Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam

Tính cấp thiết của đề tài Trong các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng thì tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất. Xét về thực trạng rủi ro của các NHTM Việt Nam, đặc biệt là rủi ro tín dụng, các con số thống kê và nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng. Hiệu quả hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn còn cao so với khu vực và chưa có khuynh hướng giảm vững chắc. Trong khi đó, tại Việt Nam, hoạt động tín dụng hiện đang chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60- 70% trong danh mục tài sản có. Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam đang là vấn đề cấp thiết trên cả phương diện lý thuyết và thực tiễn. Cũng như các NHTM Việt Nam, lợi nhuận của NHNo&PTNT Việt Nam chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chiếm khoảng 80% tổng thu nhập của ngân hàng). Trong những tháng đầu năm 2011, tỷ lệ nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam tăng cao, vượt quá tỷ lệ cho phép quy định của NHNN. Vậy đâu là nguyên nhân và làm thế nào để tăng cường quả quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam là vấn đề đang được lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam hết sức quan tâm. Chính vì vậy, tôi đã chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình.

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 1 DANH MỤC BẢNG BIỂU 1 DANH MỤC SƠ ĐỒ 1 DANH MỤC BIỂU ĐỒ 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 3 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO 3 TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3    !"#$%&  '()*  +,"" /012#3#!"#$%   45"2#67!5/012#3#!"#$%8  '092#:/012#3#!"#$%8  8,77;<=>.?:@%7A,",#!"#$%&  B,709C2D7/012#3#!"#$%2E$F5<EG HI)JKLH'()* B 2=7!/05 B  2=M,7/05 N 8+O'()*PQIKRSK4FT+ OUI4K4O N 8+"" 7!5#0'0=7 & 8 +"" 7!5V2F1 & 8+"" 7!5W X 88F"Y7M"" A=">Z"4"-25. [ CHƯƠNG 2 30 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRTD 30 TẠI AGRIBANK 31 KO(4\F+ ]37<^:2>@,22#"_  `7a02b7c7#"d5M 4"e2>fg:$h2AiM"$57!5#"d5M  j'()*F+OkN  l72#h2h"#"d5MN   >09C8X  l72#h/012#3#!"#$%2h"#"d5MB UHHLH'()*$mn4OB& oMp2/01Ah2Aqr7B&  oh7p>09CNs CHƯƠNG 3 64 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK 64 U*KnHtF+uKN8 U3qZ@,22#"_70N8  U3qZ2v7qw/012#3#!"#$%2h"#"d5MNB  H)nHnxu'()F+NX  y."1"@,@>f7<,7z2_7pz7"pGqr7/012#3#!"#$NX   y."1"@,@>f7?-z2?{&  y."1"@,@>fGl7&8  8y."1"@,@>f2,7"-@&N PQI+S*UI4KK4X +"p3>Z"qZ7X  +"p3A=">Z"qZ7X KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 2 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNo&PTNTViệt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại CIC Trung tâm thông tin tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng NQH Nợ quá hạn HĐQT Hội đồng quản trị TDDN Tín dụng doanh nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng QLRR Quản lý rủi ro KSNB Kiểm soát nội bộ Agribank Tên viết tắt tiếng Anh: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Ví dụ về mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng 21 Bảng 2.1. Cơ cấu vốn 33 Bảng 2.2. Cơ cấu tín dụng giai đoạn 2008-2010 43 Bảng 2.3. Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tế giai đoạn 2008-2010 44 Bảng 2.4. Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo ngành, lĩnh vực kinh tế 45 giai đoạn 2008-2009 45 Bảng 2.5 Tỷ lệ nợ quá hạn giai đoạn năm 2008-2010 45 Bảng 2.6. Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn năm 2008-2010 46 Bảng 2.7. Tỷ lệ các khoản xóa nợ năm 2008-2010 46 Bảng 2.8. Tỷ lệ dự phòng rủi ro năm 2008-2010 47 Bảng 2.9. Tỷ lệ dự phòng tổn thất năm 2008-2010 47 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng: 13 Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị rủi ro 15 Sơ đồ 1.3: Các cấu phần Hiệp ước Basel II 22 Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của NHNo&PTNT Việt Nam 32 Sơ đồ 2.2. Quy trình cấp tín dụng 36 Sơ đồ 2.3. Cơ cấu tổ chức hoạt động, cơ cấu giám sát và quản lý RRTD 52 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1. Tăng trưởng nguồn vốn giai đoạn 2006-2010 34 Biểu đồ 2.2. Tình hình hoạt động tín dụng từ năm 2006-2010 34 Biểu đồ 2.3. Doanh số kinh doanh ngoại tệ giai đoạn 2008-2010 35 Biểu đồ 2.4. Doanh số thanh toán biên mậu giai đoạn 2006-2010 36 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong các lĩnh vực hoạt động của Ngân hàng thì tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất. Xét về thực trạng rủi ro của các NHTM Việt Nam, đặc biệt là rủi ro tín dụng, các con số thống kê và nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng. Hiệu quả hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn còn cao so với khu vực và chưa có khuynh hướng giảm vững chắc. Trong khi đó, tại Việt Nam, hoạt động tín dụng hiện đang chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60- 70% trong danh mục tài sản có. Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM Việt Nam đang là vấn đề cấp thiết trên cả phương diện lý thuyết và thực tiễn. Cũng như các NHTM Việt Nam, lợi nhuận của NHNo&PTNT Việt Nam chủ yếu từ hoạt động tín dụng (chiếm khoảng 80% tổng thu nhập của ngân hàng). Trong những tháng đầu năm 2011, tỷ lệ nợ xấu của NHNo&PTNT Việt Nam tăng cao, vượt quá tỷ lệ cho phép quy định của NHNN. Vậy đâu là nguyên nhân và làm thế nào để tăng cường quả quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHNo&PTNT Việt Nam là vấn đề đang được lãnh đạo NHNo&PTNT Việt Nam hết sức quan tâm. Chính vì vậy, tôi đã chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn của mình. 2. Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung tại các ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu của đề tài là thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 2008-2010. 4. Phương pháp nghiên cứu Trong quá trình nghiên cứu, cùng với việc vận dụng các phương pháp luận nghiên cứu khoa học như: duy vật lịch sử, duy vật biện chứng… luận văn chú trọng 1 sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể như: thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp… 5. Những đóng góp khoa học của luận văn - Hệ thống hoá một số vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng của NHTM. - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam, chỉ rõ những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đó. - Đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam. 6. Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn chia thành 3 chương chính: Chương 1: Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank 2 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1. Khái niệm về tín dụng Ngân hàng Tín dụng là một khái niệm đã tồn tại từ rất lâu đời trong xã hội loài người. Tín dụng theo nghĩa La tinh là creditim, sự tín nhiệm, tin tưởng. Tên gọi này xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng. Trong quan hệ tín dụng người cho vay sẽ cho người cần vốn vay theo các điều kiện đã được thoả thuận trước như thời gian cho vay, thời gian hoàn trả, lãi suất tín dụng… Trong đó người cho vay tin tưởng rằng người đi vay sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng các thoả thuận, làm ăn có lãi và có khả năng hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn giữa ngân hàng và các cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, xã hội và các tổ chức tín dụng khác theo nguyên tắc có hoàn trả. Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010 quy định tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng. Trong đó hoạt động cấp tín dụng được thực hiện dưới các hình thức sau: cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh ngân hàng, phát hành thẻ tín dụng, bao thanh toán trong nước, bao thanh toán quốc tế, cho thuê tài chính và các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận. Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng. Để đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời trong hoạt động tín dụng, đòi hỏi các ngân hàng phải tuân thủ các nguyên tắc sau: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định như đã thoả thuận. - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã thoả thuận với ngân hàng; không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên. 3 - Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả. Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất. - Giá trị của tín dụng không chỉ được bảo tồn mà còn được nâng lên nhờ lợi tức tín dụng. Như vậy, hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng của các NHTM bởi nó mang lại thu nhập từ lãi lớn nhất cho ngân hàng. Tuy nhiên đây cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất cho ngân hàng. 1.1.1.2. Phân loại tín dụng ngân hàng Tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản lý của ngân hàng mà có các cách phân loại tín dụng khác nhau. Bao gồm: a. Phân loại theo thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến một năm. - Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm. - Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm. Việc phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của hoạt động tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng. b. Phân loại theo hình thức: gồm chiết khấu, tái chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, bao thanh toán. - Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán. - Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán. - Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. - Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết. - Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ. 4 - Cho thuê tài chính là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau một thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng. Đây thường là hoạt động tín dụng trung và dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là ngân hàng với khách hàng thuê. Khi hết thời gian thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê. c. Phân loại theo tài sản bảo đảm: Việc phân chia tín dụng theo tiêu thức này sẽ phản ánh tình trạng an toàn của các khoản tín dụng, bởi tài sản bảo đảm cho các khoản tín dụng chính là nguồn thu nợ thứ hai của ngân hàng (bằng cách bán các tài sản đó) khi nguồn trả nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh…) không có hoặc không đủ. Tín dụng có tài sản bảo đảm: là loại tín dụng mà khi cho vay, bảo lãnh đòi hỏi người vay phải có các tài sản thế chấp, cầm cố như bất động sản, chứng khoán, giấy tờ có giá, phương tiện máy móc… hoặc bảo lãnh của bên thứ ba để đảm bảo cho khoản vay. Tín dụng không có tài sản bảo đảm: là loại tín dụng mà khi cho vay, bảo lãnh không có tài sản bảo đảm tức là không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng, hoặc các khoản tín dụng theo chỉ thị của Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu không cần tài sản bảo đảm. Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải ký hợp đồng bảo đảm, ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tài sản bảo đảm (quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng tài chính của người thứ ba…), có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng bảo quản tài sản bảo đảm. d. Phân loại theo ngành kinh tế Tín dụng cho công nghiệp: là loại tín dụng được cấp cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp. Tín dụng nông nghiệp: là loại tín dụng được cấp cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông thôn. Tín dụng cho thương mại dịch vụ: là loại tín dụng được cấp cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại dịch vụ. Cách phân chia này sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng chuyên môn hóa trong việc cấp tín dụng. Một số ngân hàng có thế mạnh trong việc đầu tư vào lĩnh vực công nghiệp, một số ngân hàng khách lại có lợi thế trong lĩnh vực nông nghiệp hoặc 5 thương mại dịch vụ. Cách phân loại này còn cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách lãi suất, bảo đảm tiền vay, hạn mức tín dụng và chính sách mở rộng tín dụng phù hợp. e. Phân loại theo hình thái giá trị Tín dụng bằng tiền: là loại cho vay mà hình thái cấp tín dụng được cấp bằng tiền. Tín dụng bằng tài sản: là loại tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng được cấp bằng tài sản. Đối với các NHTM, hình thức tín dụng này chủ yếu dưới hình thức thuê mua. f. Phân loại theo rủi ro: Phân loại tín dụng theo rủi ro giúp cho ngân hàng thường xuyên đánh giá được tính an toàn của các khoản tín dụng, từ đó có kế hoạch trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng tiêu thụ chậm hàng hoá, tiến độ thực hiện kế hoạch chậm, khách hàng gặp phải thiên tai… Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn. Nợ quá hạn khó đòi: là các khoản nợ đã quá hạn lâu, khách hàng trả nợ rất kém, tài sản đảm bảo có giá trị thấp, khách hàng chây ỳ không chịu trả nợ… g. Phân loại theo phương thức cho vay Cho vay từng lần: áp dụng cho vay từng lần đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng nơi cho vay lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dung. Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định. Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống. Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của Quy chế này và Quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. 6 [...]... rủi ro tín dụng: 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, ... chính Quản trị rủi ro tín dụng, do vậy mang tính chất quyết định trong việc mang lại thành công cho các ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro tín dụng giúp đảm bảo mức độ RRTD mà ngân hàng gánh chịu không vượt quá khả năng về vốn và tài chính của ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro hiệu quả có thể cho phép ngân hàng đạt được tương quan hợp lý giữa rủi ro mà ngân hàng mong muốn với rủi ro mà ngân hàng. .. TÁC QUẢN TRỊ RRTD 31 TẠI AGRIBANK 2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập năm 1988 theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Năm 1990, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam. .. giảm thiểu Khi rủi ro được kiểm soát một cách hợp lý thì ngân hàng sẽ có điều kiện tối đa hoá các lợi ích thu đuợc từ những RRTD đó thông qua nhiều cách như: chấp nhận, giảm nhẹ, loại bỏ, hay chuyển đổi rủi ro tín dụng 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Việc quan trọng nhất trong quản trị rủi ro là phải xây dựng được quy trình quản trị rủi ro Thông thường quy trình quản trị rủi ro tín dụng được chia... tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và quy trình đánh giá của ngân hàng đối với từng loại rủi ro này 1.2.5.2 Các nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng của Basel a Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp Theo đó, yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng. .. giới hạn tín dụng: Hàng năm các ngân hàng xác định hạn mức tín dụng cho từng khách hàng nhằm làm căn cứ để lập kế hoạch tiếp cận khách hàng và cũng là cơ sở quản trị rủi ro tín dụng - Phân vùng đầu tư: để đảm bảo chất lượng tín dụng và thuận tiện trong giám sát các khoản vay - Phân cấp thẩm quyền quyết định tín dụng nhằm tạo tính linh hoạt và đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3.4... tiễn quản lý rủi ro của các NHTM Trung Quốc, Nhật Bản và Mỹ có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm trong công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam như sau: Xây dựng hệ thống kiểm soát và quản lý rủi ro riêng biệt với hệ thống quản lý tín dụng trực thuộc HĐQT, thành viên hội đồng tín dụng không được là thành viên hội đồng quản lý rủi ro Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân. .. h Phân loại theo mục đích sử dụng Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng được chia làm hai loại: tín dụng sản xuất lưu thông hàng hoá và tín dụng tiêu dùng Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hoá và lưu thông hàng hoá Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng... hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải... nhận rủi ro từ các góc độ khác nhau Có rất nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng, nhưng chủ yếu là dựa trên 2 tiêu chí cơ bản sau: Theo phương diện quản lý thì rủi ro tín dụng được chia thành hai loại: + Rủi ro tín dụng có thể kiểm soát được: là loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng có thể phần nào dự đoán được chủ thể gây ra rủi ro đó, ước lượng tính được mức độ ảnh hưởng, dự kiến được thời gian chúng phát . quản trị rủi ro tín dụng và thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Việt Nam. 3 VIẾT TẮT NHNo&PTNTViệt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại CIC Trung tâm thông tin tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng NQH. ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1. Tín dụng ngân hàng 1.1.1.1. Khái niệm về tín dụng Ngân hàng Tín dụng là một