STT NGÂN HÀNG 2007 2008 2009 2008/2007 2009/2008 1 AGRIBANK 2379 2437 NA 2.4 NA 2 ACB 2127 2556 2818 20.2 10.3 3 STB 1582 1243 1901 -21.4 52.9 4 TECHCOMBANK 709 1600 2253 125.7 40.8 5 EXIMBANK 629 969 1300 54.1 34.2 6 MB 609 941 1084 54.5 15.2 7 SCB 359 646 800 79.9 23.8 8 VIETINBANK 778 1563 3018 100.9 93.1
Ngu n: báo cáo tài chính c a các NHTM. (NA: không có s li u)
So sánh v i các n c trong khu v c và trên th gi i cho th y quy mô c a các NH VN hi n còn nh , t l gi a d n cho vay và GDP là 75%, t c là b ng m t n a so v i bình quân c a toàn th gi i và th p h n so v i bình quân c a các n c ASEAN n m 2005 (81%). Su t sinh l i trên tài s n (ROA) bình quân 1% là ch p nh n đ c nh ng v n th p h n m c bình quân chung c a th gi i.
Tuy nhiên, t su t l i nhu n trên v n t có bình quân (ROE) b ng m c bình quân chung và cao h n Thái Lan hay các n c ông Âu m t chút (so cùng n m). Nguyên nhân là do t l v n t có so v i t ng tài s n - m t th c đo đ an toàn trong ho t đ ng c a các NHTM Vi t Nam v n còn th p.
B ng 2.5 So sánh k t qu m t s ch tiêu v l i nhu n c a các ngân hàng VN v i Thái Lan, các n c ông Âu và th gi i.
ông Âu Thái Lan Th gi i Vi t Nam Ch tiêu
2003 2004 2005 2006
D n cho vay/GDP (%) 45 105 144 75
ROA (%) 1.46 1.3 1.4 1.1
T l lãi biên (NIM) (%) 1.38 2 1.8 NA
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
ROE (%) 13.6 14.9 16.8 17 - 18
V n t có/t ng tài s n (%) 10.5 8.7 NA 6.9
Ngu n: WB, FED, Bank of Thailand, Reuter, García-Herrero, TBKTVN NA: Không có s li u
B ng 2.6 M t s ch tiêu l i nhu n đ t đ c c a m t s NHTM VN và NHTM các n c n m 2005. NHTM các n c n m 2005.
Ch tiêu STB ACB VCB CCB UOB NPT
ROA (%) 1.9 1.5 1.0 1.1 1.2 1.4
NIM (%) 3.9 2.8 2.9 2.9 2.0 1.8*
T l thu phi lãi (%) 25.2 23.5 15.7 6.6 37.6 45.0* ROE (%) 20.6 30.0 15.4 21.6 12.4 16.8 V n t có/t ng tài s n (%) 13.0 5.3 7.1 6.3 10.5 ~10 D n /V n huy đ ng (%) 59.2 42.8 48.8 54.4 78.5 ~70
P/E 46.0 39.0 NA 24.4 11.4 16.0
Ngu n: Báo cáo th ng niên c a các ngân hàng, Reuter, Hawtrey. * S li u n m 2001; NA: không có s li u
C n c b ng 2.10 v ch tiêu sinh l i trên t ng tài s n (ROA) thì th y có v các NH VN ho t đ ng t t h n UOB và NH c a các n c phát tri n. Nguyên nhân là do t l lãi biên (NIM) c a các NH VN cao 1.5 đ n 2 l n so v i m c bình quân chung. Trong khi t l cho vay so v i v n huy đ ng c a các NH VN đ c l a ch n còn th p mà m c chênh l ch lãi su t đ u ra - đ u vào (Nim) đã quá cao. N u t l này đ c nâng lên kho ng 70% so v i m c bình quân chung c a th gi i hay 78% c a UOB thì có th m c chênh l ch lãi su t còn cao h n nhi u.
