Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các NHTM Việt Nam

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM  NGUYN TH HNG LINH NÂNG CAO NNG LC QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh – Nm 2010 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM  NGUYN TH HNG LINH NÂNG CAO NNG LC QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM Chuyên ngành: Tài chính doanh nghip Mã s : 60.31.12 LUN VN THC S KINH T Ngi hng dn khoa hc: TS H THU TIÊN TP. H Chí Minh – Nm 2010 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan lun vn này là nghiên cu ca cá nhân. Các s liu và kt qu nghiên cu trc đây đu đc trình dn ngun và tên tác gi. Nhng quan đim đc trình bày trong lun vn là quan đim cá nhân. Kt qu hoàn thành lun vn là kt qu đc lp t nghiên cu, kho nghim và hình thành t bn thân ca tác gi. Hc viên: Nguyn Th Hng Linh MC LC Danh mc ch vit tt Danh mc các bng biu Danh mc các biu đ, s đ Danh mc các phng trình M U 1 CHNG 1: TNG QUAN V QUN TR RI RO TRONG NGÂN HÀNG THNG MI 1.1 Tng quan v qun tr ri ro trong NHTM 4 1.1.1 Khái nim v ri ro và qun tr ri ro 4 1.1.2 Các ri ro trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng thng mi 4 1.1.2.1 Ri ro tín dng 4 1.1.2.2 Ri ro thanh khon 8 1.1.2.3 Ri ro th trng 11 1.1.2.4. Ri ro hot đng 12 1.1.3 Hu qu ca ri ro trong hot đng kinh doanh ca NHTM 12 1.1.3.1. Hu qu ca ri ro đi vi ngân hàng 12 1.1.3.2. Hu qu ca ri ro đi vi khách hàng 13 1.1.3.3. Hu qu ca ri ro đi vi nn kinh t 14 1.1.4 Các bc qun tr ri ro trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng 14 1.1.4.1. Nhn bit và xác đnh hn mc ri ro 15 1.1.4.2. ánh giá ri ro 15 1.1.4.3. Theo dõi ri ro 15 1.1.4.4. Kim soát ri ro 16 1.2. Hip c quc t v qun tr ri ro ngân hàng và ng dng ti mt s nc trên th gii 16 1.2.1. Quá trình ra đi ca hip c vn Basel 16 1.2.2. Nhng đim c bn ca Basel I và Basel II 18 1.2.2.1. Hip c Basel I 18 1.2.2.2. Hip c Basel II 19 1.2.3 Tình hình ng dng Basel II ti các nc trên th gii 23 1.3 Mt s v phá sn ca các ngân hàng trên th gii và bài hc kinh nghim v qun tr ri ro trong hot đng ti các NHTM VN 25 1.3.1. Mt s v phá sn ca các ngân hàng trên th gii 25 1.3.2. Bài hc kinh nghim v qun tr ri ro cho các NHTM VN 27 KT LUN CHNG 1 29 CHNG 2: THC TRNG QUN TR RI RO VÀ VIC NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTM VIT NAM. 2.1. Thc trng hot đng ca h thng NHTM VN 30 2.1.1. Qui mô vn ch s hu 30 2.1.2. Ngun vn huy đng 33 2.1.3. Ch tiêu v li nhun 34 2.1.4. ánh giá các ri ro 36 2.1.4.1. Ri ro tín dng 36 2.1.4.2. Ri ro thanh khon 41 2.1.4.3. Ri ro hot đng 46 2.1.4.4. Ri ro th trng 49 2.1.5. Hot đng thanh tra, giám sát ca các NHTM VN 53 2.2. Vic áp dng h thng Basel II trong qun tr ri ro ca các NHTM Vit Nam 54 2.2.1. Các vn bn pháp lut 54 2.2.2. Vic thc hin kt qu xp hng tín nhim 55 2.2.3. Mc đ tuân th các nguyên tc 57 2.3. Khó khn khi áp dng