Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam

1. Tính cấp thiết của đề tài Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, tín dụng là hoạt động cơ bản, chiếm phần lớn trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng cả về khối lượng công việc cũng như mức độ tạo lợi nhuận, nhưng nó cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Trong thực tế, đã có những trường hợp rủi ro tín dụng gây ra tổn thất nặng nề, thậm chí dẫn đến phá sản. Tiêu biểu là cuộc khủng hoảng nợ dưới chuẩn xảy ra tại Mỹ và lan sang các nước Châu Âu. Theo Phạm Toàn Thiện (2009), nguyên nhân dẫn đến cuộc khủng hoảng này là do các ngân hàng lạm dụng việc cho vay bất động sản dưới chuẩn, các thủ tục thẩm định, giải ngân hết sức lỏng lẻo dẫn đến những đối tượng không đủ điểm chuẩn tín nhiệm theo xếp hạng của ngân hàng vẫn dễ dàng vay vốn với lãi suất cao và hậu quả của cuộc khủng hoảng là ngân hàng Lehman Brothers – ngân hàng lớn thứ tư tại Mỹ bị phá sản và hàng loạt các ngân hàng đã phải ghi nhận tổn thất lên đến hàng chục tỷ USD như: Merrill Lynch, CitiBank, Morgan Stanley, JP Morgan. Tại Việt Nam, có thể kể đến vụ án rủi ro tín dụng nổi tiếng của Tăng Minh Phụng - Epco vào năm 1997. Theo thông tin từ Bộ Tư pháp, Bài học quản lý tài chính từ vụ Epco – Minh Phụng (2011), để đầu tư kinh doanh bất động sản, Minh Phụng và công ty Epco đã lập ra 47 công ty “ma”, thực hiện gần 400 khoản vay bằng cách cấu kết với cán bộ ngân hàng để nâng khống giá trị tài sản đảm bảo lên nhiều lần so với giá trị thực. Vụ án đã gây thiệt hại kinh tế rất lớn cho một số bên liên quan, đặc biệt là các ngân hàng cấp tín dụng, với số tài sản, tiền phải thi hành án gần 6.000 tỷ đồng, nhưng tới nay còn khoảng 3.000 tỷ chưa thi hành được. Bên cạnh đó, trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn hiện nay, tình hình nợ xấu cao do hậu quả của tăng trưởng tín dụng nóng để lại, các ngân hàng thương mại đặt nhiệm vụ xử lý nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng lên hàng đầu. Vì vậy, tăng cường quản trị rủi ro tín dụng là yêu cầu cấp thiết đối với các Ngân hàng thương mại trong thời gian tới. Tại NHTM CP Công thương Việt Nam mặc dù công tác quản trị rủi ro đã được chú trọng, đặc biệt tỷ lệ nợ xấu được duy trì ở mức thấp nhất trong hệ thống ngân hàng. Tuy nhiên quá trình đo lường và kiểm soát rủi ro còn chưa chính xác, chặt chẽ dẫn tới một số sai phạm, điển hình như vụ việc Huỳnh Thị Huyền Như lập hồ sơ giả để chiếm đoạt hàng ngàn tỷ đồng của ngân hàng. Thực trạng này đòi hỏi NHTM CP Công thương Việt Nam đánh giá lại toàn diện quá trình quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng để có biện pháp hoàn thiện thích hợp. Xuất phát từ thực tiễn đề tài: “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” được lựa chọn để nghiên cứu. 2. Mục tiêu nghiên cứu - Mục tiêu tổng quát: Đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP Công thương Việt Nam. - Mục tiêu cụ thể: + Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. + Mô tả thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của NHTM CP Công thương Việt Nam. Từ đó đánh giá kết quả công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng. Rút ra những kết quả đạt được cũng như những mặt còn hạn chế của ngân hàng. Giải thích nguyên nhân dẫn tới hạn chế + Đề xuất giải pháp phù hợp để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP Công thương Việt Nam 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM. - Phạm vi nghiên cứu: + Không gian: tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam + Thời gian: từ năm 2012 đến năm 2014 4. Phương pháp nghiên cứu - Nguồn thu thập số liệu: số liệu được thu thập từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên, báo cáo nợ quá hạn, báo cáo xử lý nợ của NHTM CP Công thương Việt Nam trong giai đoạn 2012 – 2014. - Phương pháp xử lý số liệu: sử dụng bảng số liệu, biểu đồ nhằm làm rõ thực trạng về rủi ro tín dụng, thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM CP Công thương Việt Nam. Luận văn thực hiện so sánh số liệu giữa các năm tài chính, so sánh tình hình rủi ro tín dụng giữa NHTM CP Công thương Việt Nam và một số NHTM khác, phân tích nguyên nhân tăng/giảm qua đó đánh giá được thực trạng rủi ro tín dụng và thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của NHTM CP Công thương Việt Nam. 5. Kết cấu luận văn Nội dung luận văn được kết cấu thành ba chương: Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam. Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam.

Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN NGUYễN THị NGA TĂNG CƯờNG QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS CAO THị ý NHI Hà nội 2015 LI CAM OAN Bn lun ny c hon thnh l c quỏ trỡnh nghiờn cu nghiờm tỳc ca tụi cựng vi s giỳp tn tỡnh ca giỏo viờn hng dn TS Cao Th í Nhi Tụi cam oan cỏc s liu, kt qu trớch dn lun cú ngun gc rừ rng v trung thc TC GI LUN VN NGUYN TH NGA MC LC MC LC DANH MC T VIT TT .8 Mt l, tng cng nhn din ri ro tớn dng c th l cn thit lp b phn nghiờn cu, phõn tớch d bỏo kinh t ti Hi s chớnh v cỏc Chi nhỏnh B phn ny s cú nhim v tng kt nhng ri ro thng xy v ỳc kt h thng thnh cỏc nhúm du hiu nhn bit nhm gim ỏp lc cho cỏn b tớn dng v trung hn vo chuyờn mụn .vii Ba l, tng cng kim soỏt ri ro tớn dng Trc tiờn, NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn tng cng cụng tỏc kim soỏt quỏ trỡnh cp tớn dng, thc hin o lng li ri ro tớn dng quỏ trỡnh cp tớn dng theo ỳng quy