụng những phương pháp ngày càng tinh vi để di chuyển các quỹ bất hợp pháp qua

hệ thống tài chính trên toàn cầu và thừa nhận sự cần thiết phải tăng cường hợp tác đa phương trong cuộc chiến chống loại hoạt động phạm tội này Ngân hàng Thế giới và Quỹ Tiền tệ quốc tế tái bản lần thứ hai cuốn sách này để

giúp các nước nắm bắt được những tiêu chuẩn quốc tế mới Nội dung chính của cuốn sách tập trung vào vấn đề rửa tiền và mối quan hệ giữa rửa tiền và tài trợ khủng bố và đưa ra các biện pháp để chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố Bên cạnh đó, cuốn sách cũng đã cung cấp những sáng kiến của Ngân hàng Thế Giới và Quỹ Tiền tệ quốc tế về chống rửa tiền và chống tài trợ cho khủng bố, trong đó phải kể đến bốn nhóm giải pháp chính: Nâng cao nhận thức, phát triển phương pháp chung về đánh giá AML/CFT, tăng cường thể lực thể chất, nghiên cứu và phân tích Ngoài ra, với tư cách là một phần trong nỗ lực chống rửa tiền, các chính phủ đã lập ra các cơ quan để phân tích thông tin do các cơ quan, tổ chức và cá nhân có nhiệm vụ làm báo cáo về rửa tiền trình lên Những cơ quan này có tên gọi chung là các đơn vị tình báo tài chính (FIU) Những đơn vị này là đầu mối của các chương trình AML quốc gia vì chúng tạo ra việc trao đổi thông tin giữa các tổ chức tài chính và cơ quan thực thi pháp luật Vì hoạt động rửa tiền được thực hiện trên quy mô toàn cầu cho nên cũng phải chia sẻ thông tin trên cơ sở xuyên biên giới Vào năm 1995, một số FIU đã bắt đầu cộng tác với nhau và thành lập Nhóm các đơn vị tình báo tài chính Egmont (Nhóm Egmont) (được đặt tên theo địa điểm họp đầu tiên của Nhóm, là cung điện Egmont – Arenberg tại Bỉ) Mục tiêu của nhóm là cung cấp diễn đàn cho các FIU để tăng cường hỗ trợ cho từng chương trình trong các chương trình AML quốc gia của họ và phối hợp sáng kiến AML Sự hỗ trợ này gồm mở rộng và hệ thống hóa việc trao đổi thông tin tình báo tài chính, tăng cường kỹ năng chuyên môn và năng lực cho đội ngũ cán bộ và thúc đẩy các mối liên lạc tốt hơn giữa các FIU thông qua công nghệ và giúp phát triển các FIU trên toàn thế giới Nhóm Egmont đã đưa ra một tài liệu tổng hợp được từ 100 trường hợp điển hình về chống rửa tiền của các đơn vị tình báo tài chính thành viên của Nhóm tại đường dẫn: http://www.fincen.gov/fiuinaction.pdf Tài liệu đã đưa ra các hình thức rửa tiền sau: Rửa tiền thông qua cơ cấu các tổ chức kinh doanh, rửa tiền thông

qua việc sử dụng sai mục đích hoặc lợi dụng các doanh nghiệp hợp pháp, rửa tiền thông qua việc sử dụng giấy tờ nhận dạng giả hoặc người thay thế, rửa tiền thông qua việc lợi dụng các vấn đề liên quan tới thể chế luật pháp quốc

tế

1.2 Cơ sở lý luận

1.2.1 Khái niệm và tác động của rửa tiền

1.2.1.1 Khái niệm rửa tiền

Rửa tiền (tiếng Anh: money laundering) cách nói ẩn dụ là "làm sạch đồng tiền" phù hợp theo luật pháp, là hoạt động giao dịch tài chính đặc biệt để giấu tên, nguồn và nơi đến của đồng tiền, nó là hoạt động chính nền kinh tế ngầm Nói một cách dễ hiểu, rửa tiền là việc biến đồng tiền phạm pháp thành đồng tiền hợp pháp để sử dụng

Thuật ngữ “rửa tiền” lần đầu tiên xuất hiện trên báo chí Mỹ vào năm

1973 trong vụ bê bối tài chính Watergate nổi tiếng, nhưng phải đợi 5 năm sau thuật ngữ "rửa tiền" mới chính thức được sử dụng trong một số văn bản pháp

lý của tòa án Mỹ Ngày nay, thuật ngữ này đã trở nên thông dụng bởi tính phổ biến và ảnh hưởng quá lớn của vấn nạn rửa tiền với từng quốc gia và trên toàn cầu

Trên thế giới hiện nay, có nhiều định nghĩa về rửa tiền với những phạm

vi và mức độ khác nhau

Để chống lại tội phạm ma túy, Công ước của Liên hợp quốc về chống buôn bán bất hợp pháp các chất ma túy và chất hướng thần năm 1988 (hay còn gọi là Công ước Vienna) đã đề nghị các hành vi nhằm hợp thức hóa tài sản có được từ hoạt động vận chuyển, buôn bán trái phép ma túy sẽ bị kết tội

Không lâu sau đó, đề nghị này đã được chấp nhận trên phạm vi toàn cầu với tội danh là tội rửa tiền, và bao gồm các hành vi sau:

- Chuyển hoán hoặc chuyển nhượng tài sản khi biết tài sản đó có nguồn gốc từ bất kỳ hành vi tội phạm nào, hoặc từ việc tham gia vào hành vi tội

phạm đó nhằm mục đích giấu giếm hoặc che đậy nguồn gốc phi pháp của tài sản, hoặc tiếp tay cho bất kỳ cá nhân nào có dính líu đến việc thực hiện hành

vi tội phạm nói trên để tránh cho người đó phải chịu hậu quả pháp lý do hành động của mình

- Giấu giếm hoặc che đậy bản chất thực, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, sự chuyển dịch, các quyền liên quan đến tài sản hoặc quyền sở hữu tài sản khi biết tài sản đó có được từ hành vi tội phạm hoặc từ việc tham gia vào hành vi tội phạm đó

- Có được, chiếm hữu hoặc sử dụng tài sản khi tại thời điểm tiếp nhận

đã biết tài sản đó có được từ hành vi tội phạm hoặc từ việc tham gia vào hành

vi tội phạm đó

Đến năm 1990, Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF) - một tổ chức được công nhận là tổ chức đặt ra tiêu chuẩn quốc tế và

có nhiều nỗ lực về chống rửa tiền - đã đưa ra định nghĩa ngắn gọn coi rửa tiền

là “việc xử lý tiền do phạm tội mà có nhằm che đậy nguồn gốc bất hợp pháp của chúng và nhằm hợp pháp hoá những món lợi bất chính từ hành vi phạm tội”