hip c Basel II đi vi các NHTM VN 57 2.3.1. Chi phí đu t cho vic ng dng Basel II cao 57 2.3.2. Yêu cu v vn quá cao 58 2.3.3. H thng thông tin và xp hng tín nhim cha đy đ 58 2.3.4. Hn ch v nng lc giám sát 59 2.3.5. Ni dung ca Basel II quá phc tp 60 2.3.6. Cha có vn bn hng dn thc hin 61 2.3.7. Các NHTM VN cha đáp ng các điu kin ng dng Basel II 61 KT LUN CHNG 2 62 CHNG 3: GII PHÁP VÀ KIN NGH NHM NÂNG CAO NNG LC QUN TR RI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THNG MI TI VIT NAM. 3.1 S cn thit phi nâng cao nng lc qun tr ri ro ti các NHTM VN 63 3.2. Các gii pháp đi vi các NHTM VN 64 3.2.1. Các gii pháp chung 64 3.2.1.1. Hoàn thin h thng công ngh thông tin 64 3.2.1.2. Ci tin qui trình qun tr ri ro 65 3.2.1.3. Xây dng h thng xp hng tín dng ni b 66 3.2.1.4. Nâng cao nng lc tài chính đ ng dng Basel II 68 3.2.1.5. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 69 3.2.2. Các gii pháp c th trong qun tr ri ro ngân hàng 70 3.2.2.1. Gii pháp đi vi ri ro tín dng 70 3.2.2.2. Gii pháp đi vi ri ro thanh khon 72 3.2.2.3. Gii pháp đi vi ri ro lãi sut 73 3.3. Nhng kin ngh vi các cp v mô trong vic h tr qun tr ri ro Ngân hàng 75 3.3.1. i vi Chính Ph 75 3.3.1.1. a ra các chính sách qun lý theo yêu cu minh bch tài chính 75 3.3.1.2. Xây dng h thng pháp lut đng b đ qun lý cht ch v tài sn 75 3.3.1.3. Có các chính sách thích hp và đng b khi s dng công c Tài chính- Ngân hàng trong vic điu tit nn kinh t 76 3.3.2. i vi Ngân Hàng Nhà Nc Vit Nam 76 3.3.2.1. Nêu cao vai trò qun lý nhà nc ca NHNN trong vic thc hin các chính sách tin t 76 3.3.2.2. Thc hin các qui đnh chung ca hip c Basel 77 3.3.2.3. Hoàn thin h thng vn bn pháp lut 79 3.3.2.4. Nâng cao cht lng thông tin tín dng 82 3.3.2.5. Tng cng thanh tra giám sát ngân hàng 83 3.3.2.6. Yêu cu các ngân hàng v vic công khai hóa các thông tin v thc trng tài chính và hot đng 84 3.3.2.7 Thc hin sp xp li h thng ngân hàng phù hp vi tiêu chun quc t 85 KT LUN CHNG 3 86 KT LUN 90 TÀI LIU THAM KHO DANH MC CÁC T VIT TT BS : Bt đng sn CK : Chng khoán CNTT : Công ngh thông tin Cty : Công ty DNNN : Doanh nghip nhà nc. KD : Kinh doanh KDNT : Kinh doanh ngoi t LS : Lãi sut NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nc NHTM : Ngân hàng thng mi NHTM CP : Ngân hàng thng mi c phn NHTM NN : Ngân hàng thng mi nhà nc NHTW : Ngân hàng trung ng TCTD : T chc tín dng. TK : Tài khon TS : Tài sn TTGS : Thanh tra giám sát WTO : T chc thng mi th gii DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1 Trng s ri ro theo đánh giá xp hng. 20 Bng 1.2. Trng s ri ro theo loi tài sn 21 Bng 1.3 Kt qu kho sát v vic ng dng các phng pháp Basel II trong đánh giá ri ro tín dng. 24 Bng 1.4 Vic thc thi Basel II  mt s nc Châu Á 24 Bng 2.1 Vn điu l ca mt s NHTM NN 31 Bng 2.2 Vn điu l ca mt s NHTM CP. 31 Bng 2.3 H s an toàn vn ca mt s NHTM. 32 Bng 2.4 Li nhun ca mt s NHTM VN 35 Bng 2.5 So sánh kt qu mt s ch tiêu v li nhun ca các ngân hàng VN vi Thái Lan, các nc ông Âu và th gii 35 Bng 2.6 Mt s ch tiêu li nhun đt đc ca mt s NHTM VN và NHTM  các nc nm 2005. 