Hi n nay đ i v i Vi t Nam thi u minh b ch v tài chính nên d n đ n tình tr ng nhi u doanh nghi p đ c thành l p quá d dàng, trong khi đó n ng l c qu n lý, n ng l c s n xu t kinh doanh và n ng l c tài chính r t h n ch . Chính đi u này đã d n đ n nhi u h u qu r i ro cho chính n n kinh t nói chung và ho t đ ng kinh doanh Ngân hàng nói riêng. Vì v y, Nhà n c nên có chính sách v các đi u ki n c n và đ đ thành l p m t doanh nghi p, nh : Trình đ các c p qu n lý m t doanh nghi p, n ng l c t i chính th c có (v n đi u l , v n pháp đ nh và v n t có…) ph i th c s minh b ch, ph i ch ng minh là có th c. Có m t đ án ph ng án s n xu t kinh doanh do ng i sáng l p xây d ng và b o v tr c m t h i đ ng th m đ nh kinh t c a Nhà n c và đ c xác đ nh kh thi v nhi u m t kinh t , chính tr , xã h i c a m t đ a ph ng, m t vùng hay là lãnh th .
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Khi đi vào ho t đ ng DN đ m b o tính minh b ch các dòng ti n trong s n xu t kinh doanh. Minh b ch toàn b tài s n c a DN đ xác đ nh tính n đ nh, phát tri n và b n v ng c a m t DN góp ph n qu n tr r i ro trong h at đ ng NH.
3.3.1.2. Xây d ng h th ng pháp lu t đ ng b đ qu n lý ch t ch v tài s n.
Ngoài vi c áp d ng các thông l qu c t v các hi p c đã ký k t và l trình th c hi n c a các thành viên WTO nên xây d ng h th ng pháp lu t ch t ch nh t quán v tài s n và h th ng qu n lý tài s n. Mu n làm t t v n đ này, đi u đ u tiên Nhà n c nên quy ho ch t ng th dài h n hàng tr m n m, đ n t ng đ a ph ng, t ng vùng m t cách công khai rõ ràng và minh b ch cho toàn xã h i.
T khâu quy ho ch mang tính lâu dài b n v ng đ n vi c soát xét c p gi y t xác đ nh tài s n cho các ch th kinh t ph i ch t ch t o h th ng qu n lý và thông tin r ng kh p, tránh tình tr ng m i c p gi y ch ng nh n đ t thì ch y chuy n công n ng, m t tài s n có s trùng l p nhi u gi y ch ng nh n, đã c p gi y t ch ng nh n khi có thay đ i b máy chính quy n thì t tài s n chính th ng l i chuy n sang quy ho ch treo… chính vì v y th i gian qua đã x y ra l i d ng làm gi gi y t đ l a đ o ngân hàng, m t tài s n có nhi u gi y t ch ng nh n nên đã dùng vay v n nhi u ngân hàng, l i d ng tham ô tham nh ng trong vi c quy ho ch và c p gi y t đ t đai…
3.3.1.3. Có các chính sách thích h p và đ ng b khi s d ng công c Tài chính- Ngân hàng trong vi c đi u ti t n n kinh t .
Trong quá trình đi u hành kinh t v mô c a Nhà n c đã có nhi u th i đi m đ cho n n kinh t th n i không đi theo quy lu t c a kinh t th tr ng, nh : Các DN Vi t nam thì không minh b ch tài chính, kh n ng l i nhu n th hi n không rõ ràng nên đã có m t b ph n đ u c tìm cách chi ph i th tr ng, đ a các thông tin không đúng s th t đ đ y c phi u lên đ bán ra ki m chênh l ch r t cao. T ng t đã x y ra đ i v i m t s th tr ng hàng hóa, vàng, ngo i t , x ng d u, th tr ng v n… c bi t chính sách đã tác đ ng l n đ n l m phát t i các th i đi m cu i các n m, đó là chính sách nâng m c l ng t i thi u cho ng i lao đ ng. Khi còn vài tháng thì h t n m tài chính thì thông tin trên báo chí
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
cho dân chúng bi t Chính ph s nâng m c l ng t i thi u lên cho ng i lao đ ng thì tác đ ng làm hàng lo t m t hàng t ng lên tr c khi có quy t đ nh c a Chính ph . Nh v y vi c quy t đ nh nâng m c l ng t i thi u này không có giá tr gì cho ng i lao đ ng, mà nhà kinh doanh đã kp th i gom hàng hóa giá th p và bán ra giá cao khi th tr ng t ng lên đ ki m l i nhu n.
3.3.2. i v i Ngân Hàng Nhà N c Vi t Nam.
3.3.2.1. Nêu cao vai trò qu n lý nhà n c c a NHNN trong vi c th c hi n
các chính sách ti n t .