Ở Việt Nam, Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13 (2012, trang

2) định nghĩa như sau: “Rửa tiền là hành vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp

pháp hóa nguồn gốc của tài sản do phạm tội mà có, bao gồm:

a) Hành vi được quy định trong Bộ luật hình sự;

b) Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản do phạm tội mà có;

c) Chiếm hữu tài sản nếu tại thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó

do phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản”

Tóm lại, về bản chất, rửa tiền là hành vi cố tình hợp pháp hóa các thu nhập do phạm tội mà có

1.2.1.2 Quy trình rửa tiền

Tiền “bẩn” (tiền do phạm tội mà có) thường có nguồn gốc từ buôn lậu (vũ khí và hàng hoá), buôn bán ma tuý, tham nhũng và hối lộ, mại dâm, buôn người, trộm cắp, tham ô, lừa đảo, tống tiền, trốn thuế, tội phạm tài chính, tài trợ khủng bố Nhưng bất luận tiền “bẩn” có được từ hành vi phạm tội nào, để tiến hành rửa tiền, kẻ rửa tiền thường thực hiện qua các giai đoạn: sắp xếp, phân lớp và hòa nhập trong một quy trình, nhằm biến những đồng tiền có nguồn gốc phi pháp thành những đồng tiền có vẻ ngoài hợp pháp như sau:

Hình 1.1 Quy trình rửa tiền

nghi ngờ của nhân viên ngân hàng, những lượng tiền mặt lớn có thể được chia thành các khoản tiền nhỏ hơn, ít đáng ngờ hơn và được gửi dần vào các chi nhánh khác nhau của các ngân hàng, định chế tài chính khác nhau Việc đổi từ đồng tiền này sang đồng tiền khác, hoặc việc đổi tiền từ mệnh giá nhỏ sang mệnh giá lớn cũng có thể được thực hiện trong giai đoạn này Ngoài ra, các đồng tiền phi pháp có thể được chuyển thành các công cụ tài chính như hối phiếu, séc, lệnh chuyển tiền, hoặc cũng có thể được trộn lẫn với các khoản tiền hợp pháp đem nộp ngân hàng để đánh lạc hướng hoặc giảm sự chú ý của người khác Việc sắp xếp cũng có thể được hoàn thành thông qua cách sử dụng tiền mặt để mua chứng khoán hoặc bảo hiểm

Trong giai đoạn này, khả năng phát hiện ra các giao dịch liên quan đến rửa tiền là cao nhất Khi thực hiện hành vi phạm tội, tội phạm thường thích tiền mặt vì tính vô danh, thanh khoản cao Nhưng khi những đồng tiền được sắp xếp đưa vào các định chế tài chính và phi tài chính, thì theo quy định, các định chế phải thực hiện việc ghi chép, hạch toán kế toán phản ánh các giao dịch phát sinh và lưu giữ hồ sơ tài liệu liên quan đến các giao dịch đó trong một thời gian nhất định Việc lưu giữ hồ sơ tài liệu đã giúp cho việc dựng lại các giao dịch tài chính để phân tích, phát hiện ra những giao dịch bất thường, không phù hợp với bản chất kinh doanh của khách hàng và giúp các cơ quan điều tra có được chứng cứ để chứng minh chúng có nguồn gốc từ hoạt động bất hợp pháp

b) Giai đoạn 2: Phân lớp (phân tán)

Đây là giai đoạn thứ hai trong quy trình rửa tiền, sau khi các khoản tiền bất hợp pháp được bố trí đưa vào hệ thống tài chính ngân hàng Trong giai đoạn này, các khoản tiền, chứng khoán hoặc hợp đồng bảo hiểm tiếp tục được chuyển đổi, hoặc chuyển sang các tổ chức khác, nhằm tiếp tục tách chúng ra khỏi nguồn gốc phạm tội Chúng cũng có thể được chuyển đi dưới bất kỳ một công cụ có thể chuyển nhượng cho người khác để lấy tiền mặt (như séc, trái

phiếu vô danh, lệnh chuyển tiền…); hoặc cũng có thể được tiếp tục chuyển đến những tài khoản khác nhau ở quốc gia và vùng lãnh thổ khác nhau Những kẻ rửa tiền cũng có thể che giấu việc này thông qua hình thức thanh toán tiền hàng hoá hoặc dịch vụ, hay là chuyển vốn vào một công ty “bình phong” hoặc công ty “vỏ bọc” Tiền cũng có thể được chuyển từ định chế tài chính này sang định chế tài chính khác để che giấu nguồn gốc và chủ sở hữu của tiền Thực chất, đây là quy trình tạo ra một chuỗi các giao dịch nhằm mục đích che đậy nguồn tiền từ các hoạt động phi pháp và làm cho chúng ngày càng xa nguồn gốc ban đầu

Mục đích của giai đoạn này là tách các khoản tiền có được từ hoạt động

tô ̣i pha ̣m khỏi nguồn gốc phạm tội của chúng ; hoặc đơn giản chỉ là chuyển những khoản tiền, tài sản đó càng xa nơi xảy ra tội phạm càng tốt nhằm tránh

bị lực lượng thực thi pháp luật phát hiện và tịch thu bằng cách ta ̣o ra các lớp giao di ̣ch tài chính phức ta ̣p

c) Giai đoạn 3: Hòa nhập (quy tụ)

Giai đoạn này là giai đoạn cuối cùng khi kẻ rửa tiền tiến hành hoà nhập những khoản tiền có được từ hoạt động bất hợp pháp vào nền kinh tế Việc này có thể thực hiện thông qua việc đầu tư, mua bất động sản, chứng khoán, công cụ tài chính khác, hoặc mua hàng hoá xa xỉ để phục vụ cho tiêu dùng cá nhân

Như vậy, quy trình rửa tiền bắt đầu bằng việc bố trí, sắp xếp tiền “bẩn” vào hệ thống tài chính ngân hàng, sau đó chúng được phân tán thông qua các giao dịch mua bán, chuyển tiền và cuối cùng là hoà nhập vào nền kinh tế, lúc này nó dường như trở thành đồng tiền “sạch” và được bọn tội phạm sử dụng

mà không lo bị các cơ quan thực thi pháp luật lần ra dấu vết

Quy trình rửa tiền về cơ bản có ba giai đoạn nêu trên Tuy nhiên, không phải vụ việc rửa tiền nào cũng nhất thiết có ba giai đoạn Ba giai đoạn này có thể xảy ra như ba giai đoa ̣n riêng rẽ và khác biê ̣t , nhưng trong nhiều vụ việc

chúng có thể xảy ra đồng thời Từng giai đoạn được sử du ̣ng phu ̣ thuô ̣c vào phương thức, thủ đoạn rửa tiền được kẻ rửa tiền lựa chọn, thực hiện

