Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện phúc thọ, TP hà nội

PH NăM ă U 1- Tínhăc păthi tăc aăđ ătƠiănghiênăc u Hi n ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nơng Thơn (NHNo&PTNT) Vi t Nam nói chung NHNo&PTNT chi nhánh huy n Phúc Th nói riêng v n ho t đ ng ch y u Trong nh ng n m qua, ho t đ ng tín d ng c a chi nhánh NHNo&PTNT huy n Phúc Th đóng góp khơng nh vào s phát tri n kinh t chung c a Huy n, danh m c tín d ng đ c thay đ i tích c c, t ng t tr ng cho vay đ i v i h nông nghi p c ng nh doanh nghi p ho t đ ng l nh v c nơng nghi p, quy trình tín d ng t ng b cđ c th c hi n theo chu n m c qu c t Tuy nhiên, ho t đ ng tín d ng, Chi nhánh ph i đ i di n v i nhi u lo i r i ro, nh t r i ro tín d ng Do v y, đ đ m b o an toàn ho t đ ng, qu n tr r i ro tín d ng đ c Chi nhánh đ c bi t quan tâm M c dù v y, qu n tr r i ro tín d ng t i Chi nhánh v n b t c p, ch a đáp ng đ yêu c u: r i ro tín d ng v n x y gây nh h c ng tiêu c c v kinh t - xã h i Trong u ki n c nh tranh ngày gay g t, nhu c u t ng tr ng tín d ng l n, r i ro tín d ng có nguy c gia t ng, Chi nhánh s khó phát tri n b n v ng n u không tr ng h n t i qu n tr r i ro tín d ng Chính tính c p thi t nh trên, tơi ch n đ tài: “T ng c ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam - chi nhánh huy n Phúc Th , thành ph Hà N i” làm lu n v n t t nghi p v i mong mu n góp ph n đáp ng đòi h i c a th c ti n 2- M căđíchănghiênăc u - xu t gi i pháp t ng c ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam - chi nhánh huy n Phúc Th , thành ph Hà N i đ tđ c m c tiêu đó, nhi m v c th c n đ th c hi n: c - H th ng hóa nh ng v n đ lý lu n c b n v qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam - chi nhánh huy n Phúc Th , thành ph Hà N i - Phân tích, đánh giá th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam - chi nhánh huy n Phúc Th , thành ph Hà N i iăt 3- i t th ng ng nghiên c u: Qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng ng m i 4- Ph măviănghiênăc u Ph m vi nghiên c u: Qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng Nơng nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam - chi nhánh huy n Phúc Th , thành ph Hà N i th i gian t n m 2012 đ n 2014 5- Ph ngăphápănghiênăc u Trong trình th c hi n lu n v n, ph s d ng: Ph ng pháp phân tích t ng h p; Ph ng pháp nghiên c u đ c ng pháp th ng kê, so sánh; 6- K tăc u Lu n v n đ Ch th c k t c u theo 03 ch ng: ng 1: C s lý lu n v qu n tr r i ro tín d ng c a Ngân hàng ng m i Ch ng 2: Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam – chi nhánh huy n Phúc Th , thành ph Hà N i Ch ng 3: Gi i pháp t ng c ng qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam – chi nhánh huy n Phúc Th , thành ph Hà N i Thang Long University Libraty CH NGă1ă C ăS ăLụăLU N V ăQU NăTR ăR IăROăTệNăD NGăC Aă NGỂNăHÀNGăTH NGăM I 1.1 R IăROăTệNăD NGăC AăNGỂNăHÀNGăTH 1.1.1 Ho tăđ ngătínăd ng c aăNgơnăhƠngăth 1.1.1.1 Khái quát v Ngân hàng th NGăM I ngăm iăă ng m i * Khái ni m Thu t ng “Ngân hàng” có t r t lâu, ho t đ ng ngân hàng đ c ch ng minh g n bó v i s hình thành đ i s ng kinh t xã h i loài ng i, nhi u tài li u di ch ng kh o c cho th y ho t đ ng ngân hàng đ i t - ngàn n m tr c công nguyên T i Hy L p nhà đ i ti n đ c g i Trapezita - ti ng Hy l p có ngh a bàn Các Trapezita ng i tr c bàn đ i ti n đ nh n ti n c a giai c p quí t c, ng ho t đ ng mua, bán trao đ i vay ti n đ i gi u có, vv Ý c ti n hành bàn dài g i Banca, c ng t xu t phát g c c a t Banque (Pháp), Bank ( Anh, M , c ), Banco (Ý) có ngh a ngân hàng sau T th k XVIII tr v tr c, ho t đ ng ngân hàng ch a th c s phát tri n ch a có vai trị quan tr ng Tuy nhiên, t tr l i đ c bi t th i đ i ngày ngân hàng đ c xem nh “m ch máu” c a n n kinh t , ho t đ ng ngân hàng th hi n s c m nh ti m l c c a n n kinh t Cùng v i chi u dài l ch s phát tri n c a ngành ngân hàng, m i giai đo n, ho t đ ng ngân hàng c ng có s thay đ i, bên c nh v i ho t đ ng đa d ng l i bi n đ ng v i s thay đ i chung c a n n kinh t M t khác, t p quán lu t pháp c a m i qu c gia, m i vùng lãnh th khác d n đ n quan ni m v Ngân hàng th ng m i không th ng nh t gi a n khu v c th gi i: c T i M , n i có th tr ng tài phát tri n nh t th gi i: "Ngân hàng lo i hình t ch c tài cung c p m t danh m c d ch v tài đa d ng nh t - đ c bi t tín d ng, ti t ki m d ch v toán th c hi n nhi u ch c n ng tài nh t so v i b t k m t t ch c kinh doanh n n kinh t ” N th c Pháp coi “Ngân hàng nh ng xí nghi p hay c s hành ngh ng xuyên, nh n c a công ch ng d i hình th c ký thác hay hình th c khác s ti n mà h dùng cho h vào nghi p v chi t kh u, Tín d ng hay tài chính” an M ch coi “Ngân hàng n i th