nh ng thi, tng cng cụng tỏc kim toỏn ni b nhm phỏt hin v x lý kp thi trng hp vi phm hn ch ri ro tớn dng vii Bn l, hon thin cụng tỏc x lý ri ro tớn dng bao gm: Tng cng cỏc bin phỏp x lý n cú s dng kt hp cỏc bin phỏp x lý ri ro tớn dng khỏc; nõng cao cht lng thm nh TSB; s dng cỏc cụng c bo him v bo m tin vay vii - Nhúm gii phỏp b tr nhm tng cng qun tr ri ro Nhúm gii phỏp ny cú tỏc dng to iu kin thc hin thnh cụng cỏc gii phỏp trc tip ó nờu trờn, ng thi, phỏt huy nhng thnh cụng ó t c tng cng kim soỏt cht ch, khoa hc i vi ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng Thng Vit Nam C th: vii Ba l, NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn hon thin quy trỡnh, quy nh ni b liờn quan n cụng tỏc qun tr ri ro Bờn cnh ú phi thc hin nghiờn cu, ban hnh y cỏc bn ni b liờn quan n cụng tỏc qun tr ri ro, c th: Hon thin quy trỡnh tớn dng; Nghiờn cu, xõy dng bn quy nh v ch ti x pht vi phm quỏ trỡnh cp tớn dng; Nghiờn cu, ban hnh bn ni b v x lý TSB viii M U CHNG TNG QUAN V QUN TR RI RO TN DNG TRONG NGN HNG THNG MI 1.1 Ri ro tớn dng hot ng cho vay ca Ngõn hng thng mi .4 1.1.1 Khỏi nim v phõn loi ri ro tớn dng 1.1.1.1 Khỏi nim ri ro tớn dng 1.1.1.2 Phõn loi ri ro tớn dng 1.1.2 Cỏc ch tiờu phn ỏnh ri ro tớn dng Vỡ tỏc gi la chn cỏch hiu v ri ro tớn dng l kh nng xy tn tht khỏch hng khụng tr n y v ỳng hn nờn ri ro tớn dng c phn ỏnh bi ch tiờu liờn quan ti n quỏ hn, n xu v d phũng a T l n quỏ hn b T l n xu c T l d phũng ri ro tớn dng 10 d T l cho vay khụng ti sn m bo 11 1.2 Qun tr ri ro tớn dng ca Ngõn hng thng mi 12 1.2.1 Khỏi nim v qun tr ri ro tớn dng 12 1.2.2 Nguyờn tc qun tr ri ro tớn dng .12 y ban Basell II ó ban hnh 17 nguyờn tc v qun lý n xu m thc cht l a cỏc nguyờn tc qun tr ri ro tớn dng, m bo tớnh hiu qu v an ton hot ng cp tớn dng Cỏc nguyờn tc ny trung vo cỏc ni dung c bn nh sau: 12 - Xõy dng mụi trng tớn dng thớch hp: ni dung ny, yờu cu xem xột ỏnh giỏ ri ro tớn dng phi l chin lc xuyờn sut hot ng ngõn hng (mc chp nhn ri ro, t l n xu), trờn c s ú phỏt trin cỏc chớnh sỏch nhm phỏt hin, theo dừi v kim soỏt n xu mi hot ng, i vi tng khon cp tớn dng c th v nõng lờn tm soỏt ri ro ca c danh mc u t .13 - Thc hin cp tớn dng lnh mnh: Cỏc ngõn hng cn xỏc nh rừ rng cỏc tiờu cp tớn dng lnh mnh (xỏc nh th trng mc tiờu, i tng khỏch hng tim nng, iu kin cp tớn dng) nhm xõy dng cỏc hn mc tớn dng phự hp cho tng loi khỏch hng trờn c s cỏc thụng tin nh lng, nh tớnh, kt qu xp hng tớn dng ni b i vi khỏch hng Ngõn hng phi cú quy trỡnh rừ rng xut tớn dng, phờ duyt v sa i tớn dng, cú s phõn tỏch nhim v rch rũi gia cỏc b phn cú liờn quan n cụng tỏc tớn dng Vic cp tớn dng cn tuõn th nguyờn tc cn trng trờn c s giao dch cụng bng gia cỏc bờn 13 - Duy trỡ quỏ trỡnh qun lý v theo dừi tớn dng phự hp: Tu theo quy mụ ca tng ngõn hng xõy dng h thng qun lý phự hp, kp thi nm bt cỏc thụng tin t phớa khỏch hng nh tỡnh hỡnh ti chớnh, tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh, mc thc hin cỏc cam kt sm phỏt hin cỏc du hiu bt thng, kim soỏt tt cỏc khon vay cú Ngõn hng cng cn cú cỏc bin phỏp qun lý v khc phc cỏc khon n xu Vỡ th, chớnh sỏch qun lý ri ro tớn dng ca ngõn hng phi ch rừ cỏch thc qun lý cỏc khon tớn dng cú 13 1.2.3 Ni dung qun tr ri ro tớn dng 13 1.2.3.1 Nhn din ri ro tớn dng 13 1.2.3.2 o lng ri ro tớn dng 16 a) Mụ hỡnh cht lng 6C 16 b) Mụ hỡnh im s Z 18 c) Mụ hỡnh c tớnh tn tht tớn dng ti a theo Basel II 18 d) Mụ hỡnh Xp hng tớn dng ni b 20 T chc thc hin xp hng tớn dng ni b 21 Phng phỏp xp hng tớn dng ni b 21 1.2.3.3 Kim soỏt ri ro tớn dng 22 1.2.3.4 X lý ri ro tớn dng 25 a) Trớch lp v s dng DPRR tớn dng 25 b) X lý ti sn m bo 27 1.2.4 Cỏc nhõn t nh hng ti hot ng qun tr ri ro tớn dng ca NHTM 31 1.2.4.1 Nhõn t ch quan .31 a) Mụ hỡnh t chc b mỏy qun tr ri ro 31 Mụ hỡnh t chc b mỏy qun tr ri ro chun phi cú s tỏch bit gia chc nng: chc nng kinh doanh, chc nng qun lý ri ro, chc nng tỏc nghip Tuy nhiờn õy khụng phi l s tỏch ri c lp m phi cú s phi hp nhp nhng, cú hiu qu, trao i thụng tin thng xuyờn ln gia c b phn ton b quỏ trỡnh cp tớn dng cho khỏch hng iu ny s to iu kin cho cỏc cp qun lý d dng phỏt hin sai sút nm khõu no ca quy trỡnh tớn dng v kp thi a cỏc bin phỏp x lý, hn ch ri ro tớn dng cho ngõn hng 31 1.2.4.2 Nhõn t khỏch quan 33 a) H thng thụng tin .33 CHNG 35 THC TRNG QUN TR RI RO TN DNG TI 35 NGN HNG THNG MI C PHN CễNG THNG VIT NAM 35 2.1 Khỏi quỏt v Ngõn Hng Thng mi c phn Cụng Thng Vit Nam 35 2.1.1 Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin 35 2.1.2 B mỏy t chc hot ng .36 2.1.3 Kt qu hot ng kinh doanh .39 2.1.3.1 Hot ng Huy ng 39 2.1.3.2 Hot ng tớn dng 41 2.1.3.3 Kt qu hot ng kinh doanh 42 2.2 Thc trng ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam 43 Nh ó phõn tớch mc 2.1.3.2 thỡ hot ng cho vay NHTM CP Cụng thng Vit Nam chim 60 -70% tng ti sn Chớnh vỡ th, lun ch trung phõn tớch ri ro tớn dng hot ng cho vay ti NHTM CP Cụng thng Vit Nam 43 2.2.1 T l n quỏ hn 43 2.2.2 T l n xu 46 2.2.3 T l trớch lp d phũng ri ro 50 2.2.4 T l cho vay khụng ti sn m bo 51 2.3 Thc trng qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam 52 2.3.1 Nhn din ri ro tớn dng 52 2.3.2 o lng ri ro tớn dng 54 2.3.3 Thc trng kim soỏt ri ro tớn dng .65 2.3.3.1 Mụ hỡnh t chc tớn dng 65 2.3.3.2 Cỏc bn chớnh sỏch liờn quan n hot ng tớn dng .66 2.3.3.3 Cụng tỏc kim tra, kim soỏt ni b 71 2.3.4 Thc trng x lý ri ro tớn dng 72 Khi phỏt hin n xu, cỏc CBTD ca Ngõn hng tin hnh theo dừi cht ch hn tỡnh hỡnh hot ng v tỡnh hỡnh ti chớnh ca