Trong khi đó, t l thu nh p phi lãi so v i thu nh p t ho t đ ng c a các NH VN còn m c r t khiêm t n so v i t l x p x 50% c a các n c phát tri n, g n 40% c a các n c ông Âu, và trên 30% c a các n c trong khu v c.
M t v n đ đ t ra là khi c nh tranh gay g t h n, biên lãi su t đ c đ y xu ng, và yêu c u đ v n đ c áp d ng nghiêm ng t h n thì m t đi u d ng nh ch c ch n là ROA và ROE c a các NHTM VN s gi m đáng k .
2.1.4. ánh giá các r i ro
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
T c đ t ng tr ng d n bình quân c a h th ng NHTM t n m 2004- 2009 bình quân trong kho ng t 25% - 31%. N m 2005 t ng 31% so v i n m 2004; n m 2006 t ng 26%; n m 2007 t ng 54%; n m 2008 t ng 21%. Trong n m 2007 t c đ t ng tr ng tín d ng t ng r t m nh đi u này làm t l n x u trong n m 2007 gi m còn 1.38%, vi c t l n x u gi m không ph i xu t phát t lý do các ngân hàng đã thu đ c n x u mà t nguyên nhân d n cho vay t ng làm gi m t l n x u s là m t r i ro ti m n l n. 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600ngàn t 2004 2005 2006 2007 2008 2009 n m Bi u đ 2.2 Tình hình cho vay c a các NHTM VN (2004- 2009).
Ngu n: s li u báo cáo th ng niên c a NHNN.
Tình hình n x u đã đ c c i thi n qua các n m gi m t 4.6% n m 2004 xu ng 1.38% n m 2007, nh ng đ n n m 2008 l i t ng lên 3.5%, nguyên nhân là do trong n m 2007 d n t ng tr ng m nh làm che d u n x u đang ti m n đ ng th i n x u phát sinh trong n m này còn xu t phát t nguyên nhân cho vay b t đ ng s n.
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam” 0 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 2004 2005 2006 2007 2008 2009n m % Bi u đ 2.3 T l n x u c a các NHTM (2004 -2009).
Ngu n: s li u báo cáo th ng niên c a NHNN.
Theo đó, t l n x u c a toàn h th ng các NHTM n m 2008 t ng lên đ n 3,5% và th i đi m cu i n m 2009 t l n x u m c 2,5% nh ng v n còn th p h n m c cho phép theo tiêu chu n qu c t 5%. Tuy nhiên, v n còn m t s NH, khi áp d ng phân lo i n theo quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN đã phân lo i n ch a tri t đ , nên ch a ph n ánh đ y đ tình hình n x u th c t c a toàn h th ng NHTM. V i báo cáo n x u c a t t c các NHTM bình quân kho ng 1,28%/ t ng d n , nh ng khi ki m tra có NH lên t i 12%. ó là theo chu n k toán Vi t Nam, còn chu n qu c t thì t l n x u s đ c đánh giá cao h n nhi u.Lý do là n x u (NPL) theo cách tính c a qu c t là các kho n n không
có kh n ng tr ho c g n nh không có kh n ng tr . Trong khi đó, cách c a Vi t
Nam ch tính kho n n đ n h n và vi c phân lo i n ch y u d a vào th i h n tr
n , thi u các s đánh giá k t h p nên không ph n ánh đúng th c ch t kho n n Vi c t ng tr ng tín d ng cao đã d n đ n ch t l ng các kho n vay đi xu ng, ch y đua t ng tr ng d n th ng làm các NHTM b qua các quy đ nh nên ti m n r i ro có xu h ng t ng. c bi t các nhóm NHTM NN t l n x u cao h n NHTM CP, nh : trong n m 2009 t l n x u c a Agribank 2.6%, BIDV 2.82%. Trong khi đó c a ACB 1.2%, Sacombank 0.76%.