1.2.1.3 Tác động của việc rửa tiền đối với nền kinh tế xã hội

Rửa tiền gây ra những hậu quả kinh tế và xã hội nghiêm trọng cho các nước đang phát triển, đặc biệt là những nước có hệ thống tài chính yếu kém, với những tác động chủ yếu sau:

Thứ nhất, làm mất sự kiểm soát các chính sách kinh tế

Tại một số nước mới nổi hay đang trong quá trình chuyển đổi, những khoản tiền bất hợp pháp này làm cho ngân khố của chính phủ nhỏ lại do bị thất thoát từ nguồn thu thuế Kết quả là Chính phủ rơi vào tình trạng mất kiểm soát các chính sách kinh tế

Thứ hai, làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân

Tội phạm rửa tiền thường sử dụng những công ty ngụy trang để trộn

lẫn những khoản tiền bất hợp pháp với những khoản tiền hợp pháp Với những khoản tiền bất hợp pháp, công ty ngụy trang có thể đưa ra những sản phẩm với giá thấp hơn giá thành sản xuất Điều này làm cho những doanh nghiệp hợp pháp rất khó khăn trong việc cạnh tranh với công ty ngụy trang,

và có thể dẫn đến phá sản

Thứ ba, lũng đoạn hệ thống tài chính

Rửa tiền gây nên những hậu quả tai hại cho các định chế tài chính, như phải gánh chịu các rủi ro về uy tín, nghiệp vụ, pháp lý… Do đó, rửa tiền có thể làm suy yếu cả một hệ thống tài chính Một ngân hàng bị tai tiếng vì liên quan đến hoạt động rửa tiền sẽ bị ảnh hưởng đến uy tín và hình ảnh của ngân hàng, phải gánh chịu những chi phí phát sinh, làm giảm doanh thu và vốn của ngân hàng Người gửi tiền do không tin tưởng vào sự minh bạch và an toàn của ngân hàng sẽ đến ngân hàng rút tiền, làm ngân hàng phải tăng chi phí (lãi suất) để xử lý việc thiếu thanh khoản Hơn nữa, rửa tiền làm mất đi cơ hội mở rộng hoạt động kinh doanh sinh lời, do khách hàng đang vay vốn và sử dụng

các dịch vụ của ngân hàng có thể rời bỏ ngân hàng này sang ngân hàng khác,

vì họ không muốn liên lụy đến ngân hàng có tai tiếng về rửa tiền; hoặc các hợp đồng, thương vụ làm ăn có thể phải dừng lại để phục vụ điều tra và tài sản, tiền có thể bị kê biên, phong tỏa; bị phạt tiền và cán bộ, nhân viên ngân hàng có thể bị bắt vì thực hiện hoặc liên quan đến hoạt động rửa tiền Ngoài

ra, ngân hàng tham gia hay bị nghi vấn chuyển tiền sẽ bị cắt đứt quan hệ ngân hàng đại lý, làm giảm khả năng phục vụ khách hàng như chuyển tiền thanh toán, mở, thông báo và thanh toán L/C, bảo lãnh có liên quan đến các ngân hàng nước ngoài Ngoài ra, rửa tiền còn làm giảm giá trị cổ phiếu của ngân hàng và thậm chí bị thu hồi giấy phép, phá sản

Thứ tư, nguy hại đến nền kinh tế vĩ mô

Trong một nghiên cứu, tổ chức tư vấn dịch vụ John Walker đã sử dụng

mô hình I-O để phân tích những kịch bản của tác động rửa tiền Trong một kịch bản trung hòa nhất cho thấy, việc thực hiện rửa tiền 1 tỷ USD sẽ làm giảm đi 1,13 tỷ USD giá trị sản lượng, 609 ngàn USD thu nhập và 25 việc làm

Sự nguy hại của rửa tiền đến nền kinh tế có thể gây những hệ lụy sau:

- Bóp méo hoạt động ngoại thương: Hoạt động rửa tiền có liên hệ mật

thiết tới việc làm biến tướng các hoạt động xuất nhập khẩu của một quốc gia Trong lĩnh vực này, bọn tội phạm thường sử dụng các khoản tiền bất hợp pháp đã được tẩy rửa để nhập khẩu các mặt hàng sang trọng, đắt tiền, những mặt hàng này không hề sinh lợi cho nền kinh tế hay tạo ra công ăn việc làm cho người dân; thậm chí, trong một số trường hợp, rửa tiền còn tạo ra một số cơn sụt giá giả tạo, điều đó dẫn đến lợi nhuận của các doanh nghiệp sản xuất trong nước bị giảm sút

- Ngăn cản hội nhập quốc tế: Trong bối cảnh hội nhập, nhiều vấn đề đã

trở thành thách thức toàn cầu, như bảo vệ môi trường, cân bằng sinh thái, phòng, chống dịch bệnh, chống khủng bố, chống tội phạm có tổ chức, bảo vệ

sở hữu trí tuệ, trong đó có đấu tranh phòng, chống rửa tiền luôn được quan tâm hàng đầu Các tiêu chí để đánh giá một quốc gia tích cực đấu tranh chống rửa tiền là quốc gia đó phải: (i) Công nhận và tham gia ký kết các công ước quốc tế về phòng, chống rửa tiền; (ii) Có hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền được xây dựng trên các khuyến nghị của FATF; (iii) Có tổ chức chuyên trách về đấu tranh phòng, chống rửa tiền và tổ chức tốt cuộc đấu tranh này Nếu không có những điều kiện trên và để cho hoạt động rửa tiền phát triển thì quốc gia đó không phải là một đối tác tin cậy và không thể tham gia thị trường tài chính thế giới một cách toàn diện

1.2.2 Các hình thức, thủ đoạn rửa tiền qua ngân hàng

Nghiên cứu phương thức, thủ đoạn rửa tiền rất hữu ích đối với các nhà quản lý ngân hàng, giúp các nhà quản lý ngân hàng hiểu được khách hàng mình có dấu hiệu nghi vấn không để đưa ra biện pháp phòng ngừa kịp thời

Tiền có thể được rửa theo một số cách: Gửi các khoản tiền nhỏ lẻ vào những tài khoản ngân hàng rất bình thường (phục vụ cho việc chuyển tiền sau đó); mua đi bán lại những hàng đắt giá như xe hơi, đồ cổ, đồ trang sức; hoặc luân chuyển thông qua hàng loạt giao dịch tài chính quốc tế phức tạp, với nhiều phương pháp tinh vi và linh hoạt

Rửa tiền có thể được xem xét ở 3 góc độ: Không gian, hành vi và công đoạn rửa tiền

Về mặt không gian, phương thức, thủ đoạn rửa tiền thể hiện dưới 5

trường hợp:

- Trường hợp 1: Các nguồn tiền được tẩy rửa và sử dụng ngay trong nước Đây là quá trình rửa tiền trong đó số tiền bất hợp pháp được thu, được rửa cũng như được tái đầu tư qua hệ thống tài chính của nước đó