khỏch hng, ụn c khỏch hng thc hin cam kt hp ng cho vay ng thi cn c vo tỡnh trng TSB m cỏn b qun tr ri ro tớn dng phõn tớch kh nng thu hi la chn bin phỏp x lý n xu thớch hp trỡnh cỏc cp cú thm quyn phờ duyt .72 2.4 ỏnh giỏ thc trng qun tr RRTD ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam 80 2.4.1 Thnh cụng 80 2.4.2 Hn ch 81 2.4.3 Nguyờn nhõn ca hn ch .83 2.4.3.1 Nguyờn nhõn ch quan .83 2.4.3.2.Nguyờn nhõn khỏch quan 85 CHNG 87 GII PHP TNG CNG QUN TR RI RO TN DNG TI NGN HNG THNG MI C PHN CễNG THNG VIT NAM .87 3.1 nh hng qun tr ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng Thng Vit Nam giai on 2015 - 2018 .87 3.1.1 Mc tiờu chung 87 3.1.2 nh hng qun tr ri ro tớn dng giai on 2015 - 2018 88 3.2 Gii phỏp tng cngqun tr RRTD ti NHTM CP Cụng Thng Vit Nam 88 3.2.1 Nhúm gii phỏp trc tip nhm tng cng qun tr ri ro 89 Nhúm gii phỏp ny cú tỏc dng thay i trc tip cỏc nghip v thuc qun tr ri ro tớn dng nhm kim soỏt cht ch hn na ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng Thng Vit Nam .89 3.2.1.1 Tng cng nhn din ri ro tớn dng 89 3.2.1.2 Tng cng o lng ri ro tớn dng 89 a) Nõng cp h thng xp hng tớn dng ni b 89 b) Nõng cao quyn hn, trỏch nhim v nng lc cho Khi Kim soỏt v phờ duyt tớn dng 90 c) Nghiờn cu v xõy dng phng phỏp o lng RRTD theo hng lng húa ri ro 91 3.2.1.3 Tng cng kim soỏt ri ro tớn dng 92 a) Tng cng cụng tỏc kim soỏt quỏ trỡnh cp tớn dng .92 NHTM CP Cụng thng Vit Nam phi tng cng hot ng kim soỏt RRTD, c bit l cp tớn dng nh k hng thỏng hoc quý phi thc hin o lng ri ro tớn dng v i chiu vi kt qu o lng trc cho vay Nu cú sai khỏc phi tỡm hiu rừ nguyờn nhõn xut phỏt t khỏch quan hay ch quan v cú bin phỏp thớch hp v kp thi hn ch ri ro, chng hn nh: 92 + Nu kt qu o lng quỏ trỡnh cho vay cao hn kt qu ban u (ngha l khỏch hng c xp hng cao hn hng ban u) thỡ Ngõn hng cú th a nhng chớnh sỏch nh: cho vay thờm, gim lói sut, gim ti sn m bo .92 + Nu kt qu o lng thp hn kt qu ban u thỡ phi tỡm hiu nguyờn nhõn khỏch quan hay ch quan Trng hp nguyờn nhõn ch quan phi cú bin phỏp x lý loi tr, trng hp nguyờn nhõn khỏch quan cú bin phỏp hn ch tn tht: tng ti sn m bo, 93 b) Tng cng cụng tỏc kim toỏn ni b 93 3.2.1.4 Tng cng x lý ri ro tớn dng 93 a) Tng cng cỏc bin phỏp x lý n cú 93 b) Nõng cao cht lng thm nh TSB 94 c) S dng cỏc cụng c bo him v bo m tin vay .95 3.2.2 Nhúm gii phỏp b tr nhm tng cng qun tr ri ro .96 Nhúm gii phỏp ny cú tỏc dng to iu kin thc hin thnh cụng cỏc gii phỏp trc tip ó nờu trờn, ng thi, phỏt huy nhng thnh cụng ó t c tng cng kim soỏt cht ch, khoa hc i vi ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng Thng Vit Nam 96 3.2.2.1 Gii phỏp v nhõn s .96 NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn hon thin quy trỡnh, quy nh ni b liờn quan n cụng tỏc qun tr ri ro Bờn cnh ú phi thc hin nghiờn cu, ban hnh y cỏc bn ni b liờn quan n cụng tỏc qun tr ri ro, c th: 97 a) Hon thin quy trỡnh tớn dng 97 c) Nghiờn cu, ban hnh bn ni b v x lý TSB 98 3.3 Kin ngh nhm tng cng qun tr ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng thng Vit Nam 99 3.3.1 Kin ngh vi Nh nc v cỏc B ngnh liờn quan 99 3.3.2 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc .101 a) Nõng cao cht lng hot ng ca Trung tõm thụng tin tớn dng (CIC) 101 b) Hon thin h thng phỏp lý v qun tr ri ro tớn dng .101 c) To lp th trng mua bỏn n theo c ch th trng 102 KT LUN 104 PH LC .1 DANH MC T VIT TT CBTD CIC DPRR HQT KHDN NHNN NHTM Cỏn b tớn dng Trung tõm thụng tin tớn dng D phũng ri ro Hi ng qun tr Khỏch hng doanh nghip Ngõn hng Nh nc Ngõn hng thng mi QTRR RRTD TCTD CP TSB XHTD NB VAMC Qun tr ri ro Ri ro tớn dng T chc tớn dng c phn Ti sn m bo Xp hng tớn dng ni b Cụng ty qun lý ti sn ca cỏc t chc tớn dng Vit Nam DANH MC BNG BIU, S BNG MC LC MC LC DANH MC T VIT TT .8 DANH MC T VIT TT .8 Mt l, tng cng nhn din ri ro tớn dng c th l cn thit lp b phn nghiờn cu, phõn tớch d bỏo kinh t ti Hi s chớnh v cỏc Chi nhỏnh B phn ny s cú nhim v tng kt nhng ri ro thng xy v ỳc kt h thng thnh cỏc nhúm du hiu nhn bit nhm gim ỏp lc cho cỏn b tớn dng v trung hn vo chuyờn mụn .vii Mt l, tng cng nhn din ri ro tớn dng c th l cn thit lp b phn nghiờn cu, phõn tớch d bỏo kinh t ti Hi s chớnh v cỏc Chi nhỏnh B phn ny s cú nhim v tng kt nhng ri ro thng xy v ỳc kt h thng thnh cỏc nhúm du hiu nhn bit nhm gim ỏp lc cho cỏn b tớn dng v trung hn vo chuyờn mụn .vii Ba l, tng cng kim soỏt ri ro tớn dng Trc tiờn, NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn tng cng cụng tỏc kim soỏt quỏ trỡnh cp tớn dng, thc hin o lng li ri ro tớn dng quỏ trỡnh cp tớn dng theo ỳng quy nh ng thi, tng cng cụng tỏc kim toỏn ni b nhm phỏt hin v x lý kp thi trng hp vi phm hn ch ri ro tớn dng vii Ba l, tng cng kim soỏt ri ro tớn dng Trc tiờn, NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn tng cng cụng tỏc kim soỏt quỏ trỡnh cp tớn dng, thc hin o lng li ri ro tớn dng quỏ trỡnh cp tớn dng theo ỳng quy nh ng thi, tng cng cụng tỏc kim toỏn ni b nhm phỏt hin v x lý kp thi trng hp vi phm hn ch ri ro tớn dng vii Bn l, hon thin cụng tỏc x lý ri ro tớn dng bao gm: Tng cng cỏc bin phỏp x lý n cú s dng kt hp cỏc bin phỏp x lý ri ro tớn dng khỏc; nõng cao cht lng thm nh TSB; s dng cỏc cụng c bo him v bo m tin vay vii Bn l, hon thin cụng tỏc x lý ri ro tớn dng bao gm: Tng cng cỏc bin phỏp x lý n cú s dng kt hp cỏc bin phỏp x lý ri ro tớn dng khỏc; nõng cao cht lng thm nh TSB; s dng cỏc cụng c bo him v bo m tin vay vii - Nhúm gii phỏp b tr nhm tng cng qun tr ri ro Nhúm gii phỏp ny cú tỏc dng