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam” B ng 2.7 T l n x u c a m t s NHTM. T L N X U (%) STT NGÂN HÀNG 2007 2008 2009 1 AGRIBANK 1.9 2.68 2.6 2 MHB 1.11 2.5 2.03 3 BIDV 3.98 2.71 2.82 4 VCB 3.87 4.61 2.47 5 SACOMBANK 0.24 1.1 0.76 6 Eximbank NA 4.71 3.3 7 ACB 0.44 0.9 1.2
Ngu n: s li u báo cáo c a các NHTM. (NA: không có s li u)
T nhi u nguyên nhân đ lý gi i v n đ này nh ng nguyên nhân chính v n là do các NHTM NN có khách hàng vay l n ch y u là DNNN:
+ M i quan h truy n th ng, cùng hình th c s h u, nhu c u vay l n và kh n ng cho vay l n (NHTM CP khó đáp ng).
+ Cho vay theo các h i ch ng kinh t , phong trào kh u hi u phát tri n kinh t hay ch ngha thành tích. Do đó, các NHTM NN chuy n h ng cho vay nhi u vào t ng cty nhà n c mà th c l c tài chính và kh n ng qu n tr r t y u kém. Th c tr ng cho vay v i m c d n t i 35 - 40% vào nhóm khách hàng đang báo đ ng v ch t l ng tín d ng. Trong đó, đi n hình là các t ng cty thu c ngành xây d ng, giao thông v n t i (tàu bi n) đang tr thành con n lên t i 11 ngàn t đ ng mà trong đó theo báo cáo c a B Tài chính có t i trên 90% kho n n nói trên thu c v n vay c a NHTM NN.
+ Do cùng hình th c s h u Nhà n c nên trong th i gian dài có trào l u đ u t tín d ng theo ch ng trình c a Chính ph ho c cho vay theo ch ng trình phát tri n theo khu v c kinh t vùng c a các c p chính quy n. Ví d : cho vay theo ch th và theo ch ng trình mía đ ng, giao thông, đánh b t xa b …
Các NHTM NN c ng là nh ng NH có t tr ng d n tín d ng cao, các ho t đ ng d ch v NH h n ch thì đ phân tán r i ro càng th p và m c đ r i ro càng cao. Theo thông t 13/2010/TT-NHNN thì s p t i s quy đ nh t l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng t i đa là 80% .
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam” B ng 2.8 T l c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng c a m t s NHTM VN n m 2008, 2009. T L C P TÍN D NG T NGU N V N HUY NG (LDR) (%) STT TÊN NGÂN HÀNG 2008 2009 1 VCB 57 61 2 BIDV 73 77 3 VIETIN 69 74 4 ACB 38 46 5 STB 59 65 6 TECHCOM 51 51 7 EXIM 63 75 8 MB 41 50 9 MARITIME 38 40 Ngu n: s li u th ng kê c a NHNN. Theo đó, t l LDR trung bình c a 10 NHTM VN l n nh t n m 2008 là 54% và n m 2009 là 60%. Nhìn vào b ng tính toán LDR trên, m t s NH có t l LDR g n ch m ng ng 80%, nh : BIDV 77%, CTG 74% và EIB 75%. ây c ng là các NH mà ngu n thu chính v n là t tín d ng nên s d cho vay th ng cao là v n đ c n quan tâm đi u ch nh trong th i gian t i.
* Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng:
Qua phân tích trên cho th y m t s nguyên nhân có liên quan đ n tình hình ho t đ ng tín d ng ch a t t, t l n x u còn cao các NHTM VN:
V phía Ngân hàng:
- Các NHTM VN ch a ch p hành nghiêm túc qui ch tín d ng và đi u ki n cho vay.
- Ngân hàng đ a ra chính sách tín d ng không phù h p v i n n kinh t và th l cho vay còn s h đ khách hàng l i d ng chi m đo t v n c a NH.
