qu c t .
Tách b ch trong ho t đ ng c a ngân hàng th ng m i và ngân hàng đ u t .
Khi các ngân hàng không đáp ng đ đi u ki n v v n đi u l , thì bu c
ph i sáp nh p.
K T LU N CH NG 3
T vi c phân tích nh ng r i ro mà các NHTM VN đang ph i đ i m t và rút ra nh ng t n t i h n ch và nguyên nhân trong ch ng 2 đ đ ra nh ng gi i pháp và ki n ngh trong ch ng 3, đó là gi i pháp đ các NHTM qu n tr t t h n r i ro tín d ng, r i ro lãi su t và r i ro thanh kho n… cùng các gi i pháp v phát tri n c s h t ng CNTT, xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b … ng th i, đ xu t v i các c p qu n lý v mô và vi mô, g m Chính ph và Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam nh m giúp cho h th ng NHTM đáp ng t t các yêu c u đ ng d ng hi p c Basel II nh m th c hi n qu n tr r i ro t t h n trong các NHTM VN.
Lu n v n Th c s - đ tài “Nâng cao n ng l c qu n tr r i ro t i các NHTM Vi t Nam”
K T LU N
Cu c kh ng ho ng tài chính toàn c u x y ra mà b t ngu n t M đã tác đ ng đ n h th ng ngân hàng trên th gi i, trong đó có Vi t Nam. Do đó, vi c qu n tr r i ro trong các NHTM Vi t Nam r t c n thi t.
Thông qua vi c tìm hi u, phân tích th c tr ng qu n tr r i ro trong các NHTM Vi t Nam, đ tài đã nêu ra nh ng m t đã đ t đ c và nh ng m t t n t i, h n ch trong công tác qu n lý r i ro, c ng nh phân tích đ c nh ng ng d ng hi p c Basel trong qu n lý r i ro t i các NHTM Vi t Nam. T đó, c ng nêu ra đ c nh ng khó kh n mà h th ng NHTM Vi t Nam g p ph i nh h n ch v n ng l c tài chính, h th ng v n b n pháp lu t, h th ng x p h ng tín d ng n i b ,.. đ ng d ng các qui đ nh c a hi p c Basel. T nh ng th c tr ng đó, đ tài đã đ xu t nh ng bi n pháp đ nâng cao n ng l c qu n tr r i ro và nâng cao vi c
TÀI LI U THAM KH O
TI NG ANH
1) ARise – Jack Trout (2006), “The 22 Immutable Laws of Marketing”, NXB Tr , Thành ph H Chí Minh.
2) Basel Committee on Banking Supervision (July 2005), An Explanatory Note on the Basel II IRB Risk Weight Funtions, Bank for international settlements.
3) Bryan J.Balin (10 May 2008), Basel I, Basel II and Emerging Markets: A Non technical Analysis.
4) Ezra F. Vogel (1994), B n con R ng nh , trào l u công nghi p hóa ông Á, NXB Th ng kê, Trung tâm Kinh t Châu Á- Thái Bình D ng, Tr ng đ i h c Kinh t TP.HCM.
5) Paul A. Samuelson – William D. Noudhaus (1997), Kinh t h c, NXB Chính tr qu c gia, Hà N i.
6) Rodney Clark (1989), Công ty Nh t B n (l ch s và ho t đ ng th c
ti n), NXB Khoa h c xã h i- Vi n Kinh t th gi i, Hà N i.
7) Wendy Dobson– Pierre Jacquet (2001), T do hóa d ch v tài chính trong khuôn kh WTO, NXB Tài Chính, Hà N i.
TI NG VI T
8) Báo cáo th ng niên c a NHNN Vi t Nam n m 2007, 2008, 2009. 9) Báo cáo th ng niên c a m t s NHTM qua các n m.
10) GS. Nguy n Th Di m Châu (1999), Tài chính Doanh nghi p, NXB Th ng kê, Hà N i.
11) PGS, TS. Nguy n Du (Ch biên) (2001), Qu n tr Ngân hàng, H c vi n Ngân hàng, NXB Th ng kê, Hà N i.
12) TS. H Di u (Ch biên) (2000), Tín d ng ngân hàng, NXB Th ng kê, Hà N i.