- Trường hợp 2: Lượng tiền “bẩn” có nguồn gốc trong nước, sau đó chuyển ra nước ngoài để rửa trong hệ thống tài chính khác và cuối cùng đem trở lại lưu thông trên thị trường trong nước

- Trường hợp 3: Tiền “bẩn” được tạo ra ở nước ngoài, được tẩy rửa ở

đó hay một nước khác và cuối cùng được đầu tư cho các nước đang phát triển

- Trường hợp 4: Số tiền được rửa và rút ra khỏi hệ thống tài chính của một quốc gia đang phát triển để sử dụng ở nơi khác, không quay lại đầu tư cho quốc gia đó

- Trường hợp 5: Lượng tiền sau khi rửa được chuyển vào một quốc gia đang phát triển, nhưng không phải để đầu tư mà được lưu thông tản mạn, tiêu thụ khắp nơi

Hành vi, phương thức, thủ đoạn rửa tiền rất phong phú đa dạng, gắn liền với khe hở trong hệ thống pháp luật mỗi nước, nhất là pháp luật hình sự, pháp luật về tài chính, ngân hàng

Từ thực tiễn phòng, chống rửa tiền của nhiều nước có thể định dạng phương thức, thủ đoạn tội phạm rửa tiền qua ngân hàng như sau:

- Rửa tiền qua các giao dịch trực tiếp bằng tiền mặt: Đây là phương

thức rửa tiền truyền thống và chủ yếu của bọn tội phạm Năm 1999, một quầy đổi tiền ở Pari đã phát hiện hành vi khả nghi của một người Pháp trong thời gian ngắn đã đổi 1,7 triệu Frăng Pháp sang Mác Đức Kết quả điều tra cho thấy kẻ tình nghi có quan hệ với một nhóm tội phạm buôn bán ma tuý ở Tây Ban Nha, Đức, Pháp, và đang tìm cách đổi tiền sang Mác Đức để tiêu thụ

- Rửa tiền thông qua việc mua vàng, bạc, kim cương là những tài sản

gọn nhẹ, có giá trị cao, có thể mua đi bán lại ở mọi nơi, mọi thời điểm trên thế giới Đây là phương thức rửa tiền được bọn tội phạm sử dụng nhiều nhất do cách thức đơn giản, dễ thực hiện, nhưng lại dễ bị cơ quan điều tra phát hiện

- Rửa tiền thông qua đầu tư vào gửi tiết kiệm, mua tín phiếu, trái phiếu:

Bọn tội phạm sẽ gửi tiết kiệm vào ngân hàng hoặc mua tín phiếu, trái phiếu làm cho đồng tiền nằm im trong một thời gian phù hợp với quy định của mỗi nước Sau đó, người gửi tiền có thể rút ra toàn bộ gốc và lãi hoặc rút một phần, biến số tiền đó thành tiền hợp pháp

- Rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng “ngầm”: Tại một số nước, hệ

thống ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đắt đỏ mà lại quan liêu Do đó, trong cộng đồng những người nước ngoài tại các quốc gia này tồn tại hệ thống ngân hàng không chính thức gọi là ngân hàng “ngầm” Hệ thống ngân hàng ngầm này hoạt động và luân chuyển tài chính như các ngân hàng chính thức, nhưng với chi phí dịch vụ rẻ hơn, bí mật hơn các ngân hàng hợp pháp Các ngân hàng ngầm có đại diện ở nhiều nước khác nhau để thực hiện dịch vụ chuyển tiền từ nước này sang nước khác, hoặc từ thành phố này sang thành phố khác trong cùng một quốc gia Sự hoạt động của ngân hàng này chủ yếu dựa trên niềm tin giữa ngân hàng và bạn hàng, nên thủ tục giấy tờ gọn nhẹ Bọn tội phạm lợi dụng nguyên tắc giữ bí mật của những ngân hàng này đã đem tiền đến gửi và yêu cầu nhận lại ở một thành phố khác Những địa chỉ cần nhận tiền tẩy rửa thông thường là những quốc gia khao khát đầu tư tài chính, nhưng ít quan tâm đến nguồn gốc đồng tiền, việc thanh toán qua ngân hàng chưa phải là yêu cầu bắt buộc và phổ biến, hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền chưa nghiêm

Công đoạn rửa tiền qua hệ thống ngân hàng cũng giống như quy trình

rửa tiền được nêu ở phần trên

1.2.3 Các công cụ chủ yếu chống rửa tiền qua ngân hàng

Nhằm ngăn chặn những tác hại to lớn của việc lợi dụng hệ thống ngân hàng để tiến hành rửa tiền, các quốc gia thường thực hiện các công cụ phòng, chống rửa tiền sau:

1.2.3.1 Ban hành luật và các quy định liên quan đến phòng, chống rửa tiền

Hiện nay, hầu hết các nước phát triển đã ban hành Luật phòng, chống rửa tiền Thời gian ban hành Luật ở mỗi nước có khác nhau, tùy thuộc vào quy mô, mức độ tác hại của rửa tiền đối với quốc gia đó Tuy nhiên, Luật phòng, chống rửa tiền ở các nước có một số đặc điểm chung, như: Luôn hướng đến việc tuân thủ các khuyến nghị của FATF; liệt kê tất cả các tội danh

liên quan đến rửa tiền; yêu cầu các tổ chức tín dụng phải thực hiện quy tắc nhận biết khách hàng; quy định mức giao dịch phải báo cáo; các dấu hiệu của giao dịch đáng ngờ; trách nhiệm, quyền hạn của cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền

1.2.3.2 Thành lập cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền

Hầu hết các quốc gia đều xây dựng cho mình một cơ quan chuyên trách

về phòng, chống rửa tiền Nhiệm vụ của cơ quan này là giám sát việc thực hiện luật phòng, chống rửa tiền

Có hai mô hình hoạt động cơ bản:

- Mô hình thứ nhất, cơ quan phòng, chống rửa tiền là đơn vị trực thuộc

bộ máy chính phủ, thường là trực thuộc ngân hàng trung ương, trợ giúp chính phủ thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền Bên cạnh việc thực hiện chức năng giám sát thi hành luật phòng, chống rửa tiền, cơ quan này còn thực hiện chức năng thu thập các thông tin từ các tổ chức tín dụng, xử lý báo cáo giao dịch đáng ngờ và đề xuất các biện pháp liên quan đến công tác phòng, chống rửa tiền

- Mô hình thứ hai, cơ quan phòng, chống rửa tiền là đơn vị hoàn toàn

độc lập với bộ máy chính phủ, không chịu sự chi phối của bất kỳ đơn vị nào trong bộ máy chính phủ Nó có quyền hạn, chức năng, phạm vi hoạt động rộng rãi hơn Ưu điểm nổi bật của mô hình này là đảm bảo sự độc lập, khách quan trong điều tra rửa tiền