c hi n nghi p v thi t y u bao g m: thu nh n ti n ký thác; buôn bán vàng b c; hành ngh th m i giá tr đ a c, ph ng ng ti n Tín d ng h i phi u; b o lãnh n ; th c hi n nghi p v chuy n ngân; đ ng b o hi m, b o đ m ký qu ; tham d vào thi t l p xí nghi p” T i Vi t Nam, c ng có nhi u quan ni m khác v NHTM, nh ng đ ng ý v i quan ni m cho r ng: - Ngân hàng th ng m i lo i hình ngân hàng ho t đ ng m c đích l i nhu n thông qua vi c kinh doanh kho n v n ng n h n ch y u - NHTM t ch c kinh doanh ti n t mà ho t đ ng ch y u th ng xuyên nh n ti n g i c a khách hàng v i trách nhi m hoàn tr s d ng s ti n đ cho vay, th c hi n nghi p v chi t kh u làm ph ng ti n toán * c m c a Ngân hàng th Ho t đ ng ngân hàng th ng m i ng m i hình th c kinh doanh ki m l i, theo đu i m c tiêu l i nhu n ch y u Ngân hàng th c hi n hai hình th c ho t đ ng kinh doanh ti n t d ch v ngân hàng Trong đó, ho t đ ng kinh doanh ti n t đ c bi u hi n th c khác Ngân hàng th nghi p v huy đ ng v n d ng m i ng i hình i “đi vay đ cho vay” nh m m c đích ki m l i Các ho t đ ng d ch v ngân hàng đ c bi u hi n thông Thang Long University Libraty qua nghi p c s n có v ti n t , toán, ngo i h i, ch ng khoán, đ cam k t th c hi n công vi c nh t đ nh cho khách hàng m t th i gian nh t đ nh nh m m c đích thu phí d ch v ho c hoa h ng Ho t đ ng ngân hàng th ng m i ph i tuân th theo quy đ nh c a pháp lu t, ngh a ch ngân hàng th ng m i tho mãn đ y đ u ki n kh t khe pháp lu t qui đ nh nh doanh m i đ u ki n v v n, ph c phép ho t đ ng th tr Là m t trung gian tài chính, NHTM th ro NHTM ho t đ ng ch y u d a vào l ng án kinh ng ng ph i đ i di n v i nhi u r i ng v n huy đ ng t t ch c kinh t dân c Do v y, r i ro x y ra, s đ v c a m t NHTM có th kéo theo s đ v c a nhi u ngân hàng khác, th m chí c h th ng Nh m tránh tình tr ng đó, ho t đ ng c a NHTM ch u s qu n lý ch t ch h n ho t đ ng c a b t k m t t ch c kinh t n n kinh t * Ho t đ ng ch y u c a Ngân hàng th ng m i - Huy đ ng v n: Ho t đ ng huy đ ng v n ho t đ ng c b n c a NHTM NHTM huy đ ng v n d i hình th c khác nh : nh n ti n g i (ti n g i toán, ti t ki m có k h n, ti t ki m khơng k h n), vay, phát hành gi y t có giá, v n ti p nh n tài tr , v n y thác đ u t Ngu n v n huy đ ng d i s giúp NHTM ch đ ng ho t đ ng kinh doanh, gi m r i ro kho n Tuy nhiên, NHTM m t t ch c kinh doanh ti n t nên vi c huy đ ng ngu n v n nh th s đ kinh doanh di n bi n th tr c NHTM đ a c s chi n l c ng t ng th i k - Ho t đ ng tín d ng: Ho t đ ng tín d ng c a NHTM đ thành l p ngân hàng Nh ng ng c hình thành t r t s m, t i t ch c NHTM, t đ u ln tìm ki m c h i đ ti n hành cho vay, coi nh m t nhu c u ch y u vi c trì m r ng ho t đ ng c a Các NHTM góp ph n thúc đ y phát tri n kinh t , thông qua ho t đ ng tín d ng v n đ u t đ c m r ng t làm cho s n ph m xã h i đ Tín d ng ngân hàng cung ng cho nh ng ng c t ng lên i c n v n đ mua, ch bi n, t ng h p c t tr s n ph m, sau bán tr c ti p cho ng Ng i tiêu dùng i nơng dân nh có v n vay, có th mua h t gi ng, th c n, phân bón nhu c u c n thi t khác cho vi c thu ho ch tr ng tr t Tín d ng ngân hàng cịn t o cho h kh n ng đ mua s m v t t , thi t b , máy móc thuê m n lao đ ng Vi c d tr , v n chuy n hàng hóa c a h th ng th nghi p đ n tay ng i tiêu dùng, khơng th khơng có y u t v n tín d ng đ NHTM cung ng Bên c nh ho t đ ng tài tr th ng nghi p cơng nghi p, NHTM cịn tài tr cho ng qua vi c m r ng tín d ng tiêu dùng v i vi c mua nhà, ph ng c cho nông nghi p, i tiêu dùng thông ng ti n l i trang thi t b khác Cùng v i tín d ng ng n h n, NHTM cịn th c hi n tín d ng đ u t , nh m m r ng nâng c p c s v t ch t k thu t; ho c cho Chính ph vay tr ng h p ngân sách thi u h t thơng qua vi c mua ch ng khốn c a Chính ph - Ho t đ ng trung gian khác: Ngoài hai ho t đ ng c b n ho t đ ng huy đ ng v n ho t đ ng tín d ng Ngân hàng th ng m i c ng th c hi n d ch v trung gian cho khách hàng c a Các d ch v đ c coi ho t đ ng trung gian b i th c hi n ho t đ ng ngân hàng không đ ng vai trò n hay ch n mà đ ng v trí trung gian đ tho mãn nhu c u khách hàng v d ch v mà khách hàng c n Ngày nay, d ch v c a ngân hàng không ng ng phát tri n c v s l ng ch t l ng, d ch v ngày đa d ng Ho t đ ng trung gian g m r t nhi u lo i d ch v khác nhau: nh d ch v thu h chi h cho khách hàng có tài kho n ti n g i t i ngân hàng, d ch v chuy n kho n t tài kho n t tài kho n đ n tài kho n khác m t ngân hàng hay hai ngân Thang Long University Libraty hàng khác nhau; d ch v t v n cho khách hàng v n đ tài chính, dich v gi h ch ng t , v t quý giá d ch v chi l nhu c u; d ch v kh u tr t đ ng ng cho doanh nghi p có ây nh ng kho n chi th ng xuyên tháng, n u khơng có d ch v khách hàng s t n nhi u th