to iu kin thc hin thnh cụng cỏc gii phỏp trc tip ó nờu trờn, ng thi, phỏt huy nhng thnh cụng ó t c tng cng kim soỏt cht ch, khoa hc i vi ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng Thng Vit Nam C th: vii Ba l, NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn hon thin quy trỡnh, quy nh ni b liờn quan n cụng tỏc qun tr ri ro Bờn cnh ú phi thc hin nghiờn cu, ban hnh y cỏc bn ni b liờn quan n cụng tỏc qun tr ri ro, c th: Hon thin quy trỡnh tớn dng; Nghiờn cu, xõy dng bn quy nh v ch ti x pht vi phm quỏ trỡnh cp tớn dng; Nghiờn cu, ban hnh bn ni b v x lý TSB viii Ba l, NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn hon thin quy trỡnh, quy nh ni b liờn quan n cụng tỏc qun tr ri ro Bờn cnh ú phi thc hin nghiờn cu, ban hnh y cỏc bn ni b liờn quan n cụng tỏc qun tr ri ro, c th: Hon thin quy trỡnh tớn dng; Nghiờn cu, xõy dng bn quy nh v ch ti x pht vi phm quỏ trỡnh cp tớn dng; Nghiờn cu, ban hnh bn ni b v x lý TSB viii M U M U CHNG CHNG TNG QUAN V QUN TR RI RO TN DNG TRONG NGN HNG THNG MI TNG QUAN V QUN TR RI RO TN DNG TRONG NGN HNG THNG MI 1.1 Ri ro tớn dng hot ng cho vay ca Ngõn hng thng mi .4 1.1.1 Khỏi nim v phõn loi ri ro tớn dng 1.1.1.1 Khỏi nim ri ro tớn dng 1.1.1.2 Phõn loi ri ro tớn dng 1.1.2 Cỏc ch tiờu phn ỏnh ri ro tớn dng Vỡ tỏc gi la chn cỏch hiu v ri ro tớn dng l kh nng xy tn tht khỏch hng khụng tr n y v ỳng hn nờn ri ro tớn dng c phn ỏnh bi ch tiờu liờn quan ti n quỏ hn, n xu v d phũng a T l n quỏ hn b T l n xu c T l d phũng ri ro tớn dng 10 d T l cho vay khụng ti sn m bo 11 1.2 Qun tr ri ro tớn dng ca Ngõn hng thng mi 12 1.2.1 Khỏi nim v qun tr ri ro tớn dng 12 1.2.2 Nguyờn tc qun tr ri ro tớn dng .12 y ban Basell II ó ban hnh 17 nguyờn tc v qun lý n xu m thc cht l a cỏc nguyờn tc qun tr ri ro tớn dng, m bo tớnh hiu qu v an ton hot ng cp tớn dng Cỏc nguyờn tc ny trung vo cỏc ni dung c bn nh sau: 12 y ban Basell II ó ban hnh 17 nguyờn tc v qun lý n xu m thc cht l a cỏc nguyờn tc qun tr ri ro tớn dng, m bo tớnh hiu qu v an ton hot ng cp tớn dng Cỏc nguyờn tc ny trung vo cỏc ni dung c bn nh sau: 12 - Xõy dng mụi trng tớn dng thớch hp: ni dung ny, yờu cu xem xột ỏnh giỏ ri ro tớn dng phi l chin lc xuyờn sut hot ng ngõn hng (mc chp nhn ri ro, t l n xu), trờn c s ú phỏt trin cỏc chớnh sỏch nhm phỏt hin, theo dừi v kim soỏt n xu mi hot ng, i vi tng khon cp tớn dng c th v nõng lờn tm soỏt ri ro ca c danh mc u t .13 - Xõy dng mụi trng tớn dng thớch hp: ni dung ny, yờu cu xem xột ỏnh giỏ ri ro tớn dng phi l chin lc xuyờn sut hot ng ngõn hng (mc chp nhn ri ro, t l n xu), trờn c s ú phỏt trin cỏc chớnh sỏch nhm phỏt hin, theo dừi v kim soỏt n xu mi hot ng, i vi tng khon cp tớn dng c th v nõng lờn tm soỏt ri ro ca c danh mc u t .13 - Thc hin cp tớn dng lnh mnh: Cỏc ngõn hng cn xỏc nh rừ rng cỏc tiờu cp tớn dng lnh mnh (xỏc nh th trng mc tiờu, i tng khỏch hng tim nng, iu kin cp tớn dng) nhm xõy dng cỏc hn mc tớn dng phự hp cho 98 hng) v chc nng tỏc nghip (x lý h s, theo dừi, giỏm sỏt khon vay, thu n, thu lói) Theo ú, thnh lp b sung v phõn nh trỏch nhim, chc nng rừ rng cỏc b phn thm nh ti sn m bo, b phn phõn tớch d bỏo v b phn qun tr tớn dng: + B phn qun tr tớn dng thc hin cỏc tỏc nghip trờn h thng, lu gi h s, kim tra tớnh tuõn th thc hin cỏc quyt nh ca cp cú thm quyn (kim tra gii ngõn, giỏm sỏt vic thc hin kim tra s dng ca cỏn b quan h khỏch hng, nhc nh thu n v x lý n xu theo ch nh ca cp cú thm quyn) Nh vy m bo s kim tra, giỏm sỏt song song thc hin cho vay, va m bo cỏc quyt nh tớn dng c nhanh chúng, ỏp ng kp thi cỏc yờu cu ca khỏch hng + B phn thm nh ti sn m bo thc hin chc nng c lp thm nh v nh giỏ ti sn m bo nhm hn ch tớnh ch quan v nõng cao tớnh c lp hot ng cp tớn dng b).Nghiờn cu, xõy dng bn quy nh v ch ti x pht vi phm quỏ trỡnh cp tớn dng Cn c theo quy trỡnh cho vay v qun lý tớn dng theo tng giai on c th tng ng vi quyn hn, trỏch nhim ca tng i tng quỏ trỡnh cp tớn dng m ban hnh quy nh ch ti x pht c th xuyờn sut quỏ trỡnh cp tớn dng cho tng khõu, b phn v v trớ c th Theo ú, giao quyn cho b phn kim toỏn ni b chu trỏch nhim giỏm sỏt v xut hỡnh thc x pht theo quy nh v ch ti x pht ó ban hnh nhm nõng cao nhn thc v hn ch ti a ng c sai phm hot ng tớn dng ca cỏc cp quy trỡnh xột duyt khon vay c) Nghiờn cu, ban hnh bn ni b v x lý TSB Hin ti, vic x lý TSB ca NHTM CP Cụng thng Vit Nam ang c thc hin theo B lut dõn s v Ngh nh s 163/2006/N-CP v x lý ti sn th chp Tuy nhiờn cỏc quy nh ny cú phm vi iu chnh rng v khỏ chung chung, gõy khú khn cho vic x lý TSB ti cỏc NHTM núi chung v NHTM CP Cụng thng Vit Nam núi riờng 99 Vỡ th, NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn ban hnh quy nh, quy trỡnh, hng dn v x lý ti sn m bo lm c s cho hot ng x lý n trờn ton h thng Cỏc bn ni b ny phi c th v chi tit húa cỏc quy nh ca phỏp lut hin hnh v x lý ti sn m bo lnh vc ngõn hng v phự hp vi tỡnh hỡnh thc t ca Ngõn hng cho cụng tỏc x lý TSB t hiu qu cao nht Theo ú, bn phi quy nh rừ phm vi iu chnh, i tng ỏp dng, cỏc phng phỏp x lý ti sn m bo, iu kin ỏp dng, thi im x lý ti sn, quyn hn, trỏch nhim ca cỏc n v, cỏ nhõn vic x lý ti sn m bo Trong quy nh ni b ca mỡnh, NHTM CP Cụng thng Vit Nam cn phi a phng thc x lý i vi nhng ti sn m bo c thự nh bt ng sn, phng tin, ti sn hỡnh thnh t tng lai, quyn ti sn, cỏc chi nhỏnh, n v kinh doanh ch ng thc hin 3.3 Kin ngh nhm tng cng qun tr ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng thng Vit Nam 3.3.1 Kin ngh vi Nh nc v cỏc B ngnh liờn quan a) Xõy dng h thng thụng