1.2.3.3 Thiết lập quy trình phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng thương mại; coi trọng đánh giá khách hàng, phân loại rủi ro

Nhìn chung, các ngân hàng thương mại coi việc đánh giá và phân loại khách hàng là việc làm hàng đầu Việc đánh giá và phân loại khách hàng có ý nghĩa quan trọng quyết định, vì thông qua đây, ngân hàng thương mại sẽ có các biện pháp quản lý rủi ro thích hợp Thông thường các ngân hàng thương mại trên thế giới thường phân khách hàng thành 3 loại như sau:

- Khách hàng có rủi ro cao: Kiểm tra giám sát thường xuyên và bắt buộc trong việc tìm hiểu thông tin về khách hàng

- Khách hàng rủi ro trung bình: Kiểm tra, giám sát ở mức độ bình thường và tìm hiểu thông tin về khách hàng khi có yêu cầu

- Khách hàng rủi ro thấp: Kiểm tra giám sát ở mức độ đơn giản và chỉ đòi hỏi những thông tin thông thường về khách hàng

1.2.3.4 Kiểm soát các giao dịch đáng ngờ

Giao dịch đáng ngờ là giao dịch có dấu hiệu bất thường, liên quan đến rửa tiền được quy định cụ thể trong các văn bản quy phạm pháp luật của từng quốc gia Một số quốc gia trên thế giới như: Mỹ, Nhật, Anh … đều xem xét dấu hiệu bất thường dựa trên mức (ngưỡng) giá trị của các giao dịch quy định (thông thường các giao dịch có giá trị vượt mức 10.000 USD hoặc tương đương sẽ nằm trong danh sách các giao dịch cần phải lưu ý, báo cáo) Tuy nhiên, ở một số quốc gia khác lại lưu ý đến những giao dịch có dấu hiệu không bình thường thông qua tính chất, đặc điểm giao dịch, các thông tin về khách hàng … mà không quá quan tâm đến giá trị giao dịch, tiêu biểu cho trường hợp này là Malaysia

Khi phát hiện về các giao dịch đáng ngờ, nhân viên ngân hàng phụ trách sẽ tiến hành xử lý, báo cáo cấp trên xem xét Sau khi kiểm tra tính xác thực thông tin về khách hàng, ngân hàng sẽ quyết định việc chuyển các thông tin giao dịch đáng ngờ cho Cơ quan phòng, chống rửa tiền Để việc này được tiến hành tốt, các ngân hàng phải được hướng dẫn xây dựng quy trình báo cáo thông tin về giao dịch đáng ngờ, nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc bảo mật thông tin khách hàng

1.2.3.5 Lưu giữ hồ sơ về khách hàng

Các ngân hàng thương mại thực hiện nghiêm chỉnh việc lưu giữ hồ sơ, thông tin về khách hàng Các thông tin về nhận dạng khách hàng và thông tin giao dịch được lưu giữ trong thời gian tối thiểu là 5 năm hoặc dài hơn theo

yêu cầu của các cơ quan chức năng, đặc biệt là các hồ sơ có liên quan đến công tác điều tra khởi tố Theo Luật phòng, chống rửa tiền của Malaysia, thời gian lưu giữ hồ sơ khách hàng là 6 năm, nếu không có dính líu gì đến các vụ việc khác

1.2.3.6 Tuân thủ các khuyến nghị của FATF và thực hiện hợp tác quốc tế về phòng, chống rửa tiền

Ngày nay, hành vi rửa tiền không chỉ thực hiện trong phạm vi một quốc gia mà còn có thể thực hiện xuyên suốt từ quốc gia này đến quốc gia khác Do vậy, công tác phòng, chống rửa tiền rất cần sự hợp tác của các quốc gia trong việc trao đổi thông tin, kinh nghiệm

1.1.4 Kinh nghiệm quốc tế về chống rửa tiền

Hiện nay trên thế giới có rất nhiều quốc gia có hệ thống phòng, chống rửa tiền tốt Để tìm hiểu kinh nghiệm quốc tế về phòng, chống rửa tiền tôi chọn Mỹ và Trung Quốc vì Mỹ có thể được coi là quốc gia có hệ thống luật pháp về phòng, chống rửa tiền toàn diện và nghiêm khắc nhất trên thế giới, tất cả các định chế tài chính và nhân viên đều phải tuân theo

và Trung Quốc là một quốc gia có nhiều nét tương đồng với Việt Nam trong tổ chức bộ máy của cơ quan chống rửa tiền

1.1.4.1 Kinh nghiệm của Mỹ

Mỹ có thể được coi là quốc gia có hệ thống luật pháp về phòng, chống rửa tiền toàn diện và nghiêm khắc nhất trên thế giới, tất cả các định chế tài chính và nhân viên đều phải tuân theo

Một trong những đạo luật quan trọng nhất liên quan đến phòng, chống rửa tiền là Luật Bí mật ngân hàng (BSA) năm 1970 và những quy tắc của nó Mục đích của BSA là tạo ra một văn bản pháp lý tạo điều kiện cho việc điều tra tội phạm rửa tiền, trốn thuế… bằng cách yêu cầu các tổ chức tài chính phải lưu giữ những chứng từ liên quan đến giao dịch trên 10.000 USD Sau đó

Luật được sửa đổi cho phép Chính phủ và các cơ quan chức năng có thể hạ thấp mức chuẩn 10.000 USD trong các trường hợp xét thấy cần điều tra

Một số luật quan trọng khác trong việc phòng, chống rửa tiền tại Mỹ gồm Luật Quản lý toàn diện tội phạm năm 1984, Luật Quản lý rửa tiền năm

1986, Luật Chống sử dụng ma tuý năm 1988, Luật Chống rửa tiền Annunzio – Wylie năm 1992 Luật Quản lý rửa tiền năm 1986 của Mỹ ra đời đánh dấu một bước ngoặt lớn trong cuộc chiến chống nạn rửa tiền, từ đó trở đi hành vi rửa tiền bị coi là một hành vi tội phạm, thay vì chỉ là một yếu tố trong toàn bộ một tội ác như trước kia Tiếp đó, Luật Ngăn chặn rửa tiền năm 1994 yêu cầu các ngân hàng phải thành lập lực lượng đặc nhiệm để loại trừ các hoạt động đáng ngờ trong các tổ chức của họ Luật Yêu nước năm 2001 thiết lập kiểm tra danh tính bắt buộc đối với khách hàng của các ngân hàng Hoa Kỳ, cung cấp các nguồn theo dõi những giao dịch trong hệ thống ngân hàng ngầm mà bọn khủng bố thường sử dụng Bên cạnh đó, lực lượng thực thi pháp luật cũng tăng cường hành động Những luật và quy định về phòng, chống rửa tiền tại