Vài n m tr l i đây chúng ta th ng th y r ng: Th tr ng v n có th i đi m b t n, b ng d ng th tr ng thi u h t v n, kh n ng thanh kho n m t lo t ngân hàng g p khó kh n, b t đ u th tr ng v n trên khu v c liên ngân hàng lãi su t t ng cao (có nh ng ngày lãi su t g n g p đôi lãi su t cho vay t i th i đi m). Các khách hàng g i b t đ u có xu h ng rút, g i, chào giá cao và ch y vòng vào các ngân hàng theo tu n đ tr c l i l i nhu n qua lãi su t và khuy n mãi… i u này cho th y trách nhi m qu n lý c a NHNN trong vi c th c hi n các chính sách ti n t qu c gia, đó là NHNN nên ch đ ng đ a ra các chính sách c ng v lãi su t tr n và sàn trong nh ng th i đi m c th này, dùng bi n pháp hút v n v NHNN t các NHTM có d v n và b m v n vào các NHTM b thi u h t… i u này s góp ph n bình n lãi su t, h n ch các NHTMCP d v n o ép th tr ng đ nâng lãi su t ki m chênh l ch cao trong ng n h n, đ ng th i góp ph n h n ch m t s đ u n u “cò v n” đ tr c l i cá nhân.
3.3.2.2. Th c hi n các qui đ nh chung c a hi p c Basel
Rút kinh nghi m nh ng nguyên nhân c a kh ng ho ng tài chính t i M và qu c t v a qua, vi c th c hi n các quy đ nh c a Basel là c n thi t. phát tri n n đ nh, b n v ng, ngu n v n kinh doanh c a các nhà đ u t trên th tr ng ch ng khoán, th tr ng b t đ ng s n c n ph i d a ch y u vào ngu n v n trung, dài h n c a ng i đ u t , không nên d a ch y u vào ngu n v n tín d ng ng n h n c a h th ng ngân hàng. Nói cách khác, NHTM không đ c m o hi m, đem
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
ngu n v n c a ng i g i ti n cho kinh doanh, đ u t nh ng l nh v c quá nhi u r i ro.
Áp d ng Basel II c ng có nhi u khó kh n nh ng n c đang phát tri n, do đó, nên sáng t o theo ki u áp d ng t t ng mà gi m b t ph n k thu t (các mô hình ph c t p mà Basel II đ ra) trong quá trình đi u hành. VN, đ áp d ng t t ng c a Basel II, không nh t thi t có nh ng mô hình quá ph c t p mà có th có cách v n d ng đ n gi n h n và phù h p h n. Các NHTM s là ng i t v n t t nh t cho NHNN trong v n đ này.
NHNN có các bi n pháp đ đ m b o các NHTM đáp ng đ c h s an toàn v n (v n t có/t ng tài s n có r i ro, capital adequacy ratio – CAR) là m t ch tiêu quan tr ng ph n ánh n ng l c tài chính c a các ngân hàng. Ch tiêu này đ c dùng đ xác đ nh kh n ng c a ngân hàng trong vi c thanh toán các kho n n có th i h n và đ i m t v i các r i ro khác nh r i ro tín d ng, r i ro v n hành. Trong th i gian t i khi Basel III chính th c đ c áp d ng thì quy đ nh v h s an toàn v n t i thi u (CAR) có s thay đ i quan tr ng và các NHTM VN c ng nên tuân th . đi u ch nh m i, h s CAR theo Basel 3 v n đ c gi nguyên m c 8%, nh ng yêu c u v n ch s h u (v n c p 1) đ c nâng t 4% lên 6%; và trong 6% v n c p 1 đó, 4,5% ph i là v n c a các c đông thông th ng. Trong khi các kho n đ tính v n c p 2 đ c xác đ nh là 50% s d có tài kho n đánh giá l i tài s n c đ nh theo quy đ nh c a pháp lu t, 40% s d có tài kho n đánh giá l i tài s n tài chính theo quy đ nh c a pháp lu t, qu d phòng tài chính, trái phi u chuy n đ i do t ch c tín d ng phát hành th a mãn các đi u ki n đ a ra (nh k h n ban đ u t i thi u là 5 n m…), các công c n th a mãn các đi u ki n đ a ra (nh có k h n ban đ u t i thi u trên 10 n m…). Hi n nay, v n c p 2 c a các NHTM VN hi n còn h n ch ; v n vay m n dài h n đ tính vào v n t có là h n ch . M t khác, vi c đánh giá l i tài s n c đ nh c a các NHTM VN hàng n m đ tính l i v n t có là ch a th c hi n. Do đó, NHNN nên đ a ra các qui đ nh cho vi c đánh giá l i các tài s n đ ph n ánh đúng v n t có c a ngân hàng.
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Các NHTM nên tuân th các chu n m c k toán qu c t . Hi n nay, chu n m c k toán Vi t Nam còn có kho ng cách nh t đ nh so v i chu n m c k toán qu c t , trong đó Vi t Nam đang thi u v ng nh ng chu n m c k toán v công c tài chính - là nh ng chu n m c có tác đ ng đ c bi t đ n ho t đ ng c a các NHTM do tài s n, ngu n v n c a NHTM là công c tài chính chi m kho ng 90% t ng tài s n. Nhìn chung, n u NHTM Vi t Nam l p báo cáo tài chính theo chu n m c k toán qu c t thì m c đ r i ro tín d ng đ c th hi n cao h n khi l p báo cáo tài chính theo chu n m c k toán Vi t Nam.