i gian phi n toái toán kho n này, cung c p ph ng ti n toán không dùng ti n m t N n kinh t phát tri n, d ch v ngân hàng theo c ng phát tri n theo đ đáp ng nhu c u ngày đa d ng c a công chúng th c hi n nghi p v trung gian mang tính d ch s đem l i cho ngân hàng nh ng kho n thu nh p quan tr ng i u c n l u ý d ch v ngân hàng s giúp ngân hàng phát tri n toàn di n.T i n c nh tranh v i b ng đ c phát tri n, ngân hàng th ng m i ng “phi giá”, t c ln có nh ng d ch v m i cung c p ti n nghi cho khách hàng, khơng ng ng tìm tịi nh ng d ch v m i cung c p ti n nghi cho khách hàng D ch v ngân hàng phát tri n, th hi n xã h i v n minh, n n công nghi p phát tri n L i nhu n ngân hàng không ch nghi p v cho vay, mà phân n a t ho t đ ng d ch v mang l i, nh ng l i l nh v c r i ro Ba l nh v c ho t đ ng huy đ ng v n, ho t đ ng tín d ng, th c hi n ho t đ ng trung gian ho t đ ng c b n c a Ngân hàng th ng m i Ba ho t đ ng có quan h m t thi t, tác đ ng h tr thúc đ y phát tri n, t o uy tín cho ngân hàng Có huy đ ng v n m i có nghi p v cho vay, cho vay có hi u qu phát tri n kinh t m i có ngu n v n đ huy đ ng vào, đ ng th i mu n cho vay huy đ ng v n t t ngân hàng ph i làm t t vai trị trung gian, s k t h p đ ng b t o thành quy lu t ho t đ ng c a ngân hàng t o thành xu h Ngân hàng th ng kinh doanh t ng h p đa n ng c a ng m i 1.1.1.2 Ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng th ng m i Tín d ng thu t ng ch giao d ch tài s n (ti n ho c hàng hóa) gi a bên cho vay (ngân hàng đ nh ch tài khác) bên vay, đó, bên cho vay chuy n giao tài s n c a cho bên vay s d ng m t th i h n nh t đ nh đ c th a thu n, bên vay s d ng kho n ti n s ph i hồn tr vơ u ki n đ y đ g c, lãi cho bên cho vay đ n h n tốn Tín d ng c a NHTM quan h tín d ng, bên cho vay NHTM, bên vay cá nhân, t ch c n n kinh t có nhu c u s d ng v n đáp ng đ y đ u ki n c a NHTM đ đ c vay v n Ho t đ ng tín d ng c a NHTM vi c NHTM s d ng v n huy đ ng đ c đ cho vay đ i v i cá nhân, t ch c có nhu c u s d ng v n đ ph c v tiêu dùng, phát tri n ho t đ ng s n xu t kinh doanh, t NHTM thu l i nhu n t lãi cho vay sau bù đ p chi phí huy đ ng v n * Phân lo i ho t đ ng tín d ng Có nhi u tiêu chí đ phân lo i tín d ng ngân hàng, nhiên có th phân lo i theo m t s tiêu chí thông d ng sau: - C n c vào th i h n: Tín d ng ng n h n: nh ng kho n tín d ng có th i h n d Thông th i 12 tháng ng lo i hình tín d ng s đáp ng nhu c u v n l u đ ng c a t ch c nhu c u chi tiêu cá nhân Tín d ng trung h n: nh ng kho n tín d ng có th i h n 12 tháng đ n 60 tháng Lo i hình tín d ng nh m đáp ng nhu c u đ u t tài s n c đ nh, m r ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, đ u t d án có quy mơ nh th i gian thu h i v n nhanh Thông th ng bi n pháp b o đ m cho kho n tín d ng khách hàng th ch p tài s n hình thành t v n vay Tín d ng dài h n: nh ng kho n tín d ng có th i h n 60 tháng, đ c s d ng đ đáp ng nhu c u v n cho d án đ u t dây chuy n máy móc thi t b đ ng b , giá tr l n, d án xây d ng c s h t ng Thông th ng bi n pháp b o đ m cho kho n tín d ng khách hàng th ch p tài s n hình thành t v n vay Thang Long University Libraty - C n c vào bi n pháp b o đ m, có th phân chia thành Tín d ng có b o đ m đ y đ b ng tài s n: kho n tín d ng mà theo ngh a v tr n khách hàng đ c b o đ m b ng tài s n c m c , th ch p c a khách hàng vay ho c bên th ba ho c b o lãnh c a bên th ba Lo i hình tín d ng gi m thi u r i ro cho ngân hàng, tr ng h p khách hàng không th c hi n ngh a v tr n , ngân hàng có tồn quy n x lý tài s n đ thu h i n Tín d ng khơng có b o đ m b ng tài s n: kho n tín d ng mà theo ngh a v tr n c a khách hàng không đ c b o đ m b ng tài s n c m c th ch p ho c b o lãnh c a bên th ba Ngân hàng c p tín d ng hồn tồn d a đánh giá n ng l c uy tín c a khách hàng Lo i hình tín d ng r i ro v i ngân hàng, ch th c hi n đ i v i nh ng khách hàng mà ngân hàng đánh giá có uy tín, có đ y đ n ng l c * Qui trình tín d ng Quy trình tín d ng b ng t ng h p mô t công vi c c a ngân hàng t ti p nh n h s vay v n c a m t khách hàng cho đ n quy t đ nh cho vay, gi i ngân, thu n lý h p đ ng tín d ng M t quy trình tín d ng c n b n g m b c: B c 1: L p h s vay v n B c cán b tín d ng th c hi n sau ti p xúc khách hàng Nhìn chung m t b h s vay v n c n ph i thu th p thông tin nh : n ng l c pháp lý, n ng l c hành vi dân s c a khách hàng; kh n ng s d ng v n vay; kh n ng hoàn tr n vay (v n vay + lãi) B c 2: Phân tích tín d ng Phân tích tín d ng xác đ nh kh n ng hi n t i t ng l i c a khách hàng vi c s d ng v n vay + hồn tr n vay M c tiêu là: Tìm ki m nh ng tình hu ng có th x y d n đ n r i ro cho ngân hàng, d đoán kh n ng kh c ph c nh ng r i ro đó, d ki n nh ng