Mỹ luôn được bổ sung, sửa chữa cho phù hợp với những thay đổi của tội phạm rửa tiền

Luật Chống rửa tiền của Mỹ quy định nghĩa vụ của tất cả các đối tượng, từ các cá nhân đến các tổ chức khi phát hiện có sự tham gia vào bất kỳ hoạt động rửa tiền nào và là căn cứ để tịch thu, sung quỹ tiền và tài sản liên quan đến hoạt động rửa tiền Việc không tuân thủ những quy tắc và luật lệ liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền của các nhân viên của các tổ chức tín dụng có thể dẫn tới bị phạt dân sự và hình sự Về mặt dân sự, nhân viên ngân hàng có thể bị phạt tới 100.000 USD cho việc cố tình vi phạm những quy định về báo cáo và lưu giữ chứng từ của BSA Về mặt hình sự, người vi phạm có thể bị phạt tiền tới 250.000 USD, 5 năm tù hoặc cả hai

Cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền của Mỹ là Bộ Ngân khố Mỹ (Department of Treasury) Cơ quan này chịu trách nhiệm thực thi

hoạt động chống lại mọi khía cạnh của rửa tiền cả trong nước và nước ngoài, thông qua hoạt động của Văn phòng chống khủng bố và tình báo tài chính (Office of Terrorism and Financial Intelligence- TFI) TFI sử dụng các nguồn lực bao gồm một phạm vi đa dạng các cơ quan pháp luật, các chuyên gia tài chính, các nguồn lực hoạt động và cả mối quan hệ mở rộng với khu vực tư nhân, các cơ quan liên ngành và các tổ chức quốc tế để xác định và tấn công mọi điểm yếu và mạng lưới rửa tiền trong hệ thống tài chính trong nước và quốc tế

Đơn vị quan trọng nhất trong TFI là Mạng lưới cưỡng chế tội phạm tài chính (Financial Crimes Enforcement Network- FinCEN) FinCEN được tổ chức thành một đơn vị dạng Cục, nằm trong TFI thuộc Bộ Ngân khố Mỹ Giám đốc của FinCEn do Tổng thư ký Ngân khố Mỹ bổ nhiệm và chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp lên thứ trưởng phụ trách tình báo tài chính và khủng

bố của Bộ Ngân khố Nhiệm vụ chính của FinCEN là nhằm tăng cường tính toàn vẹn của hệ thống tài chính bằng cách tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát hiện và ngăn chặn các tội phạm tài chính FinCEN thực hiện sứ mệnh này của mình thông qua việc tiếp nhận và duy trì các dữ liệu giao dịch tài chính, phân tích và phổ biến các dữ liệu đó cho các mục đích thực thi pháp luật và xây dựng hợp tác toàn cầu với các tổ chức đối tác ở các nước khác và với các cơ quan quốc tế FinCEN được Quốc hội Mỹ ủy quyền thực hiện các trách nhiệm sau:

- Hỗ trợ và cưỡng chế thực thi các quy định của pháp luật về chống rửa tiền và tài trợ khủng bố;

- Hỗ trợ, tổng hợp và phân tích các dữ liệu liên quan đến chức năng kiểm tra tuân thủ của các cơ quan quản lý nhà nước khác;

- Quản lý việc thu thập, xử lý, lưu trữ, phổ biến và bảo vệ dữ liệu được nộp theo yêu cầu báo cáo của FinCEN;

- Duy trì khả năng truy cập ở mức độ chính phủ đối với các dữ liệu của FinCEN;

- Hỗ trợ điều tra và truy tố cưỡng chế thực thi pháp luật;

- Tổng hợp dữ liệu và đề xuất phân bổ các nguồn lực nội bộ và bên ngoài để đối phó với các khu vực nguy cơ tội phạm tài chính cao nhất;

- Chia sẻ thông tin và phối hợp với các đơn vị tình báo tài chính (FIU) nước ngoài hoặc các đối tác trong lĩnh vực chống rửa tiền và tài trợ khủng bố;

- Tiến hành phân tích để hỗ trợ các nhà hoạch định chính sách, thực thi pháp luật, các cơ quan quản lý nhà nước và các cơ quan tình báo tài chính cũng như cho ngành công nghiệp tài chính

- FinCEN hoạt động với vai trò như một cơ quan tình báo tài chính (FIU) cho Hoa Kỳ và là một trong hơn 100 FIU thuộc Nhóm Egmont, một tổ chức quốc tế tập trung vào việc chia sẻ thông tin và hợp tác giữa các FIU Mỗi

cơ quan tình báo tài chính là một cơ quan quốc gia cấp trung ương, chịu trách nhiệm nhận, yêu cầu, phân tích và phổ biến đến các cơ quan có thẩm quyền các thông tin tài chính liên quan đến tiền thu được của tội phạm và tiềm năng tài chính của khủng bố hoặc thuộc phạm vi yêu cầu cung cấp thông tin theo quy định của luật pháp hiện hành; và hoạt động để chống lại nạn rửa tiền và tài trợ khủng bố

Là một trong các FIU hàng đầu thế giới, FinCEN trao đổi thông tin tài chính với các đối tác FIU khắp thế giới với sự hỗ trợ của Mỹ và các tổ chức điều tra tội phạm tài chính nước ngoài

Các khái niệm cơ bản cho hoạt động cốt lõi của FinCEN là "theo luồng tiền" Động cơ chính của bọn tội phạm là nguồn tài chính đạt được, và chúng

để lại những dấu vết tài chính khi cố gắng rửa các khoản tiền tội phạm hoặc tiêu pha các khoản lợi nhuận phi pháp FinCEN hợp tác với các cơ quan cưỡng chế thực thi pháp luật ở tất cả các cấp chính quyền, hỗ trợ thi hành các chính sách đối ngoại của quốc gia và thực hiện các mục tiêu an ninh quốc gia

Các cơ quan cưỡng chế thực thi pháp luật sử dụng thành công những kỹ thuật tương tự, bao gồm cả tìm kiếm thông tin mà FinCEN thu thập từ ngành công nghiệp tài chính, điều tra và theo dõi một loạt các tội phạm, bao gồm cả lừa đảo, trốn thuế, và buôn bán ma túy Trong những năm gần đây, các kỹ thuật được sử dụng để lần theo những dấu vết chuyển tiền cũng đã được áp dụng để điều tra và phá vỡ âm mưu của các nhóm khủng bố, mà tài chính thường được các tổ chức và mạng lưới khác hỗ trợ

1.1.4.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc

Trung Quốc là một quốc gia có nhiều nét tương đồng với Việt Nam trong tổ chức bộ máy của cơ quan chống rửa tiền

Trên cơ sở tham khảo kinh nghiệm của cộng đồng quốc tế và trước yêu cầu đòi hỏi của cuộc đấu tranh chống rửa tiền, ngày 31/10/2006 Trung Quốc