13) PGS, TS Nguy n ng D n (ch biên) (2004), Tín d ng Ngân hàng- Nghi p v Ngân hàng Th ng m i, NXB Th ng kê, Hà N i.
14) Khúc Quang Huy (2007), Basel II - s th ng nh t qu c t v đo l ng
và các tiêu chu n v n, NXB V n hóa thông tin, Hà N i
15) PGS,TS Ngô H ng & Tô Kim Ng c (Ch biên) (2001), Giáo trình Lý thuy t Ti n t Ngân hàng, NXB Th ng kê.
16) PGS, TS. D ng Th Bình Minh (2004), Lý thuy t Tài chính- Ti n t ,
NXB Th ng kê, Hà N i.
17) TS. Phan Ng c Minh – Phan Thúy Nga (2006), Tác đ ng c a vi c gia
nh p WTO đ i v i ngành d ch v tài chính Vi t Nam, T p chí Ngân hàng s 15-8/2006.
18) TS. Nguy n Bá Nha - Nguy n Duy Thông - Nguy n Ng c Anh (1997), Lãi su t trong n n kinh t th tr ng, NXB Th ng Kê, Hà N i. 19) PGS.,TS. Tr n Hòang Ngân (ch biên) (1996), Ti n t Ngân hàng và Thanh tóan Qu c t , NXB Th ng kê, Hà N i.
20) Lê V n S (2006), Ti p t c phát tri n th tr ng truy n th ng đ y
nhanh quá trình đa d ng hóa các s n ph m d ch v ngân hàng theo yêu c u h i nh p, T p chí Ngân hàng s 1+2 , 1/2006.
21) PGS., TS. Ph m Quang trung- Nguy n Th Mai H ng (2005), Ki m
soát n khó đòi nhìn t góc đ ngân hàng, T p chí Ngân hàng, s 4.
22) Hoàng c Thanh (2001), Chính sách th ng m i trong đi u ki n h i
nh p, NXB CTQG, Hà N i.
23) TS. Nguy n V n Ti n (1999), Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Th ng Kê, Hà N i.
24)GS, TS. Nguy n Thanh Tuy n (1995), Lý thuy t Tài chính, Tr ng i h c Tài chính K toán, Thành ph H Chí Minh.
25) GS, TS. Lê V n T – Lê Tùng Vân – Lê Nam H i (1999), Các nghi p
26) PGS, TS. Nguy n ình T (2005), Nâng cao hi u qu trong vi c phát
tri n và qu n lý th tr ng tài chính Vi t Nam, T p chí Ngân hàng, S 11, 11/2005.
27) PGS, TS. Nguy n Ng c Th (2005), Kinh t Vi t Nam trên đ ng h i
nh p - Qu n lý t do hóa tài chính, NXB Th ng kê, Hà N i.
28) PGS.,TS. Nguy n Ng c Th (2005), Kinh t Vi t Nam trên đ ng h i
nh p - Qu n lý t do hóa tài chính, NXB Th ng kê, Hà N i.
29) Lu t Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam và Lu t các t ch c tín d ng
(1998) và Lu t s a đ i (2004).
30) Quy t đ nh c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam s 1627/2001/Q -NHNN ngày 31/12/2001 v : Ban hành Quy ch cho vay
c a các T ch c tín d ng đ i v i khách hàng.
31) Thông t 13/2010/TT-NHNN c a Th ng đ c NHNN Vi t Nam ngày 20/5/2010 qui đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a
TCTD.
32) Thông t s 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 v vi c s a đ i, b
sung m t s i u c a Thông t s 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010
c a Th ng đ c NHNN quy đ nh v t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng
c a t ch c tín d ng.