bi n pháp gi m thi u r i ro h n ch t n th t cho ngân hàng Phân tích tính chân th t c a nh ng thông tin thu th p đ khách hàng b c t phía c 1, t nh n xét thái đ , thi n chí c a khách hàng làm c s cho vi c quy t đ nh cho vay B c 3: Ra quy t đ nh tín d ng Trong khâu này, ngân hàng s quy t đ nh đ ng ý ho c t ch i cho vay đ i v i m t h s vay v n c a khách hàng Khi quy t đ nh, th ng m c sai l m c b n: ng ý cho vay v i m t khách hàng không t t T ch i cho vay v i m t khách hàng tôt C sai l m đ u nh h chí sai l m th nh h B ng đ n ho t đ ng kinh doanh tín d ng, th m ng đ n uy tín c a ngân hàng c 4: Gi i ngân b c này, ngân hàng s ti n hành phát ti n cho khách hàng theo h n m c tín d ng ký k t h p đ ng tín d ng Nguyên t c gi i ngân: ph i g n li n s v n đ ng ti n t v i s v n đ ng hàng hóa ho c d ch v có liên quan, nh m ki m tra m c đích s d ng v n vay c a khách hàng đ m b o kh n ng thu n Nh ng đ ng th i c ng ph i t o s thu n l i, tránh gây phi n hà cho công vi c s n xu t kinh doanh c a khách hàng B c 5: Giám sát tín d ng Nhân viên tín d ng th ng xuyên ki m tra vi c s d ng v n vay th c t c a khách hàng, hi n tr ng tài s n đ m b o, tình hình tài c a khách hàng, đ đ m b o kh n ng thu n B c 6: Thanh lý h p đ ng tín d ng 10 Thang Long University Libraty V i vi c đa d ng hoá đ u t tín d ng: đ ti n t i m t ngân hàng đa n ng, hi n đ i c n thay đ i c c u thu nh p c a ngân hàng theo h ng doanh thu t ho t đ ng tín d ng ch chi m t i đa 60% - 70% t ng thu nh p c a ngân hàng, l i doanh thu t ho t đ ng phi tín d ng Vì v y, NHNo&PTNT huy n Phúc Th c n có chi n l c kinh doanh đa d ng, bao g m đa d ng hoá nghi p v ngân hàng, đa d ng hoá đ i t ng khách hàng a d ng hoá nghi p v ngân hàng bi n pháp phân tán r i ro, ho t đ ng huy đ ng v n, ho t đ ng cho vay, đ u t ho t đ ng kinh doanh khác, NHNo&PTNT huy n Phúc Th ph ng th c, th i h n, lãi su t, đ i t đ u ph i đa d ng v ng, đ a bàn, ngành ngh … T p trung đ y m nh nghi p v nh cho vay c m đ , b o lãnh tín d ng, đ i lý b o hi m, d ch v chuy n ti n, chi tr ki u h i, d ch v thu h - chi h , cho vay th u chi qua phát hành th ATM nh m t ng t tr ng thu d ch v t ng thu nh p c a ngân hàng Không t p trung đ u t nhi u cho m t khách hàng, m t l nh v c kinh doanh mà ph i tìm ki m khách hàng thu c thành ph n kinh t khác nhau, l nh v c ho t đ ng kinh doanh khác đ cho vay a d ng hoá ho t đ ng kinh doanh c a NHTM không nh ng có tác d ng n đ nh t ng thu nh p cho ngân hàng, phát tri n làm phong phú h n ch ng lo i s n ph m, d ch v ngân hàng mà có ý ngh a quan tr ng phân tán gi m thi u r i ro cho ngân hàng 3.2.9 ThƠnhăl păT qu nătr ăr iăroătínăd ng t iăchiănhánhălo iăIII Hi n t i, NHNo&PTNT Vi t Nam có Trung tâm phịng ng a x lý r i ro thu c Tr s chính, ho t đ ng c a trung tâm phát huy hi u qu t ng đ i t t Tuy nhiên m i vùng kinh t , ngành kinh t theo khu v c đ a lý đ u có nh ng đ c thù riêng, v y NHNo&PTNT Vi t Nam nên thành l p Phòng qu n tr r i ro t i chi nhánh lo i 1, lo i đ có th ch đ ng theo dõi di n bi n tình hình kinh t xã h i đ a bàn, t ng h p phân tích đ a 88 Thang Long University Libraty nh ng c nh báo v nguy c r i ro đ i v i lo i hình khách hàng, l nh v c kinh t mà chi nhánh tham gia đ u t v n Và t i chi nhánh lo i III nên thành l p T qu n tr RRTD * Các nhi m v c b n c a phòng qu n tr r i ro d ki n nh sau: (1) Xây d ng m t h th ng qu n tr r i ro hi u qu , tr bi t xác đ nh đ c h t ph i nh n c lo i r i ro mà ngân hàng có th g p ph i thơng qua phân tích đ c thù c a ngành kinh t , l nh v c s n xu t kinh doanh, lo i s n ph m, d ch v … T xây d ng h n m c tín d ng đ i v i t ng ngành kinh t , t ng vùng kinh t t ng khu v c khách hàng; đ a h th ng c nh báo r i ro đ i v i l nh v c, ngành ngh khác (2) Giám sát, phân tích t ng th danh m c tín d ng nh m phát hi n m c đ t p trung tín d ng, Vì m c đ t p trung tín d ng cao s n cho ngân hàng ph i gánh ch u nh ng bi n đ ng b t l i l nh v c tín d ng Bên c nh vi c giám sát t ng khách hàng vay, đ nh k giám sát t ng th thành ph n ch t l ng c a danh m c tín d ng R i ro tín d ng hàng lo t có th phát sinh có m t s l n kho n tín d ng đ u có chung nh ng đ c m r i ro t ng t (3) Th c hi n ch m m x p h ng tín d ng Hi n t i NHNo&PTNT huy n Phúc Th th c hi n ch m m cá nhân, x p h ng KH doanh nghi p theo d th o qui đ nh ch m m NHNo Vi t Nam Tuy nhiên vi c ch m m, x p h ng s d ng k t qu x p h ng, ch m m TD cịn mang tính ch quan, hình th c Vi c x p h ng, ch m m TD CBTD th c hi n (ng i tr c ti p giao d ch v i KH, th m đ nh, đ xu t cho vay), nên ch a th c s khách quan vi c ch m m, x p h ng TD th t s có ý ngh a vi c phịng ng a x lý RRTD, cán b th c hi n ch m m, x p h ng TD ph i đ c