đã ban hành Luật chống rửa tiền, luật có hiệu lực vào ngày 01/01/2007

Tội rửa tiền được xác định là hành vi phạm tội trong Bộ luật Hình sự Trung Quốc từ năm 1997 Tiếp đó, năm 2003, Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc đã ban hành 3 quy định cụ thể về trách nhiệm của các tổ chức tài chính trong công tác phòng chống rửa tiền Tuy nhiên, cả luật hình sự và các quy định hành chính đã thể hiện rõ những hạn chế của nó Theo quy định của luật hình sự, vấn đề nổi bật là các tội phạm nguồn có phạm vi khá hẹp, do vậy không phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh đó, các quy định của Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc được đánh giá là chưa đủ về phạm vi và hiệu lực pháp lý chưa cao Trên cơ sở những lý do này, việc xây dựng một cách hệ thống và hoàn chỉnh các quy định về phòng, chống rửa tiền ở Trung Quốc là rất cần thiết

Luật chống rửa tiền của Trung Quốc đã mở rộng phạm vi tội phạm nguồn của tội phạm rửa tiền thành bảy nhóm tội danh, rộng hơn so với quy định ban đầu của Bộ luật hình sự năm 1997 (bao gồm hơn 70 tội danh cụ thể)

Đặc điểm chung của các nhóm tội phạm này là đều có thể thông qua hoạt động phạm tội thu được những khoản tiền, tài sản lớn một cách trực tiếp

Luật chống rửa tiền của Trung Quốc đã tiếp thu các kinh nghiệm thực tiễn trong hoạt động chống rửa tiền của cộng đồng quốc tế, đã thay thế được các quy định còn bất cập trước đây về hoạt động chống rửa tiền Lần đầu tiên, Luật Chống rửa tiền đã thành lập một hệ thống giám sát, quản lý chống rửa tiền tại Trung Quốc, quy định trách nhiệm chống rửa tiền và các nhiệm vụ của

cơ quan có liên quan Luật xác định rõ phạm vi của các tổ chức tài chính phải thực hiện nghĩa vụ về chống rửa tiền, nghĩa vụ và trách nhiệm pháp lý trong trường hợp vi phạm các quy định về chống rửa tiền Đối với các biện pháp điều tra chống rửa tiền, Luật thiết lập các điều khoản về các cơ quan thực hiện việc điều tra, thủ tục phê duyệt và thời hạn điều tra Luật cũng quy định các nguyên tắc cơ bản của hợp tác quốc tế về chống rửa tiền

Luật chống rửa tiền quy định nghĩa vụ phòng, chống rửa tiền của các tổ chức phi tài chính, phù hợp với thông lệ về chống rửa tiền trong cộng đồng quốc tế Mặc dù tổ chức tài chính là những đơn vị dễ bị lợi dụng nhất bởi tội phạm rửa tiền, sự gia tăng tính nghiêm ngặt và cải thiện các cơ chế giám sát tài chính dẫn đến sự chuyển hướng của các đối tượng phạm tội qua các tổ chức phi tài chính Do vậy, Luật chống rửa tiền quy định một số tổ chức phi tài chính đặc biệt phải thực hiện nghĩa vụ về chống rửa tiền là phù hợp với điều kiện hiện tại

Nhiệm vụ đấu tranh chống rửa tiền liên quan đến rất nhiều cơ quan, đơn vị khác nhau Vì vậy, cần thiết phải thiết lập một cơ chế hợp tác chặt chẽ giữa các lĩnh vực nhằm đảm bảo phòng ngừa, ngăn chặn hiệu quả hoạt động rửa tiền Luật Chống rửa tiền quy định, đơn vị giám sát, quản lí chống rửa tiền trực thuộc Quốc vụ viện (cụ thể là Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc) phụ trách việc giám sát và quản lý công tác chống rửa tiền trong phạm vi toàn quốc Các cơ quan có liên quan thuộc Quốc vụ viện thực hiện nghĩa vụ giám

sát, quản lí công tác chống rửa tiền trong phạm vi chức trách của mình Đơn

vị giám sát, quản lí chống rửa tiền, các bộ, ngành có liên quan thuộc Quốc vụ viện và các cơ quan tư pháp phối hợp với nhau trong công tác phòng, chống rửa tiền

Bên cạnh đó, Luật chống rửa tiền còn quy định Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc thành lập Trung tâm thông tin chống rửa tiền, phụ trách tiếp nhận

và phân tích các báo cáo về giao dịch số lượng lớn và các giao dịch đáng ngờ, báo cáo kết quả phân tích cho đơn vị giám sát, quản lí chống rửa tiền và thực hiện các chức năng, nhiệm vụ khác được giao Như vậy, Trung tâm thông tin chống rửa tiền được xem là FIU của Trung Quốc, là trung tâm tiếp nhận và xử

lý các thông tin theo yêu cầu của cộng đồng quốc tế Từ các điều luật đã nêu trên, rõ ràng là Luật chống rửa tiền đã thiết lập được một hệ thống giám sát, quản lý, phân chia nhiệm vụ cụ thể và hợp tác chặt chẽ giữa các ngành khác nhau

Với vai trò là “người gác cửa cho nền kinh tế quốc gia”, các tổ chức tài chính ngày càng đóng một vai trò quan trọng trong đấu tranh chống rửa tiền

Tổ chức tài chính có thể giám sát và báo cáo các giao dịch đáng ngờ, phát hiện và kiểm soát tài khoản nghi vấn có liên quan đến tội phạm Để hoạt động chống rửa tiền trở thành một công tác thường xuyên trong hệ thống tài chính, Luật Chống rửa tiền của Trung Quốc đã chỉ rõ các nghĩa vụ của tổ chức tài chính, chẳng hạn như hệ thống kiểm soát nội bộ, nghĩa vụ nhận biết khách hàng, công tác lưu trữ hồ sơ và báo cáo các giao dịch đáng ngờ

Các giao dịch chuyển tiền bất hợp pháp thường được thể hiện dưới dạng các giao dịch lớn hoặc bất thường Vì vậy, Luật chống rửa tiền cũng quy định, khi một giao dịch được tiến hành vượt quá một số tiền trong thời hạn quy định, hoặc khi bất kỳ giao dịch đáng ngờ nào được phát hiện, thì các giao dịch đó phải được báo cáo tới Trung tâm thông tin chống rửa tiền một cách

kịp thời Các biện pháp cụ thể để xử lý các giao dịch lớn và giao dịch đáng ngờ được Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc quy định cụ thể