WEBSITE
33) B Nông nghi p và PTNT Vi t Nam: www.agroviet.gov.vn
34) i h c kinh t qu c dân: www.neu.edu.vn
35) i h c kinh t Tp. H Chí Minh: www.ueh.edu.vn
36) i h c Ngân hàng: www.dhnh.edu.vn
37) Hi p h i Ngân hàng Vi t Nam: http://www.vnba.org.vn
38) Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam: http://www.vietcombank.com.vn
39) Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam: http://www.sbv.gov.vn
41) Th i báo kinh t Vi t Nam: http://www.vneconomy.vn
PH L C 1 VÍ D V CÁCH TÍNH R I RO TÀI S N Lo i tài s n Tr ng s r i ro T l v n S ti n Tài s n đi u chnh theo tr ng s r i ro Yêu c u v v n t i thi u
Trái phi u Chính ph 0% 8% 1.000 USD 0 USD 0 USD
Trái phi u đô th 20% 8% 1.000 USD 200 USD 16 USD
Th ch p nhà 50% 8% 1.000 USD 500 USD 40 USD Vay không b o đ m 100% 8% 1.000 USD 1.000 USD 80 USD
PH L C 2
ÁNH GIÁ VI C TUÂN TH 25 NGUYÊN T C GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THEO TIÊU CHU N BASEL II C A C QUAN GIÁM SÁT
CHUYÊN NGÀNH NGÂN HÀNG VÀ CÁC NHTM VI T NAM
Trong đánh giá này, tác gi ch d ng l i đánh giá tuân th , tuân th m t ph n ho c ch a tuân th ch ch a đánh giá m c đ tuân th m t cách chi ti t vì ch a xây d ng đ c các ch tiêu đ nh l ng c ng nh đ nh tính trong đánh giá.
Nguyên t c 1 - M c đích, tính đ c l p, quy n h n, tính minh b ch và s h p tác: tuân th m t ph n
Hành lang pháp lý cho ho t đ ng thanh tra, giám sát ngân hàng đ c quy đ nh trong các v n b n: (i) Lu t Ngân hàng Nhà n c (NHNN) n m 1997 và Lu t NHNN n m 2010 (Lu t s 46/2010/QH12) đ u quy đ nh NHNN là m t c quan ngang B ; Thanh tra NHNN, nay là C quan Thanh tra, giám sát ngân hàng tr c thu c NHNN là c quan ch u trách nhi m chính trong vi c giám sát ho t đ ng ngân hàng; (ii) Quy t đ nh 83/2009/Q -TTg ngày 27/05/2009 c a Th t ng
Chính ph quy đ nh ch c n ng, nhi m v , quy n h n và c c u t ch c c a C quan Thanh tra, giám sát ngân hàng tr c thu c NHNN Vi t Nam; (iii) Ch th s 03/2008/CT-NHNN ngày 22/4/2008 v vi c t ng c ng công tác thanh tra, giám sát c a NHNN; (iv) Ngh đ nh s 41/2005/N -CP ngày 25/3/2005 c a Chính ph quy đ nh chi ti t và h ng d n thi hành Lu t Thanh tra; (v) Quy t đ nh s 1765/2004/Q -NHNN ngày 23/12/2004 v vi c ban hành Quy ch t ch c và ho t đ ng c a Thanh tra Ngân hàng; (vi) Thông t c a NHNN Vi t Nam s 04/2000/TT-NHNN3 ngày 28/03/2000 h ng d n th c hi n Ngh đ nh s 91/1999/N -CP ngày 04/09/1999 c a Chính ph v t ch c và ho t đ ng c a thanh tra Ngân hàng.
Hành lang pháp lý trên ch a đ m b o tính đ c l p c n thi t cho c quan giám sát ngân hàng vì c quan giám sát ngân hàng cùng lúc ch u s qu n lý c a nhi u c quan và ch u chi ph i c a nhi u lu t. Bên c nh đó, quy n h n ki m tra tính tuân th c a h th ng ngân hàng c ng nh ki m tra khi có nghi v n v tính an toàn và b n v ng c a h th ng c ng ch a đ c đ m b o.
Ngoài c quan giám sát chuyên ngành ngân hàng, các ngân hàng còn chu s giám sát c a các c quan giám sát chuyên ngành ch ng khoán, b o hi m, b o hi m ti n g i; các công ty ch ng khoán, công ty b o hi m tr c thu c các NHTM nhà n c còn ch u giám sát b i ki m toán nhà n c và thanh tra nhà n c trong khi ch a có các quy đ nh v ph i h p ho t đ ng và chia s thông tin gi a các c quan giám sát chuyên ngành, do v y, ch a đ m b o cho vi c giám sát liên t c ho t đ ng ngân hàng.