l p v i b ph n s d ng k t qu ch m m, x p h ng tín nhi m đ quy t đ nh TD 89 (4) Th c hi n th m đ nh RRTD theo quy trình đ c áp d ng đ mb o đánh giá khách quan m c đ RRTD tr giúp cho ng đ nh TD v m c đ r i ro c a kho n vay tr hi n quy trình th m đ nh RRTD đ i có th m quy n quy t c có quy t đ nh TD c n th c c chu n hoá theo tiêu chu n qu c t ; B ph n Qu n lý RRTD th c hi n th m đ nh RRTD đ i v i KH vay m i, kho n vay l n, kho n vay ph c t p lãnh đ o quy đ nh, đ ng th i l p báo cáo th m đ nh RRTD (5) Chu n hố r i ro tín d ng theo ph l ng pháp đ nh l ng: Vi c đ nh ng r i ro có ý ngh a quan tr ng vi c c p tín d ng cho khách hàng vay v n, cho phép l ng hố đ c nh ng r i ro có th x y đ i v i m t kho n vay c th đ i v i c danh m c cho vay c a ngân hàng N u r i ro l ng hoá m c ch p nh n đ c, ngân hàng s c p tín d ng; tr ng h p n u r i ro cao ngân hàng s t ch i đ u t Hi n nay, mơ hình d đoán r i ro đ c nhi u n c th gi i s d ng mô hình "giá tr có kh n ng ch u r i ro" - Value at Risk (VaR) dùng đ d đoán kh n ng r i ro theo đ nh k d a s li u th ng kê l ch s m t s y u t khác nh t n s m t mát, đ tin t ng c a mơ hình, y u t tác đ ng khác…đ c tính tốn b ng ph n m m tin h c T t nhiên, mơ hình h tr cho vi c d đốn r i ro phát hi n r i ro s m, nh ng khơng nên d a hồn tồn vào chúng m i mơ hình đ u d a gi đ nh tr c, mơ hình s khơng cịn xác u ki n kinh t thay đ i làm gi đ nh khơng cịn phù h p n a 3.2.10.ăK tăh păch tăch ăv iăchínhăquy n,ăđoƠnăth ăt iăđ aăph ng Trong c c u d n c a NHNo&PTNT huy n Phúc Th , t l cho vay qua t nhóm chi m t tr ng th p t ng d n Vi c đ u t v n theo mơ hình góp ph n m r ng màng l i ho t đ ng ngân hàng, trì phát tri n th ph n khu v c nông thôn c s ti t gi m chi phí nhân l c, v t l c t ng b c th c hi n công tác xã h i hoá ho t đ ng ngân hàng hi u qu ho t đ ng cho vay qua t nhóm nâng cao vi c h t s c quan tr ng s 90 Thang Long University Libraty t o u ki n gi p đ t quy n đ a ph ng t vi c thành l p t nhóm cho đ n quan tâm ch đ o ho t đ ng c a h i, t nhóm nh h i ph n , h i nông dân, t vay v n …khi ch t l đ ng ngh a v i vi c đ ng v n ngân hàng đ ng t nhóm vay v n nâng cao c s d ng m c đích, đ m b o hi u qu kinh t thu h i v n H n n a u ki n khuân kh pháp lý v b o đ m ti n vay ch a hoàn ch nh (kh n ng chuy n nh quy n s d ng đ t ch a đ ng th p, c c p gi y ch ng nh n đ y đ , th t c phát m i tài s n nhi u b t c p) ph i th c s coi tr ng khâu th m đ nh, k t h p ch t ch v i quy n, đồn th trình cho vay đ n m b t thông tin khách hàng T th c t cho th y, quy n, t ch c đồn th có vai trò quan tr ng vi c giúp ngân hàng l a ch n đ i t ng cho vay, xác đ nh tài s n th ch p, cung c p thông tin ng n ng a s d ng v n sai m c đích Vì v y, tr ng h p cho vay khơng có b o đ m b ng tài s n c ng nh x lý phát m i tài s n đ thu h i n r t c n s h tr tích c c t phía đồn th , quy n đ a ph ng 3.2.11 ăHoƠnăthi năcácăgi iăphápăx ălỦăr iăro,ăn ăx u Các kho n n x u, n x lý r i ro tín d ng c a NHNo&PTNT huy n Phúc Th chi m m t t tr ng đáng k (nh trình bày ch ng II), vi c phân tích đánh giá kh n ng thu h i giao k ho ch thu h i n cho CBTD ph i vi c làm th ng xuyên làm t t h n v n đ này, c n t p trung vào nh ng n i dung sau: - Xây d ng k ho ch thu h i n x u, n x lý r i ro toàn NHNo&PTNT huy n Phúc Th theo n m, chia quý; giao ch tiêu thu h i n x u, n x lý r i cho chi nhánh, ch tiêu b t bu c th c hi n c s quy t đ nh vi c chi l - T ng c ng kinh doanh đ i v i đ n v ng ho t đ ng t x lý n x u, n x lý r i ro, b ng cách thành l p ban ch đ o thu h i n x u, n XLRR đ ch đ o Phòng tr c thu c phân tích n x u, n x lý r i ro gi i quy t k p th i khó kh n v ng m c c a Phòng; t i Phòng tr c thu c t x lý n x u, n x 91 lý r i ro ph i th c hi n phân tích t ng kho n n khó địi đ giao ch tiêu thu n cho CBTD - ngh v i c quan b o v pháp lu t, quy n đ a ph ng ti p t c ph i h p thu h i kho n n đ ng, n khó địi ngun nhân khách hàng có d u hi u l a đ o, trây (k c vi c kh i ki n) - Cu i ph i xây d ng đ ph i th c hi n t p hu n h c c m nang h ng d n thu h i n x u, ng d n th c hi n đ n t ng CBTD, c m nang qui đ nh c th qui trình, bi n pháp cách th c x lý n x u, u ki n áp d ng đ i v i t ng bi n pháp Ban ch đ o thu h i n x u t i chi nhánh ph i đ u m i vi c h ng d n th c hi n, CBTD thành viên t x lý n x u th c thi c s k t qu phân tích n hàng tháng, quí, n m 3.2.12.