- Do cán b NH ch a ch p hành đúng quy trình cho vay nh : công tác th m đ nh đánh giá đ y đ chính xác khách hàng tr c khi cho vay, gi i ngân không đúng yêu c u dòng ti n trong d án th m đ nh, thi u TS B, cho vay v t t l an toàn, thi u trách nhi m ki m tra giám sát ti n vay… v a qua có NHTM
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
gi i ngân tr c khi đi đ ng ký giao d ch đ m b o đ k gian l a đ o b ng TSTC gi , … đã làm thi t h i hàng tr m t đ ng.
- Do trình đ nghi p v c a CBTD còn y u nên vi c đánh giá các d án, h s xin vay còn ch a t t, còn x y ra tình tr ng d án thi u tính kh thi mà v n cho vay, ví d : trong n m 2007 th tr ng b t đ ng s n đang nóng nh ng NH v n đ nh giá tài s n th ch p là b t đ ng s n theo giá th tr ng mà không tiên đoán đ c xu h ng nh t th i c a th tr ng và di n bi n giá c trong t ng lai d n đ n đ nh giá cao và cho vay cao. Cu i n m 2008, th tr ng b t đ ng s n đóng b ng, giá b t đ ng s n gi m khách hàng không có kh n ng tr n .
- Cán b ngân hàng còn thi u tinh th n trách nhi m, vi ph m đ o đ c kinh doanh nh thông đ ng v i khách hàng l p h s gi đ vay v n, xâm tiêu khi gi i ngân hay thu n . ví d : đ u n m 2010 cán b t i m t NH đã cùng khách hàng l p h s cho vay đ i v i nh ng c phi u gi đã làm th t thoát h n 120 t đ ng.
- Công tác cung c p, khai thác và s d ng thông tin tín d ng t i nhi u NHTM v n còn ch a t ng x ng v i t c đ t ng tr ng v d n tín d ng, còn có tình tr ng m t khách hàng vay v n t i nhi u NHTM nh ng không có s ki m tra, đánh giá v m c đ r i ro. Vi c tìm ki m thông tin c c k khó kh n, tình tr ng thông tin b t cân x ng là ph bi n (CBTD ch y u l y thông tin t chính s khai báo c a khách hàng).
- Ngân hàng đôi khi quá chú tr ng v l i nhu n, đ t nh ng kho n vay có l i nhu n cao h n nh ng kho n vay lành m nh.
- Do áp l c c nh tranh v i các ngân hàng khác.
- Do tình tr ng tham nh ng, tiêu c c di n ra trong n i b ngân hàng.
V phía ng i đi vay:
Nguyên nhân là do n ng l c đi u hành c a DN còn h n ch , nh ng thay đ i trong môi tr ng kinh doanh làm DN không có kh n ng ng phó hay do b n thân khách hàng c tình l a đ o,..N m 2008 v vi c c a khu du l ch sinh thái An Khánh do m t s t p đoàn t nhân chuy n giao cho nhau và đã b th ch p đ vay v n m t NHTMCP, nh ng Cty v n bán 47 lô bi t th t i khu này cho các h dân.
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Do th c hi n các chính sách v mô:
Do nh ng tác nhân v chính sách ti n t n i l ng nh t do hóa v lãi su t, n i l ng đi u ki n vay v n đã làm cho con s t ng tr ng tín d ng t ng t i m c khó tin. Trong đó, đáng chú ý là cho vay kinh doanh đ u t B S và CK.
V n đ l m phát gia t ng Chính ph bu c ph i th c hi n chính sách th t ch t ti n t và t đây đã gây ra h u qu : lãi su t th c âm, tr n lãi su t huy đ ng b kh ng ch , d n đ n ngu n ti n trên th tr ng c p 1 b c n, trong khi không ít NH đã cho vay l tr n và kh n ng tr n c a DN b y u kém.
2.1.4.2. R i ro thanh kho n
R i ro thanh kho n làm gi m thu nh p, uy tín, m t kh n ng thanh toán. Trong ng n h n, có l các NH s nh t tình tr ng này, đ c bi t khi thông tin r i ro b l t ra bên ngoài. Liên quan đ n r i ro thanh kho n, ta th y có m i quan h gi a