kh c ph c nh ng h n ch c a Basel I, tháng 6/1999, U ban Basel đã đ xu t khung đo l ng m i v i 3 tr c t chính:
+ Yêu c u v n t i thi u trên c s k th a Basel I.
+ Các h ng d n liên quan đ n quá trình giám sát, đánh giá n i b và s đ v n c a các t ch c tài chính.
+ Yêu c u các ngân hàng minh b ch thông tin v v n, r i ro nh m làm lành m nh k lu t th tr ng nh là m t s b sung cho các n l c giám sát.
n ngày 26/6/2004, b n Hi p c qu c t v v n Basel m i (Basel II) đã chính th c đ c ban hành.
M c tiêu c a Basel II: Nâng cao ch t l ng và s n đ nh c a h th ng NH qu c t ; T o l p và duy trì m t sân ch i bình đ ng cho các NH ho t đ ng trên bình di n qu c t ; y m nh vi c ch p nh n các thông l nghiêm ng t h n trong lnh v c qu n lý r i ro.
Tiêu chu n do Basel II đ a ra có m c đ nh y c m h n v i r i ro thông qua vi c x lý các bi n xác su t và k v ng, đ ng th i đ a ra nhi u ph ng án l a ch n cho phép quy n t quy t r t l n trong giám sát ho t đ ng ngân hàng và đ a ra các chu n m c giám sát nh m hoàn thi n các k thu t qu n tr r i ro.
Basel II s d ng khái ni m “Ba tr c t”:
- Tr c t th I - liên quan t i vi c duy trì v n b t bu c: theo đó, t l v n b t bu c t i thi u (CAR) v n là 8% c a t ng tài s n có r i ro nh Basel I. Tuy nhiên, r i ro đ c tính toán theo ba y u t chính mà NH ph i đ i m t: r i ro tín d ng, r i ro v n hành (hay r i ro ho t đ ng) và r i ro th tr ng. So v i Basel I, cách tính chi phí v n đ i v i r i ro tín d ng có s s a đ i l n, đ i v i r i ro th
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
tr ng có s thay đ i nh , nh ng hoàn toàn là phiên b n m i đ i v i r i ro v n hành. Tr ng s r i ro c a Basel II bao g m nhi u m c (t 0%-150% ho c h n) và r t nh y c m v i x p h ng.
Ph ng trình 1.8 T l v n t i thi u trong Basel II. T ng v n t có
CAR = RWA r i ro tín d ng + K r i ro ho t đ ng x 12.5 +
K r i ro th tr ng x 12.5
>= 8%
RWA r i ro tín d ng = tài s n có x h s r i ro
RWA r i ro ho tđ ng, RWA r i ro th tr ng = v n yêu c u t i thi u đ i v i t ng lo i r i ro (K) x 12.5 B ng 1.1 Tr ng s r i ro theo đánh giá x p h ng. ánh giá Phân lo i AAA t i AA- A+ t i A- BBB+ t i BBB- BB+ t i B- D i B- Không x p lo i Qu c gia 0% 20% 50% 100% 150% 100% Tr ng h p 1 20% 50% 100% 100% 150% 100% Ngân hàng Tr ng h p 2 20% 50% 50% 100% 150% 50% Doanh nghi p 20% 50% 100% 100% 150% 100% B ng 1.2. Tr ng s r i ro theo lo i tài s n Tr ng s r i ro Phân lo i tài s n 0% Ti n m t và vàng n m trong ngân hàng. Các ngha v tr n c a Chính ph và B Tài chính. 20% Các kho n tr n c a ngân hàng có quy mô l n
Ch ng khoán phát hành b i các c quan Nhà n c 50% Các kho n vay th ch p nhà ,…
100%
T t c các kho n vay khác nh trái phi u c a doanh nghi p, các kho n n t các n c kém phát tri n, các kho n vay th ch p c phi u, b t đ ng s n,…
Các ph ng pháp đo l ng r i ro tín d ng: Ph ng pháp chu n (ph thu c đánh giá c a các t ch c x p h ng tín nhi m đ c l p); Ph ng pháp d a trên x p h ng n i b c b n; Ph ng pháp d a trên x p h ng n i b nâng cao.
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Các ph ng pháp đo l ng r i ro th tr ng: Ph ng pháp chu n; Ph ng pháp mô hình n i b .
Các ph ng pháp đo l ng r i ro ho t đ ng: Ph ng pháp ch s c b n; Ph ng pháp chu n; Ph ng pháp đánh giá n i b .
- Tr c t th II - liên quan t i vi c ho ch đ nh chính sách ngân hàng,
Basel II cung c p cho các nhà ho ch đ nh chính sách nh ng công c t t h n so v i Basel I. Tr c t này c ng cung c p m t khung gi i pháp cho các r i ro mà ngân hàng đ i m t, nh r i ro h th ng, r i ro chi n l c, r i ro danh ti ng, r i ro thanh kho n và r i ro pháp lý, mà hi p c t ng h p l i d i cái tên r i ro còn l i (residual risk).