ăPh iăh păho tăđ ngăngơnăhƠngăvƠăb oăhi mănh măh năch ă r iăroăc aăngơnăhƠng B o hi m m t l nh v c ho t đ ng không th thi u xã h i hi n đ i Các hình th c b o hi m phong phú đa d ng t n th t đ i v i t ch c cá nhân xã h i s Khi n n kinh t có b c phát tri n khá, ngân hàng doanh nghi p b o hi m đ u theo xu h ng kinh doanh đa n ng, hình thành t p đồn tài ngân hàng - b o hi m, vi c ph i h p ho t đ ng ngân hàng b o hi m t t y u đ c đ t nâng cao hi u qu vi c b o hi m nh m gi m thi u r i ro tín d ng m t s bi n pháp c n s d ng là: (1) Các doanh nghi p b o hi m nghiên c u tri n khai r ng rãi s n ph m b o hi m đ c thù ho t đ ng ngân hàng nh : b o hi m cho ng i g i ti n, b o hi m b o v kho n vay; (2) Ph i h p vi c bán s n ph m b o hi m cho khách hàng vay ti n c a ngân hàng Các công ty b o hi m có cơng ty b o hi m NHNo&PTNT Vi t Nam c n ti p c n th tr ng tín d ng ngân hàng đ c bi t coi tr ng tín d ng c a NHNo&PTNT, th ng xuyên t ch c th m dò kh o sát nhu c u ng i vay đ phát tri n s n ph m b o hi m h tr cho ho t đ ng tín d ng; (3) đ y m nh 92 Thang Long University Libraty ho t đ ng b o hi m nông nghi p hi n đ i t ng cho vay c a NHNo&PTNT Vi t Nam ph n l n l nh v c nông nghi p, nông thôn nên lo i hình b o hi m nơng nghi p s giúp cho ngân hàng gi m đ c nh ng t n th t r i ro x y 3.3 KI NăNGH 3.3.1.ăKi năngh ăđ iăv iăChínhăph ,ăcácăB ăngƠnhăliênăquan - Khung kh pháp lý cho ho t đ ng ngân hàng v c b n đ ct o l p Tuy nhiên, th i gian qua t n t i nhi u b t c p v y đ ngh c n hoàn thi n ngành lu t v n b n d mơi tr i lu t có liên quan đ t o ng pháp lý v ng ch c cho ho t đ ng ngân hàng đ c bi t hoàn ch nh h th ng v n b n pháp lý liên quan đ n vi c x lý phát m i tài s n th ch p nh m t o th ch đ ng h n cho ngân hàng v n đ x lý tài s n th ch p ng i vay khơng cịn kh n ng tốn n ho c khơng có thi n chí tr n - Ti p t c đ a gi i pháp c c u l i n n kinh t , t p trung thúc đ y ho t đ ng đ u t , c ng c phát tri n h th ng tài chính, th tr ng ch ng khoán h th ng ngân hàng - Hoàn thi n nâng cao n ng l c t v n v i y ban giám sát tài qu c gia nh m giúp Chính ph u hành n n kinh t v mơ nói chung th tr ng tài ngân hàng nói riêng - Ti p t c ch đ o b ngành liên quan vi c th ng nh t c p m t lo i gi y chung liên quan đ n quy n s d ng đ t nhà đ t o u ki n ngân hàng nh n tài s n th ch p lý phát m i tài s n th ch p - Chính ph s m hồn thi n vi c qui ho ch vùng mi n v i c c u kinh t h p lý nh m phát huy t i đa l i th so sánh c a t ng đ a ph ng tránh vi c s n xu t đ u t dàn tr i không hi u qu , c ng c s đ ngân hàng NHNo&PTNT xây d ng đ c m t đ án tín d ng đ m b o tính dài h n Trong chi nhánh NHNo&PTNT huy n Phúc Th s t p chung đ u t v n 93 vào nh ng ngành ngh mà t nh có l i th so sánh nh m gi m r i ro phát huy hi u qu kinh t đ a ph ng - Chính sách tam nơng đ c ng Nhà n c h t s c quan tâm Do song song v i vi c đ u t cho Nơng nghi p, Nơng thơn Nơng dân Chính ph b ngành c n quan tâm h n n a đ n hi u qu v n vay c a Nông dân, x y r i ro nguyên nhân khách quan nh thiên tai, bão l , bi n đ ng l n chi phí đ u vào ho t đ ng nơng nghi p đ ngh Chính ph có nh ng h tr đ x lý thi t h i, đ ng th i giúp ngân hàng gi m thi u đ c r i ro tín d ng 3.3.2.ă iăv iăNgơnăhƠngăNhƠăn Nâng cao ch t l c Vi tăNam ng ho t đ ng c a trung tâm thơng tin tín d ng Trung tâm thơng tin tín d ng (CIC) m t nh ng kênh thông tin giúp ngân hàng đ i phó v i v n đ thơng tin khơng cân x ng t góp ph n nâng cao ch t l ng phân tích tín d ng CIC có nhi m v thu th p thông tin v doanh nghi p thông tin khác có liên quan đ n ho t đ ng kinh doanh ti n t , d ch v ngân hàng t t ch c tín d ng, c quan h u quan, c quan thông tin n c, v n b n quy ph m pháp lu t Trên c s đó, cung c p thông tin đáp ng yêu c u c a t ch c tín d ng Tuy nhiên, thơng tin tín d ng mà trung tâm cung c p nh ng n m qua v n ch a đáp ng đ cc v m ts l ng ch t l ng ây m t nguyên nhân làm h n ch kh n ng phân tích tín d ng c a NHTM Vi t Nam hi n Chính v y, CIC khơng nh ng ph i m r ng quy mô thông tin mà ph i nâng cao ch t l ng thông tin cung c p làm đ c u này, NHNN c n ph i th c hi n bi n pháp sau: Ph i h p ch t ch v i NHTM, trung tâm thông tin c a cán b , c quan qu n lý nhà n c v doanh nghi p, đ thu th p thêm thông tin v nh ng doanh nghi p ho t đ ng lãnh th Vi t Nam (k c doanh nghi p ch a có quan h tín d ng v i ngân hàng) Trên c s đó, CIC s s p 94 Thang Long University Libraty x p, phân lo i thông tin đ c n có th cung c p cho NHTM m t cách nhanh chóng xác nh t S a đ i b sung quy ch t ch c ho t đ ng c a CIC theo h ng b t bu c ngân hàng thành viên c n th c hi n vai trị, trách nhi m c a tham gia cung c p khai thác thông tin t CIC Có bi n pháp x lý đ i v i t ch c tín d ng khơng th c hi n quy đ nh v thông tin, cung c p thông tin sai l ch ho c gây nhi u thông tin Liên h v i t ch c thông tin qu c t , ngân hàng n nh m khai thác thông tin v đ i tác n c c có ý đ nh đ u t t i Vi t Nam, đ k p th i phát hi n ng n ng a r i ro ngân hàng Vi t Nam cho khách hàng n c ngồi vay v n Hồn thi n mơ hình tra theo ngành d c t trung s có s đ c l p t ng đ n v i c ng đ i v u hành ho t đ ng nghi p v t ch c b máy Công tác tra ho t đ ng tín d ng c n th c hi n th ng xuyên h n nâng cao trình đ đ i ng tra viên đ có kh n ng phát hi n k p th i sai sót, xu h ng l ch l c phân tích tín d ng đ ch đ o phòng ng a, ch nh s a kh c ph c tri t đ Quá trình tra c n phòng ng a xu h ng c nh tranh không lành m nh, buông l ng u ki n tín d ng d n t i nguy c r i ro ho t đ ng tín d ng c a khơng ch m t ngân hàng mà c h th ng 3.3.3.