tin quc gia cụng khai Hin cỏc nc phỏt trin u cú h thng thụng tin quc gia cụng khai H thng ny c xõy dng trờn nn tng cụng ngh thụng tin hin i, kt ni t a phng n Trung ng, vy d dng v thun tin cho vic tra cu, tỡm hiu thụng tin Vit Nam hin nay, thụng tin nm ri rỏc cỏc c quan qun lý nh nc m cha cú quy nh v vic phi hp cung cp thụng tin gia cỏc c quan Thụng tin cha c s húa v chun húa m ch yu lu tr di dng bn giy, vic tra cu thụng tin rt khú khn, mt nhiu thi gian, nhng thụng tin c cú b tht lc, m hoc nỏt, thm nhiu thụng tin khụng y Chng hn tỡm hiu thụng tin v mt cỏ nhõn, mt ngõn hng phi liờn h vi a phng ni c trỳ nhng cng ch thu c nhng thụng tin s si nh tỡnh trng hụn nhõn, cú tin ỏn/tin s hay khụng cũn nhng thụng tin v s hu ti sn, cỏc giao dch v ti sn quỏ kh thỡ khụng cú mt c quan no lu gi c bit vic tỡm hiu 100 thụng tin t c quan thu, c quan cụng an rt khú khn, ch yu quan h Vỡ vy, xy trng hp ph bin l bỏo cỏo ti chớnh ca doanh nghip gi c quan Thu thỡ l, n ng thu nhng bỏo cỏo ti chớnh gi ngõn hng thỡ cú lói m ngõn hng khụng h bit hoc khụng th bit Do ú vic trin khai xõy dng h thng thụng tin quc gia l vụ cựng quan trng, trc ht l phc v cho cụng tỏc qun lý ca Nh nc v giỏn tip l giỳp cỏc ngõn hng thun li vic khai thỏc thụng tin v khỏch hng b) Xõy dng h thng cỏc ch tiờu trung bỡnh ngnh Hin cỏc thụng tin v trin vng kinh doanh ngnh, cỏc ch s trung bỡnh ngnh nh cỏc ch s ti chớnh, giỏ thnh hin cũn hn ch v hu nh l khụng cú Vỡ vy, Chớnh ph cn giao cho Tng Cc thng kờ phi hp vi B Ti Chớnh xõy dng h thng cỏc ch tiờu trung bỡnh ca cỏc ngnh kinh t õy l thụng tin ht sc quan trng vic xem xột ỏnh giỏ khỏch hng trờn c s so sỏnh vi trung bỡnh ngnh, qua ú giỳp cỏc t chc tớn dng cú nhng quyt nh ỳng n hot ng kinh doanh tớn dng c) Mt s kin ngh khỏc - Cn cú nhng quy nh c th liờn quan n cụng b thụng tin ti chớnh doanh nghip cú xỏc minh ca kim toỏn, quy nh cht ch hn v nhng iu kin c thnh lp cụng ty kim toỏn v quy nh rừ trỏch nhim ca cụng ty kim toỏn cng nh cỏc kim toỏn viờn cú liờn quan cho i nhng bỏo cỏo kim toỏn s si, hoc thiu trung thc Vỡ thc t hin cho thy cht lng ca rt nhiu cụng ty kim toỏn l cha m bo - Hon thin cỏc quy nh phỏp lut liờn quan n quyn ch n ca ngõn hng v bo m tin vay nhm giỳp cho cỏc ngõn hng thun li phi thc hin cỏc bin phỏp x lý ti sn thu hi n, trỏnh tỡnh trng dõy da, kộo di, nh hng n s lnh mnh ti chớnh ca cỏc ngõn hng ỏnh giỏ tỡnh hỡnh qun tr doanh nghip ca Ngõn hng th gii nm 2006 ó nhn nh rng quyn phỏp nh ca ch n Vit Nam yu hn so vi trung bỡnh cỏc nc khu vc da trờn mt lot cỏc thc o chun mc Ngõn hng th gii xõy dng cho 130 quc gia, ú cú Vit Nam Do ú cn xõy dng h thng nh ch m bo 101 quyn ch n ca ngõn hng x lý ti sn bo m, ch o cỏc b ngnh cú liờn quan quy nh v th tc, trỡnh t x lý ti sn bo m nhanh chúng, hiu qu 3.3.2 Kin ngh vi Ngõn hng Nh nc a) Nõng cao cht lng hot ng ca Trung tõm thụng tin tớn dng (CIC) Thụng tin tớn dng l mt nhng nhõn t quan trng c cp n hip c Basel II Vit Nam, Trung tõm thụng tin tớn dng CIC l mt nhng kờnh thụng tin giỳp ngõn hng ng phú vi nhng thụng tin khụng cõn xng, t ú gúp phn nõng cao cht lng tớn dng CIC cú nhim v thu thp thụng tin v doanh nghip v cỏc thụng tin khỏc cú liờn quan n hot ng kinh doanh tin t, dch v ngõn hng t cỏc t chc tớn dng, c quan hu quan, cỏc c quan thụng tin v ngoi nc, cỏc bn quy phm phỏp lut Trờn c s ú, cung cp thụng tin ỏp ng yờu cu ca TCTD Tuy nhiờn, thụng tin tớn dng m trung tõm cung cp nhng nm qua cha ỏp ng c c v mt s lng v cht lng õy l mt nhng nguyờn nhõn lm hn ch kh nng phõn tớch tớn dng ca cỏc NHTM Vit Nam hin nay.Chớnh vỡ th, NHNN cn tin hnh thc hin ng b cỏc bin phỏp sau: - Phi hp cht ch vi cỏc NHTM, mng thụng tin quc gia, c quan qun lý nh nc thu thp thờm cỏc thụng tin v tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh, tỡnh hỡnh quan h tớn dng ca cỏc cỏ nhõn v t chc kinh t - Cú ch ti x pht hp lý i vi cỏc t chc tớn dng khụng thc hin cung cp thụng tin, cung cp thụng tin sai lch hoc khụng kp thi - Thc hin tham kho thụng tin t cỏc t chc, ngõn hng trờn th gii i vi cỏc phỏp nhõn nc ngoi thc hin hot ng ti Vit Nam - Nõng cao trỡnh i ng cỏn b, ỏp dng nhng tin b mi nht ca khoa hc cụng ngh vic thu thp thụng tin v cụng b thụng tin b) Hon thin h thng phỏp lý v qun tr ri ro tớn dng - Nghiờn cu v trin khai cỏc cụng c tớn dng phỏi sinh nh quyn chn, hoỏn i tớn dng (Credit swap) õy l cỏc cụng c ca mt th trng ti chớnh phỏt trin cao nhm giỳp cỏc NHTM phũng nga v bo him ri ro tớn dng, san s ri ro v to tớnh linh hot qun lý danh mc cỏc khon cho vay ca mi ngõn hng - Tip tc hon thin quy ch cho vay, m bo tin vay trờn c s bo m an 102 ton cho hot ng tớn dng, bo v quyn li hp phỏp ca cỏc NHTM, quy nh cht ch v trỏch nhim ca cỏc NHTM v vic tuõn th quy ch cho vay v bo m tin vay, hn ch bt cỏc th tc phỏp lý phc tp, gõy khú khn cho cỏc NHTM c) To lp th trng mua bỏn n theo c ch th trng Nm 2013, NHNN ó thnh lp Tng cụng ty Qun lý ti sn ca cỏc TCTD Vit Nam (VAMC) nhm mc ớch x lý n xu ca cỏc TCTD Tớnh n thi im 31/12/2014 VAMC ó thc hin mua 133.555 t ng d n gc vi giỏ mua 108.652 t ng ca 39 TCTD Tuy nhiờn, tớnh cht vic mua n ca VAMC ch dng li vic mua bỏn trờn giy VAMC phỏt hnh trỏi phiu hoỏn i n cho ngõn hng da trờn mnh giỏ n (n gc tr i phn ó trớch lp DPRR tớn dng) v khụng tr lói cng nh khụng cú giỏ tr ỏo hn Cỏc TCTD nhn v trỏi phiu v phi trớch lp DPRR vi t l trớch lp l 20% Thờm vo ú, VAMC ch hot ng nm, vy sau nm nu nhng khon n ú cha x lý c thỡ li tr v cho TCTD Chớnh iu ny ó khụng to c ng c VAMC x lý n mt cỏch nhanh v hiu qu Thc cht, hot ng ca VAMC hin ti ch l ct gi n xu trung vo mt ch lm p bỏo cỏo ti chớnh ca cỏc ngõn hng v n xu khụng c x lý trit , sau VAMC gii th thỡ tỡnh trng n xu ca cỏc ngõn hng li xu nh trc Vỡ vy, vic x lý n xu hiu qu hn, NHNN cn to lp mt th trng mua bỏn n thc cht, tc l mua t bỏn on n xu thc hin c mc tiờu ú, NHNN cn thc hin cỏc bc sau: - Thc hin c phn húa VAMC, cỏc i tng cú thc lc v ti chớnh, cú kh nng chp nhn ri ro tham gia th trng mua bỏn n VAMC phi thc hin mua t bỏn on n xu theo giỏ tr th trng ch khụng phi theo giỏ gc nh hin ti y chớnh l ng c thỳc y vic x lý n hiu qu hn Vit Nam cú th hc kinh nghim t mụ hỡnh x lý n xu ca Hn Quc Hn Quc ó thnh lp Cụng ty qun lý ti sn Hn Quc KAMCO (Korean Asset Management Corporation) mua li cỏc khon n xu ca cỏc ngõn hng trờn c 103 s giỏ tr hin ti ca khon n sau ú x lý hoc bỏn li cho cỏc nh u t thụng qua u giỏ quc t Cui nm 2001, KAMCO ó mua c 101 nghỡn t won trờn tng s 133 nghỡn t won n xu, chim 76% n ht thỏng 6/2002, KAMCO ó x lý c 57% s n xu ó mua bng cỏc hỡnh thc nh: bỏn u giỏ quc t, chng khoỏn húa cỏc khon n, bỏn li cho cỏc doanh nghip tỏi c cu,Bng cỏch ú, KAMCO ó thnh cụng vic x lý n xu Hn Quc - M ca th trng mua bỏn n cho cỏc nh u t nc ngoi: õy l i tng cú thc lc v ti chớnh, kh nng chp nhn ri ro v cú kinh nghim x lý n xu Rt nhiu nh u t nc ngoi mun tham gia th trng mua bỏn n Vit Nam nhng cũn vng nhiu ro cn v phỏp lý.Vỡ th NHNN phi to hnh lang phỏp lý i tng ny tham gia, to dũng tin thc cho vic x lý n xu 104 KT LUN Trong bi cnh nn kinh t khú khn v nh hng ca cuc khng hong ti chớnh trờn phm vi ton cu, hot ng kinh doanh ca NHTM núi chung v ca Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam núi riờng cng gp nhiu khú khn, cht lng tớn dng cú du hiu gim sỳt v n xu cú xu hng tng Do ú tng cngcụng tỏc qun tr ri ro tớn dng hot ng cho vay l nhim v hng u ca cỏc NHTM cng nh ca Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam giai on hin Trờn c s dng cỏc phng phỏp nghiờn cu, tng hp da trờn nn tng lý lun v thc tin, lun ó hon thnh nhng nhim v sau: Th nht, Tng quan v qun tr ri ro tớn dng ti cỏc NHTM, ng thi a cỏc ch tiờu phn ỏnh hiu qu qun tr ri ro tớn dng cỏc NHTM Th hai, phõn tớch v ỏnh giỏ thc trng cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam, c bit tỏc gi ó ch c nhng hn ch cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng nh: - Cha ỏp dng trit chớnh sỏch a dng húa ri ro, NHTM CP Cụng thng Vit Nam trung cp tớn dng quy mụ ln vo mt s khỏch hng - Vic nhn din ri ro tớn dng cũn thiu chuyờn nghip, ch yu da vo kinh nghim v nhỡn nhn khỏch quan ca cỏn b ngõn hng - Cụng tỏc o lng ri ro tớn dng cha chớnh xỏc, c bit vic tớnh im cỏc ch tiờu phi ti chớnh cũn mang tớnh ch quan v cha phn ỏnh chớnh xỏc ri ro tớn dng - Hot ng kim soỏt ri ro tớn dng cũn nhiu hn ch v nh hng chớnh sỏch tớn dng, c cu t chc Phũng/Ban quy trỡnh tớn dng v hiu qu hot ng kim toỏn ni b v giỏm sỏt sau vay - Kt qu x lý ri ro tớn dng cha t c hiu qu nh mong i Vic x lý TSB thu hi n gp nhiu khú khn, vng mc Bờn cnh ú, tỏc gi ó tỡm c nhng nguyờn nhõn dn n nhng hn ch c nờu trờn, c th nh: 105 Nguyờn nhõn ch quan l: Trỡnh v o c ca i ng cỏn b qun tr ri ro cũn hn ch, trỡnh k thut cụng ngh ca ngõn hng cũn yu kộm, bờn cnh ú, H thng quy trỡnh, quy nh ni b hng dn thc hin qun tr ri ro cũn nhiu thiu sút Nguyờn nhõn khỏch quan: H thng thụng tin cũn nhiu bt cp, Mụi trng phỏp lý cha thun li; Mụi trng kinh t khụng n nh Th ba, t nhng hn ch v nguyờn nhõn tỏc gi ó a nhng gii phỏp nhm tng cng qun tr RRTD ca Ngõn hng TMCP Cụng thng Vit Nam thi gian ti v mt s kin ngh i vi Nh nc, NHNN nhm hn ch ri ro v tit kim chi phớ QTRR, m bo an ton hot ng kinh doanh ca NHTM DANH MC TI LIU THAM KHO Ting Vit Trnh Quang Anh (2013), Vn n xu cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, Tp Kinh t v D bỏo, s 9, tr 18-23 Vn (2007), Qun lý ri ro tớn dng ca Ngõn hng thng mi Nh nc thi k hi nhp, Tp Ngõn hng, s 76, tr 20-27 Phan Th Thu H (2007), Ngõn hng thng mi, Nh xut bn i hc Kinh t quc dõn, H Ni Ngõn hng Nh nc (2001), Quyt nh s 127/2001/Q-NHNN v vic sa i b sung mt s iu ca Quy ch cho vay ca t chc tớn dng i vi khỏch hng ban hnh kốm theo quyt nh s 1627/2001/Q-NHNN Ngõn hng Nh nc (2005), Quyt nh 493/2005/Q-NHNN ngy 22/05/2005 v vic ban hnh Quy nh phõn loi n, trớch lp v s dng d phũng x lý ri ro tớn dng hot ng ngõn hng ca cỏc t chc tớn dng Ngõn hng Nh nc (2007), Quyt nh s 18/2007/Q-NHNN, ngy 25/04/2007 v vic sa i b sung Quyt nh 493/2005/Q-NHNN Ngõn hng Nh nc (2013), Thụng t 02/2013/TT-NHNN, ngy 21/01/2013 v vic ban hnh Quy nh v phõn loi ti sn cú, mc trớch, phng phỏp trớch lp d phũng ri ro v vic s dng d phũng x lý ri ro hot ng ca t chc tớn dng Ngõn hng Nh nc (2014), Thụng t 09/2014/TT-NHNN, ngy 18/03/2014 v vic sa i b sung mt s iu ca Thụng t 02/2013/TT-NHNN Ngõn hng TMCP Cụng Thng Vit Nam (2012, 2013, 2014), Bỏo cỏo ti chớnh 10 Ngõn hng TMCP Cụng Thng Vit Nam (2012, 2013, 2014), Bỏo cỏo Xp hng tớn dng ni b 11 Ngõn hng TMCP Cụng Thng Vit Nam (2012, 2013, 2014), Bỏo cỏo Tớn dng tng hp 12 Ngõn hng TMCP Cụng Thng Vit Nam (2012, 2013, 2014), Bỏo cỏo n quỏ hn 13 Peter S.Rose (2004), Qun tr ngõn hng thng mi, Nh xut bn thng kờ, H Ni 14 Nguyn Minh Sỏng & Nguyn Th Lan Hng (2013), Hot ng ngoi bng v quy trỡnh qun tr ri ro h thng Ngõn hng ti Vit Nam, Tp phỏt trin v hi nhp, s 9, tr 19 15 Phm Ton Thin (2009), Khng hong cho vay th chp di chun M: Bi hc v mt s kin ngh, Tp khoa hc i hc Quc gia H Ni, 25, tr 39-53 16 Nguyn Vn Tin (2005), Qun tr ri ro kinh doanh ngõn hng, Nh xut bn Thng kờ, H Ni Ting Anh Basel Committee on Banking Supervision (2002), Supervisory guidance on dealing with weak Banks, BIS report International Accounting Standards Board (2013), Loan Loss Provisions, Earnings Management, the Financ Serv Res Cossin&Pirotte (2011), Advanced credit risk analysis, Financial Engineering, page 30 35 Russel Crueger, Armida San and Phousnith Khay (2004),Compilation Guide on Financial Soundness Indicators, IFC Bullentin No 28 Thierry Gingembre and Anne Laure Stộrin (2003), Agir face aux impayes, the Delmas press Justin Pritchard (2010), Risk Management in Finacial Institutions, Wiley Finance Trang web Bi hc qun lý ti chớnh t v Epco Minh Phng [Trc tuyn] Cng thụngtin in t B t phỏp a ch: http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/182179/tang-minhphung -epco [Truy cp ngy 21/08/2015] ng bn tip tay Huyn Nh chim ot 4000 t ng [Trc tuyn] Bỏo in t Vietnamnet a ch: http://www.vietnamnet.vn [Truy cp ngy 21/08/2015] PH LC Ph lc 01 B CH TIấU TI CHNH CA KHCH HNG DOANH NGHIP ST T Ch tiờu I Ch tiờu khon II Cụng thc tớnh í ngha ch tiờu ỏnh giỏ kh nng toỏn cỏc Kh nng toỏn = Ti sn ngn khon n ngn hn ca DN t ti hin hnh hn/N ngn hn sn ngn hn ỏnh giỏ kh nng toỏn i = (Ti sn ngn Kh nng toỏn vi cỏc khon n ngn hn ca hn Hng tn nhanh DN bng ti sn ngn hn, khụng kho)/N ngn hn k hng tn kho = Tin v cỏc ỏnh giỏ kh nng toỏn tc Kh nng toỏn khon tng thi i vi cỏc khon n ngn tc thi ng tin/N hn ca DN bng tin v cỏc ngn hn khon tng ng tin Ch tiờu Cụng thc tớnh í ngha ch tiờu Ch tiờu hot ng = Doanh thu Vũng quay lu thun/Ti sn ngn ng hn bỡnh quõn = Giỏ hng Vũng quay hng tn bỏn/Hng tn kho kho bỡnh quõn = Doanh thu Vũng quay cỏc khon thun/Cỏc khon phi thu phi thu bỡnh quõn = Doanh thu Hiu sut s dng ti thun/Giỏ tr cũn sn c nh li ca TSC bỡnh quõn ỏnh giỏ hiu sut s dng ti sn lu ng ca DN, c th l c n v ti sn lu ng s dng k DN to bao nhiờu n v doanh thu thun ỏnh giỏ hng tn kho quay c bao nhiờu vũng mt chu k kinh doanh to doanh thu ỏnh giỏ hiu qu vic qun lý cỏc khon phi thu ca DN ỏnh giỏ hiu qu s dng ti sn c nh ca DN, c th l c n v TSC s dng k cú th to bao nhiờu n v doanh thu III IV 10 11 12 13 14 Ch tiờu cõn n Tng n phi = Tng n phi Ch tiờu ny cho bit c cu n tr/Tng ti sn tr/Tng ti sn phi tr tng ti sn ca DN T trng ny ỏnh giỏ vic cõn i N di hn/Vn ch = N di hn/ Vn gia n di hn v ch s s hu ch s hu hu Ch tiờu Cụng thc tớnh í ngha ch tiờu Ch tiờu thu nhp = Li nhun gp t Ch tiờu ny cho bit hiu qu kinh Li nhun gp/Doanh bỏn hng v cung doanh ca DN, c n v doanh thu thun cp dch v/Doanh thu thun k thỡ to bao thu thun nhiờu n v li nhun gp = (Li nhun thun Li nhun t hot t hot ng kinh Ch tiờu ny cho bit c n v ng kinh doanh doanh - Thu nhp doanh thu thun thu c k (khụng bao gm hot thun t hot ng to bao nhiờu n v li nhun ng ti ti chớnh + Chi phớ t hot ng kinh doanh, khụng chớnh)/Doanh thu cho hot ng ti bao gm li nhun t hot ng thun chớnh)/Doanh thu ti chớnh thun Ch tiờu ny cho bit c n v ch s hu bỡnh quõn u t Li nhun sau = Li nhun sau vo sn xut kinh doanh k thu/Vn ch s hu thu/Vn ch s thỡ to bao nhiờu n v li bỡnh quõn hu bỡnh quõn nhun sau thu Ch tiờu ny cng cao chng t hiu qu s dng ch s hu ca DN cng cao Ch tiờu ny cho bit c ng tng ti sn bỡnh quõn s dng Li nhun sau = Li nhun sau k to bao nhiờu ng li thu/Tng ti sn thu/Tng ti sn nhun sau thu Ch tiờu ny cng bỡnh quõn bỡnh quõn cao th hin hiu qu s dng tng ti sn ca DN cng cao Ch tiờu ny cho bit hiu qu s = (Li nhun trc (Li nhun trc thu dng ũn cõn n ca DN, c n thu + Chi phớ lói v Chi phớ lói v chi phớ lói vay b k vay)/Chi phớ lói vay)/Chi phớ lói vay to bao nhiờu n v li nhun vay trc thu v lói vay Ph lc 02 B CH TIấU PHI TI CHNH CA KHDN STT Ch tiờu Nhúm 1: Kh nng tr n ca doanh nghip 1.1 Kh nng tr n gc trung, di hn u t ti sn di hn nm ti 1.2 Phõn tớch bỏo cỏo lu chuyn tin t ca nm ti chớnh gn nht 1.3 ỏnh giỏ ngun tr n ca khỏch hng quý ti Nhúm 2: Trỡnh qun lý v mụi trng ni b 2.1 Nng lc ca ch s hu (vn, qun tr iu hnh, kinh nghim) theo ỏnh giỏ ca CBTD 2.2 Lý lch t phỏp ca ngi ng u DN 2.3 Kinh nghim qun lý ca ngi trc tip qun lý DN 2.4 Trỡnh hc ca ngi trc tip qun lý DN 2.5 Nng lc iu hnh ca ngi trc tip qun lý DN theo ỏnh giỏ ca CBTD 2.6 2.7 Quan h ca Ban lónh o vi cỏc c quan ch qun v cỏc cp b ngnh cú liờn quan (khụng bao gm Ngõn hng): Tớnh nng ng v nhy bộn ca Ban lónh o doanh nghip vi s thay i ca th trng theo ỏnh giỏ ca CBTD 2.8 Ghi chộp s sỏch k toỏn 2.9 T chc phũng ban 2.10 S phõn tỏch nhim v, quyn hn ban lónh o doanh nghip 2.11 Thit lp cỏc quy trỡnh hot ng v quy trỡnh kim soỏt ni b 2.12 Mụi trng nhõn s ni b ca doanh nghip theo ỏnh giỏ ca CBTD 2.13 Mc tiờu, k hoch kinh doanh ca doanh nghip vũng nm ti Nhúm 3: Quan h vi Ngõn hng 3.1 3.2 Quan h i vi cỏc cam kt ngoi bng (th tớn dng, bo lónh, cỏc cam kt toỏn khỏc) Mc s dng cỏc dch v (tin gi v cỏc dch v khỏc) ca Ngõn hng NHTM CP Cụng thng Vit Nam so vi cỏc ngõn hng khỏc (khụng bao gm dch v tớn dng) 3.3 Tỡnh trng n ti cỏc ngõn hng khỏc 12 thỏng qua 3.4 nh hng quan h tớn dng vi khỏch hng theo quan im ca CBTD 3.5 Tỡnh hỡnh quan h tớn dng ca nhúm khỏch hng liờn quan ti NHTM CP Cụng thng Vit Nam v cỏc t chc tớn dng khỏc Nhúm 4: Cỏc nhõn t nh hng n ngnh (chm theo ngnh kinh t) 4.1 Trin vng ca ngnh ti thi im ỏnh giỏ 4.2 Kh nng gia nhp th trng (cựng ngnh / lnh vc kinh doanh) ca cỏc doanh nghip mi theo ỏnh giỏ ca CBTD 4.3 Tớnh n nh ca yu t u vo nh hng chớnh n ngnh ca DN 4.4 Cỏc chớnh sỏch ca Chớnh ph, Nh nc 4.5 ỏnh giỏ ri ro giỏn on hot ng sn xut kinh doanh ca