Trong đó, Basel II nh n m nh 4 nguyên t c c a công tác rà soát giám sát: + Th nh t, các ngân hàng c n ph i có m t quy trình đánh giá đ c m c đ đ y đ v n n i b theo danh m c r i ro và ph i có đ c m t chi n l c đúng đ n nh m duy trì m c v n đó.
+ Th hai, các giám sát viên nên rà soát và đánh giá vi c xác đ nh m c đ v n n i b và chi n l c c a ngân hàng, c ng nh kh n ng giám sát và đ m b o tuân th t l v n t i thi u; giám sát viên nên th c hi n m t s hành đ ng giám sát phù h p n u không hài lòng v i k t qu c a quy trình này.
+ Th ba, Giám sát viên khuy n ngh các NH duy trì m c v n cao h n m c t i thi u theo quy đ nh.
+ Th t , giám sát viên nên can thi p giai đo n đ u đ đ m b o m c v n c a NH không gi m d i m c t i thi u theo quy đ nh và có th yêu c u s a đ i ngay l p t c n u m c v n không đ c duy trì trên m c t i thi u.
- Tr c t th III - Các ngân hàng c n ph i công khai thông tin m t cách thích đáng theo nguyên t c th tr ng. Basel II đ a ra m t danh sách các yêu c u bu c các NH ph i công khai thông tin, t nh ng thông tin v c c u v n, m c đ đ y đ v n đ n nh ng thông tin liên quan đ n m c đ nh y c m c a NH v i r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro v n hành và quy trình đánh giá c a NH đ i v i t ng lo i r i ro này.
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Nh v y, quá trình phát tri n c a Basel và nh ng Hi p c mà t ch c này đ a ra, các NHTM càng ngày càng đ c yêu c u ho t đ ng m t cách minh b ch h n, đ m b o v n phòng ng a cho nhi u lo i r i ro h n và do v y, hy v ng s gi m thi u đ c r i ro.
u đi m c a Basel II so v i Basel I:
- V c u trúc và n i dung: Basel I t p trung vào m t gi i pháp qu n lý r i ro duy nh t là yêu c u v n t i thi u. Trong khi, Basel II t p trung nhi u h n vào các ph ng pháp n i b c a chính NH, đánh giá ho t đ ng thanh tra, giám sát và k lu t trên nguyên t c th tr ng. Do đó, quy n l c c a các nhà qu n lý đ c t ng lên b i h c n ph i đánh giá s đ v n c a NH có tính đ n đ c đi m r i ro c th c a nó.
- V tính linh đ ng c a ng d ng: Basel I quy đ nh chung m t ch n l a cho t t c các NH. Basel II linh ho t h n v i m t danh sách các ph ng pháp, các bi n pháp khuy n khích đ các nhà qu n lý qu c gia và các NH ch n l a.
- V tính nh y c m v i r i ro: Basel I đo đ c r i ro quá s b . Basel II nh y c m h n v i r i ro thông qua đ nh y c m c a yêu c u v n đ i v i m c đ r i ro t ng lên và s công khai b t bu c m t cách chi ti t v đ nh y c m r i ro và chính sách r i ro.
- V tr ng s r i ro: Basel I quy đ nh t 0 - 100 và u đãi h n v i các n c thu c T ch c h p tác và phát tri n kinh t (OECD). Basel II quy đ nh t 0 - 150 ho c h n và không có đ c quy n nào, bao g m c phân c p bên trong và bên ngoài.
- V k thu t gi m r i ro tín d ng: Basel I ch h tr và đ m b o. Basel II th a nh n v k thu t gi m thi u r i ro t t h n, đ a ra nhi u k thu t h n nh h tr , đ m b o, phái sinh tín d ng, l p m ng l i v th .
Vi c ti p c n Basel II đòi h i k thu t ph c t p và chi phí khá cao. i v i m t n c có h th ng NH m i đang giai đo n phát tri n ban đ u nh Vi t Nam, vi c áp d ng Basel II g p nhi u khó kh n, thách th c và m t nhi u th i gian. Tuy nhiên, tr c xu th h i nh p và m c a th tr ng dch v tài chính
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
ngân hàng v i nhi u lo i hình dch v NH m i, vi c áp d ng Basel II t i Vi t Nam là yêu c u c p thi t nh m t ng c ng n ng l c ho t đ ng và gi m thi u r i ro đ i v i các NHTM.
M i đây, lãnh đ o hàng đ u c a các n n kinh t thu c G20 đã h i thúc y ban Basel đ a ra bi n pháp c i thi n ch t l ng và s l ng v n c a các ngân hàng và th t ch t yêu c u thanh kho n (Basel III) đ các ngân hàng ng phó t t h n v i kh ng ho ng và ng n kh ng ho ng tài chính l p l i mà không c n đ n h tr t chính ph . Theo d th o đ a ra t i G20, đ n cu i n m 2012, Basel khuy n cáo các n c c n áp d ng tiêu chu n m i v v n và đ a ra các bi n pháp linh ho t h n đ khuy n khích các ngân hàng thay đ i.