Hoạt động điều tra, xác minh các giao dịch đáng ngờ, giao dịch số lượng lớn phục vụ công tác chống rửa tiền được thực hiện bởi Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc với tư cách là đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền thuộc Quốc vụ viện, hoặc các chi nhánh của nó ở cấp tỉnh Hoạt động này phải được tiến hành bởi từ hai nhân viên điều tra trở lên, trên cơ sở quyết định điều tra của đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền Trong trường hợp cần thiết, các nhân viên điều tra, với sự phê chuẩn của đơn vị giám sát quản lý chống rửa tiền, có thể tra cứu, phục hồi các thông tin tài khoản của đối tượng

bị điều tra, xem xét các thông tin giao dịch và các tài liệu khác có liên quan,

có quyền niêm phong bất kỳ tài liệu, văn bản hoặc đồ vật nào phục vụ công tác điều tra

Trong trường hợp thông qua hoạt động điều tra, không thể làm rõ được các nghi vấn rửa tiền, vụ việc phải được báo cáo ngay cho cơ quan điều tra hình sự có thẩm quyền Một lệnh phong tỏa tài khoản trong vòng 48 giờ có thể được đơn vị giám sát, quản lí chống rửa tiền áp dụng đối với các tài khoản nghi vấn để tránh việc chuyển tiền ra nước ngoài

Như vậy, Luật chống rửa tiền của Trung Quốc đã trao cho Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc, với tư cách là đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền, thẩm quyền điều tra mang tính chất “điều tra hành chính”; tức là Ngân hàng này có quyền áp dụng các biện pháp cụ thể như yêu cầu cung cấp tài liệu, thẩm vấn, thu thập thông tin khách hàng, thông tin tài khoản, thông tin giao dịch, phong tỏa tài khoản … khi cần thiết, để xác minh làm rõ các giao dịch với số lượng lớn, hoặc các giao dịch đáng ngờ, phục vụ cho công tác đấu tranh chống rửa tiền Mặt khác, việc quy định chặt chẽ các điều kiện và thủ tục tiến hành cũng được đặt ra để tránh lạm dụng các biện pháp này

Luật chống rửa tiền quy định hình thức và biện pháp xử lý vi phạm đối với các tổ chức, cá nhân có thẩm quyền trong việc thực hiện giám sát, quản lý công tác chống rửa tiền, cụ thể: Đơn vị giám sát, quản lí chống rửa tiền, cán

bộ tham gia công tác chống rửa tiền vi phạm các quy định trong khi tiến hành kiểm tra, điều tra chống rửa tiền, áp dụng các biện pháp phong tỏa tạm thời trái pháp luật, tiết lộ các thông tin về bí mật quốc gia, bí mật thương mại, bí mật cá nhân biết được khi tham gia hoạt động chống rửa tiền, áp dụng các biện pháp xử phạt hành chính trái quy định hoặc không thực hiện các nhiệm

vụ theo quy định của luật này thì bị xử phạt hành chính

Đối với các tổ chức tài chính, Luật chống rửa tiền quy định: Trong trường hợp các tổ chức tài chính không thành lập hệ thống kiểm soát nội bộ chống rửa tiền, không thiết lập hoặc chỉ định bộ phận chuyên môn phụ trách công tác chống rửa tiền hoặc không tổ chức huấn luyện, đào tạo cán bộ, nhân viên về công tác chống rửa tiền theo quy định, thì đơn vị giám sát, quản lí chống rửa tiền sẽ yêu cầu các tổ chức tài chính thực hiện các nghĩa vụ đó trong thời hạn nhất định; trong trường hợp nghiêm trọng, có quyền yêu cầu các cơ quan có thẩm quyền ra quyết định xử lý kỉ luật người đứng đầu, nhân viên quản lý cấp cao và các nhân viên có trách nhiệm trực tiếp khác theo quy định của pháp luật

Nếu các tổ chức tài chính không thực hiện nghĩa vụ nhận biết khách hàng; không thực hiện việc lưu trữ hồ sơ, tài liệu về các giao dịch đã thực hiện; không thực hiện việc báo các các giao dịch số lượng lớn và các giao dịch đáng ngờ; cố tình thực hiện giao dịch đối với các tài khoản ẩn danh, vô danh hoặc với các khách hàng không có giấy tờ chứng minh danh tính của họ;

vi phạm các quy định về bảo mật, tiết lộ thông tin; từ chối, ngăn cản công tác kiểm tra, điều tra chống rửa tiền, từ chối cung cấp hoặc cố ý cung cấp các tài liệu sai sự thật khi có yêu cầu thì đơn vị giám sát, quản lí chống rửa tiền có quyền yêu cầu các định chế tài chính phải sửa chữa các sai phạm đó trong thời

hạn nhất định; trong trường hợp nghiêm trọng và đặc biệt nghiêm trọng, có quyền xử phạt đến 5.000.000 nhân dân tệ đối với tổ chức và 500.000 nhân dân tệ đối với cá nhân

Ngoài ra, đơn vị giám sát, quản lý rửa tiền có thể yêu cầu các cơ quan

có thẩm quyền ra quyết định tạm ngừng hoạt động kinh doanh để khắc phục hoặc thu hồi giấy phép kinh doanh đối với tổ chức; ra quyết định xử lý kỉ luật, hoặc cách chức và cấm tham gia vào công tác quản lí kinh tế, tài chính theo quy định của pháp luật đối với người đứng đầu, nhân viên quản lý cấp cao và các nhân viên có trách nhiệm trực tiếp khác của tổ chức tài chính Trong trường hợp các vi phạm nghiêm trọng và cấu thành tội phạm thì bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật

1.2.4.3 Bài học chung rút ra cho Việt Nam

Việt Nam đã trở thành thành viên của Tổ chức thương mại thế giới (WTO), vốn đầu tư nước ngoài (cả trực tiếp và gián tiếp) vào Việt Nam ngày càng nhiều Đồng thời, Việt Nam đã tự do hóa các giao dịch vãng lai và từng bước tự do hóa các giao dịch vốn, nên mức độ kiểm soát đối với các giao dịch chuyển tiền quốc tế đã được nới lỏng hơn Cùng với ngọn gió lành, Việt Nam cũng đối diện với những luồng gió độc là các giao dịch tài chính “bẩn”, gắn với các vụ buôn bán ma túy xuyên quốc gia, rửa tiền hoặc chuyển tiền đe dọa

an ninh chính trị, kinh tế và làm giảm uy tín quốc gia

Từ thực tế kinh nghiệm quốc tế về chống rửa tiền cho thấy, để tăng cường và nâng cao năng lực, hiệu lực và hiệu quả chống rửa tiền, Việt Nam cần:

Thứ nhất, thống nhất nhận thức và xác định quyết tâm về sự cần thiết

phải tăng cường chống rửa tiền như một trong các nhiệm vụ và giải pháp quan trọng nhằm bảo đảm an ninh tiền tệ, lành mạnh hệ thống tài chính quốc gia và đáp ứng các yêu cầu, cam kết hội nhập quốc tế