36 Bng 2.7 T l n xu ca mt s NHTM 38 Bng 2.8 T l cp tín dng t ngun vn huy đng ca mt s NHTM VN nm 2008, 2009 39 Bng 2.9 Ch s trng thái tin mt ca mt s NHTM 42 Bng 2.10 Ch s chng khoán thanh khon ca mt s NHTM. 43 Bng 2.11 Mt s ch tiêu và hot đng NH giai đon 2006- 2010. 54 Bng 2.12: Bng xp hng các ngân hàng ca Vietnam Credit 56 DANH MC CÁC BIU , S  S đ 1.1 Các bc qun tr ri ro. 14 Biu đ 2.1 Tình hình huy đng vn ca NHTM VN (2004 - 2009). 34 Biu đ 2.2 Tình hình cho vay ca các NHTM VN (2004- 2009). 37 Biu đ 2.3 T l n xu ca các NHTM (2004 -2009) 37 DANH MC CÁC PHNG TRÌNH Phng trình 1.1 h s n quá hn. 5 Phng trình 1.2 H s ri ro tín dng 5 Phng trình 1.3 T l v kh nng chi tr 10 Phng trình 1.4 Ch s v trng thái tin mt. 11 Phng trình 1.5 Ch s v chng khoán thanh khon 11 Phng trình 1.6 T l vn ti thiu theo Basel I 18 Phng trình 1.7 Tài sn có ri ro (RWA) 18 Phng trình 1.8 T l vn ti thiu trong Basel II. 20 [...]... tr kinh doanh ngân hàng và nghiên NHTM VN trong th i gian qua chung c a hi p D ng kinh doanh c hi p ro c v công tác qu i: àk c n i ro t các NHTM Vi ” 3 :T à qu : Th à vi trong qu : Các gi pháp nâng cao n ng l c qu kinh doanh c Lu c tr r ro trong ho NHTM VN - c n i ro t các NHTM Vi ” ng 4 CH T NG 1 QUAN V M 1.1 T 1.1.1 Khái ni r à qu Có nhi u khái ni m khác nhau v r ro, nh ng nhìn chung có hai tr ng... : nh m - 2009 Tuy nhiên, trong th ãb l h nh sách , góp ph n giú tr a h th ng NHTM Vi t nam ã góp ph n r t l n vào công cu c phát tri n kinh t nh ã à ngân doanh nghi à còn do các r ro thanh ãi su , r àr n và nâng cao hi NHTM VN thì m t trong nh ng yêu c ó là: l àng NHTM VN ph t Lu n àn thi c i ro theo thông l c i ro ngân hàng Tr - c n i ro t , các c nh ng yêu c u trên các NHTM Vi ” 2 nên tôi ch ài... hàng và kh n ng tr r ro ngân hàng góp các NHTM VN nâng cao tính c ngoài s d ng ph tài ch y u d a vào d li u th ng kê các ho NHTM trong quá kh các NHTM, c it ng c thu th p t các báo cáo n m, báo cáo th NHNN, các t ng c Ph ng ng niên chí và các wesite i n t , m vy nghiên c u: nghiên c trong ho ng pháp duy v t bi n ch ng, duy v t l ch ng pháp phân tích, t ng h p, gi thích, so sánh Các d li u c c tài t... ch ng mà toàn giá r ro trong NHTM bao g ro, theo dõi r ác b c: nh ro và ki m soát r à xác ro, báo cáo ro c - c n i ro t các NHTM Vi L h à ph ” hm c giá v 15 Nh xác à Ki qu à v 1.1.4.1 Nh n bi t và x r Ngân hàng có kh n ng nh n bi t và xác phân tích, o l ng, các b Các b ph n nghi p v qu và m c r c ti tr r ng c H i ro xác và thông qua các h m c ng qu ì vi c theo m i th c s có ý ngh ro này có th ch p nh... :“ i Nam 2 ích nghiên c u: ài nghiên c ngân hàng, qu c c tr r m t s qui t i qui ro trong ho chung c và