NHNN VN ph i h p v i các b , ngành hoàn thi n h th ng k toán theo chu n m c k toán qu c t (IAS). Xây d ng các gi i pháp hoàn thi n ph ng pháp ki m soát và ki m toán n i b trong các t ch c tín d ng và ti n t i các chu n m c qu c t .
Hi n nay, các NHTM ngày càng m r ng ph m vi ho t đ ng c a mình, trong đó xu h ng m r ng ph m vi ho t đ ng ra ngoài lãnh th nh m t ng tính ch đ ng trong ho t đ ng và t n d ng th tr ng ti m n ng trên th gi i ngày càng đ c chú tr ng. Do đó, vi c tìm hi u và tuân theo các qui đ nh, các chu n m c qu c t v ho t đ ng trong ngân hàng đ s n sàng cho vi c tham gia th tr ng qu c t c a các NHTM VN là h t s c c n thi t.
NHNN ph i h p v i các NHTM VN đ xây d ng l trình áp d ng các ph ng pháp đánh giá r i ro tín d ng, r i ro th tr ng và r i ro ho t đ ng theo hi p c Basel m t cách ch t ch và nghiêm túc. Trong đó, nên áp d ng ph ng pháp đ n gi n nh t là ph ng pháp chu n và c n có các v n b n h ng d n chi ti t cách tính toán và th c hi n. T đó, xác đ nh các đi u ki n cho vi c chu n b đ áp d ng các ph ng pháp nâng cao. Khi có v n b n h ng d n cách th c hi n, NHNN ph i th ng xuyên ki m tra, giám sát các NHTM nh m đ m b o các ph ng pháp đánh giá r i ro đ c th c hi n nghiêm túc và ph n ánh đúng m c đ r i ro c a ngân hàng.
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Sau khi Lu t NHNN và Lu t các TCTD n m 1997 đ c ban hành, NHNN đã so n th o, trình Chính ph ban hành 30 Ngh đ nh và ban hành theo th m quy n hàng tr m quy t đ nh, thông t h ng d n chi ti t thi hành các quy đ nh c a 2 Lu t ngân hàng và các ngh đ nh c a Chính ph . V c b n, Lu t các TCTD và các v n b n h ng d n thi hành lu t này đã t o ra m t khuôn kh pháp lý t ng đ i hoàn chnh cho ho t đ ng c a các TCTD nói chung và ngân hàng nói riêng. Tuy nhiên, do s thay đ i nhanh chóng c a ho t đ ng cung c p d ch v ngân hàng nh xu h ng t do hoá d ch v ngân hàng, s xu t hi n c a nhi u dch v ngân hàng m i và yêu c u c a quá trình th c hi n các cam k t qu c t v lnh v c ngân hàng c a n c ta, pháp lu t v ngân hàng đã b c l m t s đi m b t c p, không phù h p v i s phát tri n nhanh chóng c a các lo i hình d ch v ngân hàng và yêu c u h i nh p kinh t qu c t . M c dù đã đ c s a đ i, b sung liên t c trong nh ng n m qua, nh ng khung pháp lý v d ch v ngân hàng v n ch a theo k p s phát tri n nhanh chóng c a th c ti n, ch a gi i quy t c n b n các v ng m c, b t c p đã, đang và s n y sinh và ch a th c s t o ra khuôn kh pháp lý phù h p đ h tr cho các TCTD phát tri n các d ch v ngân hàng, đ c bi t là các d ch v ngân hàng hi n đ i, đ ng th i pháp lu t v d ch v ngân hàng c ng ch a th c s t o thành c s pháp lý phù h p cho ho t đ ng qu n lý, giám sát c a NHNN.Th c tr ng này x y ra do m t s nguyên nhân:
C ch qu n lý và c p phép cho các d ch v ngân hàng ch a phù h p v i s thay đ i c a th tr ng d ch v ngân hàng đang đ c t do hoá theo l trình cam k t.
Pháp lu t v d ch v ngân hàng đã b c l nhi u kho ng tr ng, nh thi u các v n b n pháp lu t v các lo i hình d ch v m i, ph ng th c cung c p d ch v m i. Th c tr ng này không ch c n tr ho t đ ng kinh doanh c a TCTD mà còn nh h ng t i ho t đ ng qu n lý c a NHNN. Trong ch ng m c nh t đ nh, vi c thi u các v n b n quy ph m pháp lu t nêu trên c ng nh h ng t i vi c th c hi n ngh a v c a Vi t Nam v minh b ch hoá chính sách trong các Hi p đ nh th ng m i song ph ng và đa ph ng (nh BTA, AFAS, WTO).
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Th c ti n th c hi n Lu t các TCTD và các v n b n h ng d n Lu t trong th i gian qua cho th y ph m vi đi u ch nh c a Lu t ch a phù h p v i th c ti n