ă iăv iăUBNDăhuy năPhúcăTh - C th hóa đ nh h ho ch c th ng phát tri n c a t nh thành ch ng trình k t o u ki n cho ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT huy n Phúc Th có đ nh h ng đ u t t t góp ph n h n ch r i ro - Ti p t c tri n khai k t c u h t ng Khu công nghi p, c m công nghi p tr ng m ti n đ , có sách khuy n khích đ u t h p d n, sách thu thu s d ng đ t thuê h p lý, m r ng đào t o l c l 95 ng lao đ ng có tay ngh cao, nâng c p c s h t ng, giao thông … nh m thu hút nhà đ u t huy n , t nh đ n đ u t t i huy n nhà - Tri n khai th c hi n k p th i thông t liên b có liên quan đ n ho t đ ng NH, ch đ o c s ban ngành ,UBND xã , th tr n ph i k t h p ch t ch v i NH đ a bàn vi c cho vay, thu h i n , x lý tài s n b o đ m, … iăv iăNgơnăhƠngăNôngănghi păvƠăPhátătri năNôngăthôn Vi tă 3.3.4.ă Nam - NHNo&PTNT Vi t Nam c n b sung, hồn thi n đ y nhanh ti n trình tái c c u cho phù h p v i u ki n, hoàn c nh hi n Vi c đ y nhanh ti n trình th c hi n đ án tái c c u giúp ngân hàng c i cách b máy qu n tr u hành t trung ng xu ng chi nhánh t nh thông su t linh ho t - Trong chi n l c kinh doanh, NHNo&PTNT Vi t Nam c n s m đ a nh ng h n m c tín d ng theo ngành, thành ph n kinh t h n m c cho m t khách hàng theo t ng ngành phù h p v i xu h thành ph n kinh t m c đ t ng tr m c t ng tr v i t ng tr ng phát tri n c a ngành, a sách tín d ng h p lý t ng th i k , ng tín d ng c a ngân hàng c n đ ng chung c a n n kinh t M c t ng tr c xem xét đ t ng tín d ng l n so ng kinh t m c đ l m phát s d n t i nh ng ti m n r i ro ho t đ ng tín d ng - V n đ đ ng viên khuy n khích CBTD có n ng l c x lý trách nhi m đ i v i CBTD quy đ nh nghi p v cho vay c a NHNo&PTNT Vi t Nam đ n v n ch a có quy đ nh c th v y, NHNo&PTNT Vi t Nam s m có h ng d n th c hi n nh m đ cao h n n a trách nhi m cá nhân đ t nâng cao hiê qu đ u t tín d ng - Xây d ng quy trình qu n tr r i ro tín d ng theo thơng l qu c t cho toàn h th ng; ch đ o chi nhánh c p I nh Hà Tây thành l p phòng 96 Thang Long University Libraty qu n tr r i ro v i ch c n ng nh ph n gi i pháp c a lu n v n thành l p t qu n tr r i ro t i chi nhánh lo i III - C n t ng c ng đào t o qu n tr nhân l c: Hi n so sánh v c c u trình đ ngu n nhân l c c a NHTM nhà n đ ng c NHNo&PTNT v trí khiêm t n , c ng m t v n đ h n ch đ c thù ho t đ ng c a h th ng NHNo&PTNT Vì v y, đ nâng cao n ng l c c nh tranh, gi m thi u r i ro ho t đ ng th c hi n m c tiêu đ a NHNo&PTNT tr thành NHTM gi vai trò ch đ o ch l c th tr thơn, đ s c c nh tranh thích NHNo&PTNT c n t ng c ng tài nơng ng nhanh trình h i nh p, ng đào t o, qu n tr s d ng ngu n nhân l c, nâng cao yêu c u n d ng - T ng c ng hi u qu ho t đ ng công tác ki m tra, ki m tốn n i b tồn h th ng, giám sát đôn đ c k p th i nh ng bi u hi n sai ph m c a chi nhánh, nh t ho t đ ng tín d ng làm đ c u đó, NHNo&PTNT Vi t Nam c n ph i có nh ng quy đ nh c th đ i v i b ph n ki m toán n i b , t khâu t ch c, ng i, trình đ c a cán b ki m tra ki m toán u ki n khác M t nguyên t c đ i v i b ph n ki m toán ph i tách b ch v i ban u hành, c th ban ki m tra ki m toán n i b ph i tr c ti p ch u s lãnh đ o u hành c a H i đ ng thành viên, t ng ng v i phịng ki m tra ki m tốn t i chi nhánh b ph n tr c thu c ban ki m tra c a NHNo&PTNT Vi t Nam, đ l ng th c hi n công vi c theo ch c NHNo Vi t Nam chi tr ng trình c a H i đ ng thành viên, có nh v y m i nâng cao hi u qu ki m tra giám sát toàn h th ng 97 TịMăT TăCH NGă3 T th c tr ng qu n tr RRTD t i chi nhánh NHNo&PTNT huy n Phúc Th nêu ch ng 2, c s đ nh h huy n Phúc Th ; đ nh h 2020 theo đ án c ng phát tri n kinh t c a ng c a NHNo&PTNT Vi t Nam t đ n n m c u l i; đ nh h ng qu n tr r i ro tín d ng c a NHNo&PTNT huy n Phúc Th , lu n v n đ a đ c gi i pháp nh m nâng cao n ng l c qu n tr r i ro tín d ng c a NHNo&PTNT huy n Phúc Th ng th i lu n v n đ a đ c nh ng ki n ngh v i Chính ph , B nghành, NHNN, UBND huy n Phúc Th , NHNo&PTNT Vi t Nam nh m ti p t c hoàn thi n môi tr ng pháp lý, môi tr ng ho t đ ng kinh doanh c a NHTM; hoàn thi n quy trình qu n tr nghi p v tín d ng, k tốn, ki m tra ki m toán theo th ng kê qu c t c s phù h p v i môi tr kinh t