1.2.3 Tình hình ng d ng Basel II t i các n c trên th gi i.
Hi n nay, các n c OECD và m t s th tr ng m i n i đ u áp d ng Hi p c Basel II nh m m c tiêu đ m b o cho s an toàn và hi u qu c a h th ng tài chính. Hi p c này ra đ i d a trên vi c đi u ch nh Hi p c Basel I và b t đ u áp d ng t n m 2006. Ch nh s a quan tr ng trong Basel II là vi c không áp d ng m t ph ng pháp, m t h th ng đánh giá duy nh t cho t t c các ngân hàng v i quy mô khác nhau và m c đ đa d ng hóa ho t đ ng khác nhau.
Theo k t qu kh o sát v vi c ng d ng các ph ng pháp Basel II trong đánh giá r i ro tín d ng thì các NH thu c các qu c gia G10 ch y u s d ng ph ng pháp x p h ng n i b và x p h ng n i b nâng cao. Trong khi đó các NH không thu c G10 ch y u s d ng ph ng pháp chu n.
B ng 1.3 K t qu kh o sát v vi c ng d ng các ph ng pháp Basel II trong đánh giá r i ro tín d ng. Cách đánh giá r i ro tín d ng S l ng ngân hàng SA IRBF IRBA T ng c ng G10 - g m 12 n c 33 125 70 228 Không thu c G10 - g m 19 n c 129 16 9 154
Ngu n: Bank for international settlements.
(SA là cách ti p c n chu n hóa; IRBF là cách ti p c n c b n d a trên x p
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Còn Châu Á, h u h t các nhà qu n lý Châu Á đ u ng h các m c tiêu chung c a Basel II và tin t ng r ng khuôn kh này s đ a ra nh ng khích l h n n a đ c i thi n công tác qu n lý r i ro, c ng nh các thay đ i khác nh m b sung cho các m c tiêu giám sát c a h .
B ng 1.4 Vi c th c thi Basel II m t s n c Châu Á.
Các cách đánh giá r i ro tín d ng Các cách đánh giá r i ro ho t đ ng
Qu c gia
SA IRBF IRBA BIA SA AMA
Trung Qu c áp dkhông ng d2010 ki n không áp d ng áp dkhông ng d2010 ki n không áp d ng H ng Kong 1/1/2007 1/1/2008 1/1/2007 không áp d ng n 31/3/2007 không áp d ng 1/4/2007 không áp d ng Nh t B n 1/4/2007 1/4/2008 1/4/2007 1/4/2008 Hàn Qu c 1/1/2008 1/1/2008 Phillipin 1/1/2007 d ki n 2010 1/1/2007 d ki n 2010 Singapore 1/1/2008 1/1/2008 ài Loan 1/1/2007 1/1/2008 1/1/2007 1/1/2008 Thái Lan 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009
Ngu n: JICA (BIA là cách ti p c n ch s c b n; AMA là cách ti p c n đo l ng tiên ti n).
Thông qua các cu c kh o sát c a các t ch c trên th gi i nh n th y các qu c gia đ u có xu h ng ng d ng Basel II trong qu n tr r i ro NH, nh ng ch y u ng d ng các ph ng pháp đánh giá đ n gi n, các ph ng pháp đánh giá nâng cao ch ng d ng các NH có qui mô ho t đ ng l n, đa ngành ngh , đa qu c gia.
1.3 M t s v phá s n c a các ngân hàng trên th gi i và bài h c kinh nghi m v qu n tr r i ro trong ho t đ ng t i các NHTM VN nghi m v qu n tr r i ro trong ho t đ ng t i các NHTM VN
1.3.1. M t s v phá s n c a các ngân hàng trên th gi i
Khi mà c n bão tài chính đang hoành hành c ng là lúc ng i ta nhìn l i nh ng v phá s n l n nh t trong l ch s ngành ngân hàng đ tìm hi u nh ng nguyên nhân do đâu?
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
Bong bóng nhà cùng v i giám sát tài chính thi u hoàn thi n M đã d n t i m t cu c kh ng ho ng tài chính n c này t n m 2007, bùng phát m nh t cu i n m 2008. Thông qua quan h tài chính nói riêng và kinh t nói chung m t thi t c a M v i nhi u n c. Cu c kh ng ho ng t M đã lan r ng ra nhi u n c trên th gi i, d n t i nh ng đ v tài chính, suy thoái kinh t , suy gi m t c đ t ng tr ng kinh t nhi u n c trên th gi i.
M là đi m xu t phát và là trung tâm c a cu c kh ng ho ng. Gi a n m 2007, nh ng t ch c tài chính đ u tiên c a M liên quan đ n tín d ng nhà th c p b phá s n. Giá ch ng khoán M b t đ u gi m d n. S đ v tài chính lên