Nguyên t c 2 - Các ho t đ ng đ c phép: tuân th m t ph n
i u 2 Lu t Các t ch c tín d ng n m 1997 ch m i đ c p “ho t đ ng ngân hàng c a t ch c khác” mà ch a quy đ nh rõ t ch c khác có đ c đi m nh th nào và nh ng lo i hình d ch v nào các t ch c khác đ c cung c p và c ng ch a quy đ nh c th cách th c c p gi y phép đ th c hi n các nghi p v ngân hàng cho các t ch c khác. Quan tr ng nh t, ch a có m t danh sách chi ti t các ho t đ ng ngân hàng đ c phép th c hi n: hi n t i, các ngân hàng ch th c hi n các d ch v đ c ghi trong gi y phép thành l p và ho t đ ng, khi tri n khai các
dch v m i ph i xin phép NHNN. Ngoài ra, pháp lu t v d ch v ngân hàng thi u các quy đ nh đi u ch nh m t s ph ng th c cung c p d ch v ngân hàng nh cung c p qua biên gi i, s d ng d ch v n c ngoài, trong khi ngày nay, vi c cung c p d ch v ngân hàng qua m ng internet khá ph bi n.
Nguyên t c 3 - Các tiêu chí c p phép: tuân th m t ph n
Thông t 09/2010/TT-NHNN ngày 26/03/2010 quy đ nh v gi y phép thành l p và ho t đ ng ngân hàng th ng m i c ph n (NHTMCP) đã tuân th h t các tiêu chí trên.
Tính đ n 31/06/2010, có 22 ngân hàng ch a đ t m c v n pháp đ nh 3.000 t đ ng theo quy đ nh t i Ngh đ nh s 141/2006/N -CP ngày 22/11/2006. Vi c t ng v n đi u l trong b i c nh hi n nay, khi giá c phi u ngân hàng không còn cao, l i nhu n ngân hàng không còn l n nh n m 2007 không ph i là đi u d dàng đ i v i các ngân hàng này.
Nguyên t c 4 - Chuy n quy n s h u l n: tuân th m t ph n
NHNN đã ban hành Thông t 06/2010/TT-NHNN ngày 26/2/2010 h ng d n v t ch c, qu n tr , đi u hành, v n đi u l , chuy n nh ng c ph n, b sung, s a đ i gi y phép, đi u l c a NHTM.
Nguyên t c 5 - Giao d ch mua l i l n: tuân th m t ph n
Thông t 04/2010/TT-NHNN ngày 11/2/2010 c a NHNN quy đ nh vi c sáp nh p, h p nh t, mua l i t ch c tín d ng (TCTD); Quy t đ nh s 13/2008/Q -NHNN ngày 29/4/2008 v m ng l i ho t đ ng c a NHTM đã quy đ nh đ y đ các n i dung c a nguyên t c trên. Vi c m chi nhánh, phòng giao dch n c ngoài đã tuân th Quy t đ nh 13; tuy nhiên, trên th c t ch a có giao dch nào th c hi n theo Thông t 04 nên khó đánh giá tính tuân th c a các NHTM đ i v i Thông t này.
Ngoài ra, Thông t trên quy đ nh mua l i là mua toàn b v n c a m t ngân hàng nên c n ph i xem xét ch tiêu th nào là giao dch mua l i l n.
Lu t s 20/2004/QH ngày 15/6/2004 v s a đ i, b sung m t s đi u c a Lu t Các t ch c tín d ng và Lu t Các t ch c tín d ng n m 2010 (Lu t s 47/2010/QH12) đã quy đ nh t l an toàn v n, Quy t đ nh s 457/2005/Q - NHNN ngày 19/4/2004 (đ c b sung b ng Quy t đ nh 03/2007/Q -NHNN ngày 19/1/2007 và Quy t đ nh 34/2008/Q -NHNN ngày 05/12/2008) đã h ng d n c th vi c tính toán t l này trong ph l c A. Thông t s 13/TT-NHNN ngày 20/5/2010 (có hi u l c t 01/10/2010) thay th Quy t đ nh 457, nâng t l này lên 9% thay vì 8% nh tr c đây và yêu c u các TCTD duy trì t l an toàn v n riêng l và h p nh t.
V phía các NHTM, vi c công b t l an toàn v n không b t bu c, do v y, không có đ y đ d li u và t l này. Trong s 24 báo cáo c a các ngân hàng t p h p đ c, ch có Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn Vi t