xã h i t i Vi t Nam T giúp cho vi c nâng cao ch t l ng ng, h n ch r i ro tín d ng ho t đ ng c a h th ng NHNo&PTNT nói chung c a NHNo&PTNT huy n Phúc Th nói riêng 98 Thang Long University Libraty K TăLU N Trong b i c nh n n kinh t Vi t nam h i nh p ngày sâu r ng v i n n kinh t th gi i nh hi n nay, h th ng lu t pháp ti p t c đ ch nh s a hoàn thi n, đ phát huy đ c c vai trị tín d ng ngân hàng cho phát tri n kinh t b n v ng v n đ qu n tr r i ro tín d ng tr nên h t s c c n thi t Bài h c v cu c kh ng ho ng tài ti n t châu n m 1997 hi n h u qu c a cu c kh ng ho ng tài th gi i t n m 2008 đ n c n nguyên s kh ng ho ng c a h th ng ngân hàng, vi c khơng ki m sốt đ c ho t đ ng cho vay d n đ n RRTD t o nh h ng dây chuy n đ n t t c m t c a đ i s ng xã h i M c dù NHNo&PTNT Vi t Nam nói chung chi nhánh NHNo&PTNT huy n Phúc Th đ i ho t đ ng 20 n m qua nh ng nh ng lý lu n mơ hình ho t đ ng th c ti n v qu n tr RRTD nhi u m i m Vì v y vi c nghiên c u gi i pháp nh m nâng cao n ng l c công tác qu n tr RRTD đ tài v a có tính c p thi t v a có tính lâu dài T i n i dung nghiên c u lu n v n đ c p nh ng v n đ c b n v lý lu n v r i ro tín d ng, qu n tr r i ro tín d ng, tiêu chí đánh giá qu n tr RRTD đ c lu n v n phân tích làm rõ T nh ng chu n m c qu c t v qu n tr r i ro tín d ng, kinh nghi m c a m t s ngân hàng th n ng m i c thành công vi c qu n tr r i ro tín d ng lu n v n rút h c kinh nghi m đ i v i NHTM t i Vi t Nam có NHNo&PTNT Vi t Nam chi nhánh huy n Phúc Th Trên c s phân tích th c tr ng qu n tr RRTD t i chi nhánh NHNo&PTNT huy n Phúc Th th i gian qua, lu n v n nêu đ làm đ c vi c c, nh ng h n ch t n t i nguyên nhân c a nh ng t n t i, t k t h p gi a lý lu n th c ti n đ xu t nhóm gi i pháp, nh ng ki n ngh nh m t o u ki n cho nh ng gi i pháp phát huy hi u qu tích c c áp d ng góp 99 ph n nâng cao n ng l c công tác qu n tr r i ro tín d ng t i NHNo&PTNT huy n Phúc Th M c dù có nhi u c g ng, nh ng h n ch v trình đ n ng l c, v kinh nghi m l nh v c qu n tr r i ro tín d ng, lu n v n khó tránh kh i nh ng m khuy t Tác gi r t mong nh n đ c s góp ý c a quý th y giáo, cô giáo, nhà khoa h c, b n đ ng nghi p nh ng ng i quan tâm đ n n i dung nghiên c u c a lu n v n Xin trân tr ng c m n ! 100 Thang Long University Libraty DANHăM CăTÀIăLI UăTHAMăKH O Báo cáo t ng k t ho t đ ng t n m 2012 - 2014 c a NHNo&PTNT chi nhánh Huy n Phúc Th C ng thông tin n t c a UBND huy n Phúc Th : http://phuctho.hanoi.gov.vn/ Giáo trình c m nang Tín d ng GS.TS Lê V n T (2005), Qu n tr ngân hàng th ng m i, NXB Tài chính, Hà N i H th ng v n b n nghi p v áp d ng Ngân hàng NHNo&PTNT Vi t Nam Ngh đ nh s 178/1999/N - CP(ngày 29/12/1999) c a Chính Ph v b o đ m ti n vay c a t ch c tín d ng Ngh đ nh 05/2005/N -CP ngày 18/1/2005 c a Chính Ph v bán đ u giá tài s n Ngh đ nh 163/N -CP ngày 29/12/2006 c a Chính Ph v giao d ch B Peter S.Rose (2004), Qu n tr ngân hàng th ng m i, NXB Tài chính, i h c Kinh t Qu c dân, Hà N i 10 PGS.TS L u Th H ng, PGS.TS V Duy Hào (2006), Qu n tr tài doanh nghi p, NXB Tài chính, Hà N i 11 PGS.TS Nguy n Liên Hà (2008), Hi p c Basel m i v n đ ki m soát r i ro tín d ng NHTM, T p chí Phân tích kinh t 12 PGS.TS Phan Th Thu Hà (2007), Ngân hàng th ng m i, NXB ih c Kinh t Qu c dân, Hà N i 13 PGS.TS Phan Th Thu Hà, Giáo trình qu n tr ngân hàng th ng m i, NXB Giao thông v n t i, Hà N i 14 Quy t đ nh s 1627/2001/Q – NHNN ngày /12/2001 c a Th ng đ c NHNN ban hành Quy ch cho vay c a TCTD đ i v i khách hàng 101 15 Quy t đ nh 37/2006/Q - NHNN ngày 01/08/2006 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam V/v “ Ban hành Quy ch ki m toán n i b c a TCTD” 16 Quy t đ nh s 457/2005/Q -NHNN ngày 19/04/2005 c a Th ng đ c NHNN v t l đ m b o an toàn ho t đ ng c a NHTM 17 Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22/04/2005 c a Th ng đ c NHNN v vi c phân lo i n , trích l p s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng ho t đ ng ngân hàng 18 Quy t đ nh 1300/Q -H QT-TDHo (ngày 03/12/2007) V/v Ban hành qui đ nh th c hi n bi n pháp B TV h th ng NHNo&PTNT Vi t Nam 19 Quy t đ nh 562/Q -H TV ngày 18/04/2011 v vi c y quy n tham gia t t ng, thi hành án c a CT H TV NHNo&PTNT Vi t Nam 20 Quy t đ nh 666/Q -H QT-TDHo ngày 15/06/2010 c a H i đ ng qu n tr NHNo&PTNT Vi t Nam V vi c qui đ nh cho vay đ i v i khách hàng h th ng NHNo&PTNT Vi t Nam 21 Quy t đ nh 469/Q -H TV-XLRR ngày 30 tháng 03 n m 2012 c a H i đ ng thành viên NHNo&PTNT Vi t Nam V/v ban hành quy đ nh phân lo i n , trích l p d phịng r i ro tín d ng h th ng Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thơn Vi t Nam 22 T p chí Ngân hàng s n m 2012, 2013, 2014 102 Thang Long University Libraty