cỏc DN ngnh tỏc ng ca cỏc yu t t nhiờn, kinh t, chớnh tr, xó hi Nhúm 5: ỏnh giỏ cỏc yu t nh hng n hot ng ca DN 5.1 Tc tng trng doanh thu bỡnh quõn nm ca DN nm gn õy 5.2 ROE bỡnh quõn ca DN nm gn õy 5.3 5.4 Tc tng trng doanh thu quý ỏnh giỏ so vi quý cựng k nm trc ca doanh nghip ROE c nm c tớnh trờn c s ROE ly k t u nm n thi im ỏnh giỏ 5.5 Kh nng toỏn hin hnh ca k ỏnh giỏ 5.6 Tng n phi tr/Tng ti sn ca k ỏnh giỏ 5.7 nh hng ca cỏc yu t u vo 5.8 S ph thuc vo mt s khỏch hng (th trng u ra) 5.9 Mc n nh ca th trng u 5.10 Kh nng sn phm ca DN b o thi bi cỏc sn phm khỏc 5.11 S nm hot ng ca DN ngnh (tớnh t thi im cú sn phm th trng) 5.12 Phm vi hot ng ca doanh nghip (Phm vi tiờu th sn phm) Chớnh sỏch ca th trng xut khu chớnh i vi cỏc sn phm ca doanh nghip Uy tớn ca doanh nghip trờn th trng (bao gm c uy tớn toỏn vi 5.14 cỏc i tỏc) 5.13 5.15 Mc bo him ti sn nh hng ca s bin ng nhõn s ni b n hot ng kinh doanh ca DN nm gn õy Kh nng tip cn cỏc ngun ti tr cho hot ng kinh doanh ca 5.17 doanh nghip theo ỏnh giỏ ca CBTD 5.16 5.18 Trin vng phỏt trin ca DN theo ỏnh giỏ ca CBTD 5.19 Quyn s dng i vi a im kinh doanh 5.20 ỏnh giỏ ca CBTD v iu kin mỏy múc thit b tham gia vo hot ng sn xut kinh doanh chớnh ca doanh nghip 5.21 V th cnh tranh ca doanh nghip 5.22 Cụng tỏc Marketing ca DN 5.23 Li th v trớ kinh doanh 5.24 Mng li thu mua v tiờu th sn phm 5.25 Mt s ch tiờu ỏnh giỏ ỏp dng riờng cho ngnh [...]... phỏp nhm tng cng qun tr ri ro tớn dng trong hot ng cho vay ca NHTM CP Cụng thng Vit Nam trong thi gian ti Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN NGUYễN THị NGA TĂNG CƯờNG QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS CAO THị ý NHI Hà nội 2015 1 M U 1 Tớnh cp thit ca ti Trong hot ng kinh doanh ca... ri ro tớn dng .101 b) Hon thin h thng phỏp lý v qun tr ri ro tớn dng .101 c) To lp th trng mua bỏn n theo c ch th trng 102 c) To lp th trng mua bỏn n theo c ch th trng 102 KT LUN 104 KT LUN 104 PH LC .1 PH LC .1 Trờng Đại học KINH Tế QuốC DÂN NGUYễN THị NGA TĂNG CƯờNG QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI. .. THƯƠNG MạI Cổ PHầN CÔNG THƯƠNG VIệT NAM Chuyên ngành: KINH Tế TàI CHíNH - NGÂN HàNG Ngời hớng dẫn khoa học: TS CAO THị ý NHI Hà nội 2015 i M BI Trong hot ng kinh doanh ca ngõn hng thng mi, tớn dng l hot ng c bn, chim phn ln trong cỏc hot ng kinh doanh ca ngõn hng c v khi lng cụng vic cng nh mc to li nhun, nhng nú cng l hot ng cha ng nhiu ri ro nht Trong thc t, trờn th gii cng nh Vit Nam, ó cú nhng... ri ro tớn dng ti ngõn hng thng mi Chng 2: Thc trng qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng Thng mi c phn Cụng thng Vit Nam Chng 3: Gii phỏp tng cng qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng thng mi c phn Cụng Thng Vit Nam 4 CHNG 1 TNG QUAN V QUN TR RI RO TN DNG TRONG NGN HNG THNG MI 1.1 Ri ro tớn dng trong hot ng cho vay ca Ngõn hng thng mi 1.1.1 Khỏi nim v phõn loi ri ro tớn dng 1.1.1.1 Khỏi nim ri ro tớn dng Ri ro. .. cho vay nh sau: Qun tr ri ro tớn dng l vic xõy dng h thng qun lý v cỏc chớnh sỏch qun tr ri ro thớch hp i vi hot ng cp tớn dng nhm nhn din, ỏnh giỏ ri ro, t ú ra cỏc bin phỏp hn ch v loi tr ri ro trong quỏ trỡnh cp tớn dng ca NHTM Theo ú, qun tr ri ro tớn dng bao gm 4 ni dung: nhn din ri ro tớn dng, o lng ri ro tớn dng, kim soỏt ri ro tớn dng v x lý ri ro tớn dng V nhn din ri ro tớn dng, Lun vn nghiờn... qun tr ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng thng Vit Nam Sau khi nghiờn cu thc trng qun tr ri ro tớn dng trong hot ng cho vay ti NHTM CP Cụng thng Vit Nam, ti xut cỏc nhúm gii phỏp nhm tng vii cng qun tr ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng thng Vit Nam nh sau: - Nhúm gii phỏp trc tip nhm tng cng qun tr ri ro cú tỏc dng thay i trc tip cỏc nghip v thuc qun tr ri ro tớn dng nhm kim soỏt cht ch hn na ri ro tớn dng... ca NHTM CP Cụng thng Vit Nam ti gii hn vic nghiờn cu qun tr ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng thng Vit Nam trong giai on t nm 2012 2014 1 C s lý lun ca Lun vn ti ó nờu ra nhng vn c bn v qun tr ri ro tớn dng, trờn c s ú i sõu vo nghiờn cu ni dung v phõn tớch cỏc nhõn t nh hng n cụng tỏc qun tr ri ro tớn dng ca NHTM C th nh sau: Th nht, v ri ro tớn dng trong hot ng cho vay: ri ro tớn dng l kh nng xy ra... cam kt trong hp ng tớn dng vi ngõn hng Cn c vo nguyờn nhõn phỏt sinh, Ri ro tớn dng chia lm hai loi: ri ro giao dch v ri ro danh mc Ri ro tớn dng c ỏnh giỏ da trờn cỏc ch tiờu nh t l n xu, t l d phũng ri ro tớn dng v t l cho vay khụng TSB Nguyờn nhõn gõy ra Ri ro tớn dng cú th xut phỏt t phớa ngõn hng thng mi, t phớa khỏch hng hoc t mụi trng Th hai, Lun vn a ra khỏi nim qun tr ri ro tớn dng trong hot... qun tr ri ro tớn dng nhm kim soỏt cht ch hn na ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng Thng Vit Nam .89 Nhúm gii phỏp ny cú tỏc dng thay i trc tip cỏc nghip v thuc qun tr ri ro tớn dng nhm kim soỏt cht ch hn na ri ro tớn dng ti NHTM CP Cụng Thng Vit Nam .89 3.2.1.1 Tng cng nhn din ri ro tớn dng 89 3.2.1.1 Tng cng nhn din ri ro tớn dng 89 3.2.1.2 Tng cng o lng ri ro tớn dng... Nú l mt hỡnh thc ca ri ro tớn dng m nguyờn nhõn phỏt sinh l do nhng hn ch trong quỏ trỡnh giao dch v xột duyt cho vay, ỏnh giỏ khỏch hng Ri ro giao dch gm: + Ri ro la chn: l ri ro liờn quan n quỏ trỡnh ỏnh giỏ v phõn tớch tớn dng, phng ỏn vay vn quyt nh ti tr ca ngõn hng + Ri ro bo m: l ri ro liờn quan n cỏc tiờu chun m bo nh loi ti sn m bo, ch th m bo + Ri ro kim soỏt: l ri ro liờn quan n cụng tỏc