công tác qu tích nh ng r nh ng lý lu n c b tr r c Basel T ro ch y u mà các ngân hàng th tri n khai ng d ng hi p , giá nh ng ho ng xuyên ph giá, phân tích các r a ra m t s gi pháp nâng cao kh n ng qu ro c tìm bi n pháp qu tranh v i các ngân hàng n 3 NHTM VN khi tr r tr s , suy lu n logic, ph ro ngân... theo và hi u qu ro cho b ph ra r mình ro ngân hàng k có trách nhi m xem xét l Các m c này sau c thông báo t i toàn b nhân viên các b ph n nghi p v và ban i u hành Ban i u hành ch nhi m b các b ph n tuân th các h trách m c này 1.1.4.2 Vi òi h ên quan y ho n ình nghi ra cùng các bi ã õi các tr à phân tích r 2y gân hàng ph à quan tr + Kh +M Lu c - c n i ro t các NHTM Vi ” 16 B ào trong vi làm m àm à... Ti Các ngh 20% Các kho Ch Các kho h 100% ài s ành b 50% à vàng n àng àB T các kho ch thu c giá c các t ch c x p h trên x p h g n i b c b c - ài chính àng có quy mô l à Ph Lu i tín nhi m c l p); Ph ng pháp d a trên x p h c n i ro t ng pháp chu n (ph ng pháp d a n i b nâng cao các NHTM Vi ” 22 Ph Ph ng pháp chu n; ng pháp mô hình n i b Các ph b ; Ph ng pháp o l ng pháp chu n; Ph - Tr ng r ng: Ph ro. .. àng v quy mô khác nhau và m Theo k tín d h không thu thì các NH thu àx cao Trong khi ch B các NH p chu 1.3 K S d àng SA G10 - g IRBF 33 IRBA T 125 70 228 Không thu -g 129 16 Ngu : Bank for international settlements 9 154 (SA là cách ti h Lu à cách ti à cách ti c - c ên x ên x c n i ro t các NHTM Vi ” 25 Còn à qu êu chung c ày s n ác nh sung cho các m B êu giám sát c 1.4 Vi c th Qu el II SA IRBA BIA... Phillipin không áp d 1/1/2007 1/1/2007 31/12/2008 31/12/2009 1/1/2008 31/12/2009 (BIA là cách ti à cách ti ên ti ) Thông qua các cu ên th qu y nâng cao ch ó qui mô ho ành ngh qu 1.3 M àng trên th nghi t 1.3.1 M c à bài h các NHTM VN ngân hàng trên th ão tài i ta nhìn l nh ìm hi nguyên nhân do Lu c - c n i ro t các NHTM Vi ” 26 Bong bóng nhà t ùng v kh giám sát tài chính thi u hoàn thi ày t ài chính cu... khác nhau v r ro, nh ng nhìn chung có hai tr ng phái chính: Theo tr ng phái truy n th ng, r à các k ng phái trung hòa, r T às , theo các nhà kinh t ro là vi bi ro nh êu hi à an toàn Qu c à vi àng v nhi à ki õi quá trình s àh sinh c trong vi 1.1.2 Các r doanh c Trong ho ng kinh doanh c NHTM th ng phát sinh nh ng r ro ch y u sau: 1.1.2.1 R R àr tác không th ài chính ho v àng, bi u hi n c th là vi y R Lu . còn do các ri ro t th trng nh ri ro lãi sut, ri ro t giá và ri ro thanh khon  nâng cao nng lc cnh tranh và nâng cao hiu qu kinh doanh các NHTM VN thì mt trong nhng yêu. Thc s- đ tài Nâng cao nng lc qun tr ri ro ti các NHTM Vit Nam Chng 1: Tng quan v NHTM và qun tr ri ro ti các NHTM. Chng 2: Thc trng qun tr ri ro và vic ng dng. s- đ tài Nâng cao nng lc qun tr ri ro ti các NHTM Vit Nam CHNG 1 TNG QUAN V QUN TR RI RO TRONG NGÂN HÀNG THNG MI 1.1 Tng quan v qun